保險公司經(jīng)營與管理
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保險公司經(jīng)營與管理范文第1篇
關鍵詞：保險企業(yè) 經(jīng)營風險 財務防范
自2001年中國加入世界貿(mào)易組織（WTO）以后，中國的改革開放進一步深化，保險業(yè)作為入世后開放最早的行業(yè)之一，中國保險市場開放程度也越來越高，外國保險公司在中國設立獨資保險公司或合資保險公司的越來越多。如何在激烈的市場競爭中立于不敗之地，是每個保險公司都要面臨的問題。而保險公司能否在未來發(fā)展中處于領先位置，關鍵取決于保險公司對經(jīng)營風險的防范。保險企業(yè)的經(jīng)營風險是指由于各種因素，如風險選擇、費率選定、通貨膨脹、市場競爭和國內(nèi)政治經(jīng)濟形勢變化等，導致保險公司實際經(jīng)營效果偏離預期目標，使保險公司遭受財物損失風險。
一、保險公司經(jīng)營風險財務防范的重要性
（一）規(guī)范保險公司業(yè)務工作，促進公司業(yè)務的健康持續(xù)發(fā)展
隨著我國保險業(yè)的進一步發(fā)展，市場競爭日益激烈，保險企業(yè)的生存發(fā)展愈來愈艱難，財務會計工作是保險公司財務管理工作中的重要組成部分，財務會計工作的優(yōu)劣直接關系著保險公司財務管理水平的高低，對整個保險公司的日常經(jīng)營起到很大的促進作用。從中國保險業(yè)發(fā)展的二十多年歷程來看，保險業(yè)務越發(fā)展，財務管理工作就越重要，財務管理工作除了要對保險公司日常的財務工作進行核算，又要對會計核算的結果進行評價和預測，這就要求保險公司的財務管理部門必須提高應對經(jīng)營風險的能力。經(jīng)營風險對保險公司的日常運作來說有很大影響，如果公司財務管理不當，造成財務管理漏洞，就可能加大公司經(jīng)營風險，影響公司運行，降低公司利益收入。
我國一些保險公司風險管理水平和手段都比較落后，尤其是在保險主體比較密集的地區(qū)，保險公司存在著一些財務管理漏洞：重規(guī)模、輕管理，財務監(jiān)管不力，管理權責不明，為追求短期規(guī)模采取無原則的壓低費率，降低保額或提高手續(xù)費等不正當競爭手段等，這些漏洞的存在都給保險公司經(jīng)營自身帶來嚴重的風險隱患。制約著保險公司的健康發(fā)展。保險公司通過提高公司經(jīng)營風險的財務防范力度，通過制度化、規(guī)范化的操作，引導企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營價值最大化，降低經(jīng)營成本，實現(xiàn)對公司經(jīng)營風險的有效控制。
（二）提高保險公司應對金融風險能力，增強公司的市場競爭力
保險公司面臨的市場競爭風險是由公司外部環(huán)境造成的風險，是無法避免和不可忽視的。各個保險公司之間為了爭奪客戶和占領市場，有時會采取不適當?shù)姆绞浇档捅ｋU費率，影響了保險公司應對風險的能力。一些基層保險公司為了完成業(yè)務指標，甚至采用虛假承保的辦法增加保費收入和完成業(yè)務量指標，更為嚴重的是有些保險公司為事故發(fā)生后的企業(yè)補辦保險。這些違規(guī)做法嚴重影響了市場公平，破壞了公平競爭秩序，無形之中加大了保險公司潛在的經(jīng)營風險，增加了公司財務危機爆發(fā)的可能性。加強保險公司管理工作，能夠降低企業(yè)財務風險發(fā)生的可能性，增強保險公司的競爭力，提高公司應對金融風險的能力。
（三）充分保護保險當事人的利益，增加保險公司利潤
雖然我國保險業(yè)的起步較晚，但經(jīng)過二十多年的發(fā)展，中國保險業(yè)已經(jīng)取得了很大的成果。保險作為人們防范未知風險的有效手段，是保險雙方當事人基于合同建立起來的一種經(jīng)濟關系。根據(jù)有關資料顯示，目前中國城鎮(zhèn)居民的投保率在40%左右，與西方發(fā)達國家相比，我國還有較大差距。在加快普通民眾保險意識宣傳的情況下，保險公司自身也要增強公司實力，保險業(yè)是專業(yè)性和技術性較強的行業(yè)，保險企業(yè)在經(jīng)營保險業(yè)務時，必須引進專業(yè)知識水平高和經(jīng)驗豐富的人才，這些人才對保險業(yè)務中使用的保險知識非常熟悉和了解，在進行保險工作時具有絕對優(yōu)勢。保險公司本著對客戶負責，為客戶服務的原則，保險公司必須盡量減少和避免經(jīng)營風險，保護客戶的合法權益，更要防止客戶為了騙取保費而蓄意制作事故的問題的發(fā)生，通過提高自身抵御經(jīng)營風險的能力，將潛在客戶轉化為現(xiàn)實客戶，增加企業(yè)經(jīng)營利潤。
（四）規(guī)范保險公司財務管理工作，提高資金利用率
由于經(jīng)營風險存在的普遍性，尤其是保險公司的業(yè)務范圍涉及社會生產(chǎn)和經(jīng)濟生活的各個方面，保險公司業(yè)務具有特殊性，關系許多人的切身利益，直接影響社會穩(wěn)定和經(jīng)濟運行。從一定意義上說，保險公司承擔著社會保障責任，為國家發(fā)揮社會“穩(wěn)定器”的作用。保險公司的財務管理工作可以有效的防范可能發(fā)生的財務風險，對公司的經(jīng)營活動實行有效監(jiān)管，實現(xiàn)公司財政資源的合理配置，增強公司應對經(jīng)營風險的能力，降低資金不良使用率，增加公司的經(jīng)營利潤。
相比于一般企業(yè)來說，保險公司的財務管理工作相對完善。許多企業(yè)因為財務管理不到位、管理存在漏洞，最后導致公司爆發(fā)財務風險，引起公司的倒閉、破產(chǎn)。一些小企業(yè)存在資本結構不合理、資金使用不當、管理者對經(jīng)營風險認識欠缺等問題，正因為存在這些問題，企業(yè)在面臨經(jīng)營風險時不能有效和及時應對，導致風險對企業(yè)經(jīng)營的沖擊過大，造成了企業(yè)的經(jīng)濟損失，阻礙了企業(yè)的正常運行甚至走向破產(chǎn)的道路。保險企業(yè)因其業(yè)務的特殊性，公司財務管理水平較高，財務防范機制到位，管理者認識到了公司財務管理的重要性，資本結構相對合理，流動負債水平較低，提高控制和防范經(jīng)營風險的能力，使保險企業(yè)在應對經(jīng)營風險時能采取有效措施，把損失降低到最小。
二、完善保險公司經(jīng)營風險財務防范機制的對策
（一）加強財務制度建設，規(guī)范財務行為
保險企業(yè)首先要樹立依法經(jīng)營的信念，自覺規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為。在社會主義市場經(jīng)濟體制下，保險市場是自由競爭的市場，保險企業(yè)要遵紀守法，促進規(guī)范而有序的保險市場的完善。制度建設不僅對保險企業(yè)而言，對其他行業(yè)的任何公司來說都是非常重要的，是規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為的前提和保證。保險企業(yè)要加強分支機構的管理，就必須加快公司內(nèi)部財務規(guī)章制度的建設，健全現(xiàn)有的規(guī)章制度，保證各項工作都依照制度進行，提高企業(yè)財務工作的規(guī)范性和合理性。在加快財務制度建設的同時，要注意加強員工對企業(yè)財務制度的學習，使員工在工作中自覺的按照制度辦事，防范公司財務管理漏洞。企業(yè)要強化財務制度的執(zhí)行力度，優(yōu)化企業(yè)經(jīng)濟資源配置，同時通過內(nèi)部監(jiān)督保證各項制度落實到位。
（二）定期進行員工培訓，引進高素質(zhì)和高學歷人才
人才是企業(yè)持續(xù)生存的無盡動力，也是企業(yè)在競爭中獲勝的保障。保險企業(yè)要定期對員工進行職業(yè)培訓和道德教育，提高從業(yè)人員的業(yè)務能力和思想水平。保險企業(yè)的財務管理人員必須具有專門的保險會計知識，熟練掌握有關專業(yè)技能，熟悉保險公司財務工作流程。企業(yè)合理的分配機制可以充分調(diào)動員工的積極性，保險企業(yè)可以對員工進行業(yè)務激勵，將薪酬與績效掛鉤，員工通過培訓增加專業(yè)能力，提高工作業(yè)務量，增加收入。保險企業(yè)還要注意引進高素質(zhì)人才，與國際保險業(yè)發(fā)展接軌，通過引進人才，改善企業(yè)人才結構，增加員工工作活力，增強企業(yè)財務管理能力，降低企業(yè)財務風險發(fā)生的可能性。
（三）加強資金管理，提高企業(yè)資金效益
企業(yè)管理以財務管理為中心，財務管理以資金管理為重點。資金是企業(yè)的血液，資金鏈斷裂是許多企業(yè)巨人轟然倒地的直接原因。做好資金管理，不僅可以防范風險，還可以在無形之中給企業(yè)帶來巨大的資金收益，保險業(yè)做為金融企業(yè)，對資金管理要求更為嚴格。保險企業(yè)要想在競爭中獲勝，必須要加強公司的資金管理，科學管理資金，提高資金運用效率，降低資金沉淀率。當前一些保險公司存在資金管理不善，結構不恰當?shù)膯栴}，增加了公司財務風險的可能性。保險企業(yè)要充分考慮到資金運用的科學性和合理性，解決好資金運用與業(yè)務增加的統(tǒng)一，節(jié)省資源與增加利潤的統(tǒng)一。使資金管理在企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)揮更大效益。
（四）加強財務核算管理，提高財務數(shù)據(jù)使用價值
核算是財務管理的基礎，財務核算的真實性、準確性才能體現(xiàn)出財務數(shù)據(jù)的價值。及時、準確、真實的記錄各項收入與支出。將各類數(shù)據(jù)細化到各經(jīng)營主體、各產(chǎn)品、各銷售渠道，定期從經(jīng)營主體、產(chǎn)品、銷售渠道等不同角度對經(jīng)營成果進行分析比較，給企業(yè)經(jīng)營決策者可靠的財務數(shù)據(jù)支持，不斷優(yōu)化企業(yè)的產(chǎn)品結構，調(diào)整銷售模式。提高公司抵抗風險能力，體現(xiàn)財務數(shù)據(jù)的使用價值。
（五）加強企業(yè)內(nèi)部財務監(jiān)督，有效防范企業(yè)經(jīng)營風險
保險企業(yè)要建立健全財務內(nèi)部監(jiān)督體系，加強內(nèi)部審計與監(jiān)督，改革傳統(tǒng)的財務管理模式。保險企業(yè)應該成立獨立的財務監(jiān)督小組，對企業(yè)的財務工作進行嚴格監(jiān)督，提高企業(yè)防范財務風險能力。企業(yè)還可以量化財務管理，建立各種指標，異常問題及時預警，從根本上保證企業(yè)內(nèi)部控制體系的合理性和嚴密性，避免出現(xiàn)財務管理漏洞，杜絕企業(yè)財務風險發(fā)生的隱患，提高企業(yè)應對經(jīng)營風險的能力。只有采取科學、規(guī)范的財務管理模式，才能保證企業(yè)各項工作的順利進行，保證保險公司持續(xù)健康發(fā)展。
參考文獻：
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保險公司經(jīng)營與管理范文第2篇
關鍵詞:保險公司內(nèi)部控制基本準則 保險公司 內(nèi)部控制 管理水平提升
保險業(yè)作為金融行業(yè)中經(jīng)營風險較為特殊的行業(yè)，保險公司經(jīng)營風險的特點具有鮮明的潛在性、長期性以及復雜性，因此，保險公司對經(jīng)營風險的識別、預警和防范就成為非常重要的工作。然而，內(nèi)部控制則是保險公司預警和防范風險的重要措施，然而，我國保險公司的內(nèi)部控制制度還不完善，存在很多問題，無法充分發(fā)揮內(nèi)部控制防范風險的作用。隨著《保險公司內(nèi)部控制基本準則》的頒布，為保險公司健全內(nèi)部控制制度指明的方向，對保險公司建立完善的內(nèi)部控制制度，提升內(nèi)部控制水平具有至關重要的作用。
一、保險公司內(nèi)部控制的特點
由于保險公司在經(jīng)營過程中具有明顯的特性，主要有保險的高風險性、社會性、保險期限長期性、業(yè)務管理復雜性以及會計核算預測性。因此，保險公司的內(nèi)部控制制度同樣具有很多特性，主要體現(xiàn)在內(nèi)部控制的社會性、內(nèi)部控制重點的多樣性、內(nèi)部控制管理的復雜性以及內(nèi)部控制成本高額性。因此，保險公司要想完善內(nèi)部控制制度，就必須充分了解內(nèi)部控制的特性，根據(jù)《保險公司內(nèi)部控制基本準則》，從而才能更好的提升保險公司的內(nèi)部控制水平。
(一)保險公司內(nèi)部控制的社會性
保險公司經(jīng)營的社會性決定了保險公司的內(nèi)部控制必須具有社會性的鮮明特點。因為保險公司的經(jīng)營情況和發(fā)展情況關系到國計民生和廣大社會居民的切身利益，所以，保險公司在經(jīng)營過程中不僅要單純的考慮公司的經(jīng)濟效益和投資人的經(jīng)濟利益，而且還要充分考慮到廣大投保人的經(jīng)濟利益。并且保險公司經(jīng)營的目的就是保障保險單持有人的利益，為保險單持有人提供保障和應盡的服務。在《保險公司內(nèi)部控制基本準則》第十條明確規(guī)定：保險公司應當以市場和客戶為導向，以業(yè)務品質(zhì)和效益為中心，組織實施銷售控制活動。由此可見，保險公司經(jīng)營活動主要是維護市場和維護客戶，進而提高保險公司的經(jīng)濟效益。保險公司的內(nèi)部控制也明確將市場和客戶作為導向，實現(xiàn)保險公司的經(jīng)濟效益，所以，保險公司的社會性體現(xiàn)了保險公司的經(jīng)營理念，也是保險公司內(nèi)部控制始終秉承的理念。
(二)保險公司內(nèi)部控制重點的多樣性
由于保險公司在整個經(jīng)營過程中存在著很多經(jīng)營風險，因此保險公司內(nèi)部控制重點也會呈現(xiàn)出多樣性的特點，涉及到保險公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)。不僅在保險公司的財務會計控制方面、業(yè)務管理控制方面、而且還包括信息技術控制方面、資金運用控制方面，這些都會是保險公司實行內(nèi)部控制的重點內(nèi)容。并且在《保險公司內(nèi)部控制基本準則》第十四條明確規(guī)定：運營控制主要包括產(chǎn)品開發(fā)管理、承保管理、理賠管理、保全管理、收付費管理、再保險管理、業(yè)務單證管理、電話中心管理、會計處理和反洗錢等活動的全過程控制。第二十二條規(guī)定：會計處理控制。保險公司應當規(guī)范會計核算流程，提高會計數(shù)據(jù)采集、賬目和報表生成的自動化水平。由此可見，保險公司的內(nèi)部控制重點多樣性是符合《保險公司內(nèi)部控制基本準則》的要求，能夠使保險公司重點的進行內(nèi)部控制。
(三)保險公司內(nèi)部控制活動的復雜性
由于保險公司經(jīng)營活動的復雜性和不確定性決定了保險公司內(nèi)部控制活動的復雜性。保險公司在經(jīng)營活動中要面對非常繁瑣的業(yè)務，承包風險的多變性較為明顯，現(xiàn)金流入和流出十分頻繁，并且還要做好大量信息的收集，處理以及保密工作。由此可見，保險公司的經(jīng)營活動的工作程序就非常復雜，那么，保險公司的財務會計管理、信息技術控制等活動也會很復雜，進而導致保險公司的內(nèi)部控制活動的復雜性。并且，《保險公司內(nèi)部控制基本準則》第二十五條規(guī)定：基礎管理控制主要包括戰(zhàn)略規(guī)劃、人力資源管理、計劃財務、信息系統(tǒng)管理、行政管理、精算法律、分支機構管理和風險管理等活動的全過程控制。這些內(nèi)容只是保險公司內(nèi)控管理的基礎管理控制，其他的內(nèi)部控制活動必然會更加復雜，因此做好保險公司內(nèi)部控制工作也是一個艱巨的任務。
(四)保險公司內(nèi)部控制成本的高額性
保險公司做好內(nèi)部控制工作必定要投入部分成本，但是，保險公司與其他企業(yè)相比，其內(nèi)部控制成本要高得多。由于保險公司經(jīng)營的全過程存在很多內(nèi)部和外部風險，因此保險公司的內(nèi)部控制要遍布到經(jīng)營活動的每個環(huán)節(jié)，例如，保險公司的銷售控制、運營控制、基礎管理控制和資金運用控制等，從而會使保險公司付出更高的內(nèi)部控制成本。
二、我國保險公司內(nèi)部控制水平提升的措施
我國保險公司提高內(nèi)部控制管理水平，必須采取有效的措施完善內(nèi)部控制。由于保險公司的內(nèi)部控制是一個規(guī)模較大的系統(tǒng)工程，需要保險公司進行綜合性和系統(tǒng)性治理。但是，保險公司完善內(nèi)部控制的關鍵在于保險公司要具有完善內(nèi)部控制的動力，并且，內(nèi)部控制就是保險公司經(jīng)營管理的核心工作，是責無旁貸的。尤其是《保險公司內(nèi)部控制基本準則》頒布以來，保險公司更應該做好內(nèi)部控制工作，完善內(nèi)部控制管理系統(tǒng)，提升內(nèi)部控制管理水平。
(一)完善公司治理結構
保險公司應該完善公司治理結構，健全內(nèi)部控制，提升內(nèi)部控制水平。公司治理結構主要是一種聯(lián)系和規(guī)范股東、董事會、高級管理人員的權利和義務的合理分配，以及與此有關的聘選和監(jiān)督等問題的制度框架。就是將保險公司的內(nèi)部權利進行合理的劃分。保險公司有一個良好的公司治理結構能夠有效的解決公司各方利益分配問題，使公司能夠高效的運作，對于提高保險公司的市場競爭力具有決定性的作用。保險公司在公司治理結構上應該采用三權分立制度，將公司的決策權、經(jīng)營管理權和監(jiān)督權分屬于公司的股東會、董事會和監(jiān)事會，通過平衡各方的權力，時各個機關各司其職，保證保險公司的正常運行，從而有效的進行公司的內(nèi)部控制，完善內(nèi)部控制。例如《保險公司內(nèi)部控制基本準則》中就明確規(guī)定了董事會和監(jiān)理會的職責。第四十條規(guī)定：保險公司董事會要對公司內(nèi)控的健全性、合理性和有效性進行定期研究和評價。公司內(nèi)部控制組織架構設置、主要內(nèi)控政策、重大風險事件處置應當提交董事會討論和審議。第四十一條規(guī)定：保險公司監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、管理層履行內(nèi)部控制職責，對其疏于履行內(nèi)部控制職能的行為進行質(zhì)詢。這樣就使保險公司中的各個機構權力平衡，職責明確，能夠更好的開展工作，保證公司的順利運行，實現(xiàn)公司管理層平衡，才能有效的完善內(nèi)部控制。由此可見，保險公司完善公司治理結構，可以對公司經(jīng)營管理者形成有效的激勵約束，使公司經(jīng)營理念更加科學，實現(xiàn)經(jīng)營管理的精細化，經(jīng)營方式集約化，充分調(diào)動公司管理層完善內(nèi)部控制的主動性，從而不斷的完善保險公司的各項內(nèi)部控制制度。
(二)健全風險評估體系
風險評估作為保險公司進行風險管理的基礎，保險公司健全風險評估體系能夠有效的提高保險公司風險管理能力，有助于保險公司監(jiān)測和預警經(jīng)營風險。保險公司加強風險評估工作，是保險公司完善控制的重要手段。因此，保險公司應該科學進行風險分類，有針對性的進行掛管理，并且把風險等級較高的方面作為內(nèi)控的重點，從而完善風險評估體系。在《保險公司內(nèi)部控制基本準則》中明確規(guī)定：保險公司應當對經(jīng)營管理和業(yè)務活動中可能面臨的風險因素進行全面系統(tǒng)的識別分析，發(fā)現(xiàn)并確定風險點。根據(jù)風險識別評估的結果，科學設計內(nèi)部控制政策、程序和措施并嚴格執(zhí)行。由此可見，保險公司健全風險評估體系，對于保險公司建立健全的內(nèi)部控制體系，提升內(nèi)部控制管理水平具有重要作用。
(三)完善內(nèi)部審計制度
保險公司應該加強對內(nèi)部審工作人員的管理，尤其是內(nèi)部審計主要負責人的監(jiān)督和管理，建立完善的內(nèi)部審計制度，規(guī)范內(nèi)部審計責任人的權利、義務和工作職責。與此同時，保險公司還應該充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督職能，保證內(nèi)部審計工作的獨立性，使內(nèi)部審計工作嚴格按照國際內(nèi)部審計標準實行，對審計的全過程進行全面的監(jiān)控，提高保險公司的審計管理水平，進而提升保險公司的內(nèi)部控制水平。并且在《保險公司內(nèi)部控制基本準則》中也明確規(guī)定：保險公司內(nèi)部審計部門對內(nèi)部控制履行事后檢查監(jiān)督職能。內(nèi)部審計部門應當定期對公司內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進行審計，審計范圍應覆蓋公司所有主要風險點。審計結果應按照規(guī)定的時間和路線進行報告，并向同級內(nèi)控管理職能部門反饋，確保內(nèi)控缺陷及時徹底整改。由此可見，保險公司為了更好的提升內(nèi)部控制水平，建立健全的內(nèi)部控制體系，必須完善內(nèi)部審計制度，保證內(nèi)部審計工作的規(guī)范性和合法性，發(fā)揮內(nèi)部審計的作用。
(四)完善內(nèi)部控制制度
保險公司應該建立規(guī)范的內(nèi)部控制標準，將內(nèi)部控制標準融入到經(jīng)營活動中，深入到對公司員工培訓、教育和日常工作和行為中，能夠有效的防范不正規(guī)的行為發(fā)生，有效的降低經(jīng)營風險，提高公司的經(jīng)濟效益。例如，保險公司可以對每一項工作進行程序化控制，根據(jù)業(yè)務經(jīng)營程序合理的設置崗位，明確各個崗位的工作職責，實行崗位設置標準化。這樣能夠?qū)镜母黜椈顒舆M行嚴格的監(jiān)督和管理。并且在《保險公司內(nèi)部控制基本準則》中明確規(guī)定：保險公司應當針對運營活動的不同環(huán)節(jié)，制定相應的管理制度，強化操作流程控制，確保業(yè)務活動正常運轉，防范運營風險。包括產(chǎn)品開發(fā)管理、承保管理、理賠管理、保全管理、收付費管理、再保險管理、業(yè)務單證管理、電話中心管理、會計處理和反洗錢等活動的全過程控制。由此可見，保險公司完善內(nèi)部控制制度，建立完善的內(nèi)部控制體系，能夠有效的提升保險公司的內(nèi)部控制水平。
三、結束語
本文通過對以《保險公司內(nèi)部控制基本準則》為例淺談我國保險公司內(nèi)部控制水平的提升措施的分析和研究，從中深刻的認識到保險公司通過充分了解內(nèi)部控制的鮮明特點，根據(jù)《保險公司內(nèi)部控制基本準則》完善內(nèi)部控制系統(tǒng)，進而有效的提升保險公司的內(nèi)部控制水平。
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保險公司經(jīng)營與管理范文第3篇
國內(nèi)保險業(yè)經(jīng)過近幾年的快速發(fā)展，在公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務經(jīng)營規(guī)劃、業(yè)務經(jīng)營區(qū)域、目標客戶群體、銷售渠道等方面，在對公司組織架構和業(yè)務經(jīng)營活動進行計劃、監(jiān)督、評估和管理等方面，進行了許多大膽和有益的改革創(chuàng)新，在防范和化解經(jīng)營風險和加強公司內(nèi)部控制管理制度方面取得了顯著成效。但同時，由于保險公司數(shù)量增加、規(guī)模擴大和業(yè)務活動日益復雜化，保險市場中也出現(xiàn)一些違法違規(guī)的突出問題，在國內(nèi)保險市場對外開放步伐加快和市場競爭日益加劇的情況下，為了防范和及早發(fā)現(xiàn)經(jīng)營風險，從而避免或者減少可能遭受的經(jīng)營損失，保證保險業(yè)能夠穩(wěn)定健康快速發(fā)展，在加強保險監(jiān)管的同時，各保險公司經(jīng)營決策者應該認真制定和切實執(zhí)行公司控制風險、加強管理、穩(wěn)健經(jīng)營的內(nèi)部控制管理制度。
在日益激烈的市場競爭中，保險公司的競爭優(yōu)勢主要取決于公司的人才技術優(yōu)勢和組織管理優(yōu)勢，而不是傳統(tǒng)的資源優(yōu)勢和資金優(yōu)勢，保險資源配置和經(jīng)營管理能力的差異性和保險公司利用這些資源的獨特方式，形成了各自公司的競爭優(yōu)勢和比較優(yōu)勢。建立內(nèi)控制度和管理制度的目的是提高保險公司自我約束意識，防范和及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營風險，建立公司內(nèi)部相互制衡機制，確保正確反映公司的經(jīng)營效益，提高公司核心競爭力。健全有效的內(nèi)控制度可以監(jiān)督和彌補公司管理功能可能存在的缺陷，使公司在市場環(huán)境變化和人員素質(zhì)差異的情況下，實現(xiàn)公司市場經(jīng)營目標。
保險公司的內(nèi)部控制管理制度建設應注重體制創(chuàng)新和機制創(chuàng)新，應參照國際先進的管理模式進行公司內(nèi)部管理體制方面的改革創(chuàng)新，比如公司價值鏈管理、組織結構管理、業(yè)務績效管理、客戶關系管理、公司價值管理、銷售渠道管理、服務質(zhì)量管理、公司品質(zhì)管理、人力資源管理、激勵約束機制管理等。按照公司內(nèi)部控制管理制度，保險公司總分支公司之間應該建立嚴格的管控機制和費率反饋機制，總公司對分支公司的經(jīng)營活動必須做到心中有數(shù)，及時指導，監(jiān)控到位；應建立嚴格的核保和核賠分離制度，建立必要的審核制度和檢查制度；對分支公司擅自越權和違法違規(guī)的經(jīng)營行為，對違反公司內(nèi)部控制管理制度的行為，必須認真進行內(nèi)部監(jiān)督和檢查，加大處罰力度，并及時修改和完善內(nèi)部控制管理制度，否則，保險監(jiān)管部門可以追究總公司的領導責任。
二、以監(jiān)管為核心，監(jiān)控和指導公司內(nèi)控管理制度建設
加強保險監(jiān)管部門對保險公司內(nèi)部控制管理制度建設的目的是在新的市場和法律環(huán)境下，將以往部分監(jiān)管責任轉變?yōu)楸ｋU公司的管理責任。保險監(jiān)管部門的監(jiān)管責任是保護被保險人的利益，保證投資人的正當投資回報權益不受侵害，監(jiān)督保險公司合法合規(guī)經(jīng)營，具備足夠的償付能力，以往這種監(jiān)管職能是通過對保險公司現(xiàn)場和非現(xiàn)場的例行檢查來實現(xiàn)的，但由于保險公司管理體制和業(yè)務經(jīng)營的復雜程度增高，增加了保險公司的經(jīng)營風險，保險監(jiān)管部門例行的檢查和抽查的真實性、準確性、及時性、有效性遇到了現(xiàn)實的挑戰(zhàn)，增大了保險有效監(jiān)管的難度。在國際化競爭的大背景下，保險監(jiān)管部門必須認真研究和充分發(fā)揮保險公司的內(nèi)部控制管理制度的積極作用，將內(nèi)部控制管理制度建設作為強化監(jiān)管的重要內(nèi)容，加強事后監(jiān)管和償付能力監(jiān)管，保險公司則應該認真檢討和審視公司內(nèi)部控制管理制度執(zhí)行的現(xiàn)狀，增強對公司內(nèi)部機構、業(yè)務、財務、投資等方面的風險管理，完善和彌補內(nèi)部控制管理制度方面的缺陷和不足。保險監(jiān)管部門在加強保險法律法規(guī)建設的同時，應督促保險公司加強公司內(nèi)部控制管理制度建設，兩者是相輔相成、不可替代、互為補充、缺一不可的。
國際上一般對內(nèi)部控制按職能劃分為內(nèi)部會計控制和內(nèi)部管理控制兩類。保險公司內(nèi)部會計控制包括涉及直接與財產(chǎn)保護和財務記錄可靠性有關的所有方法和程序，包括分支機構授權和批準制度、責任分離制度以及對財產(chǎn)的實物控制和內(nèi)部審計等。保險公司內(nèi)部管理控制包括與管理層業(yè)務授權相關的組織機構的計劃、決策程序、控制環(huán)境、風險評估、控制手段、信息交流、監(jiān)督管理以及各種內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行狀況。
保險公司總公司必須對分支公司的經(jīng)營范圍和經(jīng)營規(guī)模是否相適應，內(nèi)部控制管理制度建設是否完備和完善，權力與責任的平衡是否對稱，重要職能和關鍵崗位的設立是否相互制約，獨立的內(nèi)部稽核和公正的外部審計是否健全，內(nèi)部制度建設和內(nèi)部監(jiān)督機制是否執(zhí)行落實，職業(yè)道德水平和培訓質(zhì)量是否提升，違法違規(guī)行為和有意誤導行為是否得到遏制，財務制度和會計準則是否得到執(zhí)行等進行研究和評估。所有這些內(nèi)容要求保險公司必須建立科學完善的內(nèi)部控制管理體系，提高操作效率，確保現(xiàn)有規(guī)章制度的執(zhí)行，同時，保險監(jiān)管部門必須對公司內(nèi)部控制管理制度的建立和執(zhí)行情況進行認真檢查和監(jiān)督指導。
三、以競爭為手段，建立內(nèi)外資保險公司競爭合作機制
國內(nèi)保險市場的對外開放，為內(nèi)外資保險公司提供了一個競爭與合作的大市場，使國內(nèi)保險公司實際上直接或間接地參與了國際保險業(yè)的競爭，因此，保險公司應該從國際競爭的高度，提高公司經(jīng)營管理水平和質(zhì)量，應該具備全球化的經(jīng)營視野和更強的合作意識，積極主動地參與業(yè)內(nèi)的競爭與合作。內(nèi)外資保險公司各自具有不同的優(yōu)勢，如何在激烈的競爭中獲得最低成本、最佳產(chǎn)品、最優(yōu)服務、最大份額、最高利潤，是公司競爭所追求的目標。在全球經(jīng)濟一體化的過程中，保險公司共同開發(fā)和利用保險資源、保險科技、保險信息，以及保險公司經(jīng)營過程中的合作與聯(lián)系，是國際化經(jīng)營的必然要求和發(fā)展趨勢。
從管理層面上看，外資保險公司在內(nèi)部控制管理制度建設方面的先進經(jīng)驗和做法值得國內(nèi)保險公司學習和借鑒。首先，內(nèi)外資保險公司應該加強對國際通行的內(nèi)部控制管理制度的信息溝通和交流，增強公司管理者對加強內(nèi)部控制管理的意識；其次，應注重公司內(nèi)部控制管理水平和質(zhì)量的提高，以適應競爭與合作的要求；第三，應加強對業(yè)務無序競爭的管控，在管理創(chuàng)新、服務創(chuàng)新、機制創(chuàng)新等方面開展競爭活動；第四，共同營造一種合作創(chuàng)新、共同發(fā)展的市場協(xié)作精神和協(xié)作方式，提高公司的獲利水平和競爭力。
四、以管理為目標，提高公司經(jīng)營管理整體素質(zhì)和水平
保險公司的組織結構是保證公司各部門和總分支公司各司其責、有序結合、分工明確和有效運作的組織保障，合理的組織管理結構可以把分散的、單個的力量聚集成為集中的、強大的集體力量；可以使保險公司每個員工的工作職權在組織管理結構中以一定形式固定下來，保證保險公司經(jīng)營活動的連續(xù)性和穩(wěn)定性；有利于明確經(jīng)營者的責任和權利，避免相互推諉，克服，提高工作效率，克服辦事拖拉的弊端；可以確保公司領導制度的實現(xiàn)，公司各級領導只有依靠一套完善的組織管理機構才能有效地行使自己的權力。
圍繞風險控制和增進效益兩個目標，保險公司應如何加強內(nèi)部控制管理水平，增強競爭能力，在日漸市場化和日益開放的經(jīng)營環(huán)境中立于不敗之地，一是應建立起高效的風險管理機制，以風險管理為核心，嚴格控制經(jīng)營風險，保證其業(yè)務收益的穩(wěn)定，滿足被保險人日益增長的保險需求；二是運用高新技術手段和先進方法對風險變動趨勢進行科學預測，有效地進行公司經(jīng)營風險的控制和管理；三是完善保險風險內(nèi)部控制機制，對經(jīng)營風險實行嚴格監(jiān)控，建立科學的風險監(jiān)測反饋系統(tǒng)，提高公司經(jīng)營效益；四是完善公司內(nèi)部控制管理制度，用制度管人、管機構、管業(yè)務、管經(jīng)營，并接受保險監(jiān)管部門的指導和檢查。
五、以服務為理念，提升產(chǎn)品創(chuàng)新、服務創(chuàng)新的科技含量
首先，產(chǎn)品創(chuàng)新能力反映公司管理和競爭水平，保險產(chǎn)品的系列結構、規(guī)格品種，特別是產(chǎn)品更新?lián)Q代的頻度，對保險公司產(chǎn)品管理能力的高低有著十分重要的影響，因此，根據(jù)競爭的客觀需要，保險公司都把優(yōu)化產(chǎn)品結構、增加和更新產(chǎn)品作為提高其管理水平和國際競爭力的一個重要方面，但同時必須看到，國內(nèi)保險市場中仍然不同程度地存在保險產(chǎn)品結構雷同、業(yè)務單一、創(chuàng)新不足、粗放經(jīng)營等問題。業(yè)務結構方面，財產(chǎn)險保險費收入來源80%以上為機動車保險，經(jīng)營缺乏特色和品牌；業(yè)務品種方面，財產(chǎn)險傳統(tǒng)型業(yè)務比重大，創(chuàng)新型業(yè)務、高附加值業(yè)務和延伸型業(yè)務比較少或基本上沒有開展。
隨著新《保險法》的實施，保險監(jiān)管部門對保險條款費率的管制得以放松，保險公司有了更大的條款費率制定權，因此，在日益激烈的市場競爭中，保險公司應該跳出傳統(tǒng)的業(yè)務框架，認真分析市場需求，建立推進產(chǎn)品更新?lián)Q代的產(chǎn)品管理制度，加速開發(fā)和創(chuàng)新公司自身的產(chǎn)品系列，提高公司產(chǎn)品的國際化、多樣化、專業(yè)化水平，努力開拓各種市場空間。培養(yǎng)適應產(chǎn)品創(chuàng)新的人才隊伍，造就一支掌握現(xiàn)代產(chǎn)品風險管理技能和方法的高素質(zhì)管理隊伍，是對保險公司管理水平和內(nèi)控機制是否完善的考驗。因此，保險公司應該注重培養(yǎng)自己的專業(yè)技術人才，建立適應市場發(fā)展的產(chǎn)品創(chuàng)新機制。
其次，科技創(chuàng)新引導保險公司的服務創(chuàng)新。北京市保險市場近年來能有快速發(fā)展，同保險公司重視服務創(chuàng)新密切相關。目前，北京市保險市場中的服務創(chuàng)新表現(xiàn)為：服務科技方面有電話語音服務、網(wǎng)絡和電子商務、銀行結算支付方式；服務管理方面有計算機網(wǎng)絡管理、承保、理賠、結算中心、人業(yè)績管理、營銷管理；服務方式方面有服務之家、客戶回訪、24小時電話咨詢服務；服務理念方面得到不斷提升和轉變。
保險公司應在現(xiàn)有的基礎上，加快電子化和網(wǎng)絡化建設的步伐，采用電子計算機和現(xiàn)代通訊技術設備，促進辦公自動化、電子商務和網(wǎng)絡保險以及由此延伸的服務手段和領域，提高保險公司的業(yè)務處理能力和運作效率，以高效、快捷、優(yōu)質(zhì)的服務，積極參與保險業(yè)的國際和國內(nèi)競爭。
在信息技術引發(fā)的保險創(chuàng)新浪潮中，公司間競爭的重點不再是產(chǎn)品的價格競爭，而是服務質(zhì)量和方式的競爭。只有通過高質(zhì)、高效、高附加值的服務競爭，才能將各種保險產(chǎn)品更快更好地送達顧客，才有利于擴大和穩(wěn)定客戶關系，占有更高的市場份額，增加業(yè)務創(chuàng)新的機會。
第三，加強人管理制度促進服務質(zhì)量提升。新《保險法》修改的一條重要內(nèi)容，是加重了保險公司對保險中介人和中介業(yè)務管理的法律責任和管理責任，保險公司應根據(jù)中介業(yè)務發(fā)展的實際，制定相應的保險中介業(yè)務管理辦法，加強和完善對保險中介業(yè)務的管理。國內(nèi)保險業(yè)的營銷方式最終將建立在市場導向型、客戶需求型這樣一種新的發(fā)展模式基礎上，使人壽保險這一“以人為本”的保險服務行業(yè)在服務意識、服務效益、服務質(zhì)量、服務渠道、服務方式、服務內(nèi)容等多方面和多層次發(fā)生根本變化。
保險服務質(zhì)量的提高關鍵是靠保險公司的服務意識的提高，靠保險公司服務創(chuàng)新。我國加入世界貿(mào)易組織后，保險業(yè)的制度體制改革、機構業(yè)務管理、人事分配制度等方面的改革，歸根結底都將落實在服務競爭上，因此，提高保險服務與促進保險發(fā)展是相輔相成的，是保險公司在今后激烈的市場競爭中能否立于不敗之地的客觀要求。保險公司必須高度重視售前服務、售中服務、售后服務的各個環(huán)節(jié)，應該遵循公司的工作流程和管理制度運行，不能因人而易，降低服務水平和質(zhì)量。
第四，高度重視銀行保險的發(fā)展機遇和經(jīng)營風險。銀行保險最直接的含義就是通過銀行網(wǎng)絡來銷售保險產(chǎn)品。充分利用龐大的金融機構網(wǎng)絡，增加保險的銷售渠道，高效率地覆蓋市場與客戶是保險公司熱衷于銀行保險的最現(xiàn)實的愿望。銀行保險所顯示出來的獨特魅力和廣闊前景對保險公司拓展銷售渠道意義重大，一是可以建立客戶資源共享機制，為雙方客戶提供綜合性互惠服務；二是加強銀行保險業(yè)務的深層次合作；三是適應網(wǎng)上保險的需求，實現(xiàn)雙方網(wǎng)站的方便連接，為客戶提供更方便，更快捷的網(wǎng)上保險、網(wǎng)上查詢和網(wǎng)上轉賬等多方面、多渠道的服務。
銀行保險業(yè)務發(fā)展勢頭迅猛，已經(jīng)成為人壽保險另一個主要銷售渠道，但同時，各保險公司應該清醒地認識到，銀行保險不是零風險，由于保險公司在內(nèi)部控制管理制度方面的滯后性，目前有些問題已經(jīng)暴露，如經(jīng)營效益風險、資金回報風險、資產(chǎn)負債匹配風險、違規(guī)操作和誤導宣傳等事件也時有發(fā)生，必須引起保險公司的高度重視，同時加快制定相關的風險控制管理規(guī)定。銀行保險注重的是品牌形象和誠信經(jīng)營，保險公司要嚴格依法合規(guī)經(jīng)營，塑造自己穩(wěn)健經(jīng)營、誠信經(jīng)營、合法守規(guī)的品牌形象，形成自己值得信賴的品牌優(yōu)勢。銀行保險需要強調(diào)的是加強人才培養(yǎng)和培訓，保險公司必須加強培訓內(nèi)容和時間。銀行保險的核心產(chǎn)品是服務，服務質(zhì)量是決定銀行保險業(yè)務經(jīng)營成敗的關鍵所在。
六、以效益為中心，用內(nèi)控制度管控公司所有經(jīng)營行為
保險公司的經(jīng)營目標是實現(xiàn)股東價值的最大化，這就需要保險公司對其分支公司的管理層進行監(jiān)督，保證分支公司的管理層能夠按照公司的既定目標履行職責，有序、有效地開展業(yè)務，確保公司的經(jīng)營目標能夠得以實現(xiàn)。以實現(xiàn)股東價值的最大化為基礎的管理是一個綜合的管理工具，它可以用來推動創(chuàng)造價值的觀念深入到公司一線員工中去，用效益的觀點，通過內(nèi)部控制管理制度和經(jīng)營目標的實施，監(jiān)督和控制公司管理層的所有經(jīng)營行為。內(nèi)部控制管理制度是保證保險公司經(jīng)營效益的實現(xiàn)，而分支公司的管理層既是相關制度的制定者，又是執(zhí)行者，其經(jīng)營行為直接影響內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行績效。
保險公司經(jīng)營與管理范文第4篇
關鍵詞：保險公司 財務風險 主要表現(xiàn) 分析 防范 研究
隨著國家經(jīng)濟的飛速發(fā)展，人們的經(jīng)濟思想也逐漸轉變，絕大部分人選擇保險公司，他們認為保險公司在自己面臨多大的經(jīng)濟損失問題都會挺身而出，捍衛(wèi)客戶的經(jīng)濟利益，這當然所有人的愿望。但其不知，保險公司在財務方面也存在著較大的風險，經(jīng)營風險是財務風險產(chǎn)生的根源，財務風險是經(jīng)營風險的反映，兩者互相影響，同時構成了企業(yè)的總風險。所以筆者認為有必要對保險公司財務風險主要表現(xiàn)進行分析，進而提出相關的防范策略。
一. 保險公司財務風險主要表現(xiàn)分析
（一）資本金不足
資本金是開立保險時保險公司所擁有的，需要較大數(shù)量的，而且還要進行注冊的資本金，在一些有關的法律法規(guī)中有明文規(guī)定。往往金融控股公司進行多次計算，導致出現(xiàn)重復現(xiàn)象，其實就是為了達到最大的實現(xiàn)資金的利用率。這就可能出現(xiàn)在子公司與母公司之間資產(chǎn)負債表里反復出現(xiàn)，其實就是母公司向子公司撥付一筆資本金。另一種可能出現(xiàn)的問題就是子公司的資本金進行重復計算，形成分公司之間的交叉股份。由此導致，控股公司實際償付能力將遠低于成員“名義”償付能力之和，另外，監(jiān)管機構有時對管理對象資本的規(guī)定不一樣，這也可能是保險金融控股公司可以利用的。規(guī)避監(jiān)管部門對最低資本的要求，進一步加大了
資本金不足的風險。
（二）財務杠桿比率過高
財務杠桿比率是債務對投資者收益的有一定的影響，體現(xiàn)著一種關系，那就是普通股每股收益與息稅前利潤之間的關系。在當今的公司中，只要擁有10%的股份就可以對本公司進行有效、有力地控制。就是因為這種分散的股份權才會產(chǎn)生較高的杠桿效應，然而過高的財務杠桿比率也會加大保險金融控股公司虧損和不能償還到期債務的風險。在我國由于對金融行業(yè)的監(jiān)管體系還不算健，而且不同監(jiān)管部門還不愿主動溝通，此時保險金融控股公司很可能就從中做手腳，有時可能重復計算資本金，有時可能依據(jù)最大財務杠桿比率不同的要求與將按部門對資本計算口徑的不同。而違規(guī)提高財務杠桿比率。
（三）償付能力不足
償付能力是保險公司最為關鍵的能力之一，保險公司的償付能力的高低決定著保險公司的穩(wěn)定性和長期性，兩者之間關系不容割裂、密不可分，相互協(xié)調(diào)、相互促進、相互提高。保險公司的償付能力越好，那就足以證明保險公司的財務風險越低穩(wěn)定性越強；而財務穩(wěn)定性越強就會使償付能力越強，恰恰是有保險公司的償付能力較差，很是不足。
(四)資金運用不當
投保用戶定期向保險公司交付保險資金，那么保險公司則是把所有投保人員的投保資金做系統(tǒng)的規(guī)劃，有的保險公司則是把這一大筆資金用作投資，常常是看好某一項目的經(jīng)濟效益，投入之后會有一筆可觀的收入，以制造投保人出現(xiàn)意外時資金隨時都可以提供。但有的保險公司則是不注重這筆巨額資金的安全性和流動性，投入的項目不能確保其資產(chǎn)的保值增值，尚未完全確立起以價值投資、理性投資、穩(wěn)健投資和長期投資為核心的思想。在投資技術上，運用資產(chǎn)的匹配管理、戰(zhàn)略配置和組合管理的方法還不嫻熟;在投資策略和風險控制也有待進
一步提高。
(五)壞賬過多
投保的客戶有時投保資金不足，或想延期辦理，所以保險公司此時就會遲收一些保民的保費，但規(guī)定同時上交的票據(jù)不能一并上交，那么只能采取延緩收費或收受遠期票據(jù)的優(yōu)惠，從而造成保險公司為數(shù)不小的應收賬款與應收票據(jù)。票據(jù)是有，但資金沒有到位，這種情況較多就會直接影響到保險公司財務管理問題，由于壞賬較多，導致資金流量不足，致使降低了保險公司對項目投資的資金收益，就會直接關系到保險公司的償付能力不足。部分保險業(yè)務人員和其他保險從業(yè)人員也常常利用保險公司在應收保費管理上的漏洞，拖欠、少繳甚至不繳保費，將保費資金據(jù)為己有。
(六)利率與匯率變動風險
保險公司與別的金融企業(yè)沒什么兩樣，對保險公司影響較大的就是利率的升降。人壽保險更是要到期給付的，對它的影響更大。利差益是人壽保險公司的經(jīng)營利潤的主要來源，相對利差益而言的就是利率發(fā)生不利變化時將給保險公司帶來巨大的“利差損”，保險公司的健康發(fā)展與“利差損”的風險的解決息息相關，同時也面臨著很大的匯率風險。
二.保險公司財務風險防范策略
（一）匹配經(jīng)營風險與財務風險
保險公司的總風險水平，是由經(jīng)營風險與財務風險來決定的，一般情況下，財務風險與經(jīng)營風險合適的關系是保持一種逆向搭配的狀態(tài)，即財務風險與經(jīng)營風險必須此消彼長。
1.高經(jīng)營風險―低財務風險
這種搭配是很適合股東和債權人期望的。它會帶給企業(yè)中級的總風險。是因為權益投資人希望企業(yè)有很高的收益，所以自己風險較高。而債權人則認為只要不超過清算資產(chǎn)價值債務就能欣然接受，它的風險還是較小的。
2.低經(jīng)營風險―高財務風險
這種搭配和前一種的總風險基本是處于一種程度，它的經(jīng)營風險較低，相對于權益投資人來說。當然投資資本的回報率也是較低的。若企業(yè)不增加對財務杠桿的利用，則權益報酬率也會較低。而對于債權人來說，經(jīng)營風險較低的企業(yè)可以有較為穩(wěn)定的經(jīng)營現(xiàn)金流入，從而為償債提供了可靠的保障，將愿意為其提供數(shù)額較大的貸款。逆向搭配經(jīng)營風險與財務風險，致使企業(yè)的總風險控制在合理的范圍之內(nèi)。
（二）管控保險公司財務風險
1.嚴抓制度
保險公司要切實抓好會計管理制度，認真貫徹執(zhí)行保險企業(yè)財務制度，嚴格遵守國家的各項與保險公司有關的法律法規(guī)，按照國家頒布的財務金融政策辦事。核保制度是保險公司的關鍵，所以要逐漸完善，強化管理，盡快通過培訓等方式提高核保工作人員的職業(yè)素質(zhì)，盡可能地控制承保風險，使保險公司的規(guī)模和經(jīng)濟效益共贏，使得展業(yè)與管理同步發(fā)展。
2.嚴管業(yè)務
在業(yè)務管理方面，依照實情核算保險的各項業(yè)務收入，做好業(yè)務記錄，加強對檔案和相關內(nèi)容的管理工作，確保所管理的保險金額及賠付比例還有應收保費等一些風險隱患較大的保險業(yè)務項目重點監(jiān)控。做好核算業(yè)務工作，要定期對員工的業(yè)務檢測和考核，發(fā)現(xiàn)問題及時解決、立刻調(diào)整，同時配合經(jīng)常性的資產(chǎn)核查加強各級財務單位的經(jīng)濟核算。要做好匯率與利率動向的預測工作，采用積極有效的手段應對可能的利率風險與匯率風險。發(fā)展低預定利率、非利率敏感型保險產(chǎn)品。
3..穩(wěn)升實力
客戶對保險公司的一些險種有時不滿意，我們保險公司要盡力提升公司的核心競爭能力，努力積極的探尋并開發(fā)新型的保險種類，盡快調(diào)整對客戶的服務態(tài)度、服務質(zhì)量，做到以人格擔保、以品質(zhì)發(fā)展。依據(jù)實際情況盡量科學合理的進行定價，保持企業(yè)良好的盈利能力，以從根本上增強保險公司應對風險的能力。合理有效地利用分保和再保險，將保險的風險進行轉移，將自留風險的程度保持在可接受的范圍之內(nèi)，將那些可能很嚴重地影響償付能力的損失進行再保險。實施財務再保險，提高風險轉移的效率，擴大可保風險的范圍并將風險直接轉嫁到資本市場，利用資本市場直接融資來增強承保能力。要想提升保險公司的實力，人才是關鍵因素，公司要大量接納并培養(yǎng)儲備風險管理人才，建立健全專門的風險管理機制系統(tǒng)，配合保險公司各部門的風險管理工作。
4.嚴保資金
決定保險公司發(fā)展的重要因素就是資金，保證資金也就保證了保險公司的運行，也就保證了客戶的意外經(jīng)濟損失。所以必須要延保資金管理，盡量使保險資金發(fā)揮最大效率的使用率。這要求保險公司首先對保險資金實行專業(yè)化的管理和運做，完善投資風險的控制制度，建立科學的資金運用管理體制，切實防范資金運用風險，確保保險資金的真正保值增值。要遵照《保險法》規(guī)定的使用范圍用好保險資金，致使在償付方面充裕并結余。拓寬運用的項目，結合扎實的前期調(diào)研、評估、論證工作，保證保險資金的高效安全運用。
（三）集成控制保險公司財務風險
1.樹立風險意識
風險意識是保險公司財務管理的關鍵所在，直接關系到保險公司的聲譽和發(fā)展。所以每位員工都應該把保險公司的風險管理作為企業(yè)戰(zhàn)略管理的重要內(nèi)容，樹立正確的保險意識。公司要定期對不同的業(yè)務部門和各個職能部門的員工進行有計劃有組織的培訓，是每個部門的員工都能感受到企業(yè)文化帶給自己的風險控制思想，真正使風險意識落實到每一個崗位，每一個人的心中。建立和完善保險公司監(jiān)督、激勵制度綜合運用諸如分散、回避、轉移、降低等風險應對的技術手段。針對保險公司的財務，建立一套科學完善的控制制度和預算制度。這樣會使風險意識更明顯、更凸現(xiàn)。
2.構建預警系統(tǒng)
構建切實可行的財務風險預警系統(tǒng)，以保險公司密切相關的外部環(huán)境信息、內(nèi)部經(jīng)營管理信息、財務信息為基礎，對保險公司的經(jīng)營活動、財務活動做實時地分析預測，設計運用適合保險公司的財務風險識別和評估手段與方法，并且及時地進行反饋和調(diào)整。
3.增強財務能力
財務能力是保險公司每個員工必備的重要能力，此種能力主要包括保險方面的財務疏通能力、財務管理能力還有財務表現(xiàn)能力。直接影響著保險公司的盈利、償付、籌資等。強大的財務能力是保險公司發(fā)展的不竭動力，可以防范和化解財務風險。增強保險公司的財務彈性和環(huán)境適應能力，抵御因環(huán)境的變化而產(chǎn)生的財務風險。
總之，當今的經(jīng)濟全球化發(fā)展，金融也逐漸一體化進展，保險公司的會走向多元化，所面臨的風險也會逐漸擴大。所以作為保險公司的風險管理人員要時刻做好準備，對保險公司所面臨的風險做精細的預測和快速的度量，并隨時制定較為可行的管理和防范措施抵御風險的發(fā)生。當然，對保險從業(yè)人員的風險知識也一定要培訓和提高。在管理人員層面上更要組織協(xié)調(diào)、明確管理職能。保證風險的管理系統(tǒng)正常運行并走向成功。
參考文獻：
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保險公司經(jīng)營與管理范文第5篇
（一）管理體制方面的挑戰(zhàn)與先進的外資公司相比，中資公司的內(nèi)部管理體制還比較落后，還不能較好地適應高度競爭性市場環(huán)境的變化。這一點已從國有獨資保險公司經(jīng)營成本方面比較明顯地表現(xiàn)出來，要使中資保險公司在5年過渡期結束時達到外資公司現(xiàn)在的成本水平，5年內(nèi)，國有獨資保險公司的成本費用率平均每年要下降3%左右，這是一個相當嚴峻的挑戰(zhàn)，需要國有獨資保險公司對現(xiàn)行的管理體制作出艱苦的改革工作才能達到。
（二）經(jīng)營機制方面的挑戰(zhàn)分業(yè)經(jīng)營以來，國有獨資保險公司的經(jīng)營機制進行了多次重大改革，為國有獨資保險公司經(jīng)營狀況的根本好轉發(fā)揮了重要作用。但是，著眼于中國加入WTO后的國際性、競爭性的保險市場，國有獨資保險公司現(xiàn)行的經(jīng)營機制尚需進一步完善，特別是在公司考核指標體系、成本管理、資金運用等方面，還需要做大量工作。
（三）人才培養(yǎng)和使用方面的挑戰(zhàn)中國保險市場開放后，在不長的一段時期內(nèi)，外資公司在數(shù)量上將會超過中資公司，保險專業(yè)人才的競爭將會非常激烈。中資公司在險種設計、精算技術、經(jīng)營管理手段方面，與先進的外資公司相比還有相當大的差距，還缺少大量的專業(yè)人才。國有獨資保險公司也面臨著吸引人才、使用人才、穩(wěn)住人才、培養(yǎng)人才的新課題。為了迎接加入WTO帶來的挑戰(zhàn)，國有獨資保險公司必須制定能夠適應未來保險市場發(fā)展要求的人才戰(zhàn)略，這是一項非常重要的工作。
（四）保險技術方面的挑戰(zhàn)20世紀的最后10年，全球經(jīng)濟發(fā)生的一個革命性變化就是網(wǎng)絡經(jīng)濟的興起。近幾年，西方各大跨國保險公司把電子網(wǎng)絡技術的應用作為保險經(jīng)營技術升級的主要途徑，并且取得了重大進展。中國保險市場開放后，保險網(wǎng)絡化經(jīng)營有可能成為外資公司競爭優(yōu)勢的重要方面，國有獨資保險公司在使用網(wǎng)絡技術改造傳統(tǒng)的經(jīng)營方式過程中，將面臨著長期的挑戰(zhàn)。
二、國有獨資保險公司改革和發(fā)展的幾個問題
（一）改革現(xiàn)行管理體制，實現(xiàn)國有獨資保險公司管理體制的轉變
1，黨的十五屆四中全會指出，“股權多元化有利于形成規(guī)范的公司法人治理結構，除少數(shù)必須由國家壟斷經(jīng)營的企業(yè)外，要積極發(fā)展多元化投資主體的公司”。國有獨資保險公司必須以十五屆四中全會精神為指導，大膽探索公司組織形式和管理體制改革的新途徑，通過增資、擴股、企業(yè)并購、股份制改造等多種形式推進國有獨資保險公司基礎性的制度創(chuàng)新。多元化、網(wǎng)絡式持股結構是國有獨資保險公司現(xiàn)階段管理體制改革的較好選擇。多元化、網(wǎng)絡式持股，一方面是指國有獨資保險公司和那些在國民經(jīng)濟體系中起支柱性作用的大型企業(yè)（集團）之間相互持股，激勵這些企業(yè)為國有獨資保險公司創(chuàng)造保源，同時也可以增強公司資本實力，提高承保能力和償付能力；另一方面是指國有獨資保險公司和那些在國民經(jīng)濟體系中發(fā)揮主導作用的大型金融機構之間的相互持股，以此探索“銀保合一”的新型經(jīng)營模式，充分運用和依托金融機構的優(yōu)勢挖掘保源。
2，公司制是現(xiàn)代企業(yè)制度的一種有效的組織形式，公司法人治理結構是公司制的核心。但是，國有獨資保險公司尚未按照《公司法》的要求建立規(guī)范、有效的法人治理結構。這種組織制度上的缺陷是國有獨資保險公司內(nèi)控系統(tǒng)、決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、信息系統(tǒng)長期低效率運行的主要制度根源。擺脫這種困境的根本出路在于切實貫徹十五屆四中全會精神，盡快建立并完善董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層各負其責、協(xié)調(diào)運轉、有效制衡的法人治理結構，并按照總、分公司授權經(jīng)營模式，對現(xiàn)行的管理構架結構進行戰(zhàn)略性改組。
3，全面改革各級公司的部門設置，打破以險種劃分部門的陳舊格局，按照以功能設立部門的原則，形成與新的承保人制度和核保核賠制度相適應的公司組織管理形式，促進保險管理的專業(yè)化和保險服務的規(guī)范化。
（二）改革經(jīng)營機制，實現(xiàn)國有獨資保險公司經(jīng)營機制的轉變
1，在經(jīng)營指導思想上，必須堅持以效益為中心，強化效益為先的經(jīng)營原則，加強成本意識，向管理要效益。當前，從國際保險市場的情況看，許多外資公司的承保利潤率趨于零，甚至是負值，但仍然存在經(jīng)營利潤，而中資保險公司盡管維持著相當高的承保利潤率，但經(jīng)營利潤微薄，甚至虧損。入世后，在統(tǒng)一的國際保險市場中，在統(tǒng)一的保險經(jīng)營規(guī)則制約下，隨著市場競爭的加劇，中外資保險公司直接承保利潤的量差將會越來越小。只有通過加強管理，降低經(jīng)營成本，加大資本經(jīng)營力度，才有可能降低開放市場條件下承保利潤下降的趨勢。
2，加大資本經(jīng)營力度，拓寬資金運用渠道，提高保險資金的投資收益，逐步實現(xiàn)由單純的業(yè)務經(jīng)營轉向業(yè)務經(jīng)營和資本經(jīng)營并重的經(jīng)營方式轉變。隨著外資保險公司的大量進入，保險資金準入資本市場將是大勢所趨。我國現(xiàn)行的《保險法》也有必要加以修改，逐步放寬對保險資金運用的限制。從保險資金加入同業(yè)拆借市場到保險資金以證券投資基金的方式進入股市，直到允許保險資金直接進入證券市場。
3，改革國有獨資保險公司現(xiàn)行考核指標體系，建立新的考核指標體系，促進業(yè)務結構調(diào)整。目前，國有獨資保險公司的基層單位重保費、輕服務，重展業(yè)、輕管理，重速度、輕效益的現(xiàn)象相當普遍，這一現(xiàn)象的產(chǎn)生與沿襲過去的帶有計劃色彩的考核指標體系休戚相關。入世后，必須徹底改革這種不合理的考核指標體系，取而代之的是能夠準確評價經(jīng)營管理勞動的質(zhì)和量的科學的考核指標體系。同時，引進并建立公司等級考評制度，對各級分公司的信用等級進行評定。
（三）改革人事制度，實現(xiàn)人力資源科學化管理
1.建立科學的人事考核和人才選用機制，將真正的德才兼?zhèn)涞娜瞬胚x拔到重要崗位上來。人事考核不僅是人事管理工作的基礎，也是整個企業(yè)管理的基礎。在實際工作中，考核結果不僅與工資晉級、分配系數(shù)掛鉤，而且成為員工職務晉升和崗位調(diào)整的重要依據(jù)。而現(xiàn)實的問題在于，現(xiàn)行人事考核制度的某些不足和局限性，使考核工作難當大任。表現(xiàn)在：（1）傳統(tǒng)國有企業(yè)常用的“評比式”的考核辦法，在本質(zhì)上與計劃經(jīng)濟有著千絲萬縷的聯(lián)系，很難適應現(xiàn)代商業(yè)性保險公司人事考評工作；（2）國有獨資保險公司基本上是采用了國家公務員的考核辦法，主要從“德”、“能”、“勤”、“績”四個方面對員工進行考核，不盡符合公司的實際情況；（3）目前，國有獨資保險公司通常采用的是定量型考核方法，在一定程度上有失公正性、客觀性。為使人事考核工作更具有公正性、客觀性，更好地發(fā)揮其功能，人事考核應導入一些新的理念，引進一些新的方法。
2.建立競爭、激勵和淘汰機制，調(diào)動經(jīng)營管理者和廣大員工的積極性。對現(xiàn)代企業(yè)來說，建立利益激勵機制實屬必要，但引進淘汰機制也不可或缺。但是，從某種意義上講，引進淘汰機制更有必要。現(xiàn)階段，要進一步深化三項制度改革，促進公司內(nèi)部經(jīng)營機制轉換；深化用工制度改革，推行競聘制、試聘制和聘任制；開展雙向選擇，優(yōu)化勞動組合，實行試崗、待崗和下崗制度；加大減員增效的改革力度，積極推行勞動合同制，探索有償辭退等行之有效的新辦法。用工制度改革過程中應把人員精減與機構精減并重。此外，還要深化分配制度改革，徹底破除現(xiàn)行的司員等級工資制，引進并建立能評價員工勞動質(zhì)和量的分配考核指標體系，真正建立起員工收入與個人工作業(yè)績掛鉤的分配機制。在公司經(jīng)營管理層引進“分類考核、經(jīng)理年工資、末位淘汰”的績效考核體系。在這些事關全局的重大問題上，可以先搞試點，逐步推開。
3.加強人員培訓和基礎性的制度研究，培養(yǎng)出一大批高素質(zhì)的復合型人才隊伍。目前，國有獨資保險公司解決人才需求的途徑主要有兩個：一是企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)；二是從社會上招聘。通過這兩個途徑獲得的人才都需要經(jīng)過系統(tǒng)的培訓，不僅要培訓保險專業(yè)知識，而且要進行外語、法律、計算機等基礎知識的培訓，但是，國有獨資保險公司在這一方面的工作還比較薄弱。人事管理應以人力資源開發(fā)為重點，通過不斷培訓，挖掘員工的潛能，培養(yǎng)出一大批適應國有獨資保險公司近期和未來發(fā)展需要的復合型人才。基礎性的制度研究對一個企業(yè)來說非常重要。而國有獨資保險公司基礎性的制度研究工作，還有待于更進一步的深入開展。
