思想道德風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

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思想道德風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文第1篇

[關(guān)鍵詞]中心支行 國(guó)庫(kù)資金 風(fēng)險(xiǎn)防范

近年來(lái),隨著財(cái)稅金融體制改革的推進(jìn),人民銀行市級(jí)中心支行國(guó)庫(kù)工作面臨的形勢(shì)發(fā)生了較大變化,新的國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算體系推行后,國(guó)庫(kù)資金清算渠道和核算模式的變化,使國(guó)庫(kù)的業(yè)務(wù)量加大、核算崗位增加,新的風(fēng)險(xiǎn)隱患也隨之產(chǎn)生。如何針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患,采取有效措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn),確保國(guó)庫(kù)資金安全成為當(dāng)前中心支行國(guó)庫(kù)工作的重中之重。

一、中心支行國(guó)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

中心支行國(guó)庫(kù)作為國(guó)家金庫(kù)的二級(jí)國(guó)庫(kù),目前風(fēng)險(xiǎn)狀況主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1.疲勞風(fēng)險(xiǎn)

面對(duì)業(yè)務(wù)量的大幅度增加和核算模式的變化,中心支行國(guó)庫(kù)人員在月末、季末以及稅收高峰期極易產(chǎn)生疲勞風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致核算質(zhì)量嚴(yán)重下降,出現(xiàn)差錯(cuò)和舞弊行為的幾率有所提高,“防范國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn),確保國(guó)庫(kù)資金安全”的壓力日趨突出。以國(guó)家金庫(kù)淮安市中心支庫(kù)為例,作為二級(jí)國(guó)家金庫(kù),自2009年對(duì)轄區(qū)內(nèi)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行集中核算以后,業(yè)務(wù)量呈現(xiàn)翻倍增長(zhǎng),2008年12月份記賬及附件是7428張,各類報(bào)表和其他資料4689張,到2009年12月份,記賬及附件已經(jīng)達(dá)到15558張,各類報(bào)表和其他資料14936張,業(yè)務(wù)量是2008年同期的2.5倍還多。在人員沒(méi)有增加、平均年齡不斷增大的情況下,比較2008年與2009年的數(shù)據(jù)可以看出疲勞風(fēng)險(xiǎn)已成為目前中心支行國(guó)庫(kù)系統(tǒng)不得不面臨的重要問(wèn)題。

2.道德風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)處理和風(fēng)險(xiǎn)防范最終還是要由人來(lái)實(shí)現(xiàn),人的思想道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)是影響國(guó)庫(kù)資金安全與否的重要因素,人的風(fēng)險(xiǎn)也是國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)中最為隱蔽的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)庫(kù)核算中的道德風(fēng)險(xiǎn)包括國(guó)庫(kù)經(jīng)辦人員自身的內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)以及其他與國(guó)庫(kù)相關(guān)部門人員的外部道德風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)庫(kù)人員可能受到外部不良風(fēng)氣的侵蝕,產(chǎn)生思想道德偏差,引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn),其表現(xiàn)形式主要有: 群體道德風(fēng)險(xiǎn),如由兩個(gè)以上經(jīng)辦人員相互串通、舞弊行為所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn);單個(gè)道德風(fēng)險(xiǎn),即個(gè)人利用執(zhí)行內(nèi)部控制不嚴(yán)的環(huán)節(jié)進(jìn)行舞弊,違規(guī)操作等。如舞弊人員偷蓋印章等。

3.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

表現(xiàn)為國(guó)庫(kù)人員在從事國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)過(guò)程中崗位設(shè)置不合理、執(zhí)行制度不嚴(yán)格、操作程序不規(guī)范等方面所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:崗位設(shè)置不合理所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。如資金清算人員參與明細(xì)記賬、復(fù)核,賬務(wù)處理“一手清”;國(guó)庫(kù)人員私下交接系統(tǒng)操作員口令所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)操作中存在少數(shù)人員由于風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄私下交接系統(tǒng)操作員口令的情況,這會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)核算權(quán)責(zé)不清、責(zé)任不明,出了問(wèn)題不容易查找原因;對(duì)外部憑證審核不嚴(yán)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)庫(kù)外部憑證主要有財(cái)政部門的支撥憑證和稅務(wù)部門的退庫(kù)憑證,如審核不嚴(yán),極易產(chǎn)生資金風(fēng)險(xiǎn);重要空白憑證管理不嚴(yán)格產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。重空管理不嚴(yán)造成的遺失或被他人盜用極易導(dǎo)致盜用國(guó)庫(kù)資金等嚴(yán)重的犯罪行為;賬務(wù)核對(duì)不及時(shí)或不規(guī)范所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。如賬務(wù)核對(duì)延期或由記賬、復(fù)核人員核對(duì)自身經(jīng)辦賬務(wù),這容易導(dǎo)致賬務(wù)核對(duì)形式化,核算差錯(cuò)發(fā)現(xiàn)不及時(shí),資金風(fēng)險(xiǎn)加大。

4. 外部風(fēng)險(xiǎn)

主要是財(cái)政、稅務(wù)等外部單位或個(gè)人行為不當(dāng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。如稅務(wù)征管部門舞弊,虛假入庫(kù);地方財(cái)政部門為完成財(cái)政計(jì)劃,虛假增長(zhǎng)財(cái)政收入,截留上級(jí)預(yù)算收入;財(cái)政部門違反預(yù)算安排,無(wú)計(jì)劃撥款,甚至因?yàn)閮?nèi)控不嚴(yán)密,出現(xiàn)重復(fù)撥款、違規(guī)撥款、無(wú)效撥款等情況;商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)中違規(guī)操作,延壓國(guó)庫(kù)資金,或經(jīng)營(yíng)不善,發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn),波及中心支行國(guó)庫(kù)資金安全等。外部風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),隱蔽性較高,不容易及時(shí)察覺(jué),風(fēng)險(xiǎn)控制難度較大。出現(xiàn)問(wèn)題后往往容易遭到相關(guān)部門人員的無(wú)理拒絕或推諉阻攔。因此,要做到確實(shí)有效防范和化解外部風(fēng)險(xiǎn),還需要國(guó)庫(kù)部門與其他相關(guān)部門積極配合、密切聯(lián)系,做到常溝通、共管理,提高認(rèn)識(shí),共同來(lái)規(guī)避國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)。

二、目前防范風(fēng)險(xiǎn)的措施

針對(duì)以上普遍存在的國(guó)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn),中心支行國(guó)庫(kù)應(yīng)積極探索、大膽創(chuàng)新,總結(jié)一套行之有效的管理經(jīng)驗(yàn)。

1.領(lǐng)導(dǎo)重視國(guó)庫(kù)工作,及時(shí)安排補(bǔ)充人員

針對(duì)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)工作勞動(dòng)強(qiáng)度大,工作人員容易疲勞情況,分管領(lǐng)導(dǎo)、科室領(lǐng)導(dǎo)一方面深入實(shí)地了解掌握工作進(jìn)度,適時(shí)參與、指導(dǎo)業(yè)務(wù)工作,實(shí)施崗位輪換制,及時(shí)調(diào)派人員補(bǔ)足崗位人員。

2.注重思想教育,防范道德風(fēng)險(xiǎn)

首先,重視職工的思想道德教育,努力營(yíng)造良好的央行文化。如鼓勵(lì)職工積極參加各種形式的爭(zhēng)先創(chuàng)先活動(dòng),積極參與文明單位創(chuàng)建工作,教育職工樹立正確的人生觀、價(jià)值觀,減少了國(guó)庫(kù)人員受不良風(fēng)氣侵蝕的機(jī)會(huì),為從源頭防范道德風(fēng)險(xiǎn)提供了有力保障。其次,嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控措施,嚴(yán)密賬務(wù)核算手續(xù),由部門負(fù)責(zé)人親自坐班,密切關(guān)注國(guó)庫(kù)人員思想道德變化,防范可能發(fā)生的道德風(fēng)險(xiǎn)。再次,加強(qiáng)與財(cái)政、稅務(wù)和各商業(yè)銀行等相關(guān)業(yè)務(wù)部門的溝通聯(lián)系,經(jīng)常組織部門與部門之間的聯(lián)席會(huì)議,不斷向相關(guān)部門負(fù)責(zé)人傳達(dá)國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)信息,組織業(yè)務(wù)人員相互交流學(xué)習(xí),確實(shí)提高國(guó)庫(kù)外部相關(guān)部門人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),將道德風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

3.實(shí)行“自控、互控、監(jiān)控”,防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

在國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)核算過(guò)程中,結(jié)合中心支行業(yè)務(wù)特點(diǎn),利用基礎(chǔ)業(yè)務(wù)人員整合的優(yōu)勢(shì),合理設(shè)置崗位,認(rèn)真查找可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),以“自控、互控、監(jiān)控”為主線,控制國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)。

(1)合理設(shè)置崗位。在國(guó)庫(kù)集中核算系統(tǒng)中設(shè)有明細(xì)記賬崗3個(gè)(其中1人兼任會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)記賬,1人兼外部支出憑證的審核);復(fù)核崗、資金清算崗(兼任會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)復(fù)核)、同城票據(jù)交換崗(由國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)主管兼任)各1個(gè);一級(jí)會(huì)計(jì)主管崗1個(gè);二級(jí)會(huì)計(jì)主管根據(jù)具體業(yè)務(wù)需要授權(quán)使用;明細(xì)記賬崗人員在預(yù)算收入錄入完畢后由復(fù)核人員堅(jiān)持綜合查詢的方式復(fù)核,在一定程度上避免了預(yù)算收入串級(jí)次、串款項(xiàng)、串庫(kù)等情況發(fā)生。

(2)對(duì)有可能在國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)操作中存在的私下交接系統(tǒng)操作員口令的情況,國(guó)庫(kù)部門領(lǐng)導(dǎo)定期、不定期地組織抽查、業(yè)務(wù)培訓(xùn)和思想道德教育,通過(guò)案例分析等形式,不斷強(qiáng)調(diào)國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性,并要求國(guó)庫(kù)人員樹立自我保護(hù)意識(shí),杜絕私下交接等情況發(fā)生。

(3)加強(qiáng)對(duì)外部支出憑證審核。要求臨柜國(guó)庫(kù)人員認(rèn)真審核外來(lái)憑證的真實(shí)性、內(nèi)容要素的完整性,認(rèn)真核對(duì)印鑒,特別是撥款、退庫(kù)及調(diào)庫(kù)等業(yè)務(wù)的合法性與合理性。對(duì)財(cái)政撥款業(yè)務(wù)重點(diǎn)審核撥往非預(yù)算單位的款項(xiàng)是否依據(jù)充分;對(duì)退庫(kù)業(yè)務(wù)重點(diǎn)審核相關(guān)文件依據(jù)、原繳款書等資料,防止超計(jì)劃退庫(kù)、重復(fù)退庫(kù)、未入庫(kù)先退庫(kù)及其他舞弊行為;對(duì)調(diào)庫(kù)業(yè)務(wù)必須附有相關(guān)部門文件及說(shuō)明,嚴(yán)把柜面監(jiān)督關(guān),切實(shí)防范國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)。

(4)嚴(yán)格重要空白憑證的管理,對(duì)庫(kù)存重空做到雙人保管,在用重空登記簿雙人簽章,并堅(jiān)持每月定期檢查和不定期的檢查制度,確保了重要空白憑證的安全與完整。

(5)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)核對(duì),對(duì)賬單(表)由綜合崗發(fā)出,由事后監(jiān)督人員收回并進(jìn)行核對(duì),避免了可能產(chǎn)生的賬務(wù)差錯(cuò),對(duì)不能及時(shí)返回的對(duì)賬單(表)由專人負(fù)責(zé)催收,并積極取得對(duì)賬部門的支持和理解,在一定程度上避免了錯(cuò)誤不被發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)日期較晚的情況發(fā)生。

思想道德風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文第2篇

二、人事管理幾個(gè)重要環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范

人事管理是一個(gè)系統(tǒng)，它包括組織機(jī)構(gòu)及職能設(shè)計(jì)、人員甄選與錄用、晉升與調(diào)配、考核與任免、工資管理、教育培訓(xùn)等多個(gè)有機(jī)聯(lián)系的環(huán)節(jié)。對(duì)于人事風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該不放過(guò)每一個(gè)環(huán)節(jié)，要系統(tǒng)地加以防范，同時(shí)要抓住用人、選人、進(jìn)人等重要環(huán)節(jié)，有重點(diǎn)地推進(jìn)人事風(fēng)險(xiǎn)的防范工作。

(一)關(guān)于用人風(fēng)險(xiǎn)

這里所說(shuō)的用人，主要是指領(lǐng)導(dǎo)干部的選拔任用。領(lǐng)導(dǎo)干部身居高位，握有權(quán)力，而級(jí)別越高，崗位越重要，責(zé)任就越大，其行為的影響力也就越大。用好了，影響力是正面的;沒(méi)用好，影響力就是負(fù)面的。所以，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部使用問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)當(dāng)是人事風(fēng)險(xiǎn)防范的重中之重。來(lái)自領(lǐng)導(dǎo)干部的風(fēng)險(xiǎn)有兩個(gè)方面，一是思想道德風(fēng)險(xiǎn)，二是本職能力風(fēng)險(xiǎn)。

1 思想道德

風(fēng)險(xiǎn)思想道德風(fēng)險(xiǎn)即由于思想道德境界和水準(zhǔn)與領(lǐng)導(dǎo)崗位的要求相比的不足和偏差而形成的風(fēng)險(xiǎn)。

2 本職能力風(fēng)險(xiǎn)

本職能力風(fēng)險(xiǎn)即由于能力的不足而形成的風(fēng)險(xiǎn)。能力的結(jié)構(gòu)可分為四個(gè)部分:一是常識(shí)、專業(yè)知識(shí)和相關(guān)知識(shí);二是技術(shù)、技能和技巧;三是工作經(jīng)驗(yàn);四是體能和智能。這些方面的某一點(diǎn)或幾點(diǎn)的不足都可能影響領(lǐng)導(dǎo)者的決策、判斷、執(zhí)行、協(xié)調(diào)、溝通和公關(guān)等能力。其中，決策能力和執(zhí)行能力的不足是需要重點(diǎn)防范的。

領(lǐng)導(dǎo)干部的基本職責(zé)是決策，諸如，一個(gè)企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)、經(jīng)營(yíng)思想和方針的確立、機(jī)構(gòu)的設(shè)置與分布、公司名稱的確定和變更、產(chǎn)品的研究和推出等等，決策正確，則推動(dòng)企業(yè)發(fā)展，使企業(yè)進(jìn)一步走向繁榮或使企業(yè)走出困境;決策錯(cuò)誤，則將給企業(yè)造成很大的損失，甚至將企業(yè)帶向困境直至衰敗。象保險(xiǎn)公司這樣的企業(yè)，一個(gè)決策的錯(cuò)誤，造成的損失往往是幾十億甚至上百億元。這方面的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，在人保公司的歷史上并不是沒(méi)有過(guò)，其教訓(xùn)也是非常深刻的。當(dāng)然，決策的正確與否，不僅與決策者的決策能力有關(guān)，而且與決策者的指導(dǎo)思想和決策動(dòng)機(jī)有關(guān)。

領(lǐng)導(dǎo)干部的執(zhí)行行為中往往包含著決策，單就執(zhí)行行為而言，如果決策正確而執(zhí)行不力或發(fā)生偏差，決策目標(biāo)也不能實(shí)現(xiàn)，這也是一種常見的風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)上述問(wèn)題，用人的風(fēng)險(xiǎn)防范，首先是要防止思想道德素質(zhì)有問(wèn)題、品質(zhì)不過(guò)硬的人走上領(lǐng)導(dǎo)崗位，進(jìn)入決策層;其次是不要讓那些能力平平、不善決策的人擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)工作。防范措施，一是要按照德才兼?zhèn)涞囊蠛透刹?四化 ” 的標(biāo)準(zhǔn)選拔領(lǐng)導(dǎo)干部，為此要健全、完善并嚴(yán)格執(zhí)行干部選拔任免制度，杜絕在用人上的不正之風(fēng)，從制度上保證將那些符合條件的人選拔到領(lǐng)導(dǎo)崗位上來(lái)。二是要強(qiáng)化監(jiān)督制約機(jī)制，依靠制度而不僅僅是依靠道德信任來(lái)保證權(quán)力的正確使用。三是要建立和健全嚴(yán)格的人事考核制度，同時(shí)真正建立起 能上能下 ” 的淘汰機(jī)制，使用人不當(dāng)和監(jiān)督不力所形成的潛在風(fēng)險(xiǎn)不致成為現(xiàn)實(shí)，并使那些與領(lǐng)導(dǎo)崗位要求不相適應(yīng)的人能夠及時(shí)得到調(diào)整。

(二)關(guān)于選人風(fēng)險(xiǎn)

這里所說(shuō)的選人，指的是根據(jù)崗位特點(diǎn)和要求，選擇合適的人，是人與事相適應(yīng)的問(wèn)題。其實(shí)，任何一個(gè)崗位，如果選人不當(dāng)，都有風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。我們知道，每一個(gè)崗位都有其特定的工作內(nèi)容，這些工作的職責(zé)、環(huán)境、繁重程度、復(fù)雜程度等所要求的人的素質(zhì)，包括思想道德水平、知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、技能等也是特定的。一些崗位對(duì)思想道德素質(zhì)要求更高，而另一些崗位對(duì)專業(yè)工作能力的要求更高，特定的崗位有特定的要求。如果所選用的人與特定的事相適應(yīng)，這個(gè)崗位所要求的工作目標(biāo)就能實(shí)現(xiàn)，工作就能進(jìn)步，反之，就停止不前，無(wú)所作為，甚至造成重大損失。保險(xiǎn)公司的很多崗位諸如承保、定損、理賠等，雖然不是領(lǐng)導(dǎo)崗位，但卻是重要的、關(guān)鍵的崗位，這些崗位一出問(wèn)題就是大問(wèn)題，就會(huì)發(fā)生大的損失。

人事工作的直接目的就是使人與事相適應(yīng)。選人是人事部門的一項(xiàng)基本工作。防范選人方面的風(fēng)險(xiǎn)，就是要把人選好，一是要把好進(jìn)人關(guān)，把我們所需要的人選進(jìn)來(lái)。二是要在了解事的基礎(chǔ)上了解人。了解事，就需要進(jìn)行崗位分析，進(jìn)行定崗定責(zé)，并制定 職務(wù)標(biāo)準(zhǔn) ” (每個(gè)崗位的每項(xiàng)工作的內(nèi)容和要求)和 “ 職能標(biāo)準(zhǔn) ” (每個(gè)崗位的工作對(duì)人的素質(zhì)要求，包括德行、知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、技能等)，這是一項(xiàng)非常重要的基礎(chǔ)工作，這項(xiàng)工作我們一直沒(méi)有做，而要搞集約化經(jīng)營(yíng)，要講科學(xué)管理、防范風(fēng)險(xiǎn)，就有必要將這項(xiàng)工作擺上議程。了解人就是要了解每個(gè)干部職工的德、能、勤、績(jī)狀況，特別是德和能的情況，為此要建立健全人事考核制度，重視和加強(qiáng)人事考核工作，通過(guò)科學(xué)、嚴(yán)格的考核掌握人與事的適應(yīng)狀況、人的潛能和不足，并予以及時(shí)、合理的調(diào)配。三是要強(qiáng)化教育培訓(xùn)工作，通過(guò)針對(duì)性的培訓(xùn)，解決企業(yè)人力資源總體素質(zhì)和個(gè)體素質(zhì)與工作和事業(yè)發(fā)展要求不相適應(yīng)的問(wèn)題。

(三)關(guān)于進(jìn)人風(fēng)險(xiǎn)

思想道德風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文第3篇

一、淺析理論學(xué)習(xí)與企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的含義及廉政風(fēng)險(xiǎn)的類型

企業(yè)中理論學(xué)習(xí)的含義。所謂的理論學(xué)習(xí)，就是對(duì)科學(xué)發(fā)展觀的深刻理解，在把握其精神實(shí)質(zhì)的同時(shí)還要不斷提高自身的政治覺(jué)悟。在企業(yè)中，理論學(xué)習(xí)也扮演著至關(guān)重要的角色，它對(duì)于企業(yè)的發(fā)展起到了相應(yīng)的引領(lǐng)作用，如果沒(méi)有扎實(shí)的理論知識(shí)，很難約束員工和領(lǐng)導(dǎo)干部在企業(yè)當(dāng)中的行為和思想。理論學(xué)習(xí)是一個(gè)加強(qiáng)思想道德建設(shè)的重要途徑，對(duì)于理論的學(xué)習(xí)不能夠囫圇吞棗、淺嘗輒止，必須要有一個(gè)反復(fù)咀嚼和琢磨的過(guò)程，做到真正的吸收。理論學(xué)習(xí)在指導(dǎo)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及員工的行為方面能夠有效地約束，對(duì)企業(yè)的發(fā)展起到一定的促進(jìn)作用。

企業(yè)中廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的含義。所謂廉政風(fēng)險(xiǎn)防控是在科學(xué)發(fā)展觀的指導(dǎo)下，在企業(yè)反腐倡廉建設(shè)的過(guò)程當(dāng)中，將預(yù)防腐敗的風(fēng)險(xiǎn)管理理論、工作理念以及質(zhì)量管理方法進(jìn)行有效的應(yīng)用，并對(duì)那些極有可能發(fā)生腐敗的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)如重點(diǎn)工作崗位、重點(diǎn)工作領(lǐng)域和重點(diǎn)工作環(huán)節(jié)等等進(jìn)行科學(xué)評(píng)定，分為不同的級(jí)別，進(jìn)而促使企業(yè)能夠采取有效的預(yù)防措施和監(jiān)控對(duì)策。

企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)的類型。企業(yè)的廉政風(fēng)險(xiǎn)通常被分為五種類型，占據(jù)首位的就是思想道德風(fēng)險(xiǎn)，其次是崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)，還有制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)以及業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)。

思想道德風(fēng)險(xiǎn)。通常就是因?yàn)槿狈碚搶W(xué)習(xí)，才使得企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)干部和員工受到了不良風(fēng)氣的侵蝕，在面對(duì)誘惑時(shí)難以抵抗，理想信念發(fā)生一定的動(dòng)搖，與社會(huì)道德相悖。因此而造成了職業(yè)操守的丟失或者職業(yè)道德的淪喪，損害企業(yè)利益，破壞企業(yè)形象。

崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。顧名思義，崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)就是指在企業(yè)的崗位中，由于某種思想或者是道德上的缺失，不能夠按照規(guī)定認(rèn)真履行自己的崗位職責(zé)，很容易發(fā)生的現(xiàn)象。

制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槠髽I(yè)的制度和機(jī)制不完善，沒(méi)有對(duì)工作內(nèi)容、時(shí)間和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)定，致使在工作中發(fā)生種種矛盾行為，影響到整體工作的順利進(jìn)行。

外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。不同于企業(yè)自身及其內(nèi)部，外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是來(lái)自于企業(yè)之外的利益誘惑，對(duì)本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部或者員工進(jìn)行各種威逼利誘，造成他們的瀆職，給企業(yè)帶來(lái)一定的利益損害。

業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)則是針對(duì)企業(yè)而言的，由于對(duì)工作流程的設(shè)計(jì)不夠完善、監(jiān)督力度不夠，就有可能造成企業(yè)人員不作為、亂作為、慢作為以及不正確履行職責(zé)的種種行為。

二、淺析理論學(xué)習(xí)與企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

理論學(xué)習(xí)與企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)的防控存在著密切的聯(lián)系，理論學(xué)習(xí)是企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)得以有效控制的前提條件，企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)的防控對(duì)于理論學(xué)習(xí)的順利開展和滲透起到了推動(dòng)和促進(jìn)作用。該文原載于中國(guó)社會(huì)科學(xué)院文獻(xiàn)信息中心主辦的《環(huán)球市場(chǎng)信息導(dǎo)報(bào)》雜志http：//總第539期2014年第07期-----轉(zhuǎn)載須注名來(lái)源理論學(xué)習(xí)是企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中必不可少的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，企業(yè)只有花費(fèi)大量的精力和時(shí)間加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部和員工理論學(xué)習(xí)的培訓(xùn)，才能從根本上貫徹科學(xué)發(fā)展觀，完善他們的思想道德建設(shè)，有效地防止他們?cè)诠ぷ鲘徫缓铜h(huán)節(jié)中出現(xiàn)紕漏、、擅離職守。

三、淺析如何從加強(qiáng)理論的指導(dǎo)作用方面降低企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)

加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，增強(qiáng)企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)度。企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部和員工的理論學(xué)習(xí)培訓(xùn)，讓他們深刻領(lǐng)悟到科學(xué)發(fā)展觀重要思想的精髓，毫無(wú)保留地將自己的精力投入到理論學(xué)習(xí)當(dāng)中來(lái)。理論學(xué)習(xí)是一個(gè)漫長(zhǎng)的過(guò)程，需要反復(fù)地思考和研究，在企業(yè)中形成一個(gè)無(wú)形的約束。正是因?yàn)椴粩嗟貙W(xué)習(xí)，思想道德才能得到有效的提高、思維模式更為活躍，幫助企業(yè)在短時(shí)間內(nèi)能夠成功辨識(shí)出各個(gè)工作崗位、工作領(lǐng)域中的廉政風(fēng)險(xiǎn)，快速建立一個(gè)能夠有效防御和抵制風(fēng)險(xiǎn)的檔案庫(kù)和信息平臺(tái)，這對(duì)于企業(yè)的防腐倡廉工作也是一個(gè)補(bǔ)充。從某種程度上來(lái)講，是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)內(nèi)部行政管理方面進(jìn)行監(jiān)督的前提條件。

加強(qiáng)理論指導(dǎo)，建立企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制。企業(yè)想要增強(qiáng)駕馭市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的本領(lǐng)，就必須要牢牢地把握住市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的自然規(guī)律。這就要求企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)干部和員工加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，從中找到推動(dòng)企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不斷前行的新方法和新思路，處理好企業(yè)的外部關(guān)系和內(nèi)部關(guān)系，促使企業(yè)能夠在現(xiàn)有的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下能夠有一個(gè)完善而安全的秩序，并且部門與部門之間、產(chǎn)業(yè)與產(chǎn)業(yè)之間都能夠有一個(gè)良好的溝通與協(xié)作。同時(shí)，要利用理論學(xué)習(xí)來(lái)指導(dǎo)企業(yè)建立廉政風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制。先是要對(duì)企業(yè)在近幾年中對(duì)反腐倡廉工作的管理進(jìn)行總結(jié)和反思，充分了解各部門的情況之后再進(jìn)行全面的防范策劃和風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。其次就是加強(qiáng)對(duì)企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)，做好信息的收集和整理，增強(qiáng)企業(yè)的預(yù)見性。最后就是要根據(jù)在企業(yè)中可能發(fā)生的廉潔風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)向有關(guān)部門作出警告。

加強(qiáng)理論滲透，建立企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)分析機(jī)制。企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部和員工理論法制觀念和信用意識(shí)的滲透，梳理正確的人生觀、價(jià)值觀和世界觀，拓寬他們的視野和眼界，打破傳統(tǒng)觀念和慣性思維。在這樣的基礎(chǔ)之上，培養(yǎng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部和員工對(duì)于企業(yè)外部環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)分析、人事關(guān)系方面的風(fēng)險(xiǎn)分析以及企業(yè)內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)的分析。對(duì)于企業(yè)廉政分析通常有四個(gè)方法，分別是由事及人分析法、風(fēng)險(xiǎn)矩陣法、流程圖分析法以及環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析法。只要對(duì)其善加利用，就會(huì)對(duì)企業(yè)在反腐倡廉的建設(shè)方面起到巨大的促進(jìn)和推動(dòng)作用。

思想道德風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文第4篇

論文關(guān)鍵詞 內(nèi)部監(jiān)督 風(fēng)險(xiǎn)防控 工作風(fēng)險(xiǎn)

一、風(fēng)險(xiǎn)防控管理在檢察機(jī)關(guān)內(nèi)部監(jiān)督工作中的意義

一是提高檢察人員自覺(jué)接受監(jiān)督、主動(dòng)參與監(jiān)督和積極化解風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，不斷強(qiáng)化對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督，使檢察人員不犯或少犯錯(cuò)誤，確保檢察權(quán)公正廉潔行使，增強(qiáng)檢察工作的權(quán)威性和檢察機(jī)關(guān)的公信力。

二是隨著形勢(shì)的發(fā)展變化，檢察工作面臨著一些新情況新問(wèn)題。要有效應(yīng)對(duì)這些新情況新問(wèn)題，就必須用發(fā)展的思路和改革的辦法，在實(shí)踐中探索加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督工作的新途徑、新方法、新機(jī)制，增強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督工作的創(chuàng)新性、科學(xué)性和可操作性，這符合檢察機(jī)關(guān)深入推進(jìn)加強(qiáng)自身建設(shè)的實(shí)際需要，有利于檢察工作全面健康發(fā)展和檢察隊(duì)伍健康成長(zhǎng)，對(duì)于建立健全檢察機(jī)關(guān)懲治和預(yù)防腐敗體系具有十分重要的意義。

二、內(nèi)部監(jiān)督工作的風(fēng)險(xiǎn)種類及相互關(guān)系

內(nèi)部監(jiān)督工作風(fēng)險(xiǎn)具有綜合性、復(fù)雜性的特點(diǎn)，既有社會(huì)性、時(shí)代性的性質(zhì)，也有職務(wù)性、部門性的特點(diǎn)，還有思想、道德以及個(gè)體方面的區(qū)分，具體可分為外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、思想道德風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)四種類型。

外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指為了達(dá)到公共權(quán)利結(jié)果有利于自身利益的目的，公共權(quán)利管理對(duì)象可能對(duì)相關(guān)管理人員進(jìn)行利益誘惑或施加其他非正常影響，導(dǎo)致管理人員行為失范，構(gòu)成失職瀆職或“權(quán)錢交易”等嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)。

思想道德風(fēng)險(xiǎn)是指因私欲、私利等自身思想道德偏誤或因親情請(qǐng)托等情節(jié)，可能造成個(gè)人行為規(guī)范或職業(yè)操守發(fā)生偏移、行政管理行為失控，或授意他人違反職業(yè)操守，導(dǎo)致執(zhí)法行為結(jié)果不公正不公平，執(zhí)法行為對(duì)象利益受損或不當(dāng)?shù)靡妫瑯?gòu)成“以權(quán)謀私”等嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)。

制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)是指由于缺乏工作制度的明確覆蓋，工作程序的明確規(guī)定，工作時(shí)限、標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量的明確約定，個(gè)人自由裁量空間較大，缺乏有效制衡和監(jiān)督制約，可能造成行使權(quán)力失控，執(zhí)法行為失范，構(gòu)成濫用職權(quán)、“以權(quán)謀私”等嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)。

崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)是指由于公共權(quán)利管理崗位職責(zé)的特殊性及存在思想道德、外部環(huán)境和制度機(jī)制等方面的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，可能造成負(fù)有公共權(quán)利管理職責(zé)的人員不正確履行職責(zé)或不作為，構(gòu)成失職瀆職、“以權(quán)謀私”等嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)。

外部環(huán)境影響盡管是導(dǎo)致“以權(quán)謀私”等腐敗行為的客觀誘因，但考慮應(yīng)當(dāng)在更大的范圍通過(guò)建立社會(huì)防控機(jī)制進(jìn)行遏止，因此建立防控機(jī)制重點(diǎn)對(duì)象為思想道德、制度機(jī)制、崗位職責(zé)這三類風(fēng)險(xiǎn)。思想道德偏誤是導(dǎo)致“以權(quán)謀私”等腐敗行為的主觀誘因，制度機(jī)制缺陷是導(dǎo)致“以權(quán)謀私”等腐敗行為的必要條件，崗位職責(zé)失范是導(dǎo)致“以權(quán)謀私”等腐敗行為的本質(zhì)表現(xiàn)。三類風(fēng)險(xiǎn)分別涵蓋了政治思想、生活作風(fēng)、身心健康、規(guī)章制度、監(jiān)督機(jī)制、“一崗雙責(zé)”、民主集中制等多個(gè)方面。

三、內(nèi)部監(jiān)督工作中應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)防控管理的方法步驟

（一）抓好計(jì)劃方案環(huán)節(jié)

計(jì)劃方案環(huán)節(jié)即“PDCA”循環(huán)管理法的“計(jì)劃（Plan）”環(huán)節(jié)，是推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，重在查找及評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。計(jì)劃方案環(huán)節(jié)從檢察機(jī)關(guān)內(nèi)部監(jiān)督工作的各個(gè)事項(xiàng)流程入手，通過(guò)查找可能發(fā)生“以權(quán)謀私”等腐敗行為的薄弱環(huán)節(jié)，按照“三類風(fēng)險(xiǎn)”涉及內(nèi)容確定“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)多方位、全過(guò)程的監(jiān)控。

1.排查風(fēng)險(xiǎn)。深入查找風(fēng)險(xiǎn)部位，以權(quán)力集中的院領(lǐng)導(dǎo)、中層干部為重點(diǎn)，以獨(dú)立行使檢察批捕權(quán)、公訴權(quán)、職務(wù)犯罪偵查權(quán)的熱點(diǎn)業(yè)務(wù)部門和人財(cái)物管理部門為重點(diǎn)，以執(zhí)法辦案和檢察事務(wù)的關(guān)鍵崗位為重點(diǎn)，從查找崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)入手，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、制定防范措施制定防控措施和實(shí)施細(xì)則，做到崗位職責(zé)明確、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)清楚、防控措施得力。

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論和質(zhì)量管理方法，對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)工作部門、工作崗位和工作過(guò)程中可能產(chǎn)生腐敗問(wèn)題的潛在危險(xiǎn)及其危害程度進(jìn)行分析評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，提出預(yù)防對(duì)策，實(shí)施分類管理，從而有效控制和化解風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防違法違紀(jì)問(wèn)題的發(fā)生。根據(jù)檢察權(quán)力的特性及腐敗行為發(fā)生的一般特點(diǎn)和規(guī)律，將風(fēng)險(xiǎn)分為若干等級(jí)：高風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)等。

（二）抓好貫徹執(zhí)行環(huán)節(jié)

貫徹執(zhí)行環(huán)節(jié)即“PDCA”循環(huán)管理法的“執(zhí)行（Do）”環(huán)節(jié)，是推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，通過(guò)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部、管理人員、執(zhí)法干警進(jìn)行有效的預(yù)防違法違紀(jì)的思想教育，避免苗頭性、傾向性問(wèn)題變?yōu)檫`紀(jì)違法行為；對(duì)可能發(fā)生“以權(quán)謀私”等腐敗行為的重要執(zhí)法和管理崗位，有針對(duì)性地嚴(yán)細(xì)工作制度程序，明確工作標(biāo)準(zhǔn)和重點(diǎn)工作崗位工作環(huán)節(jié)以及預(yù)防措施和監(jiān)控措施；圍繞排查確定的各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，有針對(duì)性地提出并推進(jìn)防控措施，著力形成以崗位為點(diǎn)、以程序?yàn)榫€、以制度為面的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。

（三）抓好檢查考核環(huán)節(jié)

檢查考核環(huán)節(jié)即“PDCA”循環(huán)管理法的“考核（Check）”環(huán)節(jié)，是推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)的保障環(huán)節(jié)，重在評(píng)估及檢驗(yàn)防范效果。檢查考核環(huán)節(jié)按照統(tǒng)一考核評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把握工作進(jìn)度和質(zhì)量，對(duì)比預(yù)防措施實(shí)施前后的效果，對(duì)于未實(shí)現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)或?qū)嶋H出現(xiàn)了“以權(quán)謀私”等腐敗隱患或問(wèn)題，要重新分析查找原因，制定防范措施，直至達(dá)到預(yù)定目的，確保廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作效果。

1.落實(shí)中期監(jiān)控措施是檢查考核環(huán)節(jié)的主要抓手，一是堅(jiān)持動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。通過(guò)述職述廉、民主生活會(huì)、民主評(píng)議、群眾滿意度測(cè)評(píng)、征求檢察干警意見或建議等方式，建立動(dòng)態(tài)性的監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)掌握和了解各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部和檢察干警存在的三類風(fēng)險(xiǎn)。二是組織定期自查。將風(fēng)險(xiǎn)防范管理納入績(jī)效考核，每季度各部門對(duì)思想道德和崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)防范的各項(xiàng)工作進(jìn)行自查，按照規(guī)范化管理體系要求，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)糾正。三是加強(qiáng)抽查檢查。風(fēng)險(xiǎn)防范領(lǐng)導(dǎo)小組每季度結(jié)合績(jī)效考核，以普遍檢查和重點(diǎn)抽查等形式，檢查風(fēng)險(xiǎn)防范措施的落實(shí)情況，對(duì)預(yù)防腐敗工作進(jìn)行規(guī)范化管理。四是公開聽取意見。通過(guò)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)舉報(bào)箱、公開監(jiān)督舉報(bào)電話、開設(shè)網(wǎng)上專欄等方式，健全風(fēng)險(xiǎn)防控網(wǎng)絡(luò)，及時(shí)收集干部群眾意見。

2.強(qiáng)化后期處置工作是檢查考核環(huán)節(jié)的重要任務(wù)，一是警示提醒。發(fā)現(xiàn)群眾有舉報(bào)投訴、社會(huì)有負(fù)面反映的；不按照規(guī)定落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，情節(jié)輕微的；群眾滿意度測(cè)評(píng)和民主評(píng)議滿意率較低的，通過(guò)談心、問(wèn)詢等形式進(jìn)行警示提醒。二是誡勉糾錯(cuò)。警示提醒后仍未及時(shí)改正的；落實(shí)“一崗雙責(zé)”及有關(guān)制度不到位，不作為或者濫用職權(quán)尚未造成嚴(yán)重后果的；執(zhí)行方針政策中出現(xiàn)苗頭性、傾向性問(wèn)題的，進(jìn)行告誡勸勉和糾正偏差，防止問(wèn)題繼續(xù)發(fā)展。三是責(zé)令整改。誡勉糾錯(cuò)后仍未改正或改正效果不符合要求的；對(duì)發(fā)生的違紀(jì)案件負(fù)有責(zé)任，但可不予以紀(jì)律處分的；違反紀(jì)律規(guī)定情節(jié)輕微，可不予以處分的，通過(guò)責(zé)令限期整改、強(qiáng)制履行等形式予以處置。四是納入考核。將風(fēng)險(xiǎn)防控管理情況作為評(píng)價(jià)一個(gè)部門或干警落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的重要依據(jù)，對(duì)因嚴(yán)重失職而導(dǎo)致發(fā)生腐敗問(wèn)題的個(gè)人要依法依紀(jì)追究責(zé)任。

（四）抓好調(diào)整修正環(huán)節(jié)

調(diào)整修正環(huán)節(jié)即“PDCA”循環(huán)管理法的“修正（Action）”環(huán)節(jié)，是推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)的提高環(huán)節(jié)，重在完善并形成操作規(guī)程。調(diào)整修正環(huán)節(jié)總結(jié)推廣預(yù)防腐敗工作成效及經(jīng)驗(yàn)，把注重預(yù)防的行之有效的對(duì)策措施納入日常工作制度，不斷修正完善和規(guī)范行政管理工作，確定下一步風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的目標(biāo)。

思想道德風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文第5篇

一、著力教育引導(dǎo)，夯實(shí)內(nèi)部控制工作的基本

內(nèi)部控制，關(guān)鍵在人。央行系統(tǒng)要始終把思想政治建設(shè)擺在首位，堅(jiān)持不懈、持之以恒地開展理論學(xué)習(xí)和思想教育，增強(qiáng)員工內(nèi)部控制意識(shí)，構(gòu)筑牢固的思想道德防線。在教育內(nèi)容上應(yīng)堅(jiān)持“四個(gè)到位”。一是政治教育到位。突出抓好世界觀教育，夯實(shí)思想基礎(chǔ)。始終把握世界觀教育這一主線，并貫穿于社會(huì)公德、職業(yè)道德、家庭美德教育之中，緊密結(jié)合實(shí)際，把央行的各項(xiàng)制度規(guī)定要求銘刻在員工的頭腦中。二是職業(yè)道德教育到位。運(yùn)用金融系統(tǒng)的正面典型開展示范教育，運(yùn)用反面典型進(jìn)行警示教育，教育央行系統(tǒng)員工要管得住自己，經(jīng)得住誘惑。三是風(fēng)險(xiǎn)教育到位。把內(nèi)控建設(shè)有關(guān)文件及規(guī)定作為政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)日的重要學(xué)習(xí)內(nèi)容，精選案例分析，開展以案說(shuō)法、以案明理等活動(dòng)，增強(qiáng)防風(fēng)險(xiǎn)保平安的緊迫性和自覺(jué)性。四是法紀(jì)教育到位。持之以恒地開展普法宣傳教育活動(dòng)，通過(guò)舉辦法律知識(shí)培訓(xùn)班、觀看法律電視節(jié)目等方式，提高員工法制水平，增強(qiáng)員工遵紀(jì)守法的自覺(jué)性。在教育方法上應(yīng)做到“四個(gè)結(jié)合”。一是與抓好員工學(xué)習(xí)結(jié)合起來(lái)。抓好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)能力，使其在工作中少犯錯(cuò)、少出事；開展專業(yè)技能培訓(xùn)，提高內(nèi)部控制水平。二是與解決員工困難結(jié)合起來(lái)。及時(shí)了解、切實(shí)解決職工在學(xué)習(xí)、工作、生活中遇到的各種困難，解決職工的后顧之憂，使職工專心投入工作。三是與舉行文娛活動(dòng)結(jié)合起來(lái)。堅(jiān)持開展形式多樣、內(nèi)容豐富的文娛活動(dòng)，在活動(dòng)中強(qiáng)化思想教育，激發(fā)員工的集體榮譽(yù)感，增強(qiáng)全行的凝聚力。四是與員工的實(shí)際行動(dòng)結(jié)合起來(lái)。組織員工參加了“慈善一日捐”、救助失學(xué)兒童、結(jié)對(duì)幫扶等獻(xiàn)愛(ài)心活動(dòng)，讓干部職工了解群眾疾苦，奉獻(xiàn)自己的愛(ài)心。

二、著力規(guī)范管理，把握內(nèi)部控制工作的要害

央行系統(tǒng)內(nèi)部控制的工作重點(diǎn)是確保貨幣發(fā)行庫(kù)、國(guó)庫(kù)資金、會(huì)計(jì)資金、槍支彈藥、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和設(shè)備的安全。一是庫(kù)區(qū)管理制度化。嚴(yán)格把好守庫(kù)關(guān)，對(duì)發(fā)行庫(kù)區(qū)、重要通道等要害部門進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)重要部位實(shí)行夜間布防，庫(kù)房實(shí)行24小時(shí)錄相，有效地實(shí)現(xiàn)人、物、技防的結(jié)合，確保庫(kù)款的絕對(duì)安全。二是重要部門管理規(guī)范化。圍繞管錢、管押、管槍、管物等案件易發(fā)部位，對(duì)會(huì)計(jì)、信貸、國(guó)庫(kù)、貨幣金銀、保衛(wèi)等要害崗位實(shí)行重點(diǎn)防范，修訂完善管理制度，規(guī)范操作規(guī)程，細(xì)化業(yè)務(wù)流程，落實(shí)崗位責(zé)任，從嚴(yán)從難要求，管理督導(dǎo)到位，有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。三是員工管理嚴(yán)格化。對(duì)員工特別是要害崗位員工加強(qiáng)了八小時(shí)內(nèi)外的監(jiān)督，按季開展員工思想動(dòng)態(tài)分析會(huì)，按年開展員工綜合表現(xiàn)考核。

三、著力監(jiān)督檢查，突出內(nèi)部控制工作的關(guān)鍵

一是查機(jī)制漏洞防道德風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制工作始終緊緊圍繞“兩個(gè)堅(jiān)持”來(lái)開展，一是堅(jiān)持標(biāo)本兼治、教育引導(dǎo)、注重預(yù)防的方法，二是堅(jiān)持以內(nèi)部控制和防化風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)。分析查找管理機(jī)制和思想教育機(jī)制上的不足，不斷增強(qiáng)監(jiān)督檢查的有效性，嚴(yán)格業(yè)務(wù)操作程序，落實(shí)內(nèi)部控制制度，將員工道德風(fēng)險(xiǎn)的防范細(xì)化落實(shí)到每一個(gè)具體的工作崗位上，不留死角。始終把道德風(fēng)險(xiǎn)防范寓于業(yè)務(wù)崗位之中，滲透到業(yè)務(wù)操作全過(guò)程，使道德風(fēng)險(xiǎn)防范成為員工的自覺(jué)行動(dòng)。二是查制度漏洞防管理風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)問(wèn)題隱患，要有針對(duì)性地加大對(duì)各個(gè)崗位的管理力度，及時(shí)組織開展“制度學(xué)習(xí)月”和“制度修訂月”等活動(dòng)。通過(guò)加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理和強(qiáng)化制度學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)人員不折不扣執(zhí)行制度規(guī)章的自覺(jué)性，進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，規(guī)范了財(cái)權(quán)與事權(quán)的關(guān)系，規(guī)范內(nèi)審監(jiān)督的職責(zé)，規(guī)范管理流程，規(guī)范管理職責(zé)，有效杜絕制度執(zhí)行真空現(xiàn)象。三是查系統(tǒng)漏洞防業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)在央行系統(tǒng)核算管理集中化程度大，對(duì)聯(lián)行賬務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制帶來(lái)了更大的壓力。據(jù)此應(yīng)進(jìn)一步健全業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行工作責(zé)任制，要求業(yè)務(wù)人員在操作上必須做到雙人雙機(jī)錄入，嚴(yán)禁“一手清”現(xiàn)象，保證聯(lián)行賬務(wù)準(zhǔn)確出門。四是查操作漏洞防賬務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。不斷加強(qiáng)內(nèi)外賬務(wù)核對(duì)工作，創(chuàng)新對(duì)賬方法，采取網(wǎng)絡(luò)式、檢查式、飛行式等對(duì)賬。由專職部門人員不定期地對(duì)會(huì)計(jì)系列的賬務(wù)處理進(jìn)行有針對(duì)的重點(diǎn)對(duì)賬。通過(guò)提升對(duì)賬方式，確保內(nèi)外賬務(wù)的“八相符”。

四、著力組織協(xié)調(diào)，找準(zhǔn)內(nèi)部控制工作的合力

建立內(nèi)部控制組織協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，抓好內(nèi)部控制工作。按照內(nèi)部控制總要求，統(tǒng)一規(guī)劃，統(tǒng)一部署，統(tǒng)一要求，統(tǒng)一實(shí)施，形成強(qiáng)有力的協(xié)調(diào)機(jī)制，群策群力，發(fā)揮各職能部門作用，使內(nèi)部控制工作形成多方面、多渠道、多層次的“安全防范網(wǎng)”。在日常工作中，注重充分發(fā)揮行領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、各崗位工作人員和內(nèi)審、事后監(jiān)督等職能部門的作用，組成內(nèi)部控制檢查分析領(lǐng)導(dǎo)小組，按月開展風(fēng)險(xiǎn)排查，按季召開內(nèi)控專題會(huì)議，分析評(píng)估內(nèi)部控制方面存在的問(wèn)題，研究整改措施。

五、著力責(zé)任追究，緊扣內(nèi)部控制工作的后力