規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬戶管理通知

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為進(jìn)一步規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬戶管理，提高財(cái)政性資金運(yùn)行的安全性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的通知》（財(cái)庫號(hào)）和《省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳省監(jiān)察廳關(guān)于規(guī)范整頓財(cái)政專戶意見的通知》（府廳發(fā)[]28號(hào)）文件要求，決定在全縣范圍內(nèi)開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬戶整頓規(guī)范工作，現(xiàn)將整頓規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬戶有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、整頓規(guī)范工作的對(duì)象和范圍

本次清理整頓鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬戶的對(duì)象為鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府（含管委會(huì)、林場，下同）和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所等具有財(cái)政性資金管理的部門。清理整頓的范圍為鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所開設(shè)在各商業(yè)銀行的所有專戶。包括“結(jié)算專戶”、“工資專戶”、“機(jī)關(guān)賬戶”（基本賬戶）、“專項(xiàng)資金賬戶”、“村級(jí)資金賬戶”、“農(nóng)發(fā)基金專戶”、“世行貸款專戶”、“支農(nóng)周轉(zhuǎn)金專戶”、“黨費(fèi)專戶”、“拆遷專項(xiàng)資金專戶”以及臨時(shí)成立的鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)指揮部財(cái)務(wù)收支等賬戶。

二、整頓規(guī)范工作的主要任務(wù)

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬戶控制在5個(gè)以內(nèi)。取消鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所開設(shè)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政性資金賬戶以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府開設(shè)的其他賬戶，保留鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府開設(shè)的5個(gè)“鄉(xiāng)財(cái)縣管”賬戶。即鄉(xiāng)鎮(zhèn)“結(jié)算專戶”、“工資專戶”、“支出專戶”、“專項(xiàng)資金專戶”、“村級(jí)資金專戶”，各賬戶核算內(nèi)容和歸并情況如下：

1、結(jié)算專戶：用于核算縣財(cái)政撥付的除工資和對(duì)個(gè)人補(bǔ)助以外的所有資金以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)按收支兩條線管理繳入財(cái)政的各項(xiàng)收入和往來款項(xiàng)。包括各項(xiàng)非稅收入、其他收入、專項(xiàng)資金、上級(jí)補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)的各項(xiàng)收入及縣鄉(xiāng)財(cái)政調(diào)度資金、鄉(xiāng)鎮(zhèn)借款等。

2、工資專戶：用于核算發(fā)放鄉(xiāng)鎮(zhèn)（村）人員、離退休人員工資和民政定補(bǔ)定救款以及其他對(duì)個(gè)人的補(bǔ)助等資金。該賬戶資金不準(zhǔn)交叉使用，為零余額賬戶，月底如有余額，將資金按財(cái)政撥付渠道轉(zhuǎn)回財(cái)政國庫。

3、支出專戶：用于核算鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費(fèi)等一般性支出，該賬戶不得接收除“結(jié)算專戶”撥款以外的一切收入。

4、“專項(xiàng)資金專戶”：用于核算不實(shí)行直接支付補(bǔ)助到個(gè)人的救災(zāi)資金等民政資金、以工代賑資金、扶貧資金、退耕還林資金、鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等涉農(nóng)專項(xiàng)資金。年終該賬戶資金余額結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。將原單獨(dú)核算的“農(nóng)發(fā)基金專戶”、“世行貸款專戶”、“支農(nóng)周轉(zhuǎn)金專戶”、“黨費(fèi)專戶”、“高速公路專項(xiàng)資金專戶”、“拆遷專項(xiàng)資金專戶”以及臨時(shí)成立的鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)指揮部財(cái)務(wù)收支等賬戶資金歸并到該賬戶，實(shí)行二級(jí)賬戶分明細(xì)核算。

5、“村級(jí)資金專戶”：用于核算財(cái)政安排的村級(jí)補(bǔ)助資金、鄉(xiāng)管村用的集體收入、其他收入等村級(jí)資金，該賬戶資金不能交叉使用，余額結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。

三、整頓規(guī)范工作的時(shí)間安排及步驟

1、第一階段（7月10日之前）。制定清理整頓鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬戶工作實(shí)施方案，明確清理整頓工作的意義、目標(biāo)、任務(wù)、步驟及措施，成立清理整頓工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

2、第二階段（7月15日之前）。進(jìn)行清理整頓自查，自查內(nèi)容主要包括：開立賬戶的文件依據(jù)是否有效；是否存在一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的賬戶；同類或相似性質(zhì)資金是否開立多個(gè)賬戶；開設(shè)的賬戶銀行審批的許可證等資料是否齊全；是否存在違規(guī)將財(cái)政專項(xiàng)資金調(diào)入鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)賬戶；鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項(xiàng)收入是否繳入財(cái)政；賬戶管理各項(xiàng)制度是否建立健全；財(cái)政專戶資金管理中是否存在安全漏洞和隱患等。并如實(shí)填寫附表上報(bào)縣監(jiān)察局和財(cái)政局，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改落實(shí)，對(duì)自查情況進(jìn)行總結(jié)。

3、第三階段（7月20日前）。辦理“農(nóng)發(fā)基金專戶”、“世行貸款專戶”、“支農(nóng)周轉(zhuǎn)金專戶”，“黨費(fèi)專戶”，“拆遷專項(xiàng)資金專戶”以及臨時(shí)成立的鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)指揮部財(cái)務(wù)收支等賬戶的撤銷和歸并工作，并將撤銷后的賬戶資金余額及時(shí)劃入歸并后的賬戶中，確保7月20日前鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬戶控制在5個(gè)賬戶以內(nèi)。

4、第四階段（7月20日后）。縣監(jiān)察局和財(cái)政部門組織檢查驗(yàn)收，主要檢查鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政的自查清理整頓工作組織領(lǐng)導(dǎo)、專戶管理制度建設(shè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬戶清理撤并、歸口管理、專戶資金規(guī)范管理、專戶檔案管理以及是否存在瞞報(bào)、漏報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬戶情況等方面內(nèi)容，并對(duì)清理整頓工作進(jìn)行全面總結(jié)。

四、整頓規(guī)范工作的要求

1、充分認(rèn)識(shí)清理整頓鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬戶工作的重要性和緊迫性。鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬戶設(shè)置過多、過亂，管理不規(guī)范，直接威脅到財(cái)政性資金的安全有效運(yùn)行。因此，我們要充分認(rèn)識(shí)整頓規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬戶工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬戶整頓規(guī)范工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，建立并落實(shí)鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)為第一責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)為直接責(zé)任人的工作責(zé)任制。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所要在鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，具體組織實(shí)施好這次鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬戶整頓規(guī)范工作，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬戶整頓規(guī)范工作的有序開展。

2、加大工作力度。要按照全面清查，徹底整改的原則，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)管理的所有賬戶進(jìn)行逐一清理，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬戶資金運(yùn)行管理每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面排查，不留死角，對(duì)清理出來的問題堅(jiān)決予以整改，確保整頓規(guī)范工作不走過場，對(duì)行動(dòng)不積極，整改不力，敷衍應(yīng)付的，進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，對(duì)檢查當(dāng)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題，將依法進(jìn)行嚴(yán)肅處理。今后對(duì)違規(guī)擅自開設(shè)銀行賬戶現(xiàn)象，一律以私設(shè)“小金庫”論處，并追究直接責(zé)任人和鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要負(fù)責(zé)人的相關(guān)責(zé)任。

3、加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬戶管理與指導(dǎo)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)開設(shè)的“結(jié)算專戶”、“工資專戶”、“支出專戶”、“專項(xiàng)資金專戶”、“村級(jí)資金專戶”，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所負(fù)責(zé)管理并接受縣財(cái)政局業(yè)務(wù)指導(dǎo)，賬戶資金收支必須按規(guī)定要求核算，嚴(yán)禁資金串戶。建立健全鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬戶管理和財(cái)政資金安全有效運(yùn)行的專戶管理制度，制定和執(zhí)行內(nèi)控管理機(jī)制，完善資金撥付和會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范，逐步形成鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬戶管理的長效機(jī)制，確保財(cái)政資金運(yùn)行的安全性、規(guī)范性和有效性。

4、按時(shí)上報(bào)材料。年7月30日前，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要將整頓規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬戶工作情況報(bào)告，以正式文件形式報(bào)送縣財(cái)政局。