保險管理辦法
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保險管理辦法范文第1篇
一、醫療保障范圍
失業人員在領取失業保險金期間，參加市本級及各縣（市、區）的城鎮職工基本醫療保險（含大額醫療保險，以下簡稱為醫療保險）、生育保險，享受醫療保險、生育保險待遇。
二、繳費基數、資金來源與繳費年限
1、繳費基數
按照當地上年度職工平均工資的60%確定繳費基數；繳費率為我市城鎮職工基本醫療保險、生育保險繳費費率之和（包括單位和個人部分）；大額醫療保險費按政策規定繳納。
2、資金來源
城鎮職工基本醫療保險、生育保險的單位和個人繳費以及大額醫療保險的單位繳納部分均由失業保險基金繳納；大額醫療保險費的個人繳納部分按自然年度從失業人員醫保個人帳戶中劃繳。
3、繳費年限
失業人員在領取失業保險金期間繳納醫療保險的繳費年限與失業前的繳費年限累計計算。
三、失業人員醫療保障待遇
1、正在領取失業保險金人員按規定享受相應的醫療保障待遇，享受待遇期限與領取失業保險金期限相一致，同時不再享受原由失業保險基金支付的醫療補助金待遇。
2、正在領取失業保險金人員在參加醫療保險、生育保險期間發生的醫療費用，在聯網結算功能未開通之前，由本人先行全額墊付。其醫療費用在治療期結束后一個月內攜帶《社會保障卡》、《就業失業登記證》、身份證、門（急）診和住院醫療費專用收據、相關病史等資料及復印件，由失業保險經辦機構出具證明后，到醫療保險經辦機構按規定報銷。
四、操作流程
1、專戶專管
設立失業人員專戶，建立虛擬參保單位，對失業人員納入醫療保障進行管理。市本級及各縣（市、區）失業保險經辦機構分別負責本區域內失業人員的醫療保障納入工作，統一為失業人員辦理參保登記、繳費、證卡發放、停保等工作，負責為失業人員提供住院、異地就醫、特殊疾病申報、生育保險待遇兌現等醫療服務工作。
2、參保及繳費
失業保險經辦機構于每月的20—25日將當月正在領取失業保險金人員情況向醫療保險申報征繳機構進行申報，為新增失業人員辦理參保登記，為停發失業保險金人員辦理停保申請，按《申報繳費通知單》為失業人員辦理繳費手續。
3、停保及接續
因停止領取失業保險金而停保的失業人員，重新就業的可按規定跟隨新單位繼續參保繳費；未能實現就業的，根據本人意愿，可按規定參加靈活就業人員基本醫療保險、城鎮居民醫療保險或新型農村合作醫療；停保后隨即參加靈活就業人員基本醫療保險的，可不設等待期。
4、失業人員轉移
失業人員在省內跨醫療保險統籌地區流動的，醫療保險、生育保險關系隨同轉移，其納入醫療保險、生育保險應繳納的費用，由為其發放失業保險金的失業保險經辦機構從失業保險基金中支付。
失業人員跨省、自治區、直轄市流動的，城鎮職工基本醫療保險關系隨同轉移，執行轉入地城鎮職工基本醫療保險政策。其應繳納的城鎮職工基本醫療保險費按轉出地標準一次性劃入轉入地失業保險基金。轉入地失業保險機構按照當地有關規定，為失業人員辦理納入城鎮職工醫療保險和繳費手續。轉出地劃轉的資金不足繳納城鎮職工基本醫療保險費的，由轉入地失業保險基金予以補足；超出部分并入轉入地失業保險基金。
5、重復繳費的情況
失業人員納入醫療保險、生育保險后，因用人單位和本人預繳或用人單位補繳等原因導致重復繳費的，經醫療保險經辦機構核對后，可將重復繳費部分退還失業保險基金。
6、兩類特殊情況
（1）領取失業保險金期限3個月以內的失業人員，在已參加新型農村合作醫療、城鎮居民醫療保險或靈活就業人員基本醫療保險的前提下，經本人書面申請，可將應為其繳納的醫療保險、生育保險費按月發給本人。
保險管理辦法范文第2篇
第一條 為進一步完善農業保險大災風險分散機制，規范農業保險大災風險準備金（以下簡稱大災準備金）管理，促進農業保險持續健康發展，根據《農業保險條例》、《金融企業財務規則》及中央財政農業保險保費補貼政策等相關規定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱大災準備金，是指農業保險經辦機構（以下簡稱保險機構）根據有關法律法規和本辦法規定，在經營農業保險過程中，為增強風險抵御能力、應對農業大災風險專門計提的準備金。
第三條 本辦法適用于各級財政按規定給予保費補貼的種植業、養殖業、林業等農業保險業務（以下簡稱農業保險）。
第四條 大災準備金的管理遵循以下原則：
（一）獨立運作。保險機構根據本辦法規定自主計提、使用和管理大災準備金，對其實行專戶管理、獨立核算。
（二）因地制宜。保險機構根據本辦法規定，結合不同區域風險特征、當地農業保險工作實際和自身風險管控能力等，合理確定大災準備金的計提比例。
（三）分級管理。保險機構總部與經營農業保險的省級分支機構（以下簡稱相關省級分支機構），根據本辦法規定，計提、使用和管理大災準備金，并依法接受相關部門的監督。
（四）統籌使用。保險機構計提的大災準備金可以在本機構農業保險各險種之間、相關省級分支機構之間統籌使用，專門用于彌補農業大災風險損失。
第二章 大災準備金的計提
第五條 保險機構應當根據本辦法規定，分別按照農業保險保費收入和超額承保利潤的一定比例，計提大災準備金（以下分別簡稱保費準備金和利潤準備金），逐年滾存。
第六條 保險機構應當按照相關規定，公平、合理擬訂農業保險條款與費率，結合風險損失、經營狀況等建立健全費率調整機制。
保險機構農業保險實現承保盈利，且承保利潤率連續3年高于財產險行業承保利潤率，原則上應當適當降低農業保險盈利險種的保險費率，省級財政部門應當依法予以監督。
本辦法所稱承保利潤率為“1-綜合成本率”。其中，財產險行業綜合成本率以行業監管部門數據為準，保險機構綜合成本率以經審計的數據為準。
第七條 保險機構計提保費準備金，應當分別以種植業、養殖業、森林等大類險種（以下簡稱大類險種）的保費收入為計提基礎。
保險機構總部經營農業保險的，參照所在地省級分支機構計提保費準備金。
本辦法所稱保費收入為自留保費，即保險業務收入減去分出保費的凈額（按照國內企業會計準則）。
第八條 保險機構計提保費準備金的比例，由保險機構按照《農業保險大災風險準備金計提比例表》（見附件）規定的區間范圍，在聽取省級財政等有關部門意見的基礎上，結合農業災害風險水平、風險損失數據、農業保險經營狀況等因素合理確定。
計提比例一旦確定，原則上應當保持3年以上有效。期間，如因特殊情況須調整計提比例，應當由保險機構總部商相關省級財政部門同意后，自下一年度進行調整。
第九條 保險機構計提保費準備金，滾存余額達到當年農業保險自留保費的，可以暫停計提。
第十條 保險機構經營農業保險實現年度及累計承保盈利，且滿足以下條件的，其總部應當在依法提取法定公積金、一般（風險）準備金后，從年度凈利潤中計提利潤準備金，計提標準為超額承保利潤的75%（如不足超額承保利潤的75%，則全額計提），不得將其用于分紅、轉增資本：
（一）保險機構農業保險的整體承保利潤率超過其自身財產險業務承保利潤率，且農業保險綜合賠付率低于70%；
（二）專業農業保險機構的整體承保利潤率超過其自身與財產險行業承保利潤率的均值，且其綜合賠付率低于70%；
（三）前兩款中，保險機構自身財產險業務承保利潤率、專業農業保險機構自身與財產險行業承保利潤率的均值為負的，按照其近3年的均值（如近3年均值為負或不足3年則按0確定），計算應當計提的利潤準備金。
其中，財產險行業綜合賠付率以行業監管部門數據為準，保險機構綜合賠付率以經審計的數據為準。
第十一條 保險機構應當按照相關規定，及時足額計提大災準備金，并在年度財務報表中予以反映，逐年滾存，逐步積累應對農業大災風險的能力。
第三章 大災準備金的使用
第十二條 大災準備金專項用于彌補農業大災風險損失，可以在農業保險各大類險種之間統籌使用。
保險機構使用大災準備金，應當履行內部相關程序。
第十三條 保險機構應當以農業保險大類險種的綜合賠付率，作為使用大災準備金的觸發標準。
第十四條 當出現以下情形時，保險機構可以使用大災準備金：
（一）保險機構相關省級分支機構或總部，其當年6月末、12月末的農業保險大類險種綜合賠付率超過75%（具體由保險機構結合實際確定，以下簡稱大災賠付率），且已決賠案中至少有1次賠案的事故年度已報告賠付率不低于大災賠付率，可以在再保險的基礎上，使用本機構本地區的保費準備金。
（二）根據前款規定不足以支付賠款的，保險機構總部可以動用利潤準備金；仍不足的，可以通過統籌其各省級分支機構大災準備金，以及其他方式支付賠款。
本辦法所稱事故年度已報告賠付率=（已決賠款+已發生已報告賠案的估損金額）/已賺保費
第十五條 大災準備金的使用額度，以農業保險大類險種實際賠付率超過大災賠付率部分對應的再保后已發生賠款為限。
保險機構應當采取有效措施，及時足額支付應賠償的保險金，不得違規封頂賠付。
本辦法所稱再保后已發生賠款=已決賠款-攤回分保賠款
第四章 大災準備金的管理
第十六條 保險機構應當按照專戶管理、獨立核算的原則，加強大災準備金管理。
第十七條 保險機構當期計提的保費準備金，在成本中列支，計入當期損益。
保險機構計提的利潤準備金，在所有者權益項下列示。財務處理參照《金融企業財務規則》相關準備金規定執行。
第十八條 保險機構應當根據保險資金運用的有關規定，按照其內部投資管理制度，審慎開展大災準備金的資金運用，資金運用收益納入大災準備金專戶管理。
第十九條 保險機構應當與有關方面加強防災防損，通過再保險等方式，多渠道分散農業大災風險。
第二十條 保險機構計提大災準備金，按稅收法律及其有關規定享受稅前扣除政策。
第二十一條 保險機構不再經營農業保險的，可以將以前年度計提的保費準備金作為損益逐年轉回，并按照國家稅收政策補繳企業所得稅。對利潤準備金，可以轉入一般（風險）準備金，按照相關規定使用。
第二十二條 各級財政、行業監管部門依法對大災準備金的計提、管理、使用等實施監督。
第二十三條 保險機構應當按規定及時足額計提大災準備金，并于每年5月底之前，將上年度大災準備金的計提、使用、管理等情況報告同級財政部門、行業監管部門。
省級財政部門應當于每年6月底之前，將本地區保險機構大災準備金的計提、使用、管理等情況報告財政部。
第五章 附則
第二十四條 保險機構應當根據本辦法規定，制定、完善大災準備金管理實施細則，并報同級財政部門。
第二十五條 鼓勵地方政府通過多種形式，防范和分散農業大災風險。
第二十六條 非公司制的農業互助保險組織的大災準備金管理辦法另行制定。
保險管理辦法范文第3篇
東方證券渠道已拓寬 效率待提高
利率敏感性資產降低幅度較大
《保險資金運用管理暫行辦法》(以下簡稱《辦法》)大大拓寬了保險資金的投資渠道和運用范圍,除了明確無擔保企業(公司)債券的投資比例外,還規定保險資金可以投資未上市企業股權和產業基金,投資不動產,提高了債權投資計劃的投資比例,并且不對股票和股票型基金投資各自做出限制。
從新規定可以看出,保險資金對未上市企業股權和產業基金、不動產、債權投資計劃的投資比例大幅度提高,再加上股票和股票型基金的投資比例,對非利率敏感性資產投資從26%提高到了45%,債券和銀行存款等利率敏感性資產降低到55%,并且這其中還可以投資20%的收益率較高的無擔保企業(公司)債券。(見圖)
利率敏感性資產投資比例降低,保險資金的投資收益將不再單單受利率波動的約束,大大提高了利差收益。
一般情況下,加息將增加投資部門的壓力。在銀行渠道,居民對壽險保單的認識更多的是儲蓄理財的替代品,在利率較低和銀行渠道銷售的其他金融產品收益率較低時,銀行渠道的保單銷售良好,銀保保費收入增長幅度較快,但隨著利息升高及金融市場的火爆,保戶的逆向選擇將必然造成銀行渠道保單的退保和保費收入的下降。銀保渠道的保費收入與利率及基金、理財產品的收益率具有較強的負相關性。利率提高,萬能險的結算利率也在提高。這無疑增加了投資部門的壓力。
另外,加息會分流銀保渠道的保費收入。在其他金融產品收益率提高的情況下,銀保的萬能、分紅產品的優勢將減弱,將會出現資金分流。從保費發展的歷史趨勢上看,銀保渠道保費收入的漲幅與利息及股票型基金凈值的漲幅是負相關的。
利率敏感性資產投資比例降低,保險公司的投資收益受利率波動的影響減弱,相對于負債成本,將更能獲得相對穩定高效的投資收益,對保險公司的保費收入和利潤構成將有更多的正面貢獻。
另外,放開對未上市企業股權和產業基金、不動產的投資,提高債權投資計劃的投資比例,這些投資渠道受利率波動的影響較小,也不受股市漲跌的漲跌影響,而且投資期限較長,符合保險資金安全長期的投資要求。
投資渠道的使用效率需要提高
從資金的性質上看,保險資金與社保基金具有較高的相似性,都有資產負債的匹配要求,都需要進行長期投資,對投資收益都有較高的安全性和穩定性要求。從投資渠道上來看,保險資金與社保基金的投資渠道也有較強的類似性。
按照規定,社保基金投資銀行存款+國債+政策性金融債的比例不得低于40%,投資股票的比例不超過30%;2008年4月,經國務院批準,社保基金投資產業基金和市場化股權投資基金的總體投資比例不超過全國社保基金總資產的10%。
社保基金和保險資金的資金性質和投資渠道具有較強的類似性,但與保險資金相比,社保基金的投資收益要高很多。2001年以來,社保基金的平均投資收益率為9.75%高出保險資金5個百分點。說明社保基金的投資能力和資金利用水平大大高于保險行業。值得注意的是在2005年以前,這兩類資金投資收益率相差不多,保險資金的投資收益率在有些年份甚至高于社保基金。但隨著投資渠道的放開,社保基金的投資收益率大大提高,并與保險資金拉開了距離,說明社保基金的投資渠道使用效率高于保險資金。
在股票投資上,社保基金的投資采取市場化運作。根據《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》的規定,股票的投資主要是采用委托投資方式,通過公開招標,在證券市場中選擇最適合的投資管理人來投資運作。從成立至今,社保基金會選擇了十家境內投資管理人,包括九家基金公司和一家證券公司。截至2009底,十家境內委托投資管理人管理了40個投資組合。每個投資組合分別由不同的基金經理按照既定的投資策略和投資風格進行獨立運作。
在股權投資方面,社保資金的投資能力較強。截至2008年底,社保基金投資了中比基金、渤海產業基金、弘毅投資基金和鼎暉投資基金等4家股權投資基金。2009年,社保基金又完成了對中信綿陽基金的投資。投資金額達到數百億元。
各家公司在股權及不動產投資方面的優勢
目前保監會還沒有推出保險資金股權投資、不動產投資的投資細則和投資指引。不動產、股權投資隱含的風險大,需要保險公司更高的風險控制能力和項目選擇能力。比較來看,中國人壽、中國太保和中國平安各自具有不同的優勢。中國人壽在國有大中型企業的股權投資方面有優勢、中國太保在上海的國有企業股權投資方面具有優勢,中國平安主要通過平安信托進行股權投資,市場化程度比較高。
平安信托是平安集團進行項目投資的主要平臺,隨著保險資金股權投資辦法的出臺,平安信托在人力和項目方面都為保險資金的股權投資做好了充分的準備。平安集團的保險資金可以接手平安信托下信托資產投資的項目,進行項目投資,以縮短項目投資的程序,提高投資效率。目前平安信托下的信托資產投資項目是將來保險資金項目投資的蓄水池。
保險行業投資策略
隨著保險資金投資渠道的進一步放開,保險資金的利率敏感性資產投資比例降低,保險公司的投資收益受利率漲跌的限制減弱,相對于負債成本,將更能獲得相對穩定高效的投資收益,對保險公司的保費收入和利潤構成將有更多的正面貢獻。
另外,放開對未上市企業股權和產業基金、不動產的投資,提高債權投資計劃的投資比例,這些投資渠道受利率的漲跌影響較小,也不受股市漲跌的波動影響,而且投資期限較長,符合保險資金安全長期的投資要求。
保險資金投資渠道的放開,投資收益將會大幅度提高,保險股的業績將會有較好的表現。新會計準則也改變了新業務虧損的局面,使新承保業務在前幾個保單年度也能在財報中確認利潤。
清科集團險資開閘 2200億涌入PE市場
《辦法》明確險資可以投資未上市企業股權,按照截至2010年6月底4.52萬億元的保險資金規模計算,預示著將有2,260億元的龐大資本量涌入中國PE市場,為飽受資金匱乏之苦的LP市場注入一針“強心劑”。
險資終獲LP資格具有“里程碑”意義
保險資金具有資本量龐大、投資周期長等特性,與PE一般5-7年的投資周期以及相對較低流動性的特點相適應,是僅次于養老基金的最適合投資于PE的機構投資者。從國際上看,優質企業股權是保險資金的重要投資領域,保險資金投資未上市企業股權是國際通行做法。在我國,早在2008年10月,國務院批準保險資金可以投資未上市優質企業的股權,盡管細則尚未出臺,但這一舉措無疑為保險公司增加拓寬投資渠道、乃至未來投資PE提供了契機。此次保監會出臺的《辦法》作為我國保險資金運用領域的一個綱領性文件,正式為保險資金投資未上市公司股權“開閘放水”,也意味著保險資金將繼社保之后成為PE市場生力軍。此次LP群體再度擴展,合格機構投資者隊伍繼續壯大,對我國PE市場將產生重大而深遠的影響。
亟待《保險資金未上市公司股權投資實施細則》出臺
目前,我國相關政策已允許保險公司投資于非上市企業股權及相關金融產品,但《辦法》中第十五條明確規定:嚴禁保險資金從事創業風險投資。對于此項規定的執行,存在概念界定的問題,即創業風險投資(VC)偏重于早期投資,而所謂“投資未上市公司股權”則主要指中后期、Pre-IPO階段投資(PE)。保險資金特點不是以追求高收益為主,而是追求合理的資產負債匹配和穩健的保值增值,因此法律對于險資投資也一直持穩妥態度。考慮到創業風險投資存在流動性及各種風險,險資將更加謹慎地推進這一領域業務的展開。對于相應概念的明確界定,還有待具體實施細則的出臺。
保險資金投資于未上市企業的股權投資,保監會等相關部門希望能夠選擇國內一些經營管理規范、投資能力強,能夠有效控制風險的保險機構開展這方面的試點,但此次出臺的《辦法》中尚未對準入門檻做出具體限定。另一方面,保險機構如何開展PE投資業務(投資上市公司股權)或以LP的身份投資于PE基金(投資上市公司股權相關金融產品)也依然沒有具體操作細則作為指引。因此,《保險資金未上市公司股權投資實施細則》亟待出臺。
可以預見,一旦相應細則出臺,PE市場必將成為保險公司的投資新領域。然而,選擇企業進行股權投資是一項非常復雜的流程,投資前期需付出大量的時間和精力成本,因此險企參與股權投資在政策上允許只是一方面,現實情況是很多中小保險公司應在投資風險評估實力方面有所加強。此外,PE專業團隊的建立,以及具有增長潛力的優質項目資源儲備也都將是其PE業務拓展的關鍵。
長江證券分紅險準備金評估利率或將提升
保險公司長期預期收益率將得到提升
基礎建設投資和不動產投資將是固定收益類投資的有效替代。基礎建設投資和不動產投資的收益率比固定收益類投資(如銀行存款及債券投資)高,不論對公司的自由資金還是準備金對應的投資資金都具有更高的投資價值。不動產投資還同時具有預防通貨膨脹的功能,對于分紅險,萬能險及公司自有資金的投資都是非常有益的補充。
假設固定收益類投資(銀行存款及債券投資)平均年化收益率為4%,并以10%的基建投資和10%的不動產投資替代固定收益類投資,則預計其對總投資收益的增加在25BP到65BP。
目前銀行5年以上貸款利率約為5.94%,而2007年5年以上貸款利率曾達到7.83%的高位,由于基建投資的收益率與銀行貸款利率具正相關性,因此,在目前加息周期的情況下,預期未來新增基建投資的收益率還將進一步提升。
分紅險準備金折現率或將升高
保險管理辦法范文第4篇
第一章 總 則
第一條 為了規范保險資金運用行為，防范保險資金運用風險，維護保險當事人合法權益，促進保險業持續、健康發展，根據《中華人民共和國保險法》(以下簡稱《保險法》)等法律、行政法規，制定本辦法。
第二條 在中國境內依法設立的保險集團(控股)公司、保險公司從事保險資金運用活動適用本辦法規定。
第三條 本辦法所稱保險資金，是指保險集團(控股)公司、保險公司以本外幣計價的資本金、公積金、未分配利潤、各項準備金及其他資金。
第四條 保險資金運用必須穩健，遵循安全性原則，符合償付能力監管要求，根據保險資金性質實行資產負債管理和全面風險管理，實現集約化、專業化、規范化和市場化。
第五條 中國保險監督管理委員會(以下簡稱中國保監會)依法對保險資金運用活動進行監督管理。
第二章 資金運用形式
第一節 資金運用范圍
第六條 保險資金運用限于下列形式：
(一)銀行存款;
(二)買賣債券、股票、證券投資基金份額等有價證券;
(三)投資不動產;
(四)國務院規定的其他資金運用形式。
保險資金從事境外投資的，應當符合中國保監會有關監管規定。
第七條 保險資金辦理銀行存款的，應當選擇符合下列條件的商業銀行作為存款銀行：
(一)資本充足率、凈資產和撥備覆蓋率等符合監管要求;
(二)治理結構規范、內控體系健全、經營業績良好;
(三)最近三年未發現重大違法違規行為;
(四)連續三年信用評級在投資級別以上。
第八條 保險資金投資的債券，應當達到中國保監會認可的信用評級機構評定的、且符合規定要求的信用級別，主要包括政府債券、金融債券、企業(公司)債券、非金融企業債務融資工具以及符合規定的其他債券。
第九條 保險資金投資的股票，主要包括公開發行并上市交易的股票和上市公司向特定對象非公開發行的股票。
投資創業板上市公司股票和以外幣認購及交易的股票由中國保監會另行規定。
第十條 保險資金投資證券投資基金的，其基金管理人應當符合下列條件：
(一)公司治理良好，凈資產連續三年保持在人民幣一億元以上;
(二)依法履行合同，維護投資者合法權益，最近三年沒有不良記錄;
(三)建立有效的證券投資基金和特定客戶資產管理業務之間的防火墻機制;
(四)投資團隊穩定，歷史投資業績良好，管理資產規模或者基金份額相對穩定。
第十一條 保險資金投資的不動產，是指土地、建筑物及其它附著于土地上的定著物。具體辦法由中國保監會制定。
第十二條 保險資金投資的股權，應當為境內依法設立和注冊登記，且未在證券交易所公開上市的股份有限公司和有限責任公司的股權。
第十三條 保險集團(控股)公司、保險公司不得使用各項準備金購置自用不動產或者從事對其他企業實現控股的股權投資。
第十四條 保險集團(控股)公司、保險公司對其他企業實現控股的股權投資，應當滿足有關償付能力監管規定。保險集團(控股)公司的保險子公司不符合中國保監會償付能力監管要求的，該保險集團(控股)公司不得向非保險類金融企業投資。
實現控股的股權投資應當限于下列企業：
(一)保險類企業，包括保險公司、保險資產管理機構以及保險專業機構、保險經紀機構;
(二)非保險類金融企業;
(三)與保險業務相關的企業。
第十五條 保險集團(控股)公司、保險公司從事保險資金運用，不得有下列行為：
(一)存款于非銀行金融機構;
(二)買入被交易所實行“特別處理”、“警示存在終止上市風險的特別處理”的股票;
(三)投資不具有穩定現金流回報預期或者資產增值價值、高污染等不符合國家產業政策項目的企業股權和不動產;
(四)直接從事房地產開發建設;
(五)從事創業風險投資;
(六)將保險資金運用形成的投資資產用于向他人提供擔保或者發放貸款，個人保單質押后貸款除外;
(七)中國保監會禁止的其他投資行為。
中國保監會可以根據有關情況對保險資金運用的禁止性規定進行適當調整。
第十六條 保險集團(控股)公司、保險公司從事保險資金運用應當符合中國保監會相關比例要求，具體規定由中國保監會另行規定。中國保監會可以根據情況調整保險資金運用的投資比例。
第十七條 投資連結保險產品和非壽險非預定收益投資型保險產品的資金運用，應當在資產隔離、資產配置、投資管理、人員配備、投資交易和風險控制等環節，獨立于其他保險產品資金，具體辦法由中國保監會制定。
第二節 資金運用模式
第十八條 保險集團(控股)公司、保險公司應當按照“集中管理、統一配置、專業運作”的要求，實行保險資金的集約化、專業化管理。
保險資金應當由法人機構統一管理和運用，分支機構不得從事保險資金運用業務。
第十九條 保險集團(控股)公司、保險公司應當選擇符合條件的商業銀行等專業機構，實施保險資金運用第三方托管和監督，具體辦法由中國保監會制定。
托管的保險資產獨立于托管機構固有資產，并獨立于托管機構托管的其他資產。托管機構因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產等原因進行清算的，托管資產不屬于其清算財產。
第二十條 托管機構從事保險資金托管的，主要職責包括：
(一)保險資金的保管、清算交割和資產估值;
(二)監督投資行為;
(三)向有關當事人披露信息;
(四)依法保守商業秘密;
(五)法律、法規、中國保監會規定和合同約定的其他職責。
第二十一條 托管機構從事保險資金托管，不得有下列行為：
(一)挪用托管資金;
(二)混合管理托管資金和自有資金或者混合管理不同托管賬戶資金;
(三)利用托管資金及其相關信息謀取非法利益;
(四)其他違法行為。
第二十二條 保險集團(控股)公司、保險公司的投資管理能力應當符合中國保監會規定的相關標準。
保險集團(控股)公司、保險公司根據投資管理能力和風險管理能力，可以自行投資或者委托保險資產管理機構進行投資。
第二十三條 保險集團(控股)公司、保險公司委托保險資產管理機構投資的，應當訂立書面合同，約定雙方權利與義務，確保委托人、受托人、托管人三方職責各自獨立。
保險集團(控股)公司、保險公司應當履行制定資產戰略配置指引、選擇受托人、監督受托人執行情況、評估受托人投資績效等職責。
保險資產管理機構應當執行委托人資產配置指引，根據保險資金特性構建投資組合，公平對待不同資金。
第二十四條 保險集團(控股)公司、保險公司委托保險資產管理機構投資的，不得有下列行為：
(一)妨礙、干預受托機構正常履行職責;
(二)要求受托機構提供其他委托機構信息;
(三)要求受托機構提供最低投資收益保證;
(四)非法轉移保險利潤;
(五)其他違法行為。
(一)違反合同約定投資;
(二)不公平對待不同資金;
(三)混合管理自有、受托資金或者不同委托機構資金;
(四)挪用受托資金;
(五)向委托機構提供最低投資收益承諾;
(六)以保險資金及其投資形成的資產為他人設定擔保;
(七)其他違法行為。
第二十六條 保險資產管理機構根據中國保監會相關規定，可以將保險資金運用范圍的投資品種作為基礎資產，開展保險資產管理產品業務。
保險集團(控股)公司、保險公司委托投資或者購買保險資產管理產品，保險資產管理機構應當根據合同約定，及時向有關當事人披露資金投向、投資管理、資金托管、風險管理和重大突發事件等信息，并保證披露信息的真實、準確和完整。
保險資產管理機構應當根據受托資產規模、資產類別、產品風險特征、投資業績等因素，按照市場化原則，以合同方式與委托或者投資機構，約定管理費收入計提標準和支付方式。
保險資產管理產品業務，是指由保險資產管理機構為發行人和管理人，向保險集團(控股)公司、保險公司以及保險資產管理機構等投資人發售產品份額，募集資金，并選聘商業銀行等專業機構為托管人，為投資人利益開展的投資管理活動。
第三章 決策運行機制
第一節 組織結構與職責
第二十七條 保險集團(控股)公司、保險公司應當建立健全公司治理，在公司章程和相關制度中明確規定股東大會、董事會、監事會和經營管理層的保險資金運用職責，實現保險資金運用決策權、運營權、監督權相互分離，相互制衡。
第二十八條 保險資金運用實行董事會負責制。保險公司董事會應當對資產配置和投資政策、風險控制、合規管理承擔最終責任，主要履行下列職責：
(一)審定保險資金運用管理制度;
(二)確定保險資金運用的管理方式;
(三)審定投資決策程序和授權機制;
(四)審定資產戰略配置規劃、年度投資計劃和投資指引及相關調整方案;
(五)決定重大投資事項;
(六)審定新投資品種的投資策略和運作方案;
(七)建立資金運用績效考核制度;
(八)其他相關職責。
董事會應當設立資產負債管理委員會(投資決策委員會)和風險管理委員會。
第二十九條 保險集團(控股)公司、保險公司決定委托投資，以及投資無擔保債券、股票、股權和不動產等重大保險資金運用事項，應當經董事會審議通過。
第三十條 保險集團(控股)公司、保險公司經營管理層根據董事會授權，應當履行下列職責：
(一)負責保險資金運用的日常運營和管理工作;
(二)建立保險資金運用與財務、精算、產品和風控等部門之間的協商機制;
(三)審議資產管理部門擬定的保險資產戰略配置規劃和年度資產配置策略，并提交董事會審定;
(四)控制和管理保險資金運用風險;
(五)執行經董事會審定的資產配置規劃和年度資產配置策略;
(六)提出調整資產戰略配置調整方案;
(七)其他職責。
第三十一條 保險集團(控股)公司、保險公司應當設置專門的保險資產管理部門，并獨立于財務、精算、風險控制等其他業務部門，履行下列職責：
(一)擬定保險資金運用管理制度;
(二)擬定資產戰略配置規劃和年度資產配置策略;
(三)擬定資產戰略配置調整方案;
(四)執行年度資產配置計劃;
(五)實施保險資金運用風險管理措施;
(六)其他職責。
保險集團(控股)公司、保險公司自行投資的，保險資產管理部門應當負責日常投資和交易管理;委托投資的，保險資產管理部門應當履行委托人職責，監督投資行為和評估投資業績等職責。
第三十二條 保險集團(控股)公司、保險公司的資產管理部門應當在投資研究、資產清算、風險控制、業績評估、相關保障等環節設置崗位，建立防火墻體系，實現專業化、規范化、程序化運作。
保險集團(控股)公司、保險公司自行投資的，資產管理部門應當設置投資、交易等與資金運用業務直接相關的崗位。
第三十三條 保險集團(控股)公司、保險公司風險管理部門以及具有相應管理職能的部門，應當履行下列職責：
(一)擬定保險資金運用風險管理制度;
(二)審核和監控保險資金運用合法合規性;
(三)識別、評估、跟蹤、控制和管理保險資金運用風險;
(四)定期報告資金運用風險管理狀況;
(五)其他職責。
第三十四條 保險資產管理機構應當設立首席風險管理執行官。
首席風險管理執行官為公司高級管理人員，負責組織和指導保險資產管理機構風險管理，履職范圍應當包括保險資產管理機構運作的所有業務環節，獨立向董事會、中國保監會報告有關情況，提出防范和化解重大風險建議。
首席風險管理執行官不得主管投資管理。如需更換，應當于更換前至少五個工作日向中國保監會書面說明理由和其履職情況。
第二節 資金運用流程
第三十五條 保險集團(控股)公司、保險公司應當建立健全保險資金運用的管理制度和內部控制機制，明確各個環節、有關崗位的銜接方式及操作標準，嚴格分離前、中、后臺崗位責任，定期檢查和評估制度執行情況，做到權責分明、相對獨立和相互制衡。相關制度包括但不限于：
(一)資產配置相關制度;
(二)投資研究、決策和授權制度;
(三)交易和結算管理制度;
(四)績效評估和考核制度;
(五)信息系統管理制度;
(六)風險管理制度等。
第三十六條 保險集團(控股)公司、保險公司應當以獨立法人為單位，統籌境內境外兩個市場，綜合償付能力約束、外部環境、風險偏好和監管要求等因素，分析保險資金成本、現金流和期限等負債指標，
選擇配置具有相應風險收益特征、期限及流動性的資產。
第三十七條 保險集團(控股)公司、保險公司應當建立專業化分析平臺，并利用外部研究成果，研究制定涵蓋交易對手管理和投資品種選擇的模型和制度，構建投資池、備選池和禁投池體系，實時跟蹤并分析市場變化，為保險資金運用決策提供依據。
第三十八條 保險集團(控股)公司、保險公司應當建立健全相對集中、分級管理、權責統一的投資決策和授權制度，明確授權方式、權限、標準、程序、時效和責任，并對授權情況進行檢查和逐級問責。
第三十九條 保險集團(控股)公司、保險公司應當建立和完善公平交易機制，有效控制相關人員操作風險和道德風險，防范交易系統的技術安全疏漏，確保交易行為的合規性、公平性和有效性。公平交易機制至少應當包括以下內容：
(一)實行集中交易制度，嚴格隔離投資決策與交易執行;
(二)構建符合相關要求的集中交易監測系統、預警系統和反饋系統;
(三)建立完善的交易記錄制度;
(四)在賬戶設置、研究支持、資源分配、人員管理等環節公平對待不同資金等。
第四十條 保險集團(控股)公司、保險公司應當建立以資產負債管理為核心的績效評估體系和評估標準，定期開展保險資金運用績效評估和歸因分析，推進長期投資、價值投資和分散化投資，實現保險資金運用總體目標。
第四十一條 保險集團(控股)公司、保險公司應當建立保險資金運用信息管理系統，減少或者消除人為操縱因素，自動識別、預警報告和管理控制資產管理風險，確保實時掌握風險狀況。
信息管理系統應當設定合規性和風險指標閥值，將風險監控的各項要素固化到相關信息技術系統之中，降低操作風險、防止道德風險。
信息管理系統應當建立全面風險管理數據庫，收集和整合市場基礎資料，記錄保險資金管理和投資交易的原始數據，保證信息平臺共享。
第四章 風險管控
第四十二條 保險集團(控股)公司、保險公司應當建立全面覆蓋、全程監控、全員參與的保險資金運用風險管理組織體系和運行機制，改進風險管理技術和信息技術系統，通過管理系統和稽核審計等手段，分類、識別、量化和評估各類風險，防范和化解風險。
第四十三條 保險集團(控股)公司、保險公司應當管理和控制資產負債錯配風險，以償付能力約束和保險產品負債特性為基礎，加強成本收益管理、期限管理和風險預算，確定保險資金運用風險限額，采用缺口分析、敏感性和情景測試等方法，評估和管理資產錯配風險。
第四十四條 保險集團(控股)公司、保險公司應當管理和控制流動性風險，根據保險業務特點和風險偏好，測試不同狀況下可以承受的流動性風險水平和自身風險承受能力，制定流動性風險管理策略、政策和程序，防范流動性風險。
第四十五條 保險集團(控股)公司、保險公司應當管理和控制市場風險，評估和管理利率風險、匯率風險以及金融市場波動風險，建立有效的市場風險評估和管理機制，實行市場風險限額管理。
第四十六條 保險集團(控股)公司、保險公司應當管理和控制信用風險，建立信用風險管理制度，及時跟蹤評估信用風險，跟蹤分析持倉信用品種和交易對手，定期組織回測檢驗。
第四十七條 保險集團(控股)公司、保險公司應當加強同業拆借、債券回購和融資融券業務管理，嚴格控制融資規模和使用杠桿，禁止投機或者用短期拆借資金投資高風險和流動性差的資產。保險資金參與衍生產品交易，僅限于對沖風險，不得用于投機和放大交易，具體辦法由中國保監會制定。
第四十八條 保險集團(控股)公司、保險公司應當發揮內部稽核和外部審計的監督作用，每年至少進行一次保險資金運用內部全面稽核審計。內控審計報告應當揭示保險資金運用管理的合規情況和風險狀況。主管投資的高級管理人員、保險資金運用部門負責人和重要崗位人員離職前，應當進行離任審計。
保險集團(控股)公司、保險公司應當定期向中國保監會報告保險資金運用內部稽核審計結果和有關人員離任審計結果。
第四十九條 保險集團(控股)公司、保險公司應當建立保險資金運用風險處置機制，制定應急預案，及時控制和化解風險隱患。投資資產發生大幅貶值或者出現債權不能清償的，應當制定處置方案，并及時報告中國保監會。
第五十條 保險集團(控股)公司、保險公司應當確保風險管控相關崗位和人員具有履行職責所需知情權和查詢權，有權查閱、詢問所有與保險資金運用業務相關的數據、資料和細節，并列席與保險資金運用相關的會議。
第五章 監督管理
第五十一條 中國保監會對保險資金運用的監督管理，采取現場監管與非現場監管相結合的方式。
第五十二條 中國保監會應當根據公司治理結構、償付能力、投資管理能力和風險管理能力，對保險集團(控股)公司、保險公司保險資金運用實行分類監管、持續監管和動態評估。
中國保監會應當強化對保險公司的資本約束，確定保險資金運用風險監管指標體系，并根據評估結果，采取相應監管措施，防范和化解風險。
第五十三條 保險集團(控股)公司、保險公司分管投資的高級管理人員、資產管理部門的主要負責人、保險資產管理機構的董事、監事、高級管理人員，應當在任職前取得中國保監會核準的任職資格。
第五十四條 保險集團(控股)公司、保險公司的重大股權投資，應當報中國保監會核準。
保險資產管理機構發行或者發起設立的保險資產管理產品，實行初次申報核準，同類產品事后報告。
中國保監會按照有關規定對上述事項進行合規性、程序性審核。
重大股權投資，是指對擬投資非保險類金融企業或者與保險業務相關的企業實施控制的投資行為。
第五十五條 中國保監會有權要求保險集團(控股)公司、保險公司提供報告、報表、文件和資料。
提交報告、報表、文件和資料，應當及時、真實、準確、完整。
第五十六條 保險集團(控股)公司、保險公司的股東大會、股東會、董事會的重大投資決議，應當在決議作出后5個工作日內向中國保監會報告，中國保監會另有規定的除外。
第五十七條 中國保監會有權要求保險集團(控股)公司、保險公司將保險資金運用的有關數據與中國保監會的監管信息系統動態連接。
第五十八條 保險集團(控股)公司和保險公司的償付能力狀況不符合中國保監會要求的，中國保監會可以限制其資金運用的形式、比例。
第五十九條 保險集團(控股)公司、保險公司違反資金運用形式和比例有關規定的，由中國保監會責令限期改正。
第六十條 中國保監會有權對保險集團(控股)公司、保險公司的董事、監事、高級管理人員和資產管理部門負責人進行監管談話，要求其就保險資金運用情況、風險控制、內部管理等有關重大事項作出說明。
第六十一條 保險集團(控股)公司、保險公司嚴重違反資金運用有關規定的，中國保監會可以責令調整負責人及有關管理人員。
第六十二條 保險集團(控股)公司、保險公司嚴重違反保險資金運用有關規定，被責令限期改正逾期未改正的，中國保監會可以決定選派有關人員組成整頓組，對公司進行整頓。
第六十三條 保險集團(控股)公司、保險公司違反本規定運用保險資金的，由中國保監會依法給予行政處罰。
第六十四條 保險資金運用的其他當事人在參與保險資金運用活動中，違反有關法律、行政法規和本辦法規定的，中國保監會應當記錄其不良行為，并將有關情況通報其行業主管部門;情節嚴重的，中國保監會可以通報保險集團(控股)公司、保險公司3年內不得與其從事相關業務，并商有關監管部門依法給予行政處罰。
第六十五條 中國保監會工作人員瀆職、玩忽職守，或者泄露所知悉的有關單位和人員的商業秘密的，依法追究法律責任。
第六章 附 則
第六十六條 保險資產管理機構管理運用保險資金參照本辦法執行。
第六十七條 保險公司繳納的保險保障基金等運用，從其規定。
第六十八條 中國保監會對保險集團(控股)公司資金運用另有規定的，從其規定。
保險管理辦法范文第5篇
二統籌項目：市對所轄縣、區的失業保險實行市級統籌，即統一繳費基數，統一繳費比例，統一待遇享受項目，統一待遇計發標準和失業保險基金實行統一管理。
二、基金的征繳
一繳費基數：單位按照參加失業保險職工工資總額計征，職工個人按本人工資總額計征；失業保險繳費基數應與養老保險繳費基數相一致。
二繳費比例：按繳費基數3％的比例繳納，其中單位繳納2％，職工個人繳納1％。
三征繳辦法：失業保險費由失業保險經辦機構核定，地稅部門征收，并將征繳數據通過信息交換網絡提供給社會保險經辦機構。失業保險費應當以貨幣形式全額繳納，不得減免，任何單位和個人不得拒繳。
三、失業保險待遇的計發標準及享受項目
一失業保險金的計發標準：按照省上規定的標準由市、縣區社會保險經辦機構按月發放。失業人員領取失業保險金的期限為累計繳費時間滿1年不滿2年的發4個月失業保險金；累計繳費時間每增加1年，增發2個月失業保險金；累計繳費時間滿10年以上的領取失業保險金的期限最長為24個月。
二失業人員在領取失業保險金期間死亡的一次性發給喪葬補助金1200元，撫恤金800元。對符合供養條件的直系親屬，以失業人員生前月領取失業保險金標準，按供養1人發4個月，供養2人發8個月，供養3人以上發12個月的規定一次性發給生活困難補助費。
三農民合同制工人一次性生活補助標準，單位和個人繳納失業保險費滿1年以上的勞動合同終止或者提前解除勞動合同的可向失業保險經辦機構申領一次性生活補助。補助標準按失業保險金標準計發。
四失業人員在領取失業保險金期間，可免費參加一次由勞動保障行政部門指定的職業培訓機構組織的職業培訓；可免費參加由勞動保障行政部門指定的職業介紹機構組織的職業介紹活動。
職業培訓機構按培訓每名失業人員不超過300元、職業介紹機構按介紹每名失業人員不超過50元的標準，分別持培訓的失業人員名單、結業證、職工失業保險手冊》和介紹失業人員實現再就業的人員名單、與用人單位簽訂的勞動合同書、職工失業保險手冊》等資料，向失業保險經辦機構申請補貼。職業培訓補貼要列入失業保險基金預算，并按實際發生額，從基金中直接列支，不能按比例預先提取，不得在基金之外設立專項資金帳戶。
四、失業保險待遇的發放
失業保險待遇由參保地市、縣區失業保險經辦機構通過銀行。失業保險經辦機構按月對申領失業保險金的失業人員進行資格驗證，符合條件的將其失業保險金劃入其銀行帳戶。
五、失業保險基金的管理
一失業保險基金按市級統籌管理、分級承擔責任的原則實行。
二失業保險基金實行專款專用，任何部門、單位和個人不得擠占、挪用，不得用于平衡財政預算。市、縣區財政部門對本行政區域內失業保險基金的收支、管理情況進行監督；勞動和社會保障部門對失業保險待遇的支付進行監督檢查。
三實行市級統籌后，各縣區歷年結余的失業保險基金留本縣區失業保險基金財政專戶，征繳的失業保險費每季度末按征收總額的40％上解市財政失業保險基金專戶，各縣區財政局將上解信匯單同時送市財政局、市社會保險局。
四市社會保險局負責編制全市失業保險基金收支預決算并報市勞動保障局復核、財政局審核，經市政府審批后下達執行。各縣區政府負責本縣區失業保險基金收支計劃的落實。
五各縣區失業保險基金實行先解后補，失業保險基金當年出現缺口時，首先動用本縣區歷年滾存結余，再不足時申請市級調劑。對沒有完成當年失業保險費征繳計劃的縣區不予補助，其缺口由同級財政自行解決。
六市社會保險局負責全市失業保險上繳省級調劑金的審核、確認工作，按季向市財政局報送全市應繳省調劑金明細表，由市失業保險基金財政專戶統一上繳省失業保險基金財政專戶。
七市、縣區級財政部門每季度向失業經辦機構提供失業保險財政專戶收、支明細表，與失業保險經辦機構進行核對。
八失業保險經辦機構應建立內部管理制度，定期向社會公告基金收支和結余情況，接受社會監督。
九市勞動保障、財政、審計等部門每年定期或不定期地對基金收支和結余情況進行監督和檢查，督促各縣區規范使用失業保險基金，發現問題及時糾正，并向市政府報告。
十市、縣區失業保險經辦機構負責參保單位繳費基數的核定，協助地稅部門完成征繳計劃和對失業人員進行社會化管理和服務，并負責制定失業保險金收付計劃。
