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      電子匯票的風險范文精選

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      電子匯票的風險

      票據市場發展問題分析

      編者按:本文主要從前言;我國票據市場存在的問題;對我國票據市場發展的建議,對票據市場發展問題分析進行講述。其中,主要包括:票據市場是指以實質交易為基礎的、以自償性為保證的短期資金交易或融資活動,是貨幣市場中最基礎和交易主體最廣泛的組成部分、票據的信用基礎薄弱、缺乏全國統一、完善的商業票據市場、交易品種單一,交易主體少,信用風險集中在銀行、交易方式落后,票據欺詐風險越來越大、缺乏權威的資信評級機構、建立票據信用信息系統,強化信用約束,為票據業務發展提供一個良好的環境、加快跨行電子商業匯票系統的建設,推進全國統一的票據市場的形成、加快跨行電子商業匯票系統的建設,推進全國統一的票據市場的形成、逐步完善利率機制、完善相關法律法規的建設,具體材料請詳見:

      進入21世紀以后,我國票據市場發展迅速,但也存在著信用基礎薄弱、市場不夠完善和規范、交易品種單一、交易方式落后等問題。本文分析了我國票據市場存在的一些主要問題,并針對性地提出了一些相關建議。

      一、前言。

      票據市場是指以實質交易為基礎的、以自償性為保證的短期資金交易或融資活動,是貨幣市場中最基礎和交易主體最廣泛的組成部分。票據市場上交易的票據主要有三種,即匯票、本票和支票,其中匯票又分為銀行匯票和商業匯票。

      票據市場的快速發展,對改善融資結構、拓寬企業融資渠道、優化商業銀行資產負債管理,以及豐富中央銀行貨幣政策手段都起著非常重要的作用。從金融市場參與者的角度看,相對于資本市場直接融資和銀行信貸間接融資,票據融資是最方便快捷的融資方式。票據市場相對較高的收益和良好的市場流動性,又使其成為理想的短期投資工具。從加強金融宏觀調控的角度看,以票據為標的物的再貼現政策是三大貨幣政策工具之一,是滿足金融機構短期流動性需求的重要手段。從促進社會經濟和諧發展的角度看,發展票據市場能夠為社會提供持續豐富的短期融資渠道,優化社會資源配置。因此,許多國家和地區都通過政策扶持方式,支持票據市場發展。

      國外票據市場的發展模式主要有三種:以美國為代表的放任經營模式、以英國為代表的引導專營模式和以日本為代表的強管制模式。它們都有發達的市場經濟水平、健全的市場經濟體制、成熟的資本市場和貨幣市場體系及完善的規章制度等。這為票據市場健康有序發展、支持貨幣政策尤其是票據的再貼現政策充分發揮效應提供了重要條件。目前,發達國家的票據市場呈現以下特點:票據多樣化,融資性票據與交易性票據并存、再貼現操作方式趨同,再貼現利率多層次、中介機構多元化等。

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      商業銀行票據業務違規改進

      目前商業銀行票據業務發展勢頭強勁,但發展過程中也存在很多違規問題,影響了票據業務的發展,迫切需要采取有效措施,改進現行票據業務制度,防范票據業務風險。

      一、票據業務違規的表現形式

      目前票據業務違規主要表現在:

      1.無貿易背景承兌或貼現票據

      《支付結算辦法》和《商業匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》規定,簽發銀行承兌匯票或貼現票據要有增值稅發票、商品發運單據和商品交易合同。但實際執行中,有的銀行無貿易背景承兌或貼現票據,表現為簽訂虛假合同,合同沒有明確以銀行承兌匯票為結算方式,增值稅發票金額與貼現金額不相對應,貼現票據貿易合同在企業名稱時間與成退回票記載和貼現時間存在出入,發票或合同金額小于票據額,增值稅發票重復使用,使用過期或不合規范的貿易合同文本辦理承兌匯票,以增值稅發票代替貿易合同辦理銀行承兌匯票

      2.不收或少收手續費簽發承兌匯票

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      銀行金融票據業務風險

      近年來,經濟金融領域票據業務發展迅速,區域性票據市場正在逐步形成,同時票據風險的隱蔽性、規模性也在逐漸集聚和增強。本文就票據業務風險的防范和監管問題談一些認識。

      一、疏導和管理并重,積極防范票據融資風險

      (一)發展票據市場,做大市場規模。

      在全國中心城市區域票據市場發展的基礎上,吸收更多的不同類型的金融機構和企業加入票據市場,建立面向所有金融機構及企業法人的全國統一的票據市場系統。

      (二)完善相關法律制度,規范票據融資業務,減少操作風險。

      銜接《票據法》、《支付結算辦法》和《貸款通則》的有關規定。《票據法》和《支付結算辦法》未對票據貼現等融資行為做出專門的司法解釋,而《貸款通則》將票據貼現作為一種貸款方式。事實上票據關系與貸款合同關系的法律權利存在很大差異,應盡快解決這一沖突,統一法律規范。同時,進一步完善《商業匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》等相關法規,對票據融資過程中可能出現的風險操作加以限制和規范,從法律角度減少操作風險。

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      票據市場發展探究論文

      進入21世紀以后,我國票據市場發展迅速,但也存在著信用基礎薄弱、市場不夠完善和規范、交易品種單一、交易方式落后等問題。本文分析了我國票據市場存在的一些主要問題,并針對性地提出了一些相關建議。

      一、前言。

      票據市場是指以實質交易為基礎的、以自償性為保證的短期資金交易或融資活動,是貨幣市場中最基礎和交易主體最廣泛的組成部分。票據市場上交易的票據主要有三種,即匯票、本票和支票,其中匯票又分為銀行匯票和商業匯票。

      票據市場的快速發展,對改善融資結構、拓寬企業融資渠道、優化商業銀行資產負債管理,以及豐富中央銀行貨幣政策手段都起著非常重要的作用。從金融市場參與者的角度看,相對于資本市場直接融資和銀行信貸間接融資,票據融資是最方便快捷的融資方式。票據市場相對較高的收益和良好的市場流動性,又使其成為理想的短期投資工具。從加強金融宏觀調控的角度看,以票據為標的物的再貼現政策是三大貨幣政策工具之一,是滿足金融機構短期流動性需求的重要手段。從促進社會經濟和諧發展的角度看,發展票據市場能夠為社會提供持續豐富的短期融資渠道,優化社會資源配置。因此,許多國家和地區都通過政策扶持方式,支持票據市場發展。

      國外票據市場的發展模式主要有三種:以美國為代表的放任經營模式、以英國為代表的引導專營模式和以日本為代表的強管制模式。它們都有發達的市場經濟水平、健全的市場經濟體制、成熟的資本市場和貨幣市場體系及完善的規章制度等。這為票據市場健康有序發展、支持貨幣政策尤其是票據的再貼現政策充分發揮效應提供了重要條件。目前,發達國家的票據市場呈現以下特點:票據多樣化,融資性票據與交易性票據并存、再貼現操作方式趨同,再貼現利率多層次、中介機構多元化等。

      我國票據市場起步較晚,在本世紀初開始快速增長,2001~2008年商業匯票年累計承兌量由1.2萬億元增加到7.1萬億元,年均增長29%;貼現量由1.4萬億元增加到13.5萬億元,年均增長41%;期末商業匯票未到期余額由0.5萬億元增加到3.2萬億元,貼現余額由0.3萬億元增加到1.9萬億元。2008年,票據融資高達13.4萬億元,2009年初,票據融資更是大幅增長,僅1月和2月,票據融資增加1.11萬億元。票據融資快速發展有效擴大了金融機構對中小企業的信貸支持,票據融資已成為中小企業重要的短期融資方式。票據市場參與主體多元化,基礎設施不斷完善,業務創新明顯加快。

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      企業選擇銀行結算方式

      企業單位合理選擇銀行結算方式對加速資金周轉,抑制貨款拖欠,加強財務管理,促進經濟發展具有重要意義。但從一些年來支付結算的實踐看,不少企業單位在銀行結算方式選擇過程中,還不能做到游刃有余,迫切需要我們加強這方面的研究。

      一、企業進行銀行結算方式選擇的必要性和重要性

      1.支付結算方式的多樣性、支付清算活動的復雜性都需要企業單位合理選擇結算方式。

      1988年以來,中國人民銀行不斷改革支付結算,建立了以“三票一卡”為主體的結算體系。目前可供企業單位選擇的結算方式包括銀行匯票、銀行承兌匯票、商業承兌匯票、銀行本票、支票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付、國內信用證。然而,從近幾年的銀行結算實踐看,各種結算方式的推廣使用不夠均衡。開辦情況好的有支票。銀行匯票、匯兌、委托收款,比較好的有銀行承兌匯票、信用卡、托收承付,比較差的為銀行本票、商業承兌匯票,至今幾乎未開辦的為國內信用證結算方式。同時,國家還鼓勵網上支付業務的開展。

      在傳統的手工聯行、同城票據交換業務開辦的同時,正在進行現代化支付系統的建設,人民銀行電子聯行已將網絡終端延伸到商業銀行營業網點,實現了“天地對接”和業務到縣。大多數商業銀行已開通行內電子匯兌業務,全國銀行卡聯網工作也正在加緊進行,資金匯劃及時到賬已變為現實,結算方式進一步增多,清算體系更加完善,清算手段更為現代化,使得結算方式的選擇成為必要。

      2.各種結算方式各具特點,各有其適用范圍,客觀上要求企業單位進行結算方式的選擇。銀行匯票簽發銀行作為付款人,付款保證性強;付款人先付款,后清算資金;特別適用于交易額不確定的款項結算與異地采購之用。票據自帶,避免攜帶大量現金,十分便捷。

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