區(qū)衛(wèi)生局財務管理制度

前言：本站為你精心整理了區(qū)衛(wèi)生局財務管理制度范文，希望能為你的創(chuàng)作提供參考價值，我們的客服老師可以幫助你提供個性化的參考范文，歡迎咨詢。

根據區(qū)政府及財政部門對行政事業(yè)單位預算內外資金管理的有關規(guī)定，為保證每個公務環(huán)節(jié)的規(guī)范運轉，加強財務管理，特制定本制度。

一、基本原則

1、執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度。

2、堅持“公開理財、民主理財”，規(guī)范財務行為，加強財務管理，提高機關辦事效率，促進廉政建設。

3、局機關各項行政業(yè)務經費、行政事業(yè)性收費，統(tǒng)一納入局財務管理。

4、根據上年度財政撥款、收費來源和實際支出數(shù)，分析其支出的合理、合規(guī)性，結合區(qū)財政布置口徑，編制好當年度預算計劃。

5、認真做好年終決算的編制和分析，根據上級核定的收支數(shù)與決算執(zhí)行數(shù)，分析存在的問題和原因，進一步加強財務管理，提出增收節(jié)支的舉措。

二、收入管理

1、預算內經費主要是指財政撥入的行政業(yè)務經費，主要用于發(fā)放工資、醫(yī)療保險、購置辦公用品、出差等各種公務活動所需費用。

2、按上級文件規(guī)定的收費項目、標準，必須嚴格收費申報制度，統(tǒng)一收費發(fā)票，按批準的項目和標準執(zhí)行。

3、局組織的所有收費收入，往來款項等不得移作他用，不準用“白條子”向單位、個人收取，不準私設“小金庫”。

三、支出管理

1、經費支出的審批

①各項支出應嚴格按規(guī)定的開支范圍和標準執(zhí)行，實行局長“一支筆”審批。

②日常辦公用品由局辦公室根據需要統(tǒng)一安排購買和分發(fā)，其他人員不得隨意購買，并由經辦人簽字，辦公室負責人審核簽字后，報局長審批。

③局大宗印刷費、會議經費、專項大額開支等，由經辦人簽字，經分管領導審核簽字后報局長審批。

2、經費開支規(guī)定

①招待費用堅持“必要、合理、從簡”的原則。上級部門和兄弟縣市單位來局檢查指導工作，由局辦公室安排接待；各科室對外往來的業(yè)務招待，事先要征得分管領導同意。同時，招待費用實行總量控制。

②專項經費、專用基金根據其資金特定的來源和專門用途，貫徹專款專用原則。專項經費使用時，由業(yè)務科室提出預算明細計劃，經分管局長審核簽字后報局長審批，5000元以上由黨組集體研究決定。

③通訊費用按區(qū)兩辦文件規(guī)定標準執(zhí)行。

④職工教育經費。工作人員在局工作期間，為提高文化素質，報考黨校函授大專或本科班（包括電大、自考等）學習，由個人申請，經科室和分管局長同意后報局長審批，按規(guī)定報銷提高一個學歷階段的學費，其他費用自理。

對進修本科以上學歷的學習培訓一般不提倡，如本人申請，經局領導研究同意后，可提供期末集中輔導和考試時間，所需費用自理。

⑤工作人員在市區(qū)因工作需要乘坐出租車的，每月在30元以內憑票報銷。

四、經費報批手續(xù)

1、購置重要設備，承辦科室應事先將所需費用、收支計劃報局領導審批，同意后方可實施。

2、舉辦會議和培訓班，按兩辦規(guī)定報批。

3、開支金額在5000元以下的，由經辦科室提出計劃，經業(yè)務分管領導審核簽字后，由局長審批；5000元以上的由局黨組研究決定。

五、對本局下屬單位的財務指導和管理

1、局下屬單位應按月向財政部門和本局報送財務報表，如實反映經費收支情況。

2、接待費用從緊掌握，一般來人來客可安排工作餐（每客20元以內），上級部門和兄弟縣市來檢查指導工作需要接待的，由經辦人事先向單位主要領導匯報，同意后安排。同時，接待費用實行總量控制。

3、費用報銷手續(xù)，由經手人簽字后，送單位主要領導審批報銷；開支金額在1000元以上的，由審批人事先向局分管領導匯報同意后方可實施；開支金額在5000元以上的，報局黨組研究決定。

4、節(jié)假日發(fā)放各種福利性津貼、加班費等，應事先向局分管領導匯報，經局領導同意后發(fā)放。

5、下屬單位處置重要資產，應事先向局報告，經批準后方可執(zhí)行。