客戶信用風險管理
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客戶信用風險管理范文第1篇
關(guān)鍵詞:外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險應(yīng)收賬款“外包”
加入WTO和世界經(jīng)濟一體化,給我國外經(jīng)貿(mào)事業(yè)的發(fā)展帶來了前所未有的機遇。與之相伴隨的卻是,中國出口企業(yè)日益陷入海外應(yīng)收賬款“黑洞”。相關(guān)統(tǒng)計資料顯示,中國出口企業(yè)的海外應(yīng)收賬款累計至少超過1000億美元,相當于中國2004年總出口額的五分之一,而且這種海外呆壞賬正在以每年150億美元的速度增加。外貿(mào)企業(yè)的很多利潤被壞賬所吞噬,許多外貿(mào)企業(yè)不堪重負,甚至破產(chǎn)倒閉,有的即使能夠維持經(jīng)營,在經(jīng)營中也常常進退維谷,阻礙了企業(yè)的正常發(fā)展。另一種極端情況就是部分外貿(mào)企業(yè)由于懼怕壞賬風險采取非常謹慎的信用政策,甚至宣稱對非信用證業(yè)務(wù)一律不做,結(jié)果限制了業(yè)務(wù)的發(fā)展。
在與各國經(jīng)貿(mào)往來中我國外貿(mào)企業(yè)并未充分重視客戶信用風險的管理,在對外貿(mào)易客戶信用風險管理上的欠缺造成的債務(wù)拖欠和應(yīng)收賬款問題已成為外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的瓶頸。
外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險特征
下面筆者結(jié)合美國鄧白氏公司中國代表對我國外貿(mào)企業(yè)大量逾期應(yīng)收賬款問題的調(diào)查報告數(shù)據(jù),對我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險的特征進行結(jié)構(gòu)分析,從更深層次上理解我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險的現(xiàn)狀。
從來源結(jié)構(gòu)看,我國對外貿(mào)易客戶信用風險的來源以海外華人公司為主。從我國國際貿(mào)易拖欠案件所涉及的海外公司性質(zhì)看,我國的外貿(mào)信用風險主要是由海外華人客戶帶來的。筆者認為這些為數(shù)不多的海外華人,包括港、澳、臺地區(qū)的華人以及少數(shù)原籍中國大陸后來移居海外的華人具有與中國同族同種和語言相通的優(yōu)勢,他們對中國的國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境比較熟悉,了解到我國處于由計劃經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變過程中,各方面的管理仍不完善,存在著各種法律、管理漏洞,外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部的信用風險防范意識和信用風險管理能力薄弱。同時他們又抓住我國部分外貿(mào)企業(yè)領(lǐng)導存在著的一定急功近利和或多或少的崇洋的心態(tài),使得部分海外華人進口商可以肆意拖欠我國外貿(mào)企業(yè)貨款,或詐騙屢屢得手,詐騙成功率要高于一般外國進口商。
從起因結(jié)構(gòu)看,我國對外貿(mào)易客戶信用風險的直接起因以惡意欺詐為主。具體結(jié)構(gòu)為:有意欺詐的拖欠款占60%;產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量或交貨期有爭議的占25%;屬于我方外貿(mào)企業(yè)交易嚴重失當及管理失誤的占15%;交易人員私下默契臺底交易占2.5%;其他性質(zhì)占2.5%。我國對外貿(mào)易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起,而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質(zhì)量或貨期等貿(mào)易糾紛引起。
從外貿(mào)企業(yè)性質(zhì)結(jié)構(gòu)看,我國對外貿(mào)易客戶信用風險導致的國際拖欠所涉及的企業(yè)以國內(nèi)的全資中資企業(yè)為主體。具體結(jié)構(gòu)為:80%來自國內(nèi)的企業(yè),其中的50%為國有外貿(mào)企業(yè),30%為私營外貿(mào)企業(yè);另外20%來自三資企業(yè)。從企業(yè)結(jié)構(gòu)中,我們可以明顯了解到我國外資外貿(mào)企業(yè)的信用風險管理意識和水平相對要優(yōu)于中資的外貿(mào)企業(yè)。
從客戶新舊特征看,過半數(shù)的國際貨款拖欠由老客戶造成。根據(jù)鄧白氏國際(上海)信息咨詢公司1997年度受理的我國398件國際應(yīng)收賬款追討案件的統(tǒng)計顯示,其中的200個案件是由老客戶產(chǎn)生的,而非人們通常理解的國際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成。
外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險的成因分析
透過以上表面數(shù)據(jù),我們可以看出造成我國外貿(mào)企業(yè)風險損失的原因除了企業(yè)主體信用管理觀念的嚴重缺乏外,來自企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的影響也是至關(guān)重要的。具體來說,我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險成因主要體現(xiàn)在以下幾個方面:
相關(guān)部門缺乏信用風險管理意識
由于從政府到企業(yè)信用風險管理意識都比較淡漠,對信用管理工作重視不夠,導致政府對企業(yè)缺乏政策引導和有效支持;有的企業(yè)雖然感到信用風險管理需要,但苦于所知不多無從下手,且成本較高,在本來利潤率不高的情況下不愿為此支付費用,進而產(chǎn)生畏難情緒,甚至干脆漠視不管。目前中國出口企業(yè)的壞賬率超過5%,而發(fā)達國家企業(yè)卻只有0.25%至0.5%的水平,國際平均水平也只在1%左右。中國企業(yè)出口中遇到的很多困難,一開始并不是對方存心拖欠,而是中國企業(yè)自己出現(xiàn)制度和管理失誤。外貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰
產(chǎn)權(quán)不明晰使得很多國有外貿(mào)企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級主管部門業(yè)績考核,不顧企業(yè)長遠利益,盲目賒銷;有的企業(yè)迫于市場競爭壓力,單純追求銷售額增長,盲目打價格戰(zhàn)。這些行為導致了企業(yè)應(yīng)收賬款上升,銷售費用上升、負債增加,呆賬壞賬增加,效益下降,偏離了最終利潤這一企業(yè)最主要的目標。強化企業(yè)信用管理,就是要在銷售收入增長和風險控制這兩個目標之間尋求協(xié)調(diào)一致,保證最終利潤這一根本目標的實現(xiàn)。
企業(yè)內(nèi)部職責不明確
在我國外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中,應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務(wù)部這兩個部門承擔的。然而在實踐中這兩個部門卻常常職責分工不清,不能形成協(xié)調(diào)與制約機制,容易造成外貿(mào)企業(yè)在客戶開發(fā)、信用評估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、品質(zhì)監(jiān)督、租船訂艙、制單結(jié)匯等諸多貿(mào)易環(huán)節(jié)出現(xiàn)決策失誤并導致信用損失。外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部職責不明確已成為企業(yè)賬款拖欠趨勢得不到有效抑制的根本原因。
信用管理方法落后
目前我國外貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)人員信用風險防范意識薄弱,信用風險防范手段單一,沒能掌握或運用現(xiàn)代先進的信用管理技術(shù)和方法。對客戶的信用風險缺少評估和預(yù)測,交易中往往是憑主觀判斷作決策,缺少科學的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務(wù)管理上,由于缺少信用額度控制,在一定程度上給企業(yè)銷售人員違規(guī)經(jīng)營、違章操作,甚至與客戶勾結(jié)留下可乘之機。在賬款回收工作上更是缺少專業(yè)化的方法。
加強外貿(mào)客戶信用風險管理的對策建議
通過以上分析,我們清晰地看出現(xiàn)今我國外貿(mào)企業(yè)已不是單純的信用管理技術(shù)、手段的缺失,還包括有企業(yè)組織結(jié)構(gòu)不協(xié)調(diào),和相應(yīng)企業(yè)文化落后等諸多因素制約外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險管理的建立和實施。
我國外貿(mào)企業(yè)可依據(jù)自身條件選擇實施以下的對策:大型外貿(mào)企業(yè)可成立客戶信用風險管理專職機構(gòu)來建立健全并貫徹實施科學的客戶信用風險管理制度;中小型外貿(mào)企業(yè)可考慮實施信用管理委托制。中小型外貿(mào)企業(yè),尤其是我國外貿(mào)經(jīng)營權(quán)下放以后初次涉足外貿(mào)領(lǐng)域的為數(shù)眾多的私營企業(yè),可考慮直接將客戶信用風險管理工作“外包”給信用管理咨詢公司。與企業(yè)自己設(shè)立專門的管理部門相比,實行信用管理委托制可以節(jié)省大量的人力、物力和財力,降低企業(yè)的管理成本,具有快速性、專門性和靈活性等優(yōu)點;借鑒國際通行的信用風險管理手段降低外貿(mào)信用風險。我國外貿(mào)企業(yè)在建立起信用風險管理制度的基礎(chǔ)上,在對外貿(mào)易的實踐中應(yīng)該學會借鑒國際通行的信用風險管理的先進做法和手段,諸如國際保理、福費廷和出口信用保險等。這些在西方國家中相當成熟并行之有效的信用風險管理做法雖然在我國正逐漸得到應(yīng)用,但還遠遠沒有普及,因此我國商務(wù)部應(yīng)大力推廣。
客戶信用風險管理范文第2篇
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 集團客戶 信用風險 風險管理
中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1006-1770(2007)10-032-04
集團企業(yè)最早出現(xiàn)在歐美發(fā)達國家，是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的高級形式，一般是指通過資本投入、管理控制或家族關(guān)聯(lián)等多種關(guān)聯(lián)方式形成的由母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或單位共同組成的具有一定規(guī)模和有機聯(lián)系（即家譜）的企業(yè)法人群組。20世紀90年代以來，國內(nèi)集團企業(yè)發(fā)展非常迅猛，截至2005年末，全國大型集團企業(yè)已達2845家，總資產(chǎn)超過20萬億元。
在集團企業(yè)加快發(fā)展的同時，商業(yè)銀行競相營銷和積極拓展各類集團客戶，開展戰(zhàn)略合作，對集團的信貸投放不斷增加，集團信用風險也不斷暴露，銀行在眾多集團風險案件中遭受了重大資金損失和聲譽損失。近期，中國銀監(jiān)會下發(fā)了修改后的《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》，并再次預(yù)警集團客戶資金鏈斷裂風險。可見，國內(nèi)銀行加強集團風險管理已經(jīng)刻不容緩。
一、銀行集團客戶的特征分析
1、集團由多個法人組成，關(guān)聯(lián)關(guān)系日趨復(fù)雜。集團內(nèi)的每一個成員企業(yè)一般都具有法人地位，在法律上是獨立核算單位。集團關(guān)聯(lián)關(guān)系主要通過資本投資鏈條形成，資本投資有全資、控股和參股等形式，并日益呈現(xiàn)出多層次特征，且層次之間很不平衡。通過管理控制和家族關(guān)聯(lián)形成的集團也在逐漸增多，關(guān)聯(lián)關(guān)系日趨多元化。如德隆集團曾控股、參股企業(yè)多達177家，銀行貸款超過300億元；華源集團控股6家上市公司，并有各種子公司400多家，公司層級超過7層。
2、通過頻繁兼并收購進行多元化投資，迅速擴大資產(chǎn)規(guī)模。集團企業(yè)善于把握市場熱點，兼并收購活動比較頻繁，往往將觸角伸向多個行業(yè)和地域。多元化投資時，集團企業(yè)的通常做法是每有一個新項目就設(shè)立一個新公司，這樣既能擴大集團規(guī)模，又能免受債務(wù)牽連。如三九集團通過并購擴張，曾經(jīng)橫跨7大產(chǎn)業(yè)，有56家二級企業(yè)和100多家三級企業(yè)，負債總額近200億元。
3、集團企業(yè)發(fā)展模式是以融資促投資，以投資帶融資。集團多元化投資既是其融資沖動產(chǎn)生的原因，又是融資能力增強的通道。一般而言，集團可控制的企業(yè)數(shù)量與可獲得的金融資源成正比，控制的企業(yè)數(shù)量越多，集團借款主體和擔保主體就越多，籌資能力和還款能力就越強，從而形成了“投資融資投資”的正反饋機制。如托普集團曾經(jīng)在全國各地大肆圈地，開設(shè)分支公司，建設(shè)托普軟件園，顛峰時期擁有3家上市公司和140多家控股子公司。
4、大多數(shù)集團實行集權(quán)型財務(wù)管理模式。大多數(shù)集團財務(wù)管理集中于總部，融資和投資都由集團總部統(tǒng)籌，集團內(nèi)哪些企業(yè)需要資金，由哪些企業(yè)充當融資主體，都由集團計劃和安排，以實現(xiàn)融資規(guī)模最大化和財務(wù)成本最小化的目標。因此，信貸資金往往實行“統(tǒng)借統(tǒng)還”，“短貸長用”也比較普遍。也有少數(shù)集團實行分散財務(wù)管理模式。如華源集團就是分散管理的典型，因盲目擴張，管理跟不上，大量短期貸款用于收購，最終因個別銀行訴訟收貸而資金鏈斷裂。
5、注重社會形象和同政府的關(guān)系。集團企業(yè)為了不斷拓展新的經(jīng)營領(lǐng)域，尋求更大發(fā)展空間，非常注重培養(yǎng)同政府部門的關(guān)系，注意形象塑造和社會品牌建設(shè)，經(jīng)常參與當?shù)氐木栀Y、助學、大型演出活動等，以提高其知名度。集團的控制人還常常參與對地方政府意義重大的活動，甚至積極參政議政，以獲得政府較多的話語權(quán)。
6、集團系統(tǒng)性風險較高。隨著業(yè)務(wù)不斷擴張，集團以資本、管理和家族關(guān)聯(lián)為紐帶，形成了一條冗長的資金鏈，資金在各成員之間不斷地流動，一旦資金鏈條中某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，就可能引發(fā)成員企業(yè)“多米諾”骨牌式的崩潰。資金鏈的斷裂可能是因為某個成員企業(yè)的經(jīng)營不善，可能是來自于銀行信用的突然缺失，可能來自供應(yīng)商的債務(wù)追討，或者其他融資渠道的變化。總之，擴張越是迅速，資金鏈條越長，企業(yè)就越脆弱，風險點就越多。如達爾曼集團，就是由于6000萬元銀行貸款不能續(xù)貸而資金鏈斷裂。
二、國內(nèi)銀行集團客戶系統(tǒng)性風險的成因
（一）銀行在信貸市場中的“羊群效應(yīng)”導致信貸向集團客戶集中
羊群效應(yīng)是指信貸市場中，大多數(shù)銀行采取同樣的信貸營銷和信貸投放行為。首先，是否貸款先看其他銀行的行動。比較極端的例子，A銀行對C企業(yè)“只要B銀行敢貸，我們就可以貸”，別人敢貸款成了可以貸款的理由，而不是理性去審視企業(yè)是否具有承貸能力和有多大承貸能力。這跟資本市場的跟風炒作非常類似。其次，片面認為“大即是美”。一定程度上，銀行混淆了“大”和“好”的概念，迷信集團企業(yè)，對其行業(yè)、區(qū)域、政策和經(jīng)營風險認識不夠，把集團客戶簡單等同于優(yōu)良客戶，但是否一定是銀行的價值型客戶，并沒有進行深入的量化比較。第三，隨大流有利于回避信貸準入責任。集團客戶一般都有一定社會知名度，有一定資產(chǎn)規(guī)模，貸款給這樣的企業(yè)，容易回避產(chǎn)生不良的責任。第四，對集團客戶的法律風險缺乏認識。銀行普遍偏好于對母公司貸款用于整個集團成員單位，忽視集團客戶中無論母公司還是子公司都是獨立法人，都應(yīng)獨立承擔民事責任的基本法律規(guī)范。
（二）銀行過度授信“壘大戶”，授信總量容易失控
首先，銀行缺乏集團信用限額。集團企業(yè)一般在多家銀行貸款，各家銀行都會給予一定授信額度，但該額度并不登記在中國人民銀行的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫中（只登記實際使用部分），加起來總額度往往遠遠超過集團實際需求，因此缺乏真正意義上的集團信用限額。客觀上，集團本身結(jié)構(gòu)比較復(fù)雜，有的跨多個行業(yè)，旗下公司眾多，集團的實際承貸能力也難以判斷。其次，信貸系統(tǒng)支持乏力。目前，國內(nèi)銀行的信貸系統(tǒng)大多是基于單一客戶開發(fā)的，對單筆業(yè)務(wù)、單一企業(yè)的信用限額管理是有效的，但不能有效地支持集團信用限額管理。由于缺乏必要的技術(shù)手段，基層行無法有效地控制和掌握集團的信用總量。難以確定全部關(guān)聯(lián)企業(yè)，只能了解單個企業(yè)情況，進而對每個具體借款主體進行授信。第三，考核機制不完善。國內(nèi)銀行目前大多實行分支行制，支行是利潤中心，員工收入跟利潤直接掛鉤，貸款利息是主要利潤來源，所以支行熱衷做大貸款規(guī)模，“壘大戶”成為必然選擇，甚至不惜競相降低利率和擔保條件。此外，國內(nèi)銀行信貸供給過剩也為集團過度授信創(chuàng)造了條件。
（三）資金用途監(jiān)控不到位，銀行貸款淪為風險投資
許多案例表明，貸款淪為風險投資是集團風險爆發(fā)的導火索，一些集團急功近利，深度介入資本市場，以期短期內(nèi)獲取超額利潤，有的集團甚至認為“資產(chǎn)運作是加法，資本運作是乘法”。一些集團偏離主業(yè)盲目做大，遠遠超出其經(jīng)營管理能力和風險承受能力，最終卻失去原來的行業(yè)地位和競爭優(yōu)勢，造成資金鏈斷裂。在盲目擴張過程中，一方面，集團客戶接受銀行監(jiān)督的意愿和配合程度較差，銀行為了自身利益爭相追捧并大肆貸款，導致一些集團客戶身價和債務(wù)倍增，有時銀行為了掩蓋潛在風險而借新還舊、被動貸款，甚至幫助集團從外部融資倒貸。有的銀行一味遷就，對集團的資信真實情況和信貸資金運行狀況不甚了解，致使貸后監(jiān)督形同虛設(shè)。另一方面，由于集團關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜，集團賬戶眾多，資金流動隨意，占用現(xiàn)象比較普遍，使貸款監(jiān)控非常困難，處于高風險狀態(tài)可能還不知覺。許多集團從事跨區(qū)域甚至跨國經(jīng)營，本地和異地融資、對內(nèi)和對外融資、股本與債務(wù)融資相互交織，貸款承貸主體與實際用貸主體常常分離，也增加了貸款用途監(jiān)控的難度。再者，銀行缺乏深入的行業(yè)和企業(yè)研究，難以對集團資本運作和跨行業(yè)多元化帶來的信用風險進行準確判斷，有效控制風險就更困難。
（四）關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)互保容易放大信用風險
集團關(guān)聯(lián)關(guān)系日益復(fù)雜，控制關(guān)系日趨隱蔽化，使銀行難以掌握集團的真實家譜、控制關(guān)系和關(guān)聯(lián)關(guān)系，關(guān)聯(lián)交易和互保融資放大了信用風險。首先，集團關(guān)聯(lián)企業(yè)財務(wù)信息可操作性大。由于關(guān)聯(lián)交易在集團業(yè)務(wù)活動中占有一定比重，可以通過關(guān)聯(lián)交易調(diào)整財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，使財務(wù)信息失真。其次，關(guān)聯(lián)擔保增大信用風險。集團內(nèi)企業(yè)之間通常采用互保形式申請銀行授信，包括集團為其子公司、孫公司擔保，子公司、孫公司為集團擔保，以及子公司、孫公司間的互保。這些互保形式雖然符合法律規(guī)定、具有法律效力，但信用風險通過貸款擔保鏈條在集團內(nèi)部不斷地傳遞，集團系統(tǒng)性風險未能有效向外分散，一定意義上，銀行對集團是信用貸款，實質(zhì)上處于擔保不足或無擔保狀態(tài)。第三，控股股東利用關(guān)聯(lián)交易抽逃資本（金），通過“隧道挖掘”剝奪其他利益相關(guān)者的利益。一般情況是，在子公司獲得貸款后，控股股東為了盡快收回投資并賺取高額利潤，往往利用關(guān)聯(lián)交易和非公允定價轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，抽逃資本（金），降低子公司的償債能力，增大了信用風險。第四，集團在債務(wù)重組中懸空銀行債權(quán)。在債務(wù)重組中，一些集團借助各種力量要求銀行削債，侵蝕銀行利益，有的集團為了逃廢銀行債務(wù)，利用內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易和不合理的轉(zhuǎn)移定價，通過兼并收購、破產(chǎn)在關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、債務(wù)，虛化擔保企業(yè)的擔保能力和承債企業(yè)的承債能力，把風險留給銀行。如啤酒花曾對外擔保超過17億元，是公司凈資產(chǎn)的3倍以上，債務(wù)重組中銀行受償最終不足三分之一。
（五）傳統(tǒng)的風險管理機制無法適應(yīng)集團風險管理需要
目前，國內(nèi)銀行的集團風險管理仍主要沿襲單一客戶風險管理模式。首先，集團信用風險管理主體明顯缺位。究竟是總行、分行還是支行負責集團風險管理，并不十分明確。類似單戶主要是支行管理，支行的市場營銷力度重于風險管理，集團關(guān)聯(lián)企業(yè)在多家銀行開戶，往往很難全面了解集團整體情況，在業(yè)績的壓力下支行容易忽視整體利益，加上一些集團客戶的家譜和經(jīng)營結(jié)構(gòu)復(fù)雜，使銀行很難在短時間內(nèi)對其經(jīng)營狀況、風險狀況做出較為準確的判斷和評價。其次，缺乏集團客戶發(fā)現(xiàn)機制。正是由于管理主體缺位，國內(nèi)銀行普遍缺乏集團客戶發(fā)現(xiàn)機制，授信人員在審查貸款時，發(fā)現(xiàn)甲企業(yè)與乙企業(yè)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，才要求做集團統(tǒng)一授信，這是一種“點點式”的事后發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)效率比較低，何況集團關(guān)聯(lián)關(guān)系正日趨隱蔽化。第三，管理主線不明。集團風險管理除了統(tǒng)一授信外，其他方面的管理線索并不明確。從集團風險案例看，關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的識別和判斷是集團風險管理的關(guān)鍵。第四，管理工具缺乏。國內(nèi)銀行的信貸系統(tǒng)大多是基于單筆業(yè)務(wù)、單一客戶開發(fā)的，既不能有效支持集團風險管理，也缺乏集團風險監(jiān)控功能；客戶信用評級和債項評級起步較晚，正在積累數(shù)據(jù)過程中，還沒有廣泛應(yīng)用于風險管理實踐，其他工具如管理會計系統(tǒng)、客戶關(guān)系系統(tǒng)、風險預(yù)警系統(tǒng)就更為缺乏，集團風險更多是靠人的判斷。單一客戶的風險、盈利、成本尚且無法準確測算，集團風險管理就更難細化。第五，管理思維和管理習慣傳統(tǒng)化。國內(nèi)銀行信用風險控制多倚重審批環(huán)節(jié)，貸前、貸后相對較弱，而風險管理的基礎(chǔ)在于真實、及時、充足的信息，由于銀行缺乏信息交互機制，信息傳遞渠道不暢，集團信息分布零散，在銀行分支機構(gòu)內(nèi)形成一個個信息孤島，影響了銀行對集團信息的全面掌握。信息閉塞極易造成授信范圍過于狹窄，從而誘發(fā)錯誤的決策，甚至出現(xiàn)一些銀行在收縮某集團的貸款，一些銀行還在大力營銷的現(xiàn)象。
（六）集團客戶貸后管理難度大，貸款容易“見光死”
集團風險暴露具有延遲性，一旦爆發(fā)往往已經(jīng)到了無法挽回的地步，加上風險的系統(tǒng)性、傳染性，“見光死”成為一種必然現(xiàn)象。首先，集團資金鏈比較脆弱。集團經(jīng)營好比走鋼絲，牽一發(fā)而動全身，鏈條上的任何沖擊，無論是確定性事件，還是偶發(fā)性事件，都有可能使集團資金鏈斷裂。其次，貸款用途監(jiān)控困難。貸款用途監(jiān)控是銀行貸后管理的重要內(nèi)容。現(xiàn)實中，一些集團為了追求利益最大化，在自有資金不足的情況下，擅自改變合同約定用途，將短期貸款用于投資（機）。而關(guān)聯(lián)交易的隱蔽性，銀行很難及時發(fā)現(xiàn)這類問題，無形中增加了對貸款用途監(jiān)控的難度。第三，客戶信息容易失真。集團存在關(guān)聯(lián)關(guān)系信息和關(guān)聯(lián)交易信息的不對稱。一些集團編制會計報表的隨意性大，有的有幾套賬，向銀行報送的財務(wù)報表可信度低，加上客戶跨區(qū)域、跨行業(yè)經(jīng)營，不僅使銀行貸前調(diào)查難以深入，貸時審查難以到位，而且貸后管理也難以實現(xiàn)。第四，缺乏管理集團風險的專業(yè)化隊伍。銀行風險管理從單筆業(yè)務(wù)到單戶，再發(fā)展到集團，說明集團風險更加特殊，其管理本身就是一項獨立性工作，但國內(nèi)銀行普遍缺乏集團風險專業(yè)人員，缺乏集團風險管理的集中協(xié)調(diào)和統(tǒng)一指揮，僅靠集團涉及到的各家分支行協(xié)同管理，效果是極為有限的，協(xié)同內(nèi)容更多只是額度博弈，在各自的利益驅(qū)動下，無法在貸后管理中形成合力。
三、國際先進銀行集團客戶風險管理的經(jīng)驗
國際先進銀行在長期的信貸業(yè)務(wù)實踐中，逐步積累了一套比較成熟的集團客戶信用風險管理經(jīng)驗，具體包括：
一是嚴格遵循“一個債務(wù)人的原則”。即不管一個集團多么龐大，結(jié)構(gòu)多么復(fù)雜，集團內(nèi)成員有多少，但在銀行眼里，該集團都是一個債務(wù)人，并在這個原則下開展集團授信管理。因此，國際先進銀行比較注重集團客戶范圍和關(guān)聯(lián)關(guān)系的界定，集團關(guān)聯(lián)交易披露也比較充分。事實上，這是搞好集團風險管理的前提。
二是為每一家集團客戶配備一名“全球賬戶經(jīng)理”，并建立相應(yīng)的客戶經(jīng)理網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)信用風險的統(tǒng)一控制。“全球賬戶經(jīng)理”一般設(shè)在集團公司總部或母公司所在地的分支機構(gòu)，由其統(tǒng)一負責集團客戶的所有事務(wù)，如評級、授信、業(yè)務(wù)組織、關(guān)系協(xié)調(diào)等，并由其呈報有權(quán)部門審批，“全球賬戶經(jīng)理”代表的是總行。子公司所在地銀行分支機構(gòu)為其設(shè)一名“賬戶經(jīng)理”，負責子公司的日常管理，定期訪問子公司，了解其經(jīng)營情況和業(yè)務(wù)需求，并向“全球賬戶經(jīng)理”匯報進展或變化。相應(yīng)的，“全球賬戶經(jīng)理”承擔集團客戶的所有風險，子公司所在地分支行不承擔對子公司的業(yè)務(wù)風險，在銀行內(nèi)部，總行為分行提供內(nèi)部擔保，分行將集團風險轉(zhuǎn)移給總行，實現(xiàn)對集團風險的集中統(tǒng)一控制。
三是銀行內(nèi)部有完善的管理會計系統(tǒng)和信貸信息系統(tǒng)。在管理會計系統(tǒng)的支持下，所有來自于集團的收入都記為“全球賬戶經(jīng)理”的收入。信貸信息系統(tǒng)也可以對集團的有關(guān)信息進行搜集、分析和管理。所有子公司的“賬戶經(jīng)理”通過信貸系統(tǒng)及時向“全球賬戶經(jīng)理”傳送子公司的所有信息，包括所有業(yè)務(wù)、調(diào)查報告、融資情況等，“全球賬戶經(jīng)理”匯總所有“賬戶經(jīng)理”的上報資料并進行加工，在此基礎(chǔ)上建立可以授權(quán)共享的集團數(shù)據(jù)庫，供“全球賬戶經(jīng)理”和“賬戶經(jīng)理”在處理與集團及其子公司有關(guān)業(yè)務(wù)時使用，總行可以通過該系統(tǒng)在任何時間掌握集團及其子公司的業(yè)務(wù)情況。
四是按照“孰低”原則審慎處理集團及子公司的信用評級。通常，主要子公司的客戶信用評級比照集團公司的信用評級掌握，銀行一般會要求母公司對子公司的債務(wù)出具擔保或安慰函。所以，子公司的評級不會超過集團公司的評級，即使自動評分較高，也會下調(diào)至集團的評級。
五是嚴格實行集團統(tǒng)一授信并隨時監(jiān)控執(zhí)行情況。對集團客戶嚴格進行統(tǒng)一授信，既有授信主辦行，也有協(xié)辦行；既有總授信額度，也有結(jié)構(gòu)授信、產(chǎn)品授信、期限授信；既有外部授信，也有內(nèi)部授信，內(nèi)部授信屬于銀行的商業(yè)秘密。外部授信收取一定承諾費，在承諾授信額度內(nèi)，分行可以自行審批發(fā)放貸款，不需報總行。“全球賬戶經(jīng)理”將總的授信額度分配給集團的全部或部分子公司，對業(yè)務(wù)發(fā)展較好的子公司進行傾斜，并預(yù)留一定的機動額度，以便對新業(yè)務(wù)需求及時做出反應(yīng)。對集團客戶的授信額度均通過信貸系統(tǒng)進行實時監(jiān)控，“全球賬戶經(jīng)理”可以在接受客戶申請時準確掌握其授信額度的使用情況和風險敞口。
四、國內(nèi)商業(yè)銀行加強集團客戶信用風險管理的策略
（一）加快經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，形成業(yè)務(wù)特色和比較優(yōu)勢
國內(nèi)銀行要避免“羊群效應(yīng)”的負面影響，必須盡快形成業(yè)務(wù)特色和比較優(yōu)勢，依靠業(yè)務(wù)特色獲得可持續(xù)發(fā)展。第一，加快經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型步伐。資產(chǎn)業(yè)務(wù)加快轉(zhuǎn)向零售貸款、信用卡、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，逐步降低企業(yè)貸款在總資產(chǎn)中的比重，降低大企業(yè)大集團貸款在企業(yè)貸款中的比重；對于集團客戶，應(yīng)主動調(diào)整營銷策略，以貸款產(chǎn)品為基礎(chǔ)，積極發(fā)展現(xiàn)金管理、企業(yè)年金、投資銀行、財務(wù)顧問等特色產(chǎn)品，滿足企業(yè)不斷增長的金融服務(wù)需求，進而與集團形成相對穩(wěn)固的合作關(guān)系，獲取多元化的收入來源。第二，加快實施行業(yè)聚焦與信貸組合管理。行業(yè)聚焦與組合管理是商業(yè)銀行預(yù)防行業(yè)風險和集團系統(tǒng)性風險的有效手段，行業(yè)、客戶、地區(qū)、業(yè)務(wù)是信貸組合的重要維度。國內(nèi)銀行要以客戶信用評級、債項評級、RAROC等為基礎(chǔ)手段，從全行整體利益的角度出發(fā)，實施行業(yè)聚焦研究和股東價值導向的信貸組合管理，分享國民經(jīng)濟的發(fā)展成果。第三，加強資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。基于國內(nèi)銀行所處的發(fā)展階段和對外資金融機構(gòu)開放步伐不斷加快的背景，加強資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風險管理具有同樣重要的意義，國內(nèi)銀行必須下大力氣研究客戶財務(wù)管理的現(xiàn)實需求和未來發(fā)展趨勢，特別是集團客戶的集權(quán)式財務(wù)管理模式和資金統(tǒng)一結(jié)算、風險統(tǒng)一控制的內(nèi)在要求，開發(fā)更多的金融工具和服務(wù)產(chǎn)品，成為真正意義上的“理財型銀行”，避免只有傳統(tǒng)信貸產(chǎn)品的被動局面。
（二）健全集團風險管理機制，優(yōu)化集團客戶風險管理流程
搞好集團客戶風險管理，必須建立配套的風險管理機制，國內(nèi)銀行要以集團統(tǒng)一授信工作為起點，盡快健全集團風險管理機制。首先，建立統(tǒng)一集中的集團風險管理體系。強化總行對集團客戶的集中管理與統(tǒng)一控制，拉直集團風險的報告路徑。在總、分行設(shè)置集團風險管理團隊，由具有豐富經(jīng)驗的風險經(jīng)理擔當。跨國、跨省（區(qū)）、跨分行的集團客戶由總行進行集中管理，分行內(nèi)跨支行的集團客戶由分行統(tǒng)一管理。直接管理包括但不限于信貸調(diào)查、信用評級、統(tǒng)一授信、授信操作、貸后檢查、五級分類、風險監(jiān)控、風險預(yù)警、不良催收等全部信貸活動。其次，明確集團風險的管理主線和工具。管理主線就是要弄清關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易與關(guān)聯(lián)互保，解決信息不對稱；管理工具就是要充分發(fā)揮信用評級、風險限額、用途監(jiān)控的作用。第三，完善利益分配和協(xié)調(diào)管理機制。在集團風險管理中，應(yīng)按照“風險、收益和成本相匹配”的原則協(xié)調(diào)主辦行與協(xié)辦行的利益分配。凡是由總行集中管理、分行具體經(jīng)辦業(yè)務(wù)的集團客戶，分行按業(yè)務(wù)量和風險度獲取收益、承擔經(jīng)濟資本、計提撥備外，應(yīng)按照授信比例承擔總行管理成本。借鑒國際先進銀行“全球賬戶經(jīng)理”的經(jīng)驗，設(shè)立全國性集團的主辦客戶經(jīng)理，涉及業(yè)務(wù)的分支行設(shè)協(xié)辦客戶經(jīng)理。主辦客戶經(jīng)理所在單位就是主辦行，協(xié)辦客戶經(jīng)理所在單位就是協(xié)辦行，主辦行可以代表總行組織集團信貸調(diào)查、授信申報、信息搜集，組織協(xié)辦行追蹤集團成員間的關(guān)聯(lián)交易和資金轉(zhuǎn)移，并對關(guān)聯(lián)交易和資金轉(zhuǎn)移所涉及交易對價的合理性，以及關(guān)聯(lián)交易和資金轉(zhuǎn)移將對成員企業(yè)償債能力產(chǎn)生的影響進行及時準確的評估，形成對集團整體風險限額及其成員風險限額調(diào)整的意見。協(xié)辦行主要負責對應(yīng)成員企業(yè)運營情況的監(jiān)督檢查，及時完成調(diào)查任務(wù)，將有關(guān)信息向主辦行反饋。第四，優(yōu)化集團客戶風險管理流程。風險管理過程本質(zhì)上是信息管理。集團管理始于單戶管理，但又有別于單戶管理，其風險具有系統(tǒng)性、隱蔽性、破壞性強的特點，所以集團風險管理流程，應(yīng)特別突出信息搜集、額度監(jiān)控、貸后管理、信息維護等環(huán)節(jié)。集團主辦客戶經(jīng)理要有很強的信息整合能力，享有充分的知情權(quán)，協(xié)辦客戶經(jīng)理要及時向其匯報。授信審查人員要積極參與集團信貸調(diào)查，為合理適度授信創(chuàng)造條件。信貸部門應(yīng)定期組織實施貸后檢查，并在信貸系統(tǒng)中及時補充集團客戶信息。
（三）加強關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)行為分析，建立集團客戶發(fā)現(xiàn)機制
切實弄清集團的關(guān)聯(lián)關(guān)系，有效掌握關(guān)聯(lián)交易的實質(zhì)和影響，才能從根本上搞好集團風險管理。首先，要加強貸前調(diào)查，提高調(diào)查水平，嚴把集團客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系關(guān)。除了完成單戶企業(yè)的信貸調(diào)查和信用評級外，還應(yīng)深入調(diào)查集團的股權(quán)架構(gòu)、主要行業(yè)狀況、市場份額、銀行融資和區(qū)域分布情況，弄清集團關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，正確列出集團家譜，客觀地提出集團信貸調(diào)查報告。在客戶評級中，關(guān)聯(lián)客戶評級應(yīng)不高于集團公司評級。如協(xié)辦行發(fā)現(xiàn)集團某一子公司有特殊風險，應(yīng)將有關(guān)情況及時報告主辦行，并對子公司評級作相應(yīng)調(diào)整。其次，積極探索關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易的識別方法。通過集團業(yè)務(wù)經(jīng)營和資金往來的關(guān)聯(lián)程度、公司標識的統(tǒng)一程度以及集團成員對外投資和接受投資等情況，了解和掌握集團的家譜和管理方式。注重從控制（投資）、被控制（被投資）關(guān)系、交易往來及定價政策發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)關(guān)系。對于沒有表面控制關(guān)系的，要按照“實質(zhì)重于形式”的原則確定關(guān)聯(lián)關(guān)系，有共同的所有者、控制者、管理層的企業(yè)也應(yīng)視同集團管理。加強關(guān)聯(lián)互保分析，分析關(guān)聯(lián)互保的背景、總量和結(jié)構(gòu)，確定關(guān)聯(lián)互保的風險程度。第三，建立集團客戶發(fā)現(xiàn)（生成）機制。一定程度上，集團客戶的發(fā)現(xiàn)機制是銀行集團風險管理的先導。國內(nèi)銀行應(yīng)建立集團信息集中維護機制，改變目前的分散方式，具體可以由基層行提供集團客戶信息，總、分行設(shè)集團風險經(jīng)理集中錄入。同時，嚴肅集團信息維護紀律，無論總行、分行還是支行，在營銷中發(fā)現(xiàn)集團客戶首先就應(yīng)納入集團管理，凡是不及時提供詳細信息和納入集團管理的，授信審批部門可不予審查。
（四）科學設(shè)定集團風險限額，防止過度授信發(fā)生
要有效避免過度授信“壘大戶”，國內(nèi)銀行必須強化理性競爭、審慎授信的風險觀念，加強同業(yè)交流與合作，探索有效的方法，科學設(shè)定和管理集團風險限額。第一，建立集團風險限額確定機制。集團風險限額必須與其經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、負債結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流量相匹配。如根據(jù)信用評級和債項結(jié)構(gòu)確定風險限額；根據(jù)集團主營收入、凈利潤、現(xiàn)金流狀況確定風險限額；根據(jù)集團凈資產(chǎn)、負債率和負債結(jié)構(gòu)確定風險限額，以及綜合各種方法進行確定。其次，區(qū)別設(shè)定和使用集團風險限額。對于緊密型集團，要集中授信、分散使用，先以集團合并財務(wù)報表為主要依據(jù)，綜合考慮集團凈資產(chǎn)規(guī)模和年度營業(yè)收入規(guī)模、經(jīng)營性現(xiàn)金流量、負債結(jié)構(gòu)及對應(yīng)的償債能力，確定集團風險限額。然后再考慮集團內(nèi)單一客戶的獨立償債能力、貸款串用風險、關(guān)聯(lián)擔保能力風險以及風險的傳染性，審慎確定集團內(nèi)主要成員的風險限額。對于松散型集團，則要分散授信、匯總管理。先分別測算集團成員企業(yè)的最高授信額度，再匯總測算集團整體的風險限額。第三，完善分支行和客戶經(jīng)理的績效考核機制。減少貸款規(guī)模在考核中的占比，突出風險價值導向考核，通過考核機制的完善，促進理性、審慎風險文化落地生根，促進主辦行、協(xié)辦行積極參與集團風險全過程。
（五）強化信貸資金用途管理與還款來源監(jiān)測
首先，密切關(guān)注集團投資行為。銀行貸款應(yīng)主要支持集團核心業(yè)務(wù)、核心項目、核心資產(chǎn)的流動資金需要，避免與高成長、高資本運作、處于高投資期的集團發(fā)生授信業(yè)務(wù)；突出支持平穩(wěn)增長、專注主業(yè)、適度投資的集團，堅持流動資金不用于集團項目投資與并購支出。貸款發(fā)放后，要及時進行資金用途和流向管理，掌握集團核心現(xiàn)金流，確保第一還款來源的充分性。其次，要合理安排集團的資產(chǎn)業(yè)務(wù)品種。品種安排必須與集團真實需求相匹配，中長期貸款對應(yīng)項目建設(shè)或技術(shù)改造的資金需求，避免短貸長占。對流動資金貸款進行分類管理，區(qū)分鋪底性和臨時性的需求。第三，貸款用途納入合同條款管理。設(shè)置預(yù)防性條款，如信息披露與告知、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓限制、財務(wù)比例限制、關(guān)聯(lián)交易限制、利潤分配、交叉違約等條款，確保集團按合同約定使用貸款。第四，加強集團賬戶資金流監(jiān)測分析。將銀行的信貸系統(tǒng)與會計系統(tǒng)進行對接，通過技術(shù)手段監(jiān)測集團賬戶資金進出，跟蹤信貸資金流向，監(jiān)測其是否按合同使用，分析其真實還款來源。對存在異動流向的，及時采取措施。
（六）加強集團客戶風險預(yù)警和貸后管理，完善IT支持系統(tǒng)
有效避免集團信用風險“見光死”，必須加強風險預(yù)警和貸后管理，并借助IT系統(tǒng)支持。一是加快風險預(yù)警體系建設(shè)，特別是集團風險預(yù)警。國內(nèi)銀行要在學習和借鑒國際先進銀行成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，研究風險預(yù)警指標體系，開發(fā)風險預(yù)警模型，建設(shè)集團風險數(shù)據(jù)庫，通過關(guān)鍵指標提前預(yù)警風險，及時做好風險評價，建立不良集團“黑名單”制度，前移風險管理措施。將集團的經(jīng)營性現(xiàn)金流、關(guān)聯(lián)公司賬戶資金進出作為財務(wù)預(yù)警重點；將關(guān)聯(lián)信息、關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)擔保作為非財務(wù)預(yù)警重點。二是充實風險管理專業(yè)隊伍，強化集團貸后管理。集團的風險識別、衡量、監(jiān)測和控制是一個持續(xù)不斷的過程，落實風險預(yù)警要靠到位的貸后管理，這就需要一批專業(yè)人才，將集團作為“一個債務(wù)人”進行集中管理，嚴密監(jiān)控集團的重大體制變化、經(jīng)營財務(wù)狀況、重大投資活動、核心資產(chǎn)變動、社會與法律活動，嚴密監(jiān)控集團內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易活動、大額資金往來、資本市場舉措，關(guān)注其他利益相關(guān)者的行動等。針對集團客戶不同的信用評級和債項評級，采取不同的貸后檢查頻率和檢查方式，并將檢查發(fā)現(xiàn)的重大變化情況及時錄入信貸系統(tǒng)。三是完善集團風險管理信息系統(tǒng)。系統(tǒng)應(yīng)包括集團關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)擔保等信息，以及集團風險管理中生成的評級信息、調(diào)查報告、檢查報告、風險預(yù)警等信息，至少應(yīng)實現(xiàn)以下目標：隨時可列出每個集團所屬企業(yè)清單，可以展示集團“家譜”；隨時可給出每個集團所屬企業(yè)在銀行的每筆貸款；可以給每個集團所有企業(yè)設(shè)定最高信用限額。同時，系統(tǒng)應(yīng)有充分的內(nèi)外部接口，內(nèi)部與銀行會計系統(tǒng)、評級系統(tǒng)聯(lián)通，外部與央行信用信息數(shù)據(jù)庫、銀監(jiān)會大額授信違約統(tǒng)計系統(tǒng)、證監(jiān)會上市公司信息系統(tǒng)、工商登記系統(tǒng)、企業(yè)納稅系統(tǒng)等連接，共享社會信息資源，逐步實現(xiàn)集團信息錄入、查詢、篩選的自動化。
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客戶信用風險管理范文第3篇
【關(guān)鍵詞】護理風險;風險管理;心內(nèi)科
風險管理是指對患者、工作人員、探視者面臨傷害的潛在風險進行識別、評價并采取正確行動的過程[1]。護理風險管理是把發(fā)生護理不安全事件后的消極處理變?yōu)樽o理不安全事件的積極預(yù)防,處理更全面、更科學[2]。心內(nèi)科存在患者年齡大、病情重、治療復(fù)雜、猝死率高等特點,護理風險始終存在于護理操作、危重患者處置、配合搶救等各個環(huán)節(jié)和過程中。為了杜絕事故、減少差錯、確保患者安全,就必須將護理服務(wù)過程中的風險隱患加強評估,制訂并落實各種風險管理措施,確保護理質(zhì)量,有效規(guī)避護理風險。
1 護理風險評估
1.1 患者因素
① 心內(nèi)科大部分為老年患者,病情變化較快,易發(fā)生并發(fā)癥以及意外事件,護理工作稍有疏忽就容易引起糾紛;②患者對醫(yī)療行為要求過高,不能理解或諒解一些難免發(fā)生的技術(shù)性失誤;③不配合治療、護理工作或部分患者及家屬的利益驅(qū)動。
1.2 護士因素 ① 個別護士按醫(yī)囑被動工作,對潛在的、無形的工作重視不夠,護士法律意識淡薄,缺乏危機意識、風險意識[3];②專業(yè)理論技術(shù)知識缺乏。心內(nèi)科患者病情復(fù)雜多變,護士若對病情變化觀察不及時,對病情變化無預(yù)見性,防范并發(fā)癥準備不足,就很容易出現(xiàn)并發(fā)癥或加重病情;③護理工作和服務(wù)理念沒有很好地結(jié)合。65%的護理糾紛是護士語言使用不當所引起的[3]。年輕的護士工作經(jīng)驗欠缺,缺乏與患者溝通的意識,缺乏溝通技巧,“以患者為中心”的護理理念未落實到位,不能設(shè)身處地為患者著想,使患者對其缺乏信任感。
1.3 環(huán)境因素 ①基礎(chǔ)設(shè)施配備及布局不當存在著不安全因素:如地面過滑導致跌傷、床旁無護欄造成墜床、熱水瓶放置不當導致燙傷等;②噪聲,分貝太高影響患者康復(fù);③病區(qū)防盜問題等。
1.4 時間因素
忙時、閑時均是高風險時段。護士超負荷工作,在有限的工作時間內(nèi)無法完成全部工作,不能滿足患者要求,勢必導致工作質(zhì)量下降,護士處于疲勞的工作狀態(tài),容易因精力有限,判斷失誤而出現(xiàn)護理缺陷甚至出現(xiàn)護理事故。護理人員在工作過于輕松時容易放松警惕,同樣是高護理風險時間。
2 護理風險管理
2.1 進行全員培訓,提高護士防范護理風險的能力
組織全科護士學習《醫(yī)療事故處理條例》,明確醫(yī)務(wù)人員和患者各自的權(quán)利,認清工作中存在違法、違規(guī)行為可能引發(fā)的法律問題,讓每個護士通過參加學習,從中吸取教訓,強化意識。每月進行護理缺陷討論分析會,每個人提出至少1條心內(nèi)科存在的安全隱患及整改措施,使之自覺遵守規(guī)章制度及常規(guī)。結(jié)合本科實際制定新入科人員專科護理安全培訓制度,提高護士防范風險的意識。遇到疑難病例、復(fù)雜病例,邀請醫(yī)師講課,制訂護理計劃,有效地做好病情觀察,預(yù)防并發(fā)癥的發(fā)生,提高護士對疾病發(fā)展的預(yù)見性。
2.2 制訂護理風險預(yù)案,完善工作流程,完善各項護理制度 結(jié)合護理部下發(fā)的文件,組織落實質(zhì)量安全制度,根據(jù)心內(nèi)科特點制定患者突發(fā)猝死應(yīng)急預(yù)案、跌倒墜床應(yīng)急預(yù)案、停電斷氧應(yīng)急預(yù)案等。根據(jù)收治情況,完善普通新患者接診流程、急癥患者接診流程等。組織護士學習并熟練掌握,通過考試、提問等方式檢查護士應(yīng)急能力,保證每位護士均能獨立應(yīng)對各種護理風險。
2.3 加強人文關(guān)懷,提高患者滿意度 ① 樹立以患者為中心的服務(wù)理念,及時與患者或家屬交流溝通,解決患者的疑問及不適,疏導不良心理反應(yīng),滿足患者合理要求,確定把患者服務(wù)放到首位,強調(diào)主動服務(wù)意識,取得患者及家屬的理解和信任;②建立護理風險預(yù)告制度,維護患者知情同意權(quán),并實施簽字認可制度,使護患雙方共同承擔起生命和健康的風險,建立抵御風險的共同體,提高患者滿意度。
2.4 合理配置人力資源 排班新老搭配,加強中午、夜間、節(jié)假日重點時段的護理安全;根據(jù)病房重患者多、護理工作量大的特點,加派人員協(xié)助早、晚班護士完成護理任務(wù);抓重點環(huán)節(jié),即重點患者、重點操作,特殊操作、高難度操作由護理骨干專人負責,防止出現(xiàn)意外。
2.5 改善服務(wù)環(huán)境,改進服務(wù)設(shè)施 使用腕帶系統(tǒng),方便護士識別和核對患者;病區(qū)走廊和衛(wèi)生間加扶手;更換兩側(cè)有護欄的新病床;地面鋪設(shè)防滑地板,保持病房地面平整、干燥;改進病房設(shè)施,合理放置病房內(nèi)家具;衛(wèi)生間配置坐便椅;醫(yī)用危險品放置合理,標識明顯。
3 總結(jié)
護理工作是一個連續(xù)、動態(tài)的過程,特別是隨著醫(yī)療技術(shù)的發(fā)展、高新技術(shù)的應(yīng)用,護理工作的難度和風險也在加大,理應(yīng)切實加強風險文化建設(shè)。護理人員只有做好風險評估,針對評估結(jié)果做好環(huán)節(jié)控制,在事情可能發(fā)生之前采取積極的前瞻性護理干預(yù)措施,才能在工作中有效地避免風險。
參 考 文 獻
[1]林菊英.醫(yī)院管理學護理管理分冊.人民衛(wèi)生出版社,2003:167.
客戶信用風險管理范文第4篇
新生兒科存在或潛在的護理風險因素
護理人員責任心不強，法律意識淡漠：在護理過程中，因部分護理人員缺乏慎獨精神和法律知識，服務(wù)意識不強，不耐心解釋家屬提出的有關(guān)問題，也沒有嚴格執(zhí)行查對制度、操作規(guī)程和交接班制度，因此出現(xiàn)疏忽大意或用藥錯誤或各種醫(yī)療儀器的使用方法不當?shù)龋参绰鋵嶀t(yī)療器械用前檢查和治療中觀察等措施。尤其在夜班無人監(jiān)督的情況下，護士任意簡化操作規(guī)程，致使護理記錄不準確或不及時，從而造成護理風險的存在。
護理人員技術(shù)不熟練，知識經(jīng)驗缺乏：新生兒科護理人員嚴重不足，達不到規(guī)定的床護比例要求，特別在工作繁忙之時，常造成患兒家屬長時間的等待。同時再加上一部分護士對新藥的作用和藥物配伍禁忌缺乏足夠的了解、穿刺技術(shù)不太熟練、專科知識及經(jīng)驗缺乏、護理工作量較大以及護理人員工作負荷過重等原因，導致某些護理流程不盡合理，因此易引起糾紛或產(chǎn)生護理技術(shù)風險。
新生兒科護理風險管理對策
加強護士風險意識教育，做好風險評估：要規(guī)范護理人員的操作程序和執(zhí)業(yè)范圍，認清當前形式，制定嚴格的規(guī)章制度，轉(zhuǎn)變護理服務(wù)觀念，實施全程護理質(zhì)量管理，并有計劃、有目的提高護理人員綜合素質(zhì)與風險教育意識，以減少護理中的風險。在護理中，由于患兒家屬有權(quán)知道各項護理操作內(nèi)容和應(yīng)承擔風險的事宜，因此護理人員要嚴格做好疾病發(fā)展的可預(yù)見性和風險評估［2］，通過識別與評價風險，認真履行告知義務(wù)。對于風險評估較低的新生兒，應(yīng)做好重點監(jiān)護。我科在明確護理工作具有高風險的基礎(chǔ)上，針對潛在的護理風險，制定了相應(yīng)的風險管理制度，如新生兒沐浴、撫觸等技術(shù)的指導和護理常規(guī)等，達到了預(yù)防護理風險事件發(fā)生的目的。
加強護理質(zhì)量監(jiān)控，明確風險管理職責：要加強護理人員的醫(yī)德修養(yǎng)，全面提高護理人員的思想素質(zhì)，切實履行護士的職責。要根據(jù)新生兒科護理工作的實際情況，成立新生兒護理質(zhì)量監(jiān)控小組，并制定風險管理制度、查對制度、交接班制度及宣教制度，明確護理風險防范措施，使大家對各項護理工作有章可循，護理質(zhì)量管理要職責分明。不斷強化對護理人員的知識培訓，定時進行護理安全管理討論，找出潛在的不安全隱患，并提出有針對性的防范和改進措施。注意加強巡視和記錄新生兒體溫、大小便次數(shù)、新生兒吸吮等情況，不斷促進新生兒科護理質(zhì)量。在收送新生兒沐浴或護理操作時，應(yīng)堅持逐個拆開清洗，不可同時脫掉多個新生兒的衣服，待洗完后應(yīng)及時查對新生兒識別帶或手圈是否正確，在確定無誤后及時包裹好。注意沐浴期間應(yīng)隨時調(diào)節(jié)水溫，工作人員更不得隨意外出，亦不可有非工作人員進入，避免導致護理風險的發(fā)生。
實行人性化管理，合理安排人力資源：人性化服務(wù)是強調(diào)以人為中心，在護理工作中不斷轉(zhuǎn)變護理人員的服務(wù)觀念，制定護理服務(wù)用語和護士風險防范培訓計劃，使其了解風險管理的作用與目的，明確護理人員和患者各自的權(quán)利，這不僅有助于護理服務(wù)質(zhì)量的全面提高與持續(xù)改進，同時也對降低醫(yī)療護理風險具有重要的作用［3］。要根據(jù)新生兒科具體情況，制定可能發(fā)生的各項護理風險應(yīng)急預(yù)案，并制作成冊，發(fā)到每位護理人員手中，要求人人掌握，從而進一步完善制度。另外要加強夜間、午間以及交接班期間的薄弱環(huán)節(jié)的工作，合理安排人力資源，盡量減少患者等待時間，提高巡視次數(shù)，以減少不必要的護理風險。
討 論
新生兒科是臨床高風險科室，但由于患兒家屬對醫(yī)療或護理風險認識不足，加之病情變化較快和患兒無家屬陪護，且從住院到出院均有護理人員操作進行，所以如果稍不注意某個細微護理環(huán)節(jié)，就可出現(xiàn)差錯，導致潛在護理風險的存在或造成新生兒不良后果。本組通過不斷分析護理工作中存在或潛在的風險隱患以及各項措施的落實，及時采取了相應(yīng)的措施，加強和健全了新生兒科護理風險管理機制，做到了持續(xù)質(zhì)量改進，使護理人員的法律意識、責任意識及防范護理風險的意識得到了增強，提高了護士主動查找護理安全隱患和工作中薄弱環(huán)節(jié)的積極性，都能嚴格按照護理范圍和人性化的服務(wù)理念進行護理操作，并有針對性地規(guī)避了相關(guān)風險因素，最大限度減少了護理風險的發(fā)生，收到了滿意效果。
隨著醫(yī)學的發(fā)展和護理模式的改變，公眾的健康意識和維權(quán)意識日益增強，患者對護理服務(wù)的要求也越來越高，使護理風險管理已成為一項長期性和持續(xù)性的工作。尤其作為新生兒科護理人員，只有不斷加強防范護理風險的意識和能力，健全護理管理機制，合理配備人力資源，完善各種規(guī)章制度［4］，努力從制度規(guī)范、護理服務(wù)流程、人員培訓、風險評估等各個環(huán)節(jié)入手，善于觀察，總結(jié)和分析護理安全風險管理與防范措施，從而才能有效推進科學化、制度化的護理質(zhì)量管理，杜絕護理風險的發(fā)生，確保新生兒的安全。
參考文獻
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客戶信用風險管理范文第5篇
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風險管理；問題；對策
改革開放以來，中國經(jīng)濟快速發(fā)展，商業(yè)銀行逐漸占據(jù)中國金融行業(yè)。為競爭需求商業(yè)銀行產(chǎn)生信貸業(yè)務(wù)，這將必然存在一定的風險，銀行對于信用風險管理直接影響商業(yè)銀行的發(fā)展，同時對我國國民經(jīng)濟的增長也起到抑制作用。受到2008年金融風暴的影響，商業(yè)銀行更加注重信用風險管理，在商業(yè)銀行風險管理中主要側(cè)重指信貸業(yè)務(wù)的風險。把握好信用風險管理，是促使商業(yè)銀行正常運行的保障。
一、中國商業(yè)銀行信用風險管理所處的形勢
1.信息技術(shù)在商業(yè)銀行信用風險管理中的不足
（1）對于存儲、管理數(shù)據(jù)方面的信息技術(shù)做得不到位。伴隨著電子信息行業(yè)的發(fā)展，在銀行內(nèi)部信息技術(shù)的管理與應(yīng)用也較為普遍。在發(fā)達國家電子信息運用到銀行信用風險管理中包含三點：建立信息完整的數(shù)據(jù)庫、信息進行分類處理、信息的分析、審核。在信用風險管理中信息庫的建立是最主要的，是后續(xù)一切活動的基礎(chǔ)。我國電子信息系統(tǒng)在銀行信用風險管理中的應(yīng)用存在很多不足，信息收集不全面，信息處理環(huán)節(jié)不細致，數(shù)據(jù)的分析結(jié)果有偏差等，這就導致了我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)存在一定風險。
（2）對于信息的操作技術(shù)使用不當。電子信息在銀行內(nèi)部信用風險管理中的應(yīng)用已成為一種趨勢。電子信息相比手工操作而言，準確性高，工作效率快。但在技術(shù)操作上要求較為嚴格。我國商業(yè)銀行在對客戶信貸方面評估時，需要對企業(yè)或客戶的基本資料、收支情況、社會背景等大量工作進行審核，由于對信息操作技術(shù)的不健全，有些工作還停留在手工報表的形式上，導致工作量增大，加大了信貸風險。部分商業(yè)銀行在信控額度的管理系統(tǒng)分析不全面，使得信貸額度存在不確定的因素。
2.信用風險管理機構(gòu)存在弊端
我國商業(yè)銀行的內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置分為行長、科室長、經(jīng)理等進行分級管理，銀行下面設(shè)置總行、一級分行、二級分行、支行、營業(yè)網(wǎng)點等，在機構(gòu)組織和管理方面呈現(xiàn)錐形分布，由上到下垂直管理。而國外合資的銀行的管理體系上呈現(xiàn)矩形結(jié)構(gòu)，縱向有分行、支行，橫向各個部門分工合作、相互聯(lián)系又相互制約，更好的協(xié)調(diào)銀行信用風險管理。而我國商業(yè)銀行下面的設(shè)置一級分行、二級分行、支行等分支太過繁瑣，機構(gòu)的設(shè)置分工不明確，對各個分支的監(jiān)管不全面，不能相互協(xié)調(diào)管理銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。
3.信用風險管理中的審核工作不全面
我國商業(yè)銀行的發(fā)展一直以來受到信用風險的制約，客戶、企業(yè)不還貸的現(xiàn)象頻繁發(fā)生。主要基于商業(yè)銀行為了競爭大客戶，在信貸方面對于客戶資料的審核環(huán)節(jié)做的工作不細致，只是片面的審核客戶資料的合法性，對于客戶內(nèi)部不做詳細分析、調(diào)查。導致銀行借貸給他們，而客戶由于企業(yè)內(nèi)部的各種原因不能償還貸款，從而導致商業(yè)銀行經(jīng)濟的巨大虧損。
二、提高商業(yè)銀行信用風險管理的措施
1.合理的信用風險預(yù)警系統(tǒng)的建立與應(yīng)用
（1）合理的信用風險預(yù)警系統(tǒng)制度的建立。任何系統(tǒng)管理的建立都必須有制度、法規(guī)作保障。信用風險預(yù)警系統(tǒng)的建立也必須依靠健全的制度來開展。對于信用風險管理中最主要的數(shù)據(jù)庫來說，預(yù)警制度的建立必須有科學性、合理性，為銀行信用風險預(yù)警系統(tǒng)的建立提供保障，為信用風險的管理打下基石。
（2）風險預(yù)測模型的使用及方法。商業(yè)銀行通過采用科學合理的風險預(yù)警模型和方法，能有效地進行風險預(yù)警。例如，利用要素分析進行評估的方法中，對于客戶的道德品質(zhì)、收支能力、經(jīng)營環(huán)境及擔保進行分析評估，對于各個環(huán)節(jié)的評估使用信息數(shù)量化，最后對信用風險的預(yù)測提出正確的分析。
（3）提高風險預(yù)警在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的運用。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)需要一個全面的、準確的風險預(yù)警系統(tǒng)作保障，通過實施預(yù)警在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)中的應(yīng)用，有效的減少了商業(yè)銀行信貸的信用風險。
2.注重銀行信用風險管理型人才的培養(yǎng)
對于信用風險的預(yù)防，主要實施靠人來完成，對商業(yè)銀行信用風險的管理人才的培養(yǎng)應(yīng)該引起重視。首先，注重信用風險的管理人的思想觀念的培養(yǎng)，讓管理人員意識到信用風險對于銀行經(jīng)濟效益的重要性，定期組織對管理團隊的專業(yè)知識和信息化系統(tǒng)的培訓。此外，對于優(yōu)秀的信貸管理人才應(yīng)得到重用，在物質(zhì)和精神上給予一定的幫助。加強銀行信用風險管理型人才的培養(yǎng)，從而有效提高信用風險的管理，保證銀行健康發(fā)展。
3.提高全體銀行人員的信用風險管理思想
在商業(yè)銀行的信貸風險管理中，把信用風險管理思想滲透到每個業(yè)務(wù)工作環(huán)節(jié)中，銀行的全體人員自上而下自覺形成科學的信用風險管理理念，養(yǎng)成良好的風險文化。在每個工作流程中每個人都應(yīng)該做到事前做好調(diào)查分析、事中加強監(jiān)督管理、事后把握好跟蹤服務(wù)。加強內(nèi)部控制管理，提高全體銀行人員的信用風險管理思想，有效促進商業(yè)銀行的經(jīng)濟利益發(fā)展。
4.加強商業(yè)銀行體系創(chuàng)新
商業(yè)銀行作為金融機構(gòu)中介，為適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的需要，應(yīng)加強商業(yè)銀行體系創(chuàng)新。從根本上提高商業(yè)銀行的競爭能力，減少信用風險的發(fā)生。因此，商業(yè)銀行通過設(shè)置合理的管理結(jié)構(gòu)，注重公平，構(gòu)建市場機制和激勵機制，實現(xiàn)了商業(yè)銀行體系創(chuàng)新。
商業(yè)銀行是以利潤為經(jīng)營目標的，信貸業(yè)務(wù)作為其主要的經(jīng)營內(nèi)容，如何能減少信用風險是最關(guān)鍵的。商業(yè)銀行在信用風險上的管理，提升了整個行業(yè)的業(yè)務(wù)能力和服務(wù)水平，同時也促進了中國經(jīng)濟的快速發(fā)展。
參考文獻：
