財政局發(fā)展貸款公司發(fā)展意見

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為認(rèn)真貫徹落實《浙江省人民政府辦公廳關(guān)于促進(jìn)小額貸款公司穩(wěn)健發(fā)展的若干意見》（浙政辦發(fā)〔2009〕71號）精神，進(jìn)一步支持小額貸款公司服務(wù)“三農(nóng)”和支持小企業(yè)發(fā)展，引導(dǎo)小額貸款公司合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展，結(jié)合*實際，提出如下實施意見。

一、明確小額貸款公司定位

小額貸款公司是以服務(wù)“三農(nóng)”和小企業(yè)為宗旨，從事小額放貸和融資活動的新型農(nóng)村金融組織。各地、各部門在小額貸款公司辦理工商登記、稅收征繳、土地房產(chǎn)抵押及動產(chǎn)和其他權(quán)利抵押、財物監(jiān)督等有關(guān)事務(wù)時，應(yīng)參照銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對待。對于小額貸款公司在開展與小額貸款活動相關(guān)的同業(yè)合作、向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資等金融活動時，也應(yīng)參照銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對待。小額貸款公司應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》（財政部令第42號）、《金融企業(yè)呆帳核銷管理辦法》（財金〔20*〕28號）、《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》（財金〔20*〕53號）等金融財務(wù)管理制度。

二、加大政策扶持力度

對于年度考核良好的小額貸款公司，各地政府要加大對小額貸款公司的財政扶持力度，并與其貸款投向、利率執(zhí)行、支持“三農(nóng)”和小企業(yè)的貢獻(xiàn)大小等考評情況相掛鉤。

（一）實行稅費返還補助。小額貸款公司繳納的各項稅費，地方政府有權(quán)限減免的，經(jīng)批準(zhǔn)后予以減免；不能減免的，地方政府留成部分專項用于充實小額貸款公司的風(fēng)險補償金，期限3年。

（二）實行財政補助激勵政策。為體現(xiàn)政府扶持小企業(yè)、惠農(nóng)扶農(nóng)的政策導(dǎo)向，考慮到小額貸款公司風(fēng)險較大、經(jīng)營成本較高等因素，對主動讓利力度較大的小額貸款公司實行適當(dāng)?shù)难a助激勵，按照當(dāng)年貸款加權(quán)平均利率低于12.15%（含）、當(dāng)年貸款加權(quán)平均利率高于12.15%且低于14.58%（含）兩個檔次，分別按日均貸款余額的相應(yīng)比例給予補助。具體補助比例視省級財政的補助政策和當(dāng)?shù)刎斦嵙Χā?/p>

（三）建立小額貸款公司的計提撥備和風(fēng)險補償機(jī)制。鑒于小額貸款公司服務(wù)對象的高風(fēng)險性和服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)所產(chǎn)生的社會效益，小額貸款公司的小企業(yè)貸款和涉農(nóng)貸款稅前全額計提撥備損失準(zhǔn)備金，并參照農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)計提呆帳準(zhǔn)備金。建立風(fēng)險補償機(jī)制，范圍包括農(nóng)戶和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織的農(nóng)林牧漁業(yè)貸款、農(nóng)戶的創(chuàng)業(yè)貸款及50萬元（含）以下的小額貸款等3項（不重復(fù)計獎），按照貸款日均余額的一定比例予以補償。具體補償比例視省級財政的補助政策和當(dāng)?shù)刎斦嵙Χā?/p>

（四）再擔(dān)保風(fēng)險補償。將小額貸款公司列入我市工業(yè)企業(yè)貸款再擔(dān)保合作銀行范圍，同時將小額貸款公司對種養(yǎng)殖業(yè)的貸款也納入再擔(dān)保風(fēng)險補償范圍。

三、擴(kuò)大小額貸款公司的融資渠道，增加資金實力

（一）提前增資擴(kuò)股。對健康發(fā)展、經(jīng)營半年以上的小額貸款公司，實行增資擴(kuò)股。單次增資最高額度可達(dá)資本金的1倍。要嚴(yán)格審查股東資格和資金來源，主發(fā)起人的資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)低于70%，其他發(fā)起人的資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)低于75%。對于信譽良好、牽頭作用突出的主發(fā)起人的股份可增持至30%。鼓勵經(jīng)營層適當(dāng)持股，并不斷完善約束激勵機(jī)制。小額貸款公司的增資擴(kuò)股由小額貸款公司提出申請，經(jīng)*市小額貸款公司試點工作聯(lián)席會議同意，并向省政府試點工作聯(lián)席會議報批后實施。

（二）降低融資成本。人行、銀監(jiān)等部門應(yīng)采取措施推動農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)與小額貸款公司的業(yè)務(wù)合作。根據(jù)省農(nóng)村信用社聯(lián)合社、省金融辦《關(guān)于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)與小額貸款公司開展合作的通知》（浙信聯(lián)發(fā)〔2009〕10號），鼓勵農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)增加對小額貸款公司的融資支持。小額貸款公司按規(guī)定從不超過兩家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入低于資產(chǎn)凈額50%的資金，利率原則上以同期“上海銀行間同業(yè)拆放利率”為基準(zhǔn)加點確定。在市級銀行業(yè)的業(yè)績考評中，增加銀行向小額貸款公司融資（包括利率和額度等）的支持獎勵。

（三）擴(kuò)大融資數(shù)量。小額貸款公司可以采取為銀行機(jī)構(gòu)包收包放組合貸款并承擔(dān)貸款全部風(fēng)險形式，與銀行機(jī)構(gòu)聯(lián)合發(fā)放組合貸款。小額貸款公司提供配套貸款余額不得少于組合貸款余額的20%（含），利率由小額貸款公司按規(guī)定自行確定。銀行機(jī)構(gòu)的組合貸款資金必須按規(guī)定由銀行直接發(fā)放至客戶帳戶，不得由小額貸款公司轉(zhuǎn)貸，且執(zhí)行銀行規(guī)定的貸款利率。銀行機(jī)構(gòu)可以給予小額貸款公司一定的獎勵。小額貸款公司與銀行機(jī)構(gòu)簽訂的組合貸款協(xié)議，須經(jīng)縣（市、區(qū)）小額貸款公司聯(lián)席會議審議核準(zhǔn)。

四、調(diào)整小額貸款公司資金運用規(guī)定，提高扶持“三農(nóng)”和中小企業(yè)的能力

（一）逐步擴(kuò)大經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍。堅持審慎有序、風(fēng)險可控的原則，適度擴(kuò)大小額貸款公司業(yè)務(wù)范圍。對年度考核評價達(dá)標(biāo)、內(nèi)控制度健全、不良貸款比例當(dāng)年低于1%的優(yōu)秀小額貸款公司，允許開展票據(jù)貼現(xiàn)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等新業(yè)務(wù)試點。小額貸款公司開展新業(yè)務(wù)試點，由小額貸款公司提出申請，經(jīng)*市小額貸款公司試點工作聯(lián)席會議同意，并向省試點工作聯(lián)席會議報批后實施。

（二）適當(dāng)調(diào)整貸款投向比例。小額貸款公司應(yīng)堅持“小額、分散”的原則，在確保服務(wù)“三農(nóng)”和小企業(yè)試點方向不變的前提下，原則上小額貸款公司貸款余額的70%可用于單戶貸款余額100萬元以下的小額貸款及種殖業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等純農(nóng)業(yè)貸款，其余部分單戶貸款余額最高不超過資本凈額的5%。

五、建立小額貸款公司年度考核評價實施細(xì)則

根據(jù)省政府對小額貸款公司的考評辦法，結(jié)合*實際，制定小額貸款公司的考核評價實施細(xì)則，作為對開拓創(chuàng)新、支持農(nóng)民創(chuàng)業(yè)、支持“三農(nóng)”和中小企業(yè)發(fā)展業(yè)績突出的小額貸款公司進(jìn)行政策扶持的主要依據(jù)；對從事非法集資、變相非法吸收公眾存款的小額貸款公司，實行“一票否決”，并依法嚴(yán)肅處理。

六、適當(dāng)擴(kuò)大試點范圍，彌補農(nóng)村金融服務(wù)不足

抓緊完成首批16家小額貸款公司的組建工作。探索吸收法人金融機(jī)構(gòu)參股小額貸款公司，在*經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)開展小額貸款公司試點。對“三農(nóng)”和小企業(yè)貸款需求較大、民營經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、民間融資活躍、試點工作搞得好、扶持政策力度大的縣（市、區(qū)），適當(dāng)增加試點名額。

七、加強試點工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督管理

（一）扶持政策的申報審核和監(jiān)督管理。小額貸款公司按規(guī)定向相關(guān)縣（市、區(qū)）金融辦（或主管部門）報送月、季度業(yè)務(wù)報表，年終還要提交經(jīng)營業(yè)績及融資審計報告。相關(guān)縣（市、區(qū)）金融辦（或主管部門）要組織做好小額貸款公司的運行監(jiān)測和分析，每半年度牽頭試點工作聯(lián)席會議成員單位，組織一次現(xiàn)場檢

查。次年第一季度要對小額貸款公司提出兌現(xiàn)上述資助政策的申請進(jìn)行聯(lián)合會審，同時參考省、市金融辦組織的小額貸款公司綜合評價結(jié)果，報經(jīng)市小額貸款公司試點工作聯(lián)席會議審核后給予兌現(xiàn)。通過公示程序無異議的，由相關(guān)縣（市、區(qū)）金融辦（或主管部門）會同財政部門聯(lián)合發(fā)文下達(dá)資金。

（二）加大監(jiān)管力度，促進(jìn)小額貸款公司穩(wěn)健發(fā)展。相關(guān)縣（市、區(qū)）小額貸款公司試點工作聯(lián)席會議成員單位要各負(fù)其責(zé)、各司其職，加大對小額貸款公司的監(jiān)管力度。相關(guān)縣（市、區(qū)）主管部門要牽頭做好小額貸款公司綜合管理工作，加強對小額貸款公司的日常監(jiān)管，規(guī)范小額貸款公司稅收繳納，并適時開展檢查。審計部門要將小額貸款公司視同銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，適時進(jìn)行審計監(jiān)督。適時組建小額貸款公司的自律組織。

本意見由市金融辦會同市小額貸款公司試點工作聯(lián)席會議成員單位、市財政局負(fù)責(zé)解釋。