禁煙小報(bào)
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禁煙小報(bào)范文第1篇
上海同濟(jì)大學(xué)腫瘤研究所的一項(xiàng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，中老年女性因長期接觸高溫油煙，其患肺癌的危險(xiǎn)性增加了2-3倍。在非吸煙女性肺癌危險(xiǎn)因素中，超過60%的女性長期接觸廚房油煙；有32%的女性燒菜喜歡用高溫油煎炸食物，同時(shí)廚房門窗關(guān)閉或通風(fēng)欠佳。另有研究發(fā)現(xiàn)，長期從事餐飲業(yè)的廚房工作者肺癌發(fā)病率也比一般職業(yè)高。
究其原因，一是源于煤、煤氣和天然氣等廚灶燃燒釋放出的一氧化碳、二氧化碳等有害氣體；二是烹飪時(shí)，食用油和食物在高溫加熱下分解產(chǎn)生的致癌物。
如果在一個(gè)通風(fēng)系統(tǒng)差、燃燒效能極低的環(huán)境中，采用高溫煎、烤、油炸等方式做飯一小時(shí)，其對健康造成的損害，幾乎相當(dāng)于吸了半包煙。此時(shí)，若對廚房環(huán)境進(jìn)行PM2.5測試，其數(shù)值會(huì)超過800。
要減少廚房油煙污染，降低肺癌發(fā)病，一下幾點(diǎn)建議供“大廚”朋友們參考：
保證廚房通風(fēng)。廚房要經(jīng)常保持自然通風(fēng)。做飯時(shí)，最好不要門窗全關(guān)，盡量減少高濃度油煙在廚房停留的時(shí)間。
多用新一代廚具。盡量使用污染較小的燃?xì)狻Ｍǔ碚f，煤和煤氣的污染比天然氣更重。還應(yīng)盡量多用電磁爐、微波爐、電飯煲、電烤爐等新一代廚房電器產(chǎn)品。
使用煙點(diǎn)高的食用油。廚房油煙與做菜時(shí)油的溫度有直接關(guān)系。當(dāng)油燒到150℃時(shí)，食用油會(huì)生成具有強(qiáng)烈刺激作用的丙烯醛，損害鼻、眼和咽喉黏膜；當(dāng)油加熱到200℃以上，產(chǎn)生的油煙就具有了很強(qiáng)的毒性；當(dāng)油燒到350℃“吐火”時(shí)，可能會(huì)使人產(chǎn)生“醉油”癥狀，導(dǎo)致慢性中毒，誘發(fā)呼吸和消化系統(tǒng)的癌癥。因此，應(yīng)選購油質(zhì)穩(wěn)定、煙點(diǎn)高的油。如橄欖油的煙點(diǎn)是160℃，與不粘鍋配合使用，很少產(chǎn)生大量油煙。花生油、苦茶油、麻油、芥花油等比較適合烹飪。大豆色拉油、葵花油等則穩(wěn)定性較低，高溫烹煮時(shí)易形成聚合物，產(chǎn)生自由基、丙烯醛等會(huì)引起細(xì)胞老化及病變的物質(zhì)。
減少煎炸烤炒。當(dāng)食用油加熱到250℃時(shí)會(huì)出現(xiàn)大量油煙氣。傳統(tǒng)的中國式烹飪方法如溜、 炒、爆、炸油溫都在260℃以上，很不利健康，應(yīng)盡量減少，多用涼拌、蒸、煮、溜、鹵等取代；炒菜時(shí)盡可能控制油溫不超過200℃（以油鍋冒煙為極限）。
選好抽油煙機(jī)。選對抽油煙機(jī)很關(guān)鍵，購買時(shí)別選擇歐式抽油煙機(jī)，因?yàn)樗某槲芰^低，應(yīng)選擇具有足夠馬力的抽油煙機(jī)，安裝高度以灶臺上方85-95厘米為佳。有條件的情況下，最好選擇第四代側(cè)吸式抽油煙機(jī)。此外，定期清洗油煙機(jī)也很關(guān)鍵。
油煙機(jī)要早開晚關(guān)。不僅做飯時(shí)應(yīng)打開抽油煙機(jī)，還應(yīng)做到早開晚關(guān)。油鍋還不太熱就要打開抽油煙機(jī)，如果采用了煎炸、爆炒等方式，還應(yīng)在熄火3-5分鐘后再關(guān)停抽油煙機(jī)。
放點(diǎn)綠色植物。綠色植物是天然的空氣凈化器，不妨在廚房放盆吊蘭、仙人掌或文竹，可以起到一定的吸附作用。
多吃蔬果、豆制品。長期從事廚藝的中老年婦女或廚師，最好多吃富含胡蘿卜素的黃色和綠色蔬果，如胡蘿卜、花椰菜、菠菜、南瓜等。美國西北大學(xué)的研究還發(fā)現(xiàn)，多吃豆制品有助預(yù)防肺癌，且能延長肺癌患者的生命。
禁煙小報(bào)范文第2篇
關(guān)鍵詞：金融消費(fèi)者；權(quán)益；金融全球化；監(jiān)管；信用信息
中圖分類號：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-3890（2011）08-0048-06
微觀金融組織機(jī)構(gòu)總是傾向于推出更多的金融創(chuàng)新以謀求自身利潤最大化，由于外部性以及信息不對稱等原因，金融消費(fèi)者處于相對弱勢的地位，他們權(quán)益的保障依賴于外部力量的約束。外部力量約束不足將會(huì)造成對金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)不足，長此以往不僅會(huì)損害消費(fèi)者的個(gè)體利益、影響公平交易，而且還因破壞了金融業(yè)生存及發(fā)展的基礎(chǔ)，從而影響國家金融體系的穩(wěn)定性。此次金融危機(jī)就是一個(gè)很好的例證。對金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)不足是導(dǎo)致次貸危機(jī)的重要原因之一。一方面銀行信用產(chǎn)品缺乏透明度導(dǎo)致了消費(fèi)者對這些產(chǎn)品的無知及盲目樂觀；另一方面消費(fèi)者普遍缺乏金融專業(yè)知識，難以識別五花八門的金融衍生產(chǎn)品背后的陷阱，在外部監(jiān)管不足的情況下，消費(fèi)者容易受到蒙騙，盲目購買大量高風(fēng)險(xiǎn)的金融產(chǎn)品，造成大量的次級貸款的泛濫和房地產(chǎn)泡沫的膨脹，最終醞釀了這場殃及全球的金融危機(jī)。次貸危機(jī)以事實(shí)說明必須加強(qiáng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)，這也是維護(hù)金融穩(wěn)定，消除金融風(fēng)險(xiǎn)隱患的重要保障。
后危機(jī)時(shí)代，加強(qiáng)金融消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)成為各國金融監(jiān)管改革的重點(diǎn)。不過在金融全球化的背景下，跨境金融機(jī)構(gòu)將發(fā)達(dá)國家大量的金融創(chuàng)新產(chǎn)品傳導(dǎo)到全球，國際金融關(guān)系日益復(fù)雜。加強(qiáng)對金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)已經(jīng)不僅是一個(gè)國家可以解決的問題，它還依賴于國際監(jiān)管合作。因此，有必要從全球化的視野對金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)問題進(jìn)行研究。
一、金融全球化對我國金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)帶來的影響
（一）金融全球化加劇了我國金融消費(fèi)者與金融機(jī)構(gòu)之間的信息不對稱
伴隨著金融全球化發(fā)展趨勢，越來越多的跨國大型金融機(jī)構(gòu)在我國境內(nèi)開設(shè)分支機(jī)構(gòu)，我國消費(fèi)者與國外金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系日趨緊密。相對而言，中資金融機(jī)構(gòu)金融產(chǎn)品種類少，服務(wù)意識和質(zhì)量落后，因此，國內(nèi)越來越多的高收入階層選擇跨國金融機(jī)構(gòu)提供的私人銀行業(yè)務(wù)，以滿足他們資產(chǎn)增值、保值和分散風(fēng)險(xiǎn)的需求。私人銀行業(yè)務(wù)往往涉及到跨行業(yè)、跨市場的金融衍生產(chǎn)品，這些設(shè)計(jì)極其復(fù)雜的金融衍生產(chǎn)品具有信息不透明、不對稱性和交易的高杠桿性、高關(guān)聯(lián)性特點(diǎn)。由于我國現(xiàn)有的法律對金融機(jī)構(gòu)信息披露義務(wù)及法律責(zé)任規(guī)范不足，銷售人員在賺取更多傭金利益推動(dòng)下，往往有意識或無意識地對消費(fèi)者隱瞞產(chǎn)品可能的風(fēng)險(xiǎn)，片面夸大收益，金融消費(fèi)者無法掌握其產(chǎn)品的相關(guān)信息。同時(shí)，由于國內(nèi)對金融消費(fèi)者金融方面知識普及教育的速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于國際金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新的速度，造成大部分的金融消費(fèi)者的金融知識貧乏，風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄。所以即使他們掌握了這些信息，他們也不具備理解這些信息真實(shí)含義的能力，他們更容易迷信權(quán)威，盲目購買由跨國金融機(jī)構(gòu)所謂“高級理財(cái)師”所推薦的各種風(fēng)險(xiǎn)性極高的金融衍生產(chǎn)品，導(dǎo)致巨額虧損從而引發(fā)了大量的交易糾紛。
例如，2007年香港投行出售的KODA①高達(dá)1 000多億美元（香港當(dāng)年的GDP才1 600億美元），其中一半以上合約賣給了內(nèi)地投資者，特別是民營企業(yè)家和企業(yè)高管群體，使得他們的數(shù)百億美元財(cái)富化為泡影。再例如，花旗、渣打等外資銀行的QDII類理財(cái)產(chǎn)品在金融危機(jī)發(fā)生后出現(xiàn)全線虧損事件，暴露出“產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)提示不足”等侵害消費(fèi)者利益的問題。
加大金融消費(fèi)者與金融機(jī)構(gòu)信息不對稱的又一原因是我國金融消費(fèi)者很難獲得提供服務(wù)的境外金融機(jī)構(gòu)的信用信息。國外金融消費(fèi)者一般可以通過企業(yè)征信②系統(tǒng)或者是征信機(jī)構(gòu)的評級評分服務(wù)獲取金融機(jī)構(gòu)的信用信息。由于國內(nèi)企業(yè)征信系統(tǒng)不完善以及征信機(jī)構(gòu)規(guī)模小，評級等增值業(yè)務(wù)開展不多，我國金融消費(fèi)者獲取金融機(jī)構(gòu)信用信息難度大。已經(jīng)建立的具有一定規(guī)模的企業(yè)征信數(shù)據(jù)庫并沒有反映金融機(jī)構(gòu)信用信息數(shù)據(jù)。國內(nèi)的企業(yè)征信數(shù)據(jù)庫主要有三個(gè)：一個(gè)是由中國人民銀行牽頭建立的銀行企業(yè)征信數(shù)據(jù)庫，這個(gè)數(shù)據(jù)庫主要收集了借款企業(yè)的基本信息、信貸業(yè)務(wù)信息及社會(huì)公共信息，它主要反映企業(yè)信貸行為記錄；另一個(gè)是由商務(wù)部建立的企業(yè)征信系統(tǒng)，這個(gè)系統(tǒng)主要收集外貿(mào)企業(yè)注冊及其在經(jīng)營運(yùn)作過程中所產(chǎn)生的各種信息資料，主要反映外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營行為記錄；還有一個(gè)是由國家發(fā)改委建立的企業(yè)征信數(shù)據(jù)庫，這個(gè)數(shù)據(jù)庫主要是通過各地信用公司采集本地的信用數(shù)據(jù)，主要反映國內(nèi)企業(yè)經(jīng)營行為記錄。可見國內(nèi)三大企業(yè)征信數(shù)據(jù)庫都沒有反映金融機(jī)構(gòu)信用信息記錄。因此，我國金融消費(fèi)者很難通過企業(yè)征信系統(tǒng)獲取金融機(jī)構(gòu)的信用信息，他們通常是通過自己長期接受金融機(jī)構(gòu)服務(wù)的經(jīng)歷以及與周圍朋友、同事的溝通了解他們對金融機(jī)構(gòu)的評價(jià)等方式獲取金融機(jī)構(gòu)的信用信息。不過當(dāng)提供服務(wù)是跨國金融機(jī)構(gòu)時(shí)，這些方式就失靈了。由于跨國大型金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入國內(nèi)的時(shí)間不長，其服務(wù)對象僅限于國內(nèi)最高收入階層，而不是普通的老百姓，所以很難通過溝通獲取信息；又因跨國金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入我國的時(shí)間并不長，由自身長期接受服務(wù)獲取經(jīng)驗(yàn)的信息渠道也行不通。因此，當(dāng)跨國金融機(jī)構(gòu)對消費(fèi)者提供虛假信息，讓其承擔(dān)過量風(fēng)險(xiǎn)或者甚至存在欺詐行為時(shí)，金融消費(fèi)者由于信息高度不對稱無法識別。
（二）金融全球化加大了金融監(jiān)管的難度
越來越多的跨國大型金融機(jī)構(gòu)涉足跨行業(yè)、跨市場的金融衍生產(chǎn)品，以金融衍生產(chǎn)品為代表的金融創(chuàng)新作為資產(chǎn)價(jià)格、利率、匯率及金融市場反復(fù)易變性的產(chǎn)物，它反過來又進(jìn)一步加劇資產(chǎn)價(jià)格和金融市場的易變性，由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)也越來越多，金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制與不斷延伸的金融產(chǎn)業(yè)鏈進(jìn)一步加大了金融監(jiān)管的難度。對這些金融衍生產(chǎn)品需要從更廣闊的視角和更多樣化的手段來監(jiān)管，我國對金融衍生產(chǎn)品監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)不足，監(jiān)管準(zhǔn)則嚴(yán)重滯后于金融創(chuàng)新的速度，造成了金融衍生產(chǎn)品領(lǐng)域的監(jiān)管大量空白，監(jiān)管漏洞多，難以防范其對金融消費(fèi)者帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
我國還沒有專門的《金融衍生品交易法》或類似法規(guī)，并且近年重新修訂的《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《公司法》等法律以及新的破產(chǎn)法草案也沒有對金融衍生品交易給予應(yīng)有的關(guān)注。迄今為止，我國對金融衍生品法律層面的關(guān)注僅限于2005年10月通過的新修訂的《證券法》，它對金融衍生品交易新增的規(guī)定則是只言片語的概括。我國對金融衍生品交易的規(guī)范主要散見于監(jiān)管部門的各種通知、暫行辦法等行政規(guī)范性文件中，法律效力層次低，根本無法有效監(jiān)管這些跨國金融機(jī)構(gòu)以私人銀行方式向國內(nèi)金融消費(fèi)者提供大量風(fēng)險(xiǎn)性極高的金融衍生產(chǎn)品。
（三）金融全球化使金融消費(fèi)者維權(quán)的成本大大增加
由于沒有對金融消費(fèi)者權(quán)益進(jìn)行專門立法，我國對金融消費(fèi)者的保護(hù)只能參照《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》，但是這部作為我國消費(fèi)者保護(hù)的基礎(chǔ)立法并沒有將金融消費(fèi)者列入保護(hù)范圍；其他已有的金融立法對金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)往往只有一些原則性的規(guī)定，而對金融消費(fèi)者應(yīng)當(dāng)享有的各種權(quán)利，如交易安全權(quán)、知情權(quán)、公平交易權(quán)、人格尊嚴(yán)和金融隱私權(quán)等缺乏明確細(xì)致的規(guī)定。比如，《商業(yè)銀行法》將“保護(hù)存款人和其他客戶的合法利益”與“商業(yè)銀行的利益保護(hù)”簡單地并列在一起，沒有強(qiáng)調(diào)處于相對弱勢地位的金融消費(fèi)者利益保護(hù)的特殊性，也沒有對產(chǎn)生糾紛如何處理列入其中。
目前也沒有一家監(jiān)管機(jī)構(gòu)明確承擔(dān)和履行金融消費(fèi)者保護(hù)職責(zé)，處理消費(fèi)者與銀行之間的投訴糾紛，主要依靠銀監(jiān)會(huì)2007年下發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)客戶投訴處理工作的通知》進(jìn)行協(xié)調(diào)處理，投訴平臺與聯(lián)動(dòng)機(jī)制都不完善，因此，大量的金融消費(fèi)者在權(quán)益受到侵犯后往往直接訴諸司法途徑。由于司法訴訟容易激化金融機(jī)構(gòu)與消費(fèi)者之間的對抗，極容易損害金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)，因此，法院在受理、審理和執(zhí)行這類案件時(shí)有諸多顧慮，往往較為謹(jǐn)慎，最高人民法院發(fā)出的爭議頗多的“三暫緩”、“三中止”通知都是針對此類案件的，這就造成金融消費(fèi)者采用司法途徑保護(hù)自己權(quán)益時(shí)，存在訴訟周期長、訴訟費(fèi)用高、立案難、舉證難和執(zhí)行難等問題。金融全球化后，當(dāng)提供金融服務(wù)的對象是跨境大型金融機(jī)構(gòu)時(shí)，金融消費(fèi)者通過司法途徑維權(quán)的成本就更高了。
綜上所述，金融全球化進(jìn)一步惡化了我國金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)：加劇了金融消費(fèi)者與金融機(jī)構(gòu)之間信息不對稱，提高了金融監(jiān)管難度；增加了金融消費(fèi)者維權(quán)的成本，從而使金融消費(fèi)者保護(hù)不足的矛盾更加突出，這與穩(wěn)定我國金融業(yè)發(fā)展的目標(biāo)相矛盾，長此以往不僅損害了金融消費(fèi)者的合法利益，還會(huì)破壞金融業(yè)賴以生存及發(fā)展的基礎(chǔ)，進(jìn)而影響我國金融體系的穩(wěn)定性。因此，研究如何在金融全球化背景下加強(qiáng)對我國金融消費(fèi)者的保護(hù)成為當(dāng)前迫切需要解決的問題。
二、國外加強(qiáng)對金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的改革措施與啟示
金融全球化背景下，金融創(chuàng)新浪潮的推進(jìn)和金融衍生工具以及大型金融控股公司的廣泛出現(xiàn)要求從更廣闊的視角和多樣化的手段來進(jìn)行金融監(jiān)管。金融危機(jī)后各國紛紛加強(qiáng)了對金融消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)。Taylor（1995）的金融監(jiān)管的“雙峰”理論受到熱捧。雙峰理論認(rèn)為金融監(jiān)管最主要的目標(biāo)有兩個(gè)：一是從維護(hù)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營和金融系統(tǒng)穩(wěn)定以防止系統(tǒng)性金融危機(jī)或金融市場崩盤出發(fā)，針對系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審慎性監(jiān)管；二是從保護(hù)中小投資者和消費(fèi)者的利益出發(fā)，對金融機(jī)構(gòu)機(jī)會(huì)主義、道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇等行為進(jìn)行監(jiān)管，以防止欺詐行為的發(fā)生。
美國在原有的金融穩(wěn)定委員會(huì)基礎(chǔ)上專門設(shè)立了一個(gè)保障金融消費(fèi)者合法權(quán)益的“消費(fèi)者保護(hù)委員會(huì)”（Consumer Protection Commission）。2009年10月美國眾議院通過了《華爾街改革和消費(fèi)者保護(hù)法案》，計(jì)劃成立消費(fèi)者金融保護(hù)署（CFPA），將目前分散在美聯(lián)儲、證券交易委員會(huì)、聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)等機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職權(quán)集中到消費(fèi)者金融保護(hù)署，致力于保護(hù)美國金融消費(fèi)者免受不公平金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的濫用。該機(jī)構(gòu)將擁有與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)同樣的權(quán)力，包括制定規(guī)則、從事檢查、實(shí)施罰款等懲戒措施，CFPA的具體職責(zé)包括：負(fù)責(zé)在信用卡、儲蓄、房貸等銀行交易中保護(hù)消費(fèi)者利益，防止各種損害消費(fèi)者權(quán)益的行為，制止“不公平的條款和交易”，要求所有放貸人必須向借貸人提供標(biāo)準(zhǔn)、簡單的貸款合同，確保消費(fèi)者獲得清晰全面的信息，并將對條款復(fù)雜的貸款要進(jìn)行嚴(yán)格的審查。由于金融消費(fèi)者涉及面很廣，該機(jī)構(gòu)可以監(jiān)管各類銀行和非銀行機(jī)構(gòu)，包括所有資產(chǎn)規(guī)模在100億美元以上的信貸機(jī)構(gòu)和各類金融中介，并且可以獨(dú)立制定監(jiān)管條例并監(jiān)督實(shí)施。
英國的金融服務(wù)局（FSA）③負(fù)責(zé)監(jiān)管各項(xiàng)金融服務(wù)，F(xiàn)SA的四大監(jiān)管目標(biāo)之一就是“確保消費(fèi)者得到適當(dāng)水平的保護(hù)”，將是否有效保護(hù)金融消費(fèi)者納入對金融機(jī)構(gòu)評價(jià)的重要指標(biāo)。FSA肩負(fù)金融消費(fèi)者保護(hù)職能，并對因金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)而蒙受損失的消費(fèi)者提供賠償，向消費(fèi)者提供咨詢服務(wù)、出版金融消費(fèi)者刊物和開展消費(fèi)者調(diào)查。早在2001年6月，F(xiàn)SA就實(shí)施了“公平對待消費(fèi)者計(jì)劃”（TCF），要求英國最大的35家金融集團(tuán)每年報(bào)告實(shí)施項(xiàng)目情況。同時(shí)FSA要求各金融機(jī)構(gòu)在推銷自己的金融產(chǎn)品時(shí)都要保證高度透明，使每個(gè)消費(fèi)者在購買金融產(chǎn)品時(shí)都清楚地知道自己的風(fēng)險(xiǎn)。2005年5月，F(xiàn)SA《關(guān)于金融服務(wù)投訴指引》，詳細(xì)列舉說明消費(fèi)者可對金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)或產(chǎn)品投訴的情形以及消費(fèi)者不能或沒有理由向金融機(jī)構(gòu)投訴的主要情形。2006年10月，F(xiàn)SA出臺了新的金融機(jī)構(gòu)《業(yè)務(wù)原則》，其中確定11條原則作為金融機(jī)構(gòu)是否符合監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)，這11條原則中涉及消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的就有5條，如“有義務(wù)向消費(fèi)者提供其需要的信息，并且用清晰、公平、無誤導(dǎo)的方式向消費(fèi)者傳達(dá)信息等。目前TCF是FSA對零售金融產(chǎn)品的監(jiān)管導(dǎo)向，將TCF納入整個(gè)監(jiān)管框架，要求金融機(jī)構(gòu)在2008年底滿足要求。2009年TCF還被納入英國金管局的ARROW評級內(nèi)容。FSA特別重視對事后投訴處理的信息披露以及消費(fèi)者賠償。對一些采取高壓銷售策略、不能公平對待消費(fèi)者的公司進(jìn)行懲罰甚至關(guān)閉。
以澳大利亞為代表的新興經(jīng)濟(jì)體更是嚴(yán)格按照Taylor的“雙峰”理論成立了審慎監(jiān)管局（APRA）、證券和投資委員會(huì)（ASIC）兩個(gè)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。APRA負(fù)責(zé)維護(hù)金融體系的安全穩(wěn)定并被賦予廣泛的監(jiān)管權(quán)力，它對所有的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審慎監(jiān)管，負(fù)責(zé)制定銀行、保險(xiǎn)、養(yǎng)老金等金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)，以應(yīng)對可能出現(xiàn)的各種金融危機(jī)，在必要的時(shí)候甚至可以直接接管問題金融機(jī)構(gòu)；ASIC主要負(fù)責(zé)對公司和金融市場實(shí)施監(jiān)管，負(fù)責(zé)在退休金、保險(xiǎn)金、保證金領(lǐng)取和社會(huì)信用方面的消費(fèi)者維權(quán)，負(fù)責(zé)保護(hù)金融領(lǐng)域的消費(fèi)者利益和市場誠信建設(shè)。這樣的體制架構(gòu)，使得保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)利的機(jī)構(gòu)既具有了完整性，又能夠同審慎監(jiān)管分級并行，互相監(jiān)督，互相制衡。澳大利亞政府還專門成立了消費(fèi)者金融知識委員會(huì)和全國金融知識基金會(huì)，旨在推動(dòng)金融常識的普及，提高全民金融知識水平，貫徹政府“讓國民有機(jī)會(huì)更好地管理自己的金錢”的承諾。
此外，各國還加強(qiáng)了對金融衍生品的監(jiān)管以及監(jiān)管的國際合作。美國通過的金改法案特別強(qiáng)調(diào)了對場外交易OTC的衍生產(chǎn)品和資產(chǎn)支持證券等產(chǎn)品監(jiān)管，重要內(nèi)容包括：將大部分場外金融衍生產(chǎn)品移入交易所和清算中心；要求銀行將信用違約掉期CDS等高風(fēng)險(xiǎn)衍生產(chǎn)品剝離到特定的子公司（但銀行可保留常規(guī)的利率、外匯、大宗商品等衍生產(chǎn)品）；對從事衍生品交易的公司實(shí)施特別的資本比例、保證金、交易記錄和職業(yè)操守等監(jiān)管要求；為防止銀行機(jī)構(gòu)通過證券化產(chǎn)品轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，要求發(fā)行人必須將至少5%的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)保留在其資產(chǎn)負(fù)債上；加強(qiáng)對高風(fēng)險(xiǎn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管，例如對沖基金、私募股權(quán)基金及其他投資顧問機(jī)構(gòu)，要求其在SEC登記，披露交易信息并定期接受檢查；而對于銀行類的金融機(jī)構(gòu)，主要通過發(fā)達(dá)的私營征信機(jī)構(gòu)的信用評級等方式向消費(fèi)者提供其信用信息。
盡管危機(jī)后，各國都進(jìn)一步加強(qiáng)對金融衍生品監(jiān)管，不過由于各國對金融母子公司之間的監(jiān)管仍然存在巨大差異，跨境的大型金融機(jī)構(gòu)，例如一些全能銀行還是極有可能通過母子公司之間進(jìn)行前后臺隱性配合，以“前臺拆分，后臺集團(tuán)化”模式實(shí)現(xiàn)實(shí)際上的綜合經(jīng)營，將其業(yè)務(wù)涵蓋到十分廣泛的領(lǐng)域，可以跨越信貸市場、結(jié)構(gòu)化工具市場、交易市場、衍生工具市場等市場和交易環(huán)節(jié)。因此，越來越多的國際組織倡議監(jiān)管的國際合作。G20金融峰會(huì)提出在全球范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的流動(dòng)性資本監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)；新近成立的金融穩(wěn)定論壇己經(jīng)成為協(xié)調(diào)各個(gè)國際金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重要協(xié)調(diào)者；巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（監(jiān)管銀行）、國際證監(jiān)會(huì)組織（監(jiān)管證券）、國際保險(xiǎn)監(jiān)管協(xié)會(huì)（監(jiān)管保險(xiǎn)）、獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)國際論壇（監(jiān)管審計(jì)）四個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)形成了全球重要的金融監(jiān)控組織。它們與其他金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和國際組織一起共同推動(dòng)監(jiān)管的全球合作。美國的金改法案也建議加強(qiáng)對跨國金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，提高對能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的大型金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并且建議金融穩(wěn)定委員會(huì)和各國監(jiān)管部門按照G20倡議，通過建立和持續(xù)發(fā)展監(jiān)管的聯(lián)席會(huì)議，加快改進(jìn)全球金融機(jī)構(gòu)跨境危機(jī)處置程序，并敦促各國監(jiān)管部門改善信息共享制度安排。在實(shí)踐上，歐美等國已經(jīng)對一些大型跨境金融機(jī)構(gòu)采取了監(jiān)管團(tuán)制度，由金融機(jī)構(gòu)的母國作為監(jiān)管的主導(dǎo)者，其他東道國監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同監(jiān)管的方式。
上述各國及國際組織的改革措施對我們加強(qiáng)對金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)具有重要的啟示意義，盡管我國加強(qiáng)對金融消費(fèi)者保護(hù)時(shí)，不能脫離具體國情和面臨問題的特殊性，但我們?nèi)匀豢梢詮闹屑橙∠M(fèi)者保護(hù)的規(guī)則和經(jīng)驗(yàn)。例如設(shè)立獨(dú)立的金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)對金融衍生品的監(jiān)管以及監(jiān)管的國際合作等做法。筆者在上述經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，結(jié)合我國金融消費(fèi)者所處環(huán)境的特殊性，就如何加強(qiáng)對我國金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)問題提出幾點(diǎn)建議。
三、全球化背景下加強(qiáng)對我國金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的幾點(diǎn)建議
（一）由健全企業(yè)征信系統(tǒng)著手，優(yōu)化我國的金融生態(tài)環(huán)境
國內(nèi)金融業(yè)的發(fā)展主要以銀行為主導(dǎo)，且銀行業(yè)的集中程度較高。我國的征信系統(tǒng)傾向以公共征信系統(tǒng)建設(shè)為主，私營征信機(jī)構(gòu)少且規(guī)模較小。因此，對金融機(jī)構(gòu)信用信息的提供難以依靠私營征信機(jī)構(gòu)的信用評級提供。可考慮由人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、消費(fèi)者協(xié)會(huì)牽頭建立一個(gè)專門針對金融機(jī)構(gòu)信用的信息數(shù)據(jù)庫。對金融機(jī)構(gòu)的信用信息進(jìn)行采集主要側(cè)重于是否采用相應(yīng)措施加強(qiáng)對金融消費(fèi)者的保護(hù)，采信范圍應(yīng)該至少包括：一是在境內(nèi)經(jīng)營的金融機(jī)構(gòu)（包括跨國金融機(jī)構(gòu)在中國設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)）過往銷售產(chǎn)品的情況，包括金融機(jī)構(gòu)銷售環(huán)節(jié)的市場行為是否符合監(jiān)管要求，金融機(jī)構(gòu)是否有按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求加強(qiáng)售前階段、銷售過程中及售后的信息披露。關(guān)于產(chǎn)品的說明要求簡潔、易懂，要說明在市場雙向波動(dòng)的情況下可能的損益。同時(shí)在銷售產(chǎn)品價(jià)格出現(xiàn)大幅波動(dòng)時(shí)可能出現(xiàn)的損益、產(chǎn)品條款的變更等情況是否提前通知投資者，盡到告知義務(wù)。二是境內(nèi)經(jīng)營金融機(jī)構(gòu)對消費(fèi)者投訴的信息披露及處理方式。金融機(jī)構(gòu)是否按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求對消費(fèi)者投訴信息及投訴處理進(jìn)展進(jìn)行及時(shí)的披露，并且對于金融機(jī)構(gòu)對消費(fèi)者投訴的處理，比如修正錯(cuò)誤，加強(qiáng)說明以及及時(shí)賠償，等等。建立一個(gè)金融消費(fèi)者投訴數(shù)據(jù)庫，為今后監(jiān)管規(guī)則的制定、改革提供參考。三是境內(nèi)經(jīng)營金融機(jī)構(gòu)是否曾經(jīng)出現(xiàn)過對消費(fèi)者的欺詐案件及其監(jiān)管機(jī)構(gòu)和法院對其的處罰與判決以及最終賠償情況。四是境內(nèi)經(jīng)營金融機(jī)構(gòu)是否對消費(fèi)者進(jìn)行必要的教育。這個(gè)數(shù)據(jù)庫要較全面地反映金融機(jī)構(gòu)在信息披露方面是否盡職，業(yè)務(wù)操作是否規(guī)范、對消費(fèi)者教育是否到位等信用信息，從而可以疏通我國金融消費(fèi)者獲取提供服務(wù)金融機(jī)構(gòu)的信用信息，降低金融消費(fèi)者與金融機(jī)構(gòu)之間的信息不對稱。
（二）對金融消費(fèi)者保護(hù)進(jìn)行專門立法，成立金融消費(fèi)者保護(hù)機(jī)構(gòu)
盡管金融消費(fèi)者的提法已比較普遍，但是在我國參與金融活動(dòng)的個(gè)人消費(fèi)者地位尚未得到法律確認(rèn)，金融消費(fèi)者還不是一個(gè)法律概念，并無法定內(nèi)涵，范圍也不明確，甚至對于如何定義金融消費(fèi)者，對哪些行為屬于金融消費(fèi)行為的問題上，甚至連監(jiān)管機(jī)構(gòu)的態(tài)度也不明確，并沒有形成統(tǒng)一的意見。一部分學(xué)者認(rèn)為購買金融產(chǎn)品和服務(wù)是投資者，他們追求更高的收益因而承擔(dān)更高的風(fēng)險(xiǎn)，因此，應(yīng)該遵循買者負(fù)責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)自負(fù)的原則，政府無需采用傾斜的保護(hù)政策。這種簡單地以風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、獲利與否來界定金融消費(fèi)與投資顯然已落后于金融實(shí)踐的發(fā)展。隨著金融市場的不斷發(fā)展，個(gè)人財(cái)富的不斷積累，消費(fèi)需求已經(jīng)由衣食住行的基本生存消費(fèi)需求擴(kuò)展到金融消費(fèi)需求，金融需求是更高級別的、長久、間接性自然消費(fèi)需求的體現(xiàn)，這是個(gè)人為了在未來獲得可能但不確定的收益而放棄現(xiàn)在的消費(fèi)，并將其轉(zhuǎn)換為資產(chǎn)的過程，他們的投資決策的最終目的在于消費(fèi)，這點(diǎn)與儲蓄決策實(shí)際相同。他們的投資需求具備金融消費(fèi)的基本要素，并且由于他們在知識水平、信息收集與處理能力、交涉能力、經(jīng)濟(jì)承受能力等各方面與金融機(jī)構(gòu)之間存在巨大差距，他們不可能左右和操縱行情的發(fā)展，甚至無法把握自己投資的安全性與收益性。他們?nèi)鮿莸匚粚?dǎo)致的利益失衡符合消費(fèi)者保護(hù)的基本原理，他們都應(yīng)該被視為“金融消費(fèi)者”。因此，應(yīng)該在法律上明確界定金融消費(fèi)者，對金融消費(fèi)者保護(hù)進(jìn)行專門立法，明確金融消費(fèi)者保護(hù)的基本目標(biāo)和原則，界定提供金融商品和服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)種類以及金融商品和服務(wù)的具體范圍，明確金融消費(fèi)糾紛的范圍和解決機(jī)制，以及金融監(jiān)管部門在金融消費(fèi)者保護(hù)中的職責(zé)等。
考慮到金融消費(fèi)者在信息辨別和理解方面的弱勢地位，我們可以借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，成立專門的金融消費(fèi)者保護(hù)機(jī)構(gòu)，代表金融消費(fèi)者享有對金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)行監(jiān)督的權(quán)利，以確保金融消費(fèi)者享有安全權(quán)、知情權(quán)、選擇權(quán)、公平交易權(quán)、損害賠償權(quán)、受教育權(quán)等權(quán)利。例如，金融消費(fèi)者保護(hù)機(jī)構(gòu)可以利用投訴數(shù)據(jù)庫對金融機(jī)構(gòu)是否有效保護(hù)金融消費(fèi)者利益進(jìn)行評價(jià)，并且提供給金融消費(fèi)者。同時(shí)，加強(qiáng)對金融消費(fèi)者金融知識的教育。在當(dāng)前日益復(fù)雜的金融市場上，金融教育是幫助消費(fèi)者為本人及其家庭做出更好的決定的關(guān)鍵。讓消費(fèi)者接受良好的教育就是最佳的消費(fèi)者保護(hù)方式。我們可以借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，由金融消費(fèi)者保護(hù)機(jī)構(gòu)開展“金融知識進(jìn)社區(qū)”、“農(nóng)村金融教育培訓(xùn)”等多種形式的活動(dòng)，加強(qiáng)消費(fèi)者金融知識教育。此外，像央行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)也可以通過其官方網(wǎng)站建立消費(fèi)者金融教育專欄并及時(shí)更新材料內(nèi)容。從長遠(yuǎn)看，消費(fèi)者金融知識教育應(yīng)該納入到公民基礎(chǔ)教育范疇。
（三）重視對金融衍生工具的監(jiān)管，加強(qiáng)監(jiān)管的國際合作
金融創(chuàng)新，尤其是創(chuàng)新的金融衍生品交易促進(jìn)了國際金融關(guān)系的多樣性和復(fù)雜性，這在客觀上要求我國國內(nèi)金融監(jiān)管體制對國際金融市場的全球化趨勢作出回應(yīng)，積極參與國際合作，加強(qiáng)對國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)和跨國金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。
首先，我國應(yīng)逐步將國際通行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)引入國內(nèi)法中，加強(qiáng)對境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，為金融消費(fèi)者創(chuàng)造公平的交易平臺。如在損害賠償權(quán)方面，應(yīng)改變《銀行卡支付業(yè)務(wù)管理辦法》對于“借記卡遺失或被盜”的持卡人適用“無過錯(cuò)歸責(zé)原則”的現(xiàn)狀，即由持卡人承擔(dān)掛失手續(xù)辦妥前的全部責(zé)任的規(guī)定，而應(yīng)確立新的適當(dāng)限制持卡人責(zé)任限額的規(guī)則。在包括住房按揭等大額消費(fèi)領(lǐng)域或以電子商務(wù)、上門推銷等特殊推銷方式締結(jié)合同中引入合同撤銷權(quán)，允許消費(fèi)者通過行使撤銷權(quán)解除合同，因?yàn)樵诮鹑谙M(fèi)中，購買金融商品或者接受金融服務(wù)通常關(guān)系到個(gè)人的生存發(fā)展等重大問題，然而由于各種勸誘型或欺詐型的廣告以及金融服務(wù)的專業(yè)性，金融消費(fèi)者有時(shí)往往不能有效理解金融條款和識別金融風(fēng)險(xiǎn)，引入合同撤銷權(quán)，不僅有利于解決由此引發(fā)的消費(fèi)合同沖突，也有利于引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)自覺建立行業(yè)自律意識。
其次，還應(yīng)盡快制定對金融衍生工具和結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品監(jiān)管的法律法規(guī)以及跨境金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的法律法規(guī)，加強(qiáng)對跨境金融機(jī)構(gòu)信息披露的監(jiān)管，增加信息透明度，減少其與我國金融消費(fèi)者之間的信息不對稱。
再次，還要積極融入全球性監(jiān)管體系的建設(shè)，加強(qiáng)對跨境金融監(jiān)管合作。例如，加強(qiáng)與跨境金融機(jī)構(gòu)的母國合作，與其監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息交流與合作，采用監(jiān)管團(tuán)制度對跨國金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面監(jiān)管；又例如，與各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)合作，建立共同應(yīng)對危機(jī)的聯(lián)合應(yīng)急機(jī)制，及時(shí)披露風(fēng)險(xiǎn)信息，對重大事件及時(shí)溝通并予以解決；再例如，加強(qiáng)與G20成員國的合作，建立有效的對話機(jī)制，積極參與國際組織全球化監(jiān)管改革和標(biāo)準(zhǔn)制定，增加中國的話語權(quán)；等等。
注釋：
{1}KODA是一項(xiàng)跟股票掛鉤的風(fēng)險(xiǎn)極高的復(fù)雜金融衍生品，翻譯成中文就是“累計(jì)期權(quán)合約”，其特點(diǎn)是收益有限，風(fēng)險(xiǎn)無限。在國際上，打折股票被稱為“金融鴉片”；而在香港，Accumulato則被形象地解讀為“I Kill you later（我遲早會(huì)殺了你）”。
{2}指在對企業(yè)、債券發(fā)行者、金融機(jī)構(gòu)等市場參與的主體的信用記錄、財(cái)務(wù)狀況等諸因素進(jìn)行分析研究的基礎(chǔ)上，對其信用能力和信用能力遷移所作的綜合評價(jià)。
{3}2001年12月1日實(shí)施的英國《金融服務(wù)和市場法案》的規(guī)定。
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禁煙小報(bào)范文第3篇
關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；消費(fèi)權(quán)益；保護(hù)；研究
自2013年之后，互聯(lián)網(wǎng)支付、眾籌融資等業(yè)務(wù)的出現(xiàn)進(jìn)一步加快了互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展速度，為金融消費(fèi)者提供了更加便捷的服務(wù)，但是也出現(xiàn)了一些網(wǎng)站企業(yè)存在個(gè)人信息泄露、誤導(dǎo)性宣傳、余額寶賬戶被盜、資金違約等行為，嚴(yán)重侵害了互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)者的合法權(quán)益，這些問題急需有關(guān)部門快速解決，維護(hù)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展秩序，確保互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)者合法權(quán)益得到保障。
一、侵害金融消費(fèi)者權(quán)益的表現(xiàn)形式
1、知情權(quán)受到侵害
當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在宣傳的時(shí)候一般都會(huì)避開其中的風(fēng)險(xiǎn)因素和具體如何操作的問題，只是一味地強(qiáng)調(diào)自己的金融產(chǎn)品獲得的收益性，所宣傳的收益情況只是這種金融產(chǎn)品最佳的收益狀態(tài)，是這種金融產(chǎn)品在運(yùn)營中的最理想狀態(tài)，但是通常金融產(chǎn)品都不會(huì)出現(xiàn)這種狀態(tài)。加之，金融產(chǎn)品一般都非常復(fù)雜，涉及到的專業(yè)內(nèi)容很多，普通群眾很難理解，而用戶如果通過互聯(lián)網(wǎng)金融平臺進(jìn)行購買的話，通過互聯(lián)網(wǎng)交流是很難完全弄清、弄懂金融產(chǎn)品的全部內(nèi)容的，且一些服務(wù)人員在解釋過程中也會(huì)存在一定誤導(dǎo)性宣傳，導(dǎo)致消費(fèi)者在消費(fèi)過程中存在信息不對稱現(xiàn)象，侵害了消費(fèi)者的知情權(quán)。同時(shí)，一些金融產(chǎn)品在運(yùn)作過程中很少向消費(fèi)者及時(shí)說明資金使用用途、途徑、當(dāng)前狀況等信息，導(dǎo)致消費(fèi)者很難隨時(shí)掌握自己的投資狀況。
2、隱私權(quán)受到侵害
一些互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在經(jīng)營中對內(nèi)部管控并不嚴(yán)格，缺乏管理制度或制度不健全，對企業(yè)消費(fèi)者的各種信息并沒有進(jìn)行很好的保護(hù)，很容易出現(xiàn)信息泄露現(xiàn)象，且發(fā)生泄露之后消費(fèi)者很難知曉。因?yàn)榻鹑谄髽I(yè)不能夠積極主動(dòng)保護(hù)消費(fèi)者的各種信息數(shù)據(jù)，進(jìn)一步增加了信息被泄露、使用的風(fēng)險(xiǎn)因素。在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)當(dāng)中，一些第三方支付組織在審查用戶各項(xiàng)信息的時(shí)候并不嚴(yán)格，使得一些企業(yè)通過對各種數(shù)據(jù)的深度挖掘很容易得到企業(yè)和個(gè)人的信用信息，導(dǎo)致企業(yè)和個(gè)人的信息被濫用。例如當(dāng)前流行的淘寶網(wǎng)刷單行為，為了便于刷單，淘寶網(wǎng)商家會(huì)為刷單者提供查看淘寶信用網(wǎng)站的服務(wù)，在該網(wǎng)站上能夠查找任意淘寶號的交易信用、用戶等級等信息，且這些信息與淘寶網(wǎng)信息實(shí)時(shí)更新，即使新注冊淘寶網(wǎng)賬號也能夠立即在這些網(wǎng)站上查找到用戶信息，嚴(yán)重侵害了用戶的權(quán)益。根據(jù)我國工信部的數(shù)據(jù)顯示，2015年我國八成以上的網(wǎng)民都遭到過個(gè)人信息泄露侵權(quán)行為，一般表現(xiàn)為有針對性的宣傳短信、電話詐騙等等。
3、難以維權(quán)
當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融在我國尚屬于新鮮事物，在此領(lǐng)域的法律建設(shè)還存在很多漏洞和空白，加之法律制定的滯后性很難完全滿足互聯(lián)網(wǎng)金融的法律保障需求。消費(fèi)者一旦受到侵害，想通過法律渠道開展維權(quán)活動(dòng)很難，因?yàn)楹茈y找到一些關(guān)于金融產(chǎn)品銷售具體的法律規(guī)定和條款。而在通過互聯(lián)網(wǎng)購買金融產(chǎn)品過程中，用戶能接觸到的各種資料十分有限，在維權(quán)過程中很難提供完整、有效的訴訟材料，一旦出現(xiàn)消費(fèi)糾紛，消費(fèi)者將會(huì)十分被動(dòng)。同時(shí)，當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)詐騙現(xiàn)象十分普遍，很多網(wǎng)站打著買賣金融產(chǎn)品的旗號，卻做著傳銷的活動(dòng)，這些網(wǎng)站在積累一定資金之后，就會(huì)突然消失，使消費(fèi)者難以找到，出現(xiàn)訴求無門的狀況。
二、侵害金融消費(fèi)者權(quán)益的原因分析
1、缺乏有效的監(jiān)管措施
我國當(dāng)前執(zhí)行的金融法律體系中，對金融消費(fèi)者進(jìn)行保護(hù)的主要內(nèi)容一般都是原則性觸及，新修訂的《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》中雖涉及到金融消費(fèi)者，但是就如何保護(hù)其享受服務(wù)質(zhì)量并沒有進(jìn)行明確規(guī)定。并且很多金融產(chǎn)品銷售網(wǎng)站從建設(shè)初期就不正規(guī)，沒有得到相關(guān)部門的審批，隨意性很大。要監(jiān)管這些網(wǎng)站十分困難，加之網(wǎng)絡(luò)環(huán)境復(fù)雜，一些網(wǎng)站通過網(wǎng)系絡(luò)技術(shù)和規(guī)則漏洞逃避監(jiān)管，使得當(dāng)前的監(jiān)管措施很難跟上互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展需求，需繼續(xù)改進(jìn)監(jiān)管措施。
2、缺乏完善的信息披露
雖然當(dāng)前上市公司的信息披露相關(guān)制度十分健全，但是法律方面還沒有涉及到互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品，在相關(guān)信息披露過程中都是銷售方所主導(dǎo)的，且披露信息的真實(shí)性很難保證，也沒有相關(guān)的監(jiān)管部門對其披露的信息進(jìn)行確定，導(dǎo)致信息披露存在很大的隨意性，消費(fèi)者很難通過有限的信息掌握金融產(chǎn)品的全部內(nèi)容。
3、缺乏明確的責(zé)任主體
當(dāng)前，我國還沒有建立完善的互聯(lián)網(wǎng)金融爭議處理機(jī)制和投訴處理機(jī)制，一般發(fā)生爭議和投訴行為都是依靠互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)自行解決，具有很強(qiáng)的主觀性，導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)金融活動(dòng)當(dāng)中沒有明確的責(zé)任主體。責(zé)任主體的缺失致使一些消費(fèi)者無法通過法律手段進(jìn)行維權(quán)。
4、缺乏較高的風(fēng)險(xiǎn)意識
由于我國互聯(lián)網(wǎng)金融出現(xiàn)時(shí)間晚、發(fā)展快，導(dǎo)致很多投資理財(cái)產(chǎn)品的消費(fèi)者都沒有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識，不能夠正確識別互聯(lián)網(wǎng)金融當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)因素；只宣傳產(chǎn)品的高額收益，對其中的風(fēng)險(xiǎn)很少介紹，導(dǎo)致金融消費(fèi)者只了解到收益情況而對其中更多風(fēng)險(xiǎn)因素知之甚少，自身的權(quán)益很容易受到侵害。
5、信息不對稱，侵害知情權(quán)
金融消費(fèi)者的消費(fèi)及投資決策，信息是主要憑證之一。事實(shí)上，金融信息具有公共產(chǎn)品屬性及專業(yè)性等，使得互聯(lián)網(wǎng)金融市場在信息方面缺少對稱性，存在許多突出問題，如信息缺少準(zhǔn)確性及不充分等。產(chǎn)生的結(jié)果是，消費(fèi)者在互聯(lián)網(wǎng)金融交易中，在產(chǎn)品專業(yè)化與職業(yè)化方面，相比互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)提供者，消費(fèi)者所需購買的產(chǎn)品及獲得的認(rèn)知能力明顯較低。經(jīng)濟(jì)主體具有自主自利的特點(diǎn)，促使互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)提供者使用的手段較為隱蔽，將成本轉(zhuǎn)嫁起來，獲得不法利益，互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)提供者存在的這種行為，導(dǎo)致消費(fèi)者的知情權(quán)受到侵害，給消費(fèi)者的合法利益帶來損失。
三、保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益的有效措施
1、完善法律法規(guī)建設(shè)
對危機(jī)顯現(xiàn)的問題，世界各國進(jìn)行了金融體制改革，在金融消費(fèi)者保護(hù)方面，完善落實(shí)法規(guī)與制度[1]。國家在扶持互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的同時(shí)，要為其發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。首先，要通過法律制度為其發(fā)展提供法律保障，用法律手段解決當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展中存在的問題，進(jìn)一步規(guī)范市場主體，為消費(fèi)者權(quán)益提供法律保護(hù)。其次，要建立互聯(lián)網(wǎng)金融專門管理部門，通過明確部門職責(zé)權(quán)利，細(xì)化管理內(nèi)容，出臺行業(yè)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步加強(qiáng)對互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管力度，促進(jìn)其持續(xù)性發(fā)展。最后，在制定法律的過程中要開展充分的調(diào)研活動(dòng)，因?yàn)榉芍贫鹊脑O(shè)立一般時(shí)間較長，需要長時(shí)間的研究才能出臺，因此可以根據(jù)當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的狀況臨時(shí)出臺一些暫行的管理辦法，避免互聯(lián)網(wǎng)金融長時(shí)間處于無管理狀態(tài)。同時(shí)還可以邀請業(yè)內(nèi)人士共同參加，針對自身發(fā)展需求和實(shí)際情況多提寶貴意見，增強(qiáng)法律法規(guī)的針對性、操作性和嚴(yán)謹(jǐn)性。
2、完善維權(quán)體系建設(shè)
立法及金融監(jiān)管等存有許多不足之處，我國要健全相關(guān)法律法規(guī)，完善維權(quán)金融消費(fèi)者維權(quán)體系建設(shè)[2]。首先，要綜合當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展實(shí)際情況，參照發(fā)達(dá)國家此領(lǐng)域信息披露的相關(guān)辦法，盡快出臺我國法律規(guī)章制度，為了確保法律法規(guī)的操作性，可以參照我國一些銀行實(shí)行的信息披露辦法進(jìn)行制定，對互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)需要定期披露的信息進(jìn)行明確規(guī)定，確保達(dá)到企業(yè)和消費(fèi)者信息對稱的效果，讓消費(fèi)者在進(jìn)行選擇的時(shí)候能夠更加理性，避免在消費(fèi)過程中發(fā)生不必要的糾紛。其次，要針對互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域設(shè)置專門的維權(quán)部門，完善消費(fèi)者投訴機(jī)制，為消費(fèi)者提供有效的投訴渠道，消除互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)自家管自家事的局面，通過投訴機(jī)制，詳細(xì)規(guī)定應(yīng)訴回復(fù)時(shí)間，確保部門工作的有效性，同時(shí)還可以為行業(yè)主管部門提供投訴信息，便于開展管理。
3、完善信息共享機(jī)制
互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管部門必須盡快完善消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的外部協(xié)作機(jī)制，通過組織社會(huì)力量加入到互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的聯(lián)合自律當(dāng)中。要求互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)要主動(dòng)履行風(fēng)險(xiǎn)提示義務(wù)，在產(chǎn)品宣傳和推銷過程中要使用規(guī)范語言，確保消費(fèi)者能夠全面了解所要消費(fèi)的產(chǎn)品的詳情，為消費(fèi)者的知情權(quán)提供良好保障。要對自身的金融產(chǎn)品進(jìn)行定期信息公布，滿足消費(fèi)者的信息需求，信息公布必須由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字才可公布，公布的信息要具有法律效應(yīng)，確保信息的真實(shí)性。
4、完善信息保護(hù)機(jī)制
構(gòu)建完善信息權(quán)保護(hù)機(jī)制，在保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益方面具有必然性[3]。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)必須要為消費(fèi)者的信息做好保密工作，正確認(rèn)識到信息泄露可能帶來的嚴(yán)重后果，要為用戶建立專門的檔案，并由專人進(jìn)行管理，避免內(nèi)部隨意查看用戶檔案的情況發(fā)生，對檔案實(shí)行嚴(yán)格管理。所有用戶資料在查詢之后都要保證可以在服務(wù)器后臺找到相關(guān)負(fù)責(zé)人，堅(jiān)決避免隨意翻閱用戶資料行為的出現(xiàn)，且每名用戶資料都要注明負(fù)責(zé)人、管理人，如其他人員翻閱必須進(jìn)行登記備案，確實(shí)因工作需要方可允許進(jìn)行查閱，同時(shí)還要對公司儲存介質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格管理，杜絕拷貝用戶資料行為。并且要建立完善的資料管理制度，通過制度進(jìn)一步明確工作流程，確保責(zé)任落實(shí)到位，一旦發(fā)生用戶資料泄露現(xiàn)象要追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任，甚至法律責(zé)任，用嚴(yán)格的制度來約束相關(guān)責(zé)任人。對于因客戶信息泄露造成嚴(yán)重后果的，有關(guān)監(jiān)管部門要從嚴(yán)、從重進(jìn)行處罰并限制經(jīng)營公眾業(yè)務(wù)，以切實(shí)保護(hù)廣大客戶的合法權(quán)益[4]不受侵害。
四、結(jié)語
綜上所述，互聯(lián)網(wǎng)金融在發(fā)展過程中如果不能夠?qū)οM(fèi)者的合法權(quán)益進(jìn)行保護(hù)，那么在未來的發(fā)展中必將十分困難，只有得到消費(fèi)者的支持，互聯(lián)網(wǎng)金融才能夠更好更快的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
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[3]劉羅林：我國金融消費(fèi)者信息權(quán)法律保護(hù)研究[D].西南政法大學(xué)，2014.
禁煙小報(bào)范文第4篇
一、抓住“三個(gè)點(diǎn)”，經(jīng)濟(jì)效益攀新高
年初，面對上級主管局（公司）下達(dá)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，單位黨組一班人認(rèn)真分析形勢，在把住“三個(gè)點(diǎn)”上狠下功夫。一是以密切客戶關(guān)系為基準(zhǔn)點(diǎn)，在全縣轄區(qū)內(nèi)劃分八個(gè)片區(qū)，設(shè)立八個(gè)客戶經(jīng)理，明確強(qiáng)化客戶經(jīng)理職責(zé)能力，并通過全面推行電子結(jié)算、在線代扣的服務(wù)模式和卷煙零售明碼標(biāo)價(jià)，著力提高轄區(qū)內(nèi)卷煙經(jīng)營戶的營銷能力和贏利水平，為單位效益的增長插上翅膀；二是以優(yōu)化資源結(jié)構(gòu)為切入點(diǎn)，在保證市場供應(yīng)的同時(shí)，不斷調(diào)優(yōu)銷售結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)挖潛增效的目的；三是以改善服務(wù)態(tài)度，提高服務(wù)質(zhì)量為著力點(diǎn)，努力增強(qiáng)客戶的滿意度、忠誠度。20*年各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)再攀新高：全年共銷售卷煙*大箱，比去年同期*大箱增加*大箱,增長*;實(shí)現(xiàn)銷售收入*元，比去年同期*元增加*元,增長*;實(shí)現(xiàn)利潤*元,比去年同期*元增加*元,增長*;上繳各項(xiàng)稅利共*元。
二、盯緊“三條線”，整體工作齊推進(jìn)
緊緊盯住專賣管理、規(guī)范經(jīng)營這根行業(yè)賴以健康發(fā)展的“生命線”，通過學(xué)習(xí)法律法規(guī)，建章立制以及加強(qiáng)經(jīng)常性的監(jiān)控工作，不斷增強(qiáng)文明執(zhí)法、規(guī)范經(jīng)營意識，并通過建立健全聯(lián)合執(zhí)法辦案機(jī)制，把行政處罰與刑事處罰結(jié)合起來，加大追刑力度，掀起我縣打擊非法卷煙經(jīng)營活動(dòng)新。全年我局共查處各類違法、違規(guī)案件*起：其中銷售非法生產(chǎn)的煙草制品的案件有*起、無煙草專賣零售許可證的案件有*起、未在當(dāng)?shù)責(zé)煵菖l(fā)企業(yè)進(jìn)貨的案件有*起。先行登記保存各類卷煙*余條，其中非法生產(chǎn)的卷煙*余條，罰沒收入*余元。
剛化制度約束管理，筑牢黨風(fēng)廉政建設(shè)“警戒線”，局（營銷部）黨組一班人率先垂范，嚴(yán)于自律，確保“一不壞人，二不壞賬”總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。堅(jiān)持“陽光操作”，實(shí)行政務(wù)公開，提高了企業(yè)內(nèi)控水平。我局把基本建設(shè)、物品采購、資產(chǎn)處置等職工關(guān)注的熱點(diǎn)問題置于制度規(guī)范之中、群眾監(jiān)督之下。在單位各項(xiàng)維修建設(shè)工程中，做到集體研究，逐級申報(bào)，嚴(yán)格預(yù)決算審計(jì)，公開招標(biāo)、議標(biāo)；在大宗物資和辦公設(shè)備的采購中，采取比質(zhì)比價(jià)，集中采購；對閑置及廢舊物資的變賣報(bào)廢處理，面向社會(huì)實(shí)行公開競價(jià)拍賣，力求少損失增效益。
護(hù)好安全保衛(wèi)這根“高壓線”，全年無一資金被騙、賒銷等類似行為，*臺車運(yùn)行幾十萬公里無事故，確保經(jīng)營成果不受損失。
三、顧全三個(gè)面”，文明建設(shè)譜新篇
禁煙小報(bào)范文第5篇
對高校教育成本，理論界也沒有一個(gè)統(tǒng)一的說法，但就其本質(zhì)內(nèi)涵已經(jīng)形成了一個(gè)基本的認(rèn)識，即高校教育成本是為使受教育者接受高等教育服務(wù)而耗費(fèi)的資源價(jià)值，它既包括以貨幣支出的高等教育資源價(jià)值，也包括因資源用于高等教育而損失的收益以及學(xué)生因接受高等教育而放棄的收入即擇機(jī)代價(jià)。前者為實(shí)支成本，后者為教育的機(jī)會(huì)成本。對于高校來說，往往僅從學(xué)校的角度去考慮教育成本的大小，而對機(jī)會(huì)成本則不予關(guān)注，因此，本文研究的高校教育成本僅指高等教育的實(shí)支成本。
二、高校教育成本核算的基本前提和原則
（一）高校教育成本核算的基本前提
我國《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（試行）》明確將會(huì)計(jì)主體、持續(xù)經(jīng)營、會(huì)計(jì)分期和貨幣計(jì)量作為我國會(huì)計(jì)核算的基本前提，高等教育成本同樣要在這四項(xiàng)基本前提下進(jìn)行核算。
（二）高校教育成本核算的基本原則
進(jìn)行高等教育成本核算，在遵循現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則原則的基礎(chǔ)上，還應(yīng)遵循以下三項(xiàng)原則，即權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，配比原則和區(qū)分收益性支出和資本性支出原則。
1.權(quán)責(zé)發(fā)生制要求收入費(fèi)用的確認(rèn)應(yīng)當(dāng)以收入和費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生作為確認(rèn)計(jì)量的標(biāo)準(zhǔn)，凡是當(dāng)期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用處理，凡是不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，都不應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行收入與成本費(fèi)用核算，能夠更加準(zhǔn)確地反映特定會(huì)計(jì)期間真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
2.配比原則是指收入和與其對應(yīng)的成本、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配比。配比原則使各會(huì)計(jì)期間內(nèi)的各項(xiàng)收入與相關(guān)的費(fèi)用在同一期間內(nèi)相互配合進(jìn)行記錄和反映，有利于正確計(jì)算和考核經(jīng)營成果。
3.劃分收益性支出與資本性支出原則。收益性支出是指該項(xiàng)支出的發(fā)生是為了取得本期收益，即僅僅與本期收益的取得相關(guān)；資本性支出是指該支出的發(fā)生不僅與本期收入的取得有關(guān)，而且與其他會(huì)計(jì)期間的收入相關(guān)，或者主要是為以后各會(huì)計(jì)期間的收入取得所發(fā)生的支出。
三、進(jìn)行高校成本核算對提高高校資金安全的影響
（一）折舊對負(fù)債規(guī)模的影響
我國目前的事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度中，對事業(yè)單位的固定資產(chǎn)是不計(jì)提折舊的。高校按事業(yè)單位管理，其固定資產(chǎn)是不提折舊的，而要進(jìn)行高校教育成本核算，按高校教育成本核算的基本原則應(yīng)計(jì)提折舊。高校的固定資產(chǎn)中有建設(shè)物也有實(shí)驗(yàn)儀器和科研設(shè)備。前者的折舊較易于估算，但對于后者，其折舊的實(shí)際速度則存在較大的差異。在科技創(chuàng)新飛速發(fā)展的今天，許多設(shè)備的科技含量越來越高，越是先進(jìn)和昂貴的設(shè)備更新的周期越快，折舊越多。有些實(shí)驗(yàn)儀器和設(shè)備的實(shí)際價(jià)值幾近為零，但在賬面上仍以原價(jià)計(jì)入資產(chǎn)，這使得高校在不考慮折舊的前提下所形成的資產(chǎn)數(shù)據(jù)，賬面價(jià)值與實(shí)際價(jià)值嚴(yán)重不符，無形中低估學(xué)校的資產(chǎn)負(fù)債率水平，如果以此作為反映高校債務(wù)保障程度指標(biāo)來評估高校的負(fù)債水平，增加負(fù)債額度，無疑會(huì)使高校資金的安全性無法得到保障，對高校資金的安全產(chǎn)生極為不利的影響，增加高校的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。過度的高額負(fù)債，不僅需要支付巨額的利息，而且降低了高校的安全性和生命力，危及高校的生存和發(fā)展，最終將因無力償還債務(wù)而倒閉，終極的高校風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為高校倒閉清理后剩余財(cái)產(chǎn)不足以支付債務(wù)。因此，不計(jì)提折舊其實(shí)質(zhì)是會(huì)計(jì)信息失真導(dǎo)致的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)行高校教育成本核算引入“累計(jì)折舊”會(huì)計(jì)科目后，會(huì)避免此類情況的發(fā)生，從而保證高校資金的安全。
（二）折舊對現(xiàn)金流量的影響
收付實(shí)現(xiàn)制核算方式下不計(jì)提折舊，對高校的現(xiàn)金流量不能客觀地核算，因?yàn)楦咝９潭ㄙY產(chǎn)損耗所帶來的現(xiàn)金流入量將來是要隨著固定資產(chǎn)的重置而損耗掉的，因此，不計(jì)提折舊夸大了高校可支配的現(xiàn)金流量，造成虛假的現(xiàn)金平衡現(xiàn)象，對學(xué)校的宏觀決策和有序運(yùn)行產(chǎn)生錯(cuò)誤的導(dǎo)向，不利于防范和化解高校資金安全風(fēng)險(xiǎn)，而運(yùn)用權(quán)責(zé)發(fā)生制核算計(jì)提折舊，能真實(shí)反映高校的現(xiàn)金流量，保護(hù)高校資金的安全。下面就計(jì)提折舊后對現(xiàn)金流量的影響作如下分析：
1.計(jì)提折舊后收支相抵盈余對高校現(xiàn)金流量的影響。計(jì)提折舊后如果收支相抵后有盈余，那么高校短期循環(huán)中現(xiàn)金流量大體平衡，收入成本相抵后使高校現(xiàn)金多余出來，長期循環(huán)中折舊也會(huì)積存起現(xiàn)金，如高校不打算擴(kuò)充，其現(xiàn)金流量一般比較順暢。
