政府財政預算執行審計情況匯報

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主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市人民政府委托，向本次會議報告2009年市本級財政預算和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據《中華人民共和國審計法》和《四川省財政收支審計條例》的規定，市審計局對2009年度市本級財政預算執行和其他財政收支進行了審計。主要審計了財政、稅務部門組織的2009年預算執行情況和其他財政收支、市計生委等3個市級部門2009年預算執行情況，同時還對全市民生工程、災后恢復重建、擴大內需以及其他單位財政財務收支情況進行了審計或審計調查。

2009年，面對國際金融危機影響，在市委的領導下，市政府始終堅持保增長、保民生、保穩定，實施項目攻堅，努力擴大內需，加快災后恢復重建，推進“三個加快”，建設“四個遂寧”，促進了全市經濟社會又好又快發展。

——2009年財政預算執行情況總體較好。市本級財政一般預算收入完成37444萬元，比上年增加5409萬元,增長16.87%，完成預算的112.47%。總收入（含基金）完成207624萬元,總支出185564萬元,結余22060萬元（其中，按政策規定應結轉下年繼續安排使用的項目資金結余13218萬元）。圓滿完成了市五屆人大七次會議和市五屆人大常委會第三十二次會議批準的市本級預算。

——部門預算改革穩步推進。進一步加大了部門預算改革力度，市本級所有部門預算均已提交市人代會審查，同時在市人代會結束1個月內，財政部門按時批復部門預算。部門預算執行人員支出按標準、公用經費按定額管理，項目經費逐年細化具體，部門預算透明度進一步提高。

——財政支出結構進一步優化，重點保障和改善民生。市本級財政用于教育支出8078萬元,增長15%；科學技術支出1234萬元,增長61%；農林水事務支出13849萬元,增長132%；醫療衛生支出14168萬元,增長202.7%。

——嚴格執行稅收政策，進一步強化稅收征管。面對經濟增長增幅減緩，稅收政策性減收等諸多不利因素，積極落實了稅收優惠政策，優化了納稅服務，加強了稅收征管力度，采取了嚴征細管，挖潛增收等措施，實現了擴內需保增長，超額完成了年度稅收計劃任務。

2009年，全市審計工作堅持深入貫徹落實科學發展觀，努力構建財政審計大格局、經濟責任審計大格局和審計資源大格局，創新審計方式，緊緊圍繞市委中心工作，加強對重大政策執行情況、重大投資項目和重點民生資金的跟蹤審計，積極推進績效審計。同時，注重分析、揭示和反映機制、體制和制度方面的問題，切實維護民生資金和財政資金安全，推進反腐倡廉建設，較好地發揮了審計“免疫系統”功能。

被審計單位和涉及的部門依法認真整改去年審計發現的問題，被擠占挪用的資金已追回或歸還。去年審計查出問題的具體整改情況，市人民政府已于2009年11月向市人大常委會專題報告。

一、市本級財政審計情況

2009年，市財政局、市地稅局始終把保持經濟平穩較快發展作為首要任務，組織實施積極的財政政策，深入推進財稅體制改革和投資體制改革，注重提高財政管理的精細化程度，部門預算改革穩步推進，財政支出結構逐年優化。但在稅收征管、預算執行等方面仍存在一些問題。

（一）行政性收費、基金、罰沒款等未及時繳入國庫7505萬元。至2009年末，市財政局收市級各部門行政性收費、基金、罰沒款等7505萬元未及時繳入國庫。

（二）城市建設維護稅收入未按規定用于相應的專項支出801萬元。2009年城市維護建設稅收入2014萬元，按規定用途安排支出1213萬元,未按規定使用801萬元。

（三）地稅部門在稅收征管中存在的問題。

1、少征稅（費）305萬元。抽查市本級2007-2009年完稅情況，隨稅征收的城市維護建設稅、教育費附加少征305萬元。

2、延緩征收稅（費）473萬元。審計查實：市地稅稽查局延緩征收中鐵八局房產公司2007年各種稅（費）473萬元于2008年征收。

針對上述問題，市財政局、市地稅局正在逐項研究，加以整改。市地稅局采納審計建議，及時出臺了《關于進一步加強稅收管理工作的通知》、《票證稽核員工作職責暨票證管理責任追究辦法（試行）》、《稅收基礎管理制度（試行）》等三個制度。

二、市級部門預算執行和其他審計（調查）情況

（一）市級部門預算執行審計情況。對市畜牧局、市計生委、市安監局等3個市級部門預算執行情況進行審計，并延伸審計了2個下屬單位。從審計情況看，市級部門2009年預算執行情況總體較好，財政預算批復及時足額、未出現預算超支問題。但在預算編制和財務管理等方面仍存在一些問題：

1、個別單位未按規定編制年初預算，如市安監局。

2、尚未建立結余資金與預算安排銜接制度。

3、部門財務核算管理不夠規范。市計生委、市安監局財務核算存在賬表、賬實不符。

（二）市直單位財務管理工作抽查情況。2009年9月，市審計局在市直單位對2008年至2009年1-6月財務管理工作自查自糾的基礎上，重點抽查了18個單位仍發現一些問題：一是資產管理、經費報銷手續不規范；二是往來賬款數額較大，清理不及時；三是內控制度不夠健全。針對存在的問題，發出審計通報要求各單位強化財務管理，健全內部控制和內審制度。

受組織部門委托，市審計局還對4名市直部門主要負責人任職期間的經濟責任履行情況進行了審計，并按規定向有關部門提交了審計結果報告。

三、重點民生資金和民生工程審計調查情況

（一）2009年扶貧解困、教育助學、社會保障三大民生工程、資金審計調查情況。審計表明，全市民生工程目標任務基本完成，部分項目超額完成。存在的主要問題：一是部分區縣低保金、寄宿貧困生生活補助、中等職業學校學生助學金未全部、及時兌現，發放形式也不統一；二是安居區新村扶貧撥款進度緩慢。

（二）“1·31”磨溪抗震救災資金審計情況。地震發生后，按照市委要求，及時開展了“1·31”抗震救災資金物資審計跟蹤檢查。從審計情況看，市區政府及時啟動應急預案，積極籌集調撥救災款物，加強了救災款物管理、使用監督，保證了抗震救災各項工作的迅速有效推進?？傮w看，救災資金的撥付、使用和物質發放情況較好，審計未發現重大違紀違規問題。但仍存在一些問題：一是區慈善會捐贈資金會計核算不夠規范；二是救災物資統計不完整；三是將“1·31”抗震救災物資調撥到未受災的敬老院。安居區政府已要求各相關部門及時整改。

（三）“5·12”城鄉住房災后恢復重建審計調查情況。市審計局先后組織100多名審計人員分階段進行了跟蹤審計，堅持邊審計、邊督促整改、邊促進規范提高，確保災后恢復重建資金不出大問題。今年5月，重點檢查了城鄉住房災后恢復重建資金使用、管理情況。全市災后恢復重建資金實行了專賬核算、封閉運行。但也存在一些問題：一是地方財政配套資金未到位；二是大英縣隆盛鎮將農房維修加固資金撥付給個人賬戶發放,屬于私存私放財政資金，資金存在安全隱患。市審計局及時將問題移送大英縣政府，大英縣已對該鎮和相關責任人作出了嚴肅處理；三是部分維修工程進展緩慢，結算不及時，項目資金滯留嚴重。以上有的問題已按審計要求整改。

（四）良種補貼及農機購置補貼專項資金審計調查情況。結果表明：各區縣良種補貼的實施，促進了科技成果的推廣應用，提高了良種覆蓋率，促進了農民增產增收。審計發現的主要問題：一是個別區縣財政未落實良種及農機購置補貼項目推廣工作經費；二是大英縣、安居區部分鄉鎮存在滯留、滯撥補貼現象；三是違反規定擅自以現金發放良種補貼；四是補貼發放手續不完善。

（五）組織內審機構開展審計調查情況。今年4-5月，市審計局分別組織指導市衛生局對市直屬衛生單位甲型H1N1流感專項資金和市水務局對全市水務系統使用的病險水庫除險加固、農村安全飲水項目專項資金開展了內審調查。內審結果表明：我市高度重視甲型流感防控工作，各級衛生醫療機構行動迅速，及時控制甲流漫延。區縣水務系統對病險水庫除險加固和農村安全飲水項目資金全面執行縣級報賬制，未發現擠占、截留、挪用和改變資金用途的現象。但甲型H1N1流感項目存在未按規定專賬核算、項目超支、甲流病人欠費嚴重等問題；病險水庫除險加固和農村安全飲水項目存在地方配套資金普遍不到位、有的項目擅自變更工程設計、部分工程進展遲緩等問題。

四、重大投資項目審計情況

（一）政府投資建設項目審計情況。一年來，完成政府重點投資審計項目29個，開展了市中心醫院河東院區等項目跟蹤審計。審計結果表明：施工單位高估冒算多計工程造價、違規列支設備投資、個別項目待攤費用超概算、超計劃投資規模、施工單位擅自更換項目經理和技術負責人、設計變更未經審批、未按規定辦理規劃許可和施工許可、勘察設計未按照審批部門核準意見實施招標等問題仍然存在。為加強管理，出臺了《遂寧市政府投資項目跟蹤審計實施辦法》和《關于進一步加強國家建設工程投資項目招標監督管理辦法工作的通知》，前移了審計監督關口。

（二）土地整理項目審計情況。對蓬溪縣天福鎮、船山區桂花鎮土地整理項目資金管理、使用和效益情況進行了審計。審計結果表明：兩縣區高度重視惠農工程，項目實施效果較好，蓬溪縣天福鎮新增耕地面積1611.92畝、船山區桂花鎮新增耕地面積1252.5畝，土地整理改良了土壤，解決了水土流失，保護了生態環境。存在的主要問題：一是多計工程造價140萬元；二是變更工程未按規定程序及時報批401萬元；三是項目超預算，蓬溪縣天福鎮土地整理項目單項費用超預算102萬元，船山區桂花鎮土地整理項目設備購置費超支19萬元。

對在審計中發現的問題，市審計局已依法出具審計報告、下達審計決定，相關單位高度重視，大部分已經整改，有的正在整改過程中。最終整改結果，將于年底前向市人大常委會報告。超級秘書網

五、加強財政管理的意見

(一)財政、稅務、國資等部門要進一步加大對市本級財政收入結構分析和調研，特別是市財政管理體制的調查研究工作。依法加強稅源建設，規范稅收征管秩序，提高征管質量和效率。加強重點稅源企業的分析和監管，掌握征管動態。加大稅務稽查力度，嚴厲查處偷、逃、騙稅等違紀違規行為，確保各項稅收應收盡收，避免稅收流失。

（二）嚴格執行《預算法》，進一步細化預算，科學測算年度預算收支，增強預算編制的準確性，縮小年初預算與執行預算的差距；提高年初預算資金分配的到位率。建立和完善項目庫，打好預算編制基礎；不斷改進部門預算編制方法，強化預算執行的日常監督機制；加強支出預算的測算，并按照批復的預算嚴格執行，增強預算的剛性約束。

（三）切實加強專項資金監督管理，特別是住宅專項維修資金的管理監督，增加專項資金管理的透明度，組建專項維修資金監督管理委員會，定期對專項資金的管理進行審計，并將審計結果進行公開通報。

主任、副主任、秘書長、各位委員：2009年，市本級預算執行審計工作在市委的領導和市人大的監督支持下，工作順利，效果較好，對審計中發現的問題按照審計意見督促及時整改，并根據今天主任、副主任、秘書長和各位委員提出的意見，結合遂寧實際，深化預算執行審計，強化預算約束力，確保預算編制的科學性和預算執行的嚴肅性，使審計工作更好地為遂寧經濟建設和社會發展服務。