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      水利建設資金管理辦法

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      水利建設資金管理辦法

      第一章總則

      第一條為加強我市農田水利建設資金管理,保證資金規范、安全和有效運行,根據國家、省有關規定,結合我市實際,制定本辦法。

      第二條本辦法所稱農田水利建設資金是指納入市及區、縣(市)水利建設項目投資計劃(含從土地出讓收益中提取10%部分用于農田水利建設的資金),用于農田水利項目建設的資金。

      第三條本辦法適用于籌集、使用和管理農田水利建設資金的各級財政部門、水利部門、水利建設項目管理部門(以下簡稱“項目主管部門”)和水利建設單位(項目法人,下同)。

      第二章資金籌集與使用

      第四條農田水利建設資金籌集渠道主要包括:

      (一)財政預算內安排的農田水利建設資金(包括國債專項資金,下同);

      (二)市(含區)、縣(市)土地出讓收益提取的10%用于農田水利建設的專項資金;

      (三)水利建設基金中用于農田水利項目建設的資金;

      (四)國內銀行及非銀行金融機構貸款,用于農田水利項目建設的資金。

      第五條農田水利建設資金籌集應符合以下要求:

      (一)符合國家法律、法規規定,嚴禁高息亂集資和變相高息集資。未經批準不得發行內部股票和債券;

      (二)符合政府規劃要求,根據批準的項目概算總投資,多渠道,多元化籌集資金;

      (三)符合工程建設需要,以最低成本籌集資金。

      第六條從土地出讓收益中計提農田水利建設資金的口徑及比例。

      從7月1日起,市(含區)、縣(市)統一按照當年實際繳入地方國庫的招標、拍賣、掛牌和協議出讓國有土地使用權取得的土地出讓收入,扣除當年從地方國庫中實際支付的征地和拆遷補償支出、土地開發支出、計提農業土地開發資金支出、補助被征地農民社會保障支出、保持被征地農民原有生活水平補貼支出、支付破產或改制企業職工安置費支出、支付土地出讓業務費、繳納新增建設用地土地有償使用費等相關支出項目后,作為計提農田水利建設資金的土地出讓收益口徑,嚴格按照10%的比例計提農田水利建設資金。

      第七條從土地出讓收益中計提農田水利建設資金的年終清算方法。

      市(含區)、縣(市)財政部門應當按季度從土地出讓收益中計提農田水利建設資金,并在年終進行統一清算。

      為確保年度農田水利建設資金收支均衡,市(含區)、縣(市)財政部門分別在每年4月、7月、10月的10日以及決算清理期結束之前分季計提農田水利建設資金,第四季度計提的農田水利建設資金可與年終清算合并進行。

      年內各季累計計提的農田水利建設資金應當與全年計提的農田水利建設資金數額一致。年內各季累計計提的農田水利建設資金少于全年計提的農田水利建設資金數額的,應于當年決算清理期結束前一次性補足;年末地方國庫中的土地出讓收益不足以補足應計提農田水利建設資金數額的,可以不予補足。

      第八條農田水利建設資金使用應當遵循以下原則:

      (一)民生優先,著力解決群眾最關心最直接最現實的水利問題,推動民生水利新發展;

      (二)保障重點,加快農田水利建設、全面提升農田水利設施綜合服務能力;

      (三)統籌兼顧,促進流域與區域、城市與農村水利協調發展;

      (四)政府主導,發揮公共財政對水利發展的保障作用,形成政府社會協同治水興水合力;

      (五)改革創新,加快水利重點領域和關鍵環節的改革攻堅,破解制約水利發展的體制機制障礙。

      第九條農田水利建設資金使用方向:

      (一)足額安排省以上投資項目配套資金;

      (二)重點安排市委、市政府確定的農田水利建設項目;

      (三)保障安排列入全市農田水利規劃的項目;

      (四)合理安排農田水利設施的日常維護管理資金。

      第十條農田水利建設資金使用范圍:

      (一)小型農田水利設施(包括各項農田水利骨干工程)、田間工程和灌區末級渠系的新建、修復、續建、配套、改造;

      (二)山丘區小水窖、小水池、小塘壩、小泵站、小水渠等“五小水利”工程建設;

      (三)發展節水灌溉,推廣渠道防滲、管道輸水、噴灌滴灌等技術;

      (四)每年用于上述農田水利設施的日常維修、養護支出,不超過當年農田水利建設資金投入的3%。維修、養護資金實行預算管理,年初編制的農田水利建設項目計劃及資金預算應包括農田水利項目常維修、養護預算。維修、養護資金不得用于人員經費、公用經費等經常性開支。

      第三章項目及資金管理

      第十一條農田水利建設資金管理的基本原則:

      (一)分級管理、分級負責原則。農田水利建設資金按資金渠道和管理階段,實行分級管理,分級負責;

      (二)專款專用、安全運行原則。農田水利建設資金必須按規定用途,專款專用,專項用于農田水利工程建設。在使用中按照有關程序辦理相關審批手續,不得擠占、挪用、截留,擅自改變資金用途;

      (三)規范使用、發揮效益原則。農田水利建設資金在使用中應當厲行節約,降低工程造價,防止損失浪費,規范使用,充分發揮資金使用效益。

      第十二條項目儲備庫管理。由市水利部門按規定統一建立農田水利建設項目儲備庫,并制定農田水利建設項目儲備庫相關管理辦法,報市財政部門備案。每年擬列入農田水利建設資金使用計劃的項目由項目儲備庫中備選。

      第十三條資金計劃管理。中央、省下撥我市的農田水利建設資金由財政部(水利部)、省財政廳(水利廳)下達農田水利建設資金計劃。納入全市年度農田水利建設資金計劃的項目,由市水利局統籌劃、統一協調,組織相關區、縣(市)及項目單位,制定農田水利建設項目資金計劃并商市財政部門同意后,統一報市政府批準執行。

      第十四條項目資金預決算管理。由水利部門負責,根據年度農田水利資金預算及項目預算編制的有關規定,編制并上報年度農田水利建設項目及資金計劃。財政部門根據水利部門上報的年度項目金計劃,編制年度農田水利項目資金預算,并按有關規定審核后上報同級政府審批。財政部門依據同級政府的批復,下達年度農田水利項目資金預算,預算文本一經下達,一般不得調整,確需調整的應當按原審批程序重新報批。

      年度結束前,水利部門及使用農田水利建設資金的有關單位,應當做好年度項目決算工作,同時督促有關項目建設單位做好各自管轄項目的決算工作,按時上報財政部門。

      第十五條政府采購及招標管理。在國家的政府集中采購目錄內,使用農田水利建設資金的,不論是實行招投標方式還是實行非招投標方式采購的資金項目,都應當執行《中華人民共和國政府采購法》規定的預算編制、采購政策、采購程序、采購合同、采購資金撥付、監督管理等規定。對納入集中采購目錄中的項目,應當依《中華人民共和國政府采購法》等相關法規實施統一集中采購。

      第十六條資金撥付管理。農田水利建設資金使用以年度預算為依據,財政部門根據有關單位提報的資金撥付申請,及時撥付資金。

      農田水利建設資金使用按照市本級(建設單位)使用和區、縣(市)使用實行兩級管理。

      (一)各相關部門申請使用農田水利建設資金,應當根據下達的年度項目計劃、年度資金預算,向財政部門提報資金使用申請。

      建設單位申請使用農田水利建設資金,應當根據年度建設支出預算及工程建設實際需要,向其主管部門提出申請。

      水利部門和建設單位申請使用農田水利建設資金應當報送季度(分月)用款計劃。

      (二)區、縣(市)申請使用市農田水利建設資金,應當根據下達的年度項目計劃、年度資金預算,按工程建設實際需要,由區、縣(市)水利部門、財政部門聯合向市水利、財政部門上報資金使用

      請,并報送季度(分月)用款計劃。

      (三)財政部門根據有關單位(部門)申請,按照有關程序和工程進度撥款。

      對由市直部門統一實施的項目,由市財政部門直接將資金撥付市水利部門及市直相關單位會計核算中心或市直項目建設單位。

      對由區、縣(市)實施的項目,市財政部門將資金直接撥付到有關區、縣(市)國庫。有關區、縣(市)應當按照支農資金預算管理的有關規定實施縣級報賬制管理。

      (四)對已下達年度農田水利建設項目計劃、施工預算已編制完畢的項目,可實行資金預撥制度。先預撥一定資金作為工程建設啟動資金,其中10萬元以上工程類項目,預撥資金前,用款單位需提供沈陽市基本建設預決算審核中心出具的工程預算審核報告,市財政部門按項目的審核結果預撥資金。

      以后再續撥資金時,用款單位應當按市發改委對工程建設的有關要求,提供項目實施進度的施工合同、工程監理進度報告等文件,財政部門根據工程實際進展情況撥付資金。

      (五)對已實施政府集中采購的項目,市財政部門根據政府采購合同,將資金直接撥付到中標供貨商單位。

      第十七條具有下列情況之一的,將緩撥或停撥資金:

      (一)未按要求上報項目資金申請的,不予安排和撥付資金;

      (二)涉及多渠道籌資的項目,其配套資金不能到位的,暫停撥付資金;

      (三)未按要求報送有關工程建設進度統計信息資料或報送的信息資料不實的,暫緩撥付資金;

      (四)未按資金使用計劃執行,擅自改變資金用途,不符合資金使用范圍的,暫停撥付資金,對已撥付的資金予以追回;

      (五)有重大工程質量問題造成經濟損失的,停止撥付資金,由相關部門依據相關法律法規追究責任;

      (六)資金使用有嚴重違紀違規問題未經有關部門處理完畢,停止撥付資金;

      (七)財務機構不健全,會計核算不規范的,停止撥付資金。

      第十八條資產管理。對各類農田水利建設資金形成的資產,市水利及市直有關部門應當根據相關規定加強管理,并制定資產維修養護等相應管理辦法。各區、縣(市)管轄的各類農田水利建設資金形資產,區、縣(市)水利部門承擔資產管理及維修養護的相關責任,并嚴格按照國有資產管理的相關規定,登記造冊,各單位不得隨意處理,其資產的處置應嚴格按照相關規定執行。

      第四章管理職責

      第十九條農田水利建設項目及資金實行分級負責,分級管理。

      市級負責組織實施的項目,由市直各有關單位上報年度農田水利建設項目計劃和資金計劃,并負責項目的管理(后期維護等)、相關配套資金安排等。

      區、縣(市)級負責組織實施的項目,由各區、縣(市)負責上報年度農田水利建設項目計劃和資金計劃,并負責項目的管理(后期維護等)、相關配套資金安排等。

      第二十條水利部門主要職責:

      (一)貫徹執行國家各級水利建設法律、法規、政策及水利建設資金管理有關規章;

      (二)負責制定年度農田水利建設項目計劃,下達計劃批復;

      (三)負責組織編報所屬工程項目概預算,技術審查,編報工程支出預算、財務決算;

      (四)負責組織實施工程招投標,完善工程監理制度,及時完成項目竣工決算報告,確保按時完成當年施工建設任務;

      (五)負責考核農田水利建設項目完成情況,組織項目驗收及績效考評,檢查督促各項水利工作的落實;

      (六)負責對農田水利建設資金使用和管理情況進行監督檢查,及時反饋項目實施、工程進度等情況,發現重大問題及時提出處理意見;

      (七)負責組織對工程建設項目所形成資產的后期管理、移交、處置等工作。

      第二十一條財政部門主要職責:

      (一)貫徹執行國家各級財政法律、法規、政策;

      (二)籌集和落實農田水利建設資金,編制年度水利建設資金預算;

      (三)及時撥付農田水利建設資金;

      (四)檢查指導農田水利建設資金使用情況,開展績效評價,加強資金監督管理;

      (五)及時發現農田水利建設資金使用中存在的問題,并做出處理;

      (六)審批上報的農田水利建設項目竣工財務決算,參加項目竣工驗收。

      第二十二條建設單位主要職責:

      (一)貫徹執行國家各級水利工程建設法律、法規;

      (二)建立、健全農田水利建設資金內部管理制度,嚴格執行水利專項資金管理的各項規定,做好施工期間材料、設備的日常管護工作,確保工程順利進行;

      (三)及時申請農田水利項目建設資金,保證工程用款;

      (四)編制工程項目概預算,實施工程招投標,完善工程監理制度,及時完成項目竣工結算,確保按時完成當年施工建設任務;

      (五)辦理工程、設備等價款結算,合理有效使用資金;

      (六)編報年度農田水利建設支出預算和年度農田水利建設支出財務決算。

      第五章監督檢查

      第二十三條各相關部門應當按職責分工加強對項目資金的監督與管理,并自覺接受各級人大、監察、審計機關和社會公眾的監督。監督檢查的重點內容:

      (一)資金來源是否合法,配套資金是否落實到位;

      (二)有無截留、擠占和挪用;

      (三)有無計劃外工程和超標準建設;

      (四)建設單位管理費是否按標準開支;

      (五)內部財務管理制度是否健全;

      (六)應上繳的各種款項是否按規定上繳;

      (七)是否建立并堅持重大事項報告制度。

      第二十四條各級水利部門、建設項目管理部門和建設單位財會人員要認真履行職責,對各項財務活動實施會計監督。對違反國家規定使用建設資金的,財會人員應當及時提出書面意見,有關領導仍堅其決定的,責任由有關領導承擔,財會人員應當繼續向上級水利主管部門和財政部門反映情況。財會人員明知資金使用不符合規定,不予制止,又不向有關領導反映的,應當承擔責任。

      第二十五條各有關單位對監督檢查發現的問題應當及時糾正,分清責任,嚴肅處理。對截留、擠占和挪用項目資金、擅自變更投資計劃和項目支出預算、改變建設內容、提高建設標準以及因工作失職造成資金損失浪費的,要追究當事人和有關領導的責任。情節嚴重的,追究其法律責任。

      第六章附則

      第二十六條本辦法自4月1日起施行,有效期至3月31日

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