保險的職業劃分

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保險的職業劃分范文第1篇

【關鍵詞】 腦卒中后癲癇； 含鎂極化液； 神經元保護； 療效

中圖分類號 R743.3 文獻標識碼 B 文章編號 1674-6805（2016）25-0039-02

doi：10.14033/ki.cfmr.2016.25.018

腦血管疾病是導致中老年人出現癲癇的主要原因，臨床上將此類原因所致的癲癇稱為“卒中后癲癇”[1]。隨著對癲癇以及腦卒中神經損傷的深入分析，藥物硫酸鎂也成為了一種備受關注的保護劑，其優點是價格低廉且有效[2]。本文對筆者所在醫院2011-2013年收治的116例腦卒中后發生癲癇的患者進行了分析和研究，并對其中的58例患者在常規治療的基礎上使用含鎂極化液進行治療，取得了較為顯著的效果，現報告如下。

1 資料與方法

1.1 一般資料

選取筆者所在醫院2011-2013年收治的116例腦卒中后發生癲癇的患者為研究對象，其腦卒中分為缺血性的卒中（87例）與出血性的卒中（29例）。癲癇分為強直性的痙攣發作（62例）、部分性的發作（33例）與部分性的發作繼發患者全面發作（21例）。將所有患者分成研究組與對照組，每組58例。研究組中，男35例，女23例，年齡52～82歲，平均（69.2±15.1）歲；病程3～5 d，平均（2.3±1.2）d；對照組中，男32例，女26例，年齡50～80歲，平均（71.5±14.6）歲；病程5～6 d，平均（2.8±1.5）d。

兩組患者的一般資料比較，差異均無統計學意義（P>0.05），具有可比性。

1.2 方法

根據病情給予對照組對癥醫治，（1）給予適量的甘露醇用以脫水降低顱內壓。（2）癲癇呈持續狀態時需實行安定靜注。較大一部分的患者會選擇托吡脂以及丙戊酸鈉等口服抗癲癇藥品進行醫治。（3）對于腦血管疾病實行常規的個體化醫治。研究組在以上情況下加用含鎂極化液，氯化鉀10 ml+硫酸鎂10 ml+胰島素6 U+5%葡萄糖溶液500 ml進行靜脈注射，1次/d，連續使用3周（21 d）。

1.3 觀察指標與療效判定標準

1.3.1 控制癲癇療效的判定標準 痊愈：治療21 d后，患者的癲癇發作時間較治療前的總發作時間降低至少80%；有效：21 d后，患者癲癇發作時間降低50%～80%；無效：治療后，患者癲癇發作時間降低少于50%。控制率=（痊愈例數+有效例數）/總例數×100%。

1.3.2 神經功能的缺損評分 患者恢復到正常狀況則是臨床已經痊愈；在缺損評分上降低了4分則是進步明顯；降低了2～3分則視作進步；沒有改變或者降低了1分則視作沒有變化。患者病癥在好轉過后再次加重則視作惡化。

1.3.3 神經心理學測試 分別測試治療前和用藥后1個月患者的神經心理，選取韋氏智力量表進行測試，把各個項目測試得取的分數換算變成量表以后將總體量表的得分累加，再從總體量表的得分計算出關于操作、語言智力以及總體智力的智商。這些測試均需一個有著嚴格專業技術的人員進行。

1.4 統計學處理

采用SPSS 18.0軟件進行統計學分析。計量資料以（x±s）表示，比較采用t檢驗，計數資料以率（%）表示，比較采用字2檢驗，以P

2 結果

2.1 兩組對癲癇的控制率比較

研究組的控制率為96.55%（56/58），明顯高于對照組的84.48%（49/58），比較差異有統計學意義（P

2.2 兩組患者神經功能的缺損情況比較

研究組患者神經功能缺損的情況優于對照組，組間比較差異有統計學意義（P

2.3 兩組患者的神經心理學測試情況比較

兩組治療前的量表指標比較，差異均無統計學意義（P>0.05）。治療后研究組的總體智商評分優于治療前，差異有統計學意義（P

3 討論

癲癇是由腦神經元異常放電導致的慢性反復發作性的短暫腦功能失調綜合征，當前已經得知癲癇的發作有可能使神經元受到損傷，頻繁的發作甚至會使患者學習記憶的能力出現嚴重的障礙[3]。同時病灶附近神經元的個數則會減少，但還是有著激發興奮性的效果，而這種情況大概也就是一種癇性的放電因素[4]。

隨著對癲癇以及腦卒中神經損傷的深入了解，硫酸鎂作為腦保護劑的一種也受到了臨床的關注，其優點為價格低廉且有效，這是因為這種藥物里面的Mg2+以及Ca2+在化學性質上是相似的，可以特異性競爭Ca2+結合位點進而抑制神經化學的傳遞，能夠阻斷許多因損傷抑制所誘發的細胞中Ca2+的超載和內流，從而使屏障以及對線粒體結構、功能的保護得到保障，恢復能量代謝，緩解期腦水腫，縮小梗死的體積，最后可滿足改良神經功能的作用[5]。

本研究認為，Mg2+可以作為天然鈣拮抗劑對腦起到保護的作用，降低腦卒中過后腦部神經元損傷程度，使癲癇發作所引起的損傷惡性循環情況得到遏制，防止出現癲癇新病灶和局部的突觸環路[6-8]。

對于腦卒中過后的癲癇選用含鎂極化液進行治療，效果確切，并且較易實行，可是在臨床中運用時還需注意這幾點：（1）在將鎂制劑進行靜注的時候需要對患者心率、呼吸、血壓和心電圖發生的改變實行嚴密的監視，以防因為鎂的用量太大而使患者中毒；（2）在鎂劑治療以前需要對患者的腎臟功能進行檢測，腎功能衰竭為鎂劑的治療禁忌證，因為腎小球的濾過率下降時，Mg2+無法及時的排除會導致鎂中毒。

參考文獻

[1]尹小花，解文菁，尹洪濤，等.蛋白質組學在顳葉癲癇海馬組織中的研究進展[J].中風與神經疾病雜志，2012，29（10）：948-950.

[2]朱鳳軍，佟攀峰，宋彥杰，等.腦卒中后癥狀性癲癇治療體會[J].醫學理論與實踐，2012，25（16）：1991-1992.

[3]蔣國會，余巨明，王曉明，等.神經生長因子：抗癲癇發作新靶標[J].中華臨床醫師雜志（電子版），2015，9（18）：3421-3425.

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[6]王懷宇.急性腦血管病繼發癲癇125例臨床分析[J].醫學信息（下旬刊），2011，24（1）：145-146.

[7]王湘慶.老年癲癇患者的診斷及治療[J].中華老年心腦血管病雜志，2013，5（5）：559-560.

保險的職業劃分范文第2篇

某保險公司人身意外傷害保險

案例：現年30歲的韓先生為自己授保了某保險公司人身意外傷害保險，每年繳納保費150元，基本保險金額10萬元。

保險責任為：被保險人若在保險期間內因意外傷害身故，保險公司給付身故保險金10萬元；若因意外傷害造成殘疾，保險公司根據殘疾程度按相應比例×10萬元給付殘疾保險金；若因意外傷害造成燒傷，保險公司根據燒傷程度按相應比例×10萬元給付燒傷保險金。

律師點評

“天有不測風云，人有旦夕禍福。”近來，各類不斷見諸報端的意外事件讓人們越來越深切地體會到這句俗語的現實含義，也讓越來越多的人開始注重購買人身意外傷害保險，希望借此讓自己的生活少一些意外多一些平安。但是，由于意外傷害保險保費較便宜，合同條款比其它保險簡單，很多投保人往往在購買保單時就不太留意保險合同的一些關鍵條款，以致發生意外事故時，保險公司的賠付讓自己大感意外，頗有上當的感覺。

首先，意外傷害險的保障范圍大多僅限于身故和傷殘，并非投保人通常理解的只要發生意外就可獲賠。由于“低保費、高保額”的特點，意外險賠付目前實際上僅能針對死亡或傷殘等事故，不可能包含一切因意外所引起的費用。譬如，依據該款人身意外保險合同的約定，只有當被保險人遭遇合同約定的意外事故、燒傷導致身故或達到合同約定的殘疾、燒傷程度之一，保險公司才給付身故保險金10萬元或按照殘疾、燒傷程度對應的殘疾保險金或燒傷保險金進行賠付。但在現實生活中，我們大多數人按照自己的預期將人身意外傷害險理解為只要被保險人發生意外事故造成了身體傷害就可以獲得賠付，很顯然，人身意外傷害保險的實際保障范圍遠遠要小于人們的理解和預期。因此，在我們購買人身意外傷害保險時，較為理想的保障組合是，購買意外傷害險的同時附加人身意外醫療保險，這樣，既可以保障意外事故造成了嚴重后果可以獲得賠付，也可以同時獲得一定的治療費用。

其次，意外傷害險的基本保險金額只是賠付的最高限額，并不是出險時的實際賠付金額。當被保險人遭遇約定的意外事故后，保險公司實際上并不一定按照基本保險金額100％賠付。譬如，該款意外險合同約定的保險范圍為：“被保險人因遭遇外來的、突發的、非疾病所導致的意外事故，并以此意外事故為直接且單獨原因導致其身體傷害、殘疾或身故。”依據該條規定，只有按照傷害因素對傷害結果的因果關系程度，才是判斷是否給付、給付多少的真實標準。因此，保險公司在實際理賠中真正判斷理賠標準時，往往要“具體問題具體分析”的。而且，即使是因意外而引起的死亡責任，保險公司也要按照責任來劃分賠付比例。如果保險公司認為不能完全界定被保險人的傷害是由“意外事故”造成的，或者界定了意外事故沒有按約定救治，最終被保險人死亡卻不能100％獲賠的案例也很普遍。

保險的職業劃分范文第3篇

    注冊會計師職業保險的標的是指被保險人依法應當對受害第三人承擔的損害賠償責任。這種賠償責任的承擔屬于非故意的過失行為所導致的意外事件。非常遺憾的是,2004年3月1日,由中國保險監督管理委員會核準備案的《中國人民財產保險公司注冊會計師執業責任保險條款(8)》第6條,把重大過失也列為責任免除的范疇,顯然違背責任保險的基本原則。在區分注冊會計師的過失與故意行為時本來就存在相當大的難度,而要區分普通過失與重大過失更難。因此,這一條款的出臺,無疑是雪上加霜,使職業責任保險很難開展。

    根據《民法通則》,由于疏忽或者過失而產生的民事賠償責任可以劃分為民事違約責任和民事侵權責任。現行的職業責任保險通常只針對侵權責任而設計,沒有考慮違約責任。但是,在審計實務中,注冊會計師未盡職業謹慎導致委托人遭受經濟損失的現象是存在的,訴訟風險和賠償損失也是客觀存在的,因此,應該把民事違約責任也納入注冊會計師職業責任保險的標的。

    2.責任保險的認定范圍

    在審計業務中,由于會計師事務所與委托人之間存在契約關系,如果審計服務不當,會給委托人和其他利害關系人造成直接或間接經濟損失,應追究審計人的民事責任。    (1)按時按質完成審計業務。會計師事務所與委托單位簽訂審計業務約定書,并按約定期限完成審計業務,否則構成違約并承擔賠償責任。這種違約如果是由注冊會計g幣故意行為引起的,不屬于責任保險賠償范疇;如果是注冊會計師疏忽,過失,自然災害造成的,則屬于責任保險賠償范疇。

    (2)保密責任。注冊會計師必須為委托人保守秘密,不得將商業秘密用于私人目的或坩漏給他人。這屬于故意行為,不屬于責任保險賠償范疇。

    (3)失察與過失行為。注冊會計師在審計過程中,沒有查出被審計單位的重大錯誤,沒有嚴格遵循獨立審計原則,存在過失行為,并給委托人造威經濟損失,應承擔賠償責任,且屬于責任保險賠償范疇。

    (4)對其他利害關系人的影響。會計師事務所作為獨立的中介機構,對社會公眾提供的審計信息,應該具有客觀性和公正性。審計信息的錯誤給其他利害關系人造成損失,應承擔賠償責任。如果是故意行為,則不屬于責任保險賠償范疇。如果是過失行為,則屬于責任保險賠償范疇。

    3.加強責任保險的立法

    完善的法律制度是責任保險存在和發展的基礎。從國外的經驗看,西方國家的會計師事務所購買責任保險的積極性都比較高,原因之一就在于法律對此有明確的規定。法律規定會計師事務所要購買責任保險,特別是對上市公司進行審計的會計師事務所必須購買責任保險,否則是違法行為。

    在法律規范當中,必須明確“故意行為”與“非故意行為”的界限,正確區分“會計師事務所”和“注冊會計師責任”,這是順利開展職業保險的基本條件。否則,無法區分故意與非故意,也就無法分辨哪些行為屬于職業保險的范疇。

    在2004年3月1日,由中國保險監督管理委員會核準備案的《中國人民財產保險公司注冊會計師執業責任保險條款(B)》中,沒有明確保險人的義務,包括事務所應提供的審核理賠資料,接受理賠的承諾、向他人索賠、參與訴訟抗辯、審核結果告知,賠款支付期限等理賠程序。這些內容應予以明確。

    此外,在《中國人民財產保險公司注冊會計師執業責任保險條款(B)》第6條中,沒有明確什么是“非執業行為”。對“被保臉人或注冊會計師執行依法注冊的承辦業務范圍之外的業務”進行責任免除的規定也含糊不清。保險費是按照業務收入的一定比例收取,業務收入的取得既有注冊會計師的功勞,也有造價師、評估師、稅務師、記賬人員·和管理咨詢人員的功勞。而被保險的人員僅僅限于注冊會計師,保險的責任與義務不對等。

    4.加強責任保險的道德風險防范

    任何制度的設計都不可能是完美無缺的。會計師事務所因支付保險費而轉嫁其潛在的經濟賠償責任,這樣一來,會計師事務所就有可能放松內部質量控制,對注冊會計師進行業務督導的積極性就會下降,從而導致注冊會計師過失行為發生的概率增大,道德風險就會不可避免地產生。職業責任保險也不是萬能的,這就需要事務所本身加強風險的內部管理和控制。

    為了防范道德風險,保險辦法還可以考慮以下措施。

    一是設置“無賠償優待”和“差別保險費率”。保險公司建立客戶信息管理系統,及時調查評估客戶信用和執業情況,根據對會計師事務所的內部控制評價、人動、處分記錄等信息對客戶進行資信分級,針對不同等級實行不同保險費率。對于無賠償客戶制定返還保費等優惠政策,以吸引信譽好的客戶。

    二是建立超額責任保單制度。正常情況下,有良好執業記錄的會計師事務所可以購買按照較低的基本保險費率計算的保單,有不良記錄的會計師事務所只能購買很小金額的此類保單。超額責任保單可以為有不良記錄的會計師事務所提供較高的保險額度,但保險費率遠遠高于基本保險費率。

    三是實行捆綁制度。把會計師事務所與保險公司的經濟賠償責任捆綁在一起,即由雙方共同負擔對受害第三人的民事賠償責任。每次的賠償金額,按照事先約定的比例,由會計師事務所和保險公司共同承擔。

    5.建立執業責任鑒定委員會

保險的職業劃分范文第4篇

英國的養老保險體系英國的養老保險體系屬于世界銀行等國際組織所倡導的三支柱體系。第一支柱是國家養老金，尤其是國家基本養老金（BSP），由政府管理，提供老年退休者的基本收入；第二支柱是職業養老金，一般由雇主或行業組織委托管理；第三支柱是個人為退休后生活費用準備的儲蓄、投資、理財計劃、商業保險等。

德國的養老保險體系德國是第一個建立現代福利制度的國家。德國的養老保險體系在1889年建立，為退休者提供了較高而且可靠的退休后收入。從2000年以來，德國采取了一系列改革措施，試圖增加職業養老金計劃和個人儲蓄的比例，以補充公共福利的不足，建立其他西方國家流行的三支柱體系［2］。德國養老金體系的第一支柱也是國家養老金。國家法定養老金分為強制性的藍領和白領工人法定養老保險、農民養老金計劃、公務人員養老金計劃、一些職業退休保險計劃等四類；第二支柱是自愿和私營管理的職業養老金計劃，可以分為兩個亞支柱，即直接養老金諾言和間接養老金諾言；第三支柱是個人儲蓄和個人養老金計劃，包括人壽保險合同、銀行賬戶、與保險公司的儲蓄賬戶、共同基金等。

美國的養老保險體系1935年，美國國會通過了《社會保障法》，為養老保險制度建立提供了法律基礎。此后，美國對其進行不斷的完善，并最終發展成為如今的較為多層次的養老保險體系。概括起來，美國的養老保險體系分為三個層次：第一層次為社會養老保險，該保險覆蓋了全國96％的勞動人口，其經費來源于政府的稅收、補貼及社保金投資收益；第二層次為企業自發建立的年金制度，資金來源于企業和個人的繳納，由基金管理公司負責管理和增值，近50％的美國就業人口參加了企業年金；第三層次為個人養老保險，即個人的退休儲蓄計劃，由普通賬戶及特別賬戶兩部分組成。前者可以享受延后納稅優惠，后者雖無該優惠，但當持有人超過59．5歲且賬戶滿5年時，該賬戶所得收入可免交個人所得稅。

我國的養老保險制度

我國養老保險的發展歷史自1951年建立以來，我國的養老保險制度已有60多年的歷史，期間經歷了不斷改革和完善。1997年國務院下發了《關于建立統一的城鎮職工基本養老保險制度的決定》，開始在全國建立統一的城鎮職工基本養老保險制度，其經費來自企業和職工繳納的基本養老金保險費。2005年國務院下發的《關于建立和完善企業職工基本養老保險制度的決定》提出要發展企業年金，企業年金基金實行完全積累制，采取市場化的方式運行。

目前存在的主要問題目前，我國的養老金保險制度只覆蓋了企業職工、個體工商戶和靈活就業人員，不覆蓋國家公職人員和事業單位人員。這一部分人群仍然按照改革開放前的辦法領取退休金，并不繳納養老保險費。目前企業職工實際退休金的替代率在50％左右，而公務員、事業職工的退休金的替代率超過80％，這涉及到我國實行全社會養老金覆蓋的一個公平性問題。長期以來，機關事業單位人員與企業人員在養老等社會保障待遇的“雙軌制”飽受詬病，“企業退休人員熱熱鬧鬧幾百元、機關退休人員不聲不響幾千元”一定程度上反映出兩者的差距。如何能在社會養老金制度上實現公平，統一公務員、事業單位人員、企業職工等養老待遇，將是我國養老保險制度建設上面臨的一個重要考驗。

職業運動員養老保險

職業運動員是指以所從事的體育項目為職業，具備一切法定條件，能與俱樂部簽訂勞動合同并獲取勞動報酬的運動員。北美四大職業聯盟、歐洲五大足球聯賽等、我國的中國足球超級聯賽、中國籃球職業聯賽等，都規定必須全部由職業運動員參加。職業運動員養老保險是指國家根據現行基本的社會養老保險制度，為保證職業運動員自然退役或被動退役后的基本生活水平而建立的一種社會體育保險制度［3］。它是以運動員生存為給付條件，在運動員達到規定的條件時，由保險人按期給付養老金，直至被保險人身故為止的一種社會保險制度。職業運動員養老保險可以進行如下分類：（1）按照被保險人形式進行劃分，職業運動員的養老保險可以分為團體和個人兩種。在團體養老保險中，無論被保險人在保費繳付期身故還是在養老金領取期身故，保險公司都負有給付身故保險金的責任。在個人養老保險中，除提供終身年金保障外，保險公司還承擔兩項責任：一是保證給付10年固定年金，如果被保險人未領滿10年養老金就身故，由其受益人領取剩余期的養老金；二是退還保費和部分利息，如果被保險人在繳費期間身故，其受益人可以領取所繳保費和部分利息。（2）按照運動員退役方式進行劃分，大體上也可以分為兩類：一是自然退役職業運動員的養老保險，即職業運動員到了一定的年齡自愿選擇退役之后的養老保險；二是被動退役職業運動員的養老保險，即職業運動員還未到自愿退役年齡，但由于遭受意外傷病或殘疾等原因，不得不選擇提前退役之后的養老保險。一般而言，由于后者的身體傷害程度較深，理賠的額度較大，所以保費也相對較高。在美國，隨著職業體育聯盟的成立和發展，其職業體育養老保險制度也在不斷發展和完善。美國的橄欖球、棒球、籃球、冰球等運動項目的職業聯盟都相繼建立了養老保險金制度，以解決運動員的后顧之憂。每個運動員每年向其所在的聯盟繳納約1000美元保險費便可以在退役后得到一筆豐厚的養老保險金［4］。各體育聯盟在支付養老保險金方面有不同的規定。如冰球聯盟規定從45歲開始每月可以領取最低為3000美元的養老保險金，條件包括運動員至少代表俱樂部參加3個賽季的比賽等。美國對職業運動員加入養老保險金制度的資格有嚴格的規定，對運動員的年齡、運動服役期和保險費等都有明晰的實施細則。

我國運動員的養老保險現狀分析

由于職業的特殊性，運動員都面臨著職業轉換的問題。為保證運動員能夠享受社會保險基本待遇，針對運動員社會保險險種覆蓋不全、繳費基數統計口徑不一、試訓運動員社會保障缺失、退役后社會保險轉移銜接手續不清等問題，2006年，財政部、原勞動和社會保障部、國家體育總局制定印發了《關于進一步加強運動員社會保障工作的通知》。該通知對運動員的社會保障，包括基本養老保險等方面做出了明確規定，將運動員這個特殊群體納入國家社會保障覆蓋范圍，實現了運動員保障制度和國家社會保障制度的銜接，從制度上保證了運動員的社會保障權益，為退役運動員順利走向社會理順了關系［5］，但運動員養老現狀還存在不容忽視的問題。

未能形成有效供給從供給主體來看，政府部門對體育養老保險缺乏足夠的重視，制度不夠健全。由于受當前勞動力市場整體供大于求的影響，很多單位并不愿意接收退役運動員，更不愿意支付保險費；保險公司對于運動員養老保險市場缺乏系統研究和應有的重視，在實施過程中主要參照一般的條款，涉及體育的具體條款少、條款不夠明確且缺乏靈活性，無法覆蓋種類、難度、危險程度各異的各個運動項目，無法有效滿足不同項目運動員的多樣化需求。

運動員缺乏風險意識由于長期受計劃經濟和舉國體制的影響，運動員習慣于一切由國家包辦的做法，而且很多運動員年齡尚小，自我風險意識不強，大多數運動員還沒有自己購買商業養老保險的習慣，對未來的養老保險沒有規劃。

運動員收入水平制約商業養老保險的發展高收入的運動員只是整個運動隊伍金字塔的塔尖，屬于少數群體。多數運動員收入水平偏低，即使有投保意愿，也往往由于投保能力不足、繳納保費較少而導致保障水平不高，不能形成有效的養老保障。

我國運動員養老保險發展展望

世界銀行所積極倡導的“五支柱”養老保險模式已經逐步得到了各國政府的認可，并在多國進行了實踐。基于我國現行養老金制度改革的迫切要求，我國有必要積極倡導“五支柱”養老金改革模式，使其成為我國養老金制度改革的發展方向［6］。同時基于我國運動員養老保險制度轉型的特殊時期，改革具有緊迫性，同時運動員養老保險制度改革的利益分配主要是增量的調整，未來利益的重新分配，改革的阻力和成本相對較小，所以積極構建符合我國國情的運動員養老保險“五支柱”模式具有重要的現實意義和必要性。

建立非繳費型的“零支柱”：低保、基于運動員待遇的在役養老補貼制度非繳費型的“零支柱”是一種資金來源于一般稅收的補貼制度，旨在消除老年貧困，是完備的退休養老制度的重要組成部分。目前，在我國非繳費型制度中只有“低保”等家計調查型制度，還沒有建立起基于國民待遇的養老補貼制度，即非繳費的“零支柱”。鑒于我國人口基數大，基于國民待遇的養老補貼制度可以由點到面逐步推進，從運動員這個特殊群體試點，對現役省級以上運動隊的運動員實行在役養老補貼制度，在運動員退役后達到一定年齡開始領取。

建立繳費型的“第一支柱”：基本養老保障的社會統籌部分，即基礎養老金我國現行的是由基礎養老金和個人賬戶養老金組成的“社會統籌與個人賬戶相結合”的模式。其中，“基礎養老金”體現的主要是“社會互濟”原則，其保障水平較低，覆蓋面較廣。對于運動員群體而言，目前主要需要解決兩大問題：一是由于運動員涉及職業轉換，所以涉及基礎養老金的銜接；二是運動員編制的確定，沒有編制的運動員應該置于社會基本養老金體系之下，避免出現真空。所以，要針對以上問題進一步完善運動員的基本養老保障的社會統籌部分。

建立強制型的“第二支柱”：基本養老保障中的個人賬戶部分“個人賬戶”以比較直觀的方式充分體現了“自我保障”原則，反映的是個人在職業生涯中工資水平高低與勞動力貢獻大小的差異。個人賬戶的規模與社會統籌水平成正比，隨著我國社會統籌水平的提高，個人賬戶的規模也逐步擴大。我國運動員群體中處于金字塔塔尖的高水平運動員的收入明顯高于社會一般群體和一般運動員，收入差距較大。而運動員中的最大群體———一般運動員更需要加強自我保障，但其收入水平偏低的現狀造成個人賬戶規模較小，激勵機制越弱，繳費就越困難，所以有必要提高一般運動員的收入水平，達到社會平均水平，逐步完善運動員基本養老保障中的個人賬戶部分。

建立自愿型的“第三支柱”：俱樂部年金俱樂部年金即企業年金。俱樂部年金由職業俱樂部發起、運動員自愿加入，是運動員的一項福利計劃。完善的俱樂部年金方案可以吸引并留住優秀運動員，同時俱樂部還可以享受一定比例的稅收優惠。對于運動員而言，要填補退休前后收入的缺口，俱樂部年金是有效手段之一。但是基于運動員職業的轉換性，需要處理好俱樂部年金與企業年金的銜接與轉換。

保險的職業劃分范文第5篇

我國職業康復制度尚未成熟

1.工傷職業康復管理模式尚未統一。由于缺乏統一的模式規定，目前各地在開展工傷康復的探索中各自為政，并由此帶來工傷康復在全國的發展表現出極大的不平衡，水平參差，步伐不一。同時，“割地自立”的局面顯然與目前的社會保障提高統籌層次，在大的地域范圍甚至全國統一制度的趨勢和改革方向相悖，不利于職工的工傷保險跨地區流轉。工傷康復涉及工傷保險部門、醫療康復機構、工傷職工和用人單位四方的關系。如何進一步規范四者之間的權利義務關系，形成卓有成效的工傷職業康復管理模式。特別是工傷保險部門與工傷康復專門機構的關系及定位問題，目前的爭議還很多。2.缺乏重新就業幫扶政策。要想讓工傷職工選擇康復，實現重新就業，真正讓他們重返社會，就必須讓他們在選擇前對康復后就業前景有足夠的信心，而在勞動就業市場激烈競爭的今天，特別是我國，這種信心的一個重要來源便是就業支持政策。正因此，工傷職工就業支持政策的缺乏拖住了工傷康復，特別是職業康復的后腿，不僅影響了職業康復事業的發展，也必然增加工傷保險基金的補償支出。（四）工傷保險的參保范圍過窄，逆向選擇大量存在工傷保險條例根據不同行業的工傷風險程度，參照《國民經濟行業分類》，將全國行業劃分為三個類別：一類為風險較小行業，二類是中等風險行業，三類為風險較大行業。三類行業分別實行3種不同工傷保險繳費率。但是在實際操作中，工傷保險的逆向選擇大量存在。工傷風險小的企業往往不愿意參保，認為參加保險只會增加企業成本，參保人越多，則成本越大。即便是一些企業參保，他們也往往采取各種方法減少運作成本，包括隱瞞繳費人數，即只給兩三個人參保，大多數人不參保，誰出事故就說誰參保了。而一些工傷風險大、職業病危害嚴重的企業又強烈要求參加，這樣工傷保險就成為是大量高風險標的的集合，失去在不同風險程度的企業間分散風險的意義，給工傷保險基金構成嚴重威脅。

完善我國工傷保險制度的對策

重視職業康復職業康復的主要措施有：第一，重視家屬和社區參與社會性康復。為使傷殘者能盡快克服傷殘給其帶來的心理和生理影響，促進其更順利的重新融入社會，應注重吸收家屬共同參加康復計劃，并充分利用社區這一社會載體，促進傷殘者與社會的溝通，推進傷殘者的康復進程，使其成為社會的積極一員。第二，重視職業病的早期預防和致殘后的早期預防性康復。對于高發性的職業病，應進行專項的醫學研究，使職業病的預防和治療技術走在事故的前沿。而病后自然恢復開始，就實施早期康復措施，以防止這個重要的階段因缺乏專業的醫療管理而發生后遺癥。第三，重視康復后的職業培訓和再就業安排。國際上的新共識是，康復的最終目的是讓傷殘者盡早返回工作崗位，成為一個對社會有所貢獻的人。因此，職業康復范疇已延伸到提供培訓幫助，免費就業咨詢和促進再就業。建立科學有效的工傷保險費率體系我國的工傷保險可按行業進行分類標準，根據近年來發生工傷事故率、因工傷亡人數、工傷程度及支付傷亡待遇的費用情況進行測算后，研究制定全國的“行業風險費率表”。風險等級要隨著風險的變化定期調整，實行動態管理。各地工傷保險機構可參照“全國行業風險費率表”，結合本地實際，制定不低于15個檔次的差別費率，以充分發揮工傷保險促進工傷預防的作用。各地工傷保險機構，應在差別費率的基礎上，建立浮動系數表。每年根據當地實際發生工傷事故頻率（取死亡、重傷、輕傷中的最高值）確定浮動值，對企業費率檔次進行調整，即當工傷事故率高于或低于浮動值時，對下一年的費率上調或下調1-2個檔次。國家要研究制定統一的工傷保險“準備金”制度，即制定結存一年工傷保險費用的資金比例，對工傷保險基金結余做出限定。在此基礎上，實行工傷保險費用的征繳延后一年的滯后性收取模式，以上一年度的支出來決定本年度的收繳。國家要制定統一的收繳率計算公式，使收繳費率規范化。各地應據此，并結合實際計算出繳費費率，繳費函數應以企業工資總額、行業風險等級、分攤系數、浮動值為變量。擴大工傷保險的覆蓋范圍為了能使更多的人在遭遇工傷時得到更好的保障，我國應該擴大工傷保險的覆蓋面，例如將所有的存在雇傭關系的職工、以及一些自由職業者都包括在內。雖然我國工傷保險覆蓋率逐年漲，但是與發達國家90%以上的覆蓋率相比，差距還是很明顯的。因此，應該擴大工傷保險的覆蓋率，要把所有存在雇傭關系的，不論其年齡、種族、性別、收入以及職位穩定狀況，都應當而且必須成為工傷保險的被保險人，同時也要把所有的農民工包括進來，只有這樣才能使所有的工傷遭遇者得到及時有效的賠償，使受傷害者的權益得到更好的保障，使整個社會更加穩定、和諧。

作者：張哲思 李妍 單位：云南財經大學