銀行風險管理體系
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銀行風險管理體系范文第1篇
一、商業銀行風險管理的新變化
金融是現代經濟的核心，銀行業是金融的重要組成部分。商業銀行的基本使命就是以承擔風險和管理風險來獲取收益。美國花旗銀行前總裁沃特·瑞斯頓曾指出:“銀行家的任務就是風險管理,簡言之,這也是銀行的全部業務。”
隨著整個風險管理領域的迅速發展,商業銀行風險管理也在不斷發生變化,從而現代風險管理也表現出與傳統風險管理不同的特點。主要表現為風險管理環境和風險管理方法的改變。
（一）風險管理環境變化
近年來隨著我國金融體制改革的深入推進，我國利率、匯率及股票價格市場化進程不斷加快,如何應對市場化條件下這三大風險變量的變化，對商業銀行的風險管理提出了更高的要求。同時,隨著金融業內部的行業結構整合力度的加大，銀行、證券、保險、信托等行業混業經營的趨勢越來越明顯，出現了一些集銀行、證券、保險、信托業務于一身的集團化金融機構,在我國當前仍實行金融業分業監管的體制下，無疑使商業銀行所面臨的風險更加多樣化和復雜化。
隨著我國加入世界貿易組織，2006年我國銀行業全面開放,由此而帶來的國際競爭將使得我國商業銀行風險管理面臨著更為嚴峻的挑戰。激烈的市場競爭導致了市場大量創新金融產品的出現，金融創新產品的出現，使得市場的結構更加復雜，商業銀行理解和認知新產品的難度也隨之加大。
（二）風險量化度量和管理方法的革命
傳統的風險管理主要采用管理的主觀經驗判斷和定性分析的方法，缺乏科學的定量分析方法及手段，較少使用風險的量化模型，難以解決當前金融市場出現的各種新情況和新問題。隨著現代金融理論的發展以及金融創新速度的加快，風險度量和管理這一領域正經歷著一場革命性的變化，尤其VaR、CSFP、KMV等大量先進的現代風險管理技術與工具的出現。這些風險管理技術的出現才使風險定價、信用衍生產品和資產證券化以及金融機構整體經濟資本配置和全面風險管理得以迅速發展，風險管理決策的科學性不斷增強。
二、我國現行銀行風險管理的缺陷
近幾年來，我國的銀行在風險管理方面取得了長足進步，各銀行高級管理層不再只盯著貸款業務，風險部門不再只擅長于管理風險，交易人員也不會談衍生產品而色變。但是與國外同行相比，我國銀行還存在較大的差距。主要表現在以下幾個方面：
（一）銀行風險管理的組織架構還不完善
在我國，許多銀行并沒有制定科學合理的風險治理規劃，一些銀行在組織結構設計上也存在缺陷。盡管大多數銀行在表面上已經建立了多種風險類型的管理委員會，但他們的風險管理委員會在數量上要么太多，要么不足，而且都沒有明確各自的職能和責任。由于各委員會的職能和責任劃分不夠明確，也就難以避免管理上的重疊與缺口。
（二）風險管理信息系統建設滯后
風險管理信息系統是風險管理的主要依據，是提高風險管理水平的有力的技術保證。但是，由于我國商業銀行風險管理的起步時間較晚，導致積累的相關基礎數據不足。同時,由于我國還沒有建立起完善的公司治理結構和信息披露制度,使得不少企業的財務數據存在基礎數據收集困難、公布出來的數據存在一定程度的失真等問題。而且，我國商業銀行在信息系統開發上缺乏前瞻性和不連續性,這些都制約了風險管理模型的建立。
（三）風險量化管理技術落后
目前，我國商業銀行在風險管理技術方面還停留在最初階段。雖然有少數銀行自主開發出了模型，但都很簡單，而且并未得到實踐的檢驗。一些關鍵風險管理參數及計量模型，如預期損失（EL）、經濟資本（EC）、風險調整后收益（RAROC）等并沒有被大部分商業銀行所采用，商業銀行的市場風險管理更多停留在制度建設與資金計劃層面，一些先進的風險量化模型與技術還沒有得到普及與有效應用。
（四）風險管理工具缺乏
自上個世紀70年代以來，國際金融衍生產品市場發展迅速，已成為商業銀行規避風險、獲取收益的重要工具，促進了金融市場穩定發展和金融創新的開展。然而，目前我國既缺乏成熟的金融衍生品市場為商業銀行提供對沖利率風險、匯率風險、信用風險的平臺，也沒有成熟的資產證券化市場供商業銀行通過貸款證券化、貸款出售轉移風險。衍生金融產品的缺乏,極大限制了我國商業銀行通過多樣化資產組合來降低風險的可能性,明顯制約了我國商業銀行風險管理的現代化進程。
三、加強我國商業銀行風險管理的途徑
（一）完善商業銀行的治理結構
公司治理是對公司的管理層、董事會、股東和其他利益相關者之間權利與責任的制度安排。治理結構是商業銀行風險管理的原動力。公司治理從根本上決定了管理層和董事會在公司管理活動中的基本行為方式和利益關系,是商業銀行實現全面有效的風險管理的決定性因素。良好的治理結構是商業銀行開展風險管理工作的前提條件。我國商業銀行可以借鑒國際上先進銀行的做法，在制度上建立起現代治理結構和有效的內控體系，這包括建立起有效的風險管理體系、嚴格的內審制度以及獨立董事制度等。
（二）加強對現代風險管理知識和技術的學習
20世紀90年代以來，伴隨著現代金融理論知識的不斷發展以及金融創新速度的加快，出現了大量先進的風險管理技術與工具，使整個金融體系運行的穩定性得到了很大的提高。是否采用科學先進的風險管理技術與工具，已經成為反映風險管理能力高低的重要標志之一。從實踐來看，國外先進銀行在風險管理技術方面都具有雄厚的實力和巨大的優勢。因此，我們必須不斷學習西方先進的商業銀行風險度量和管理技術，尤其是建立現代風險度量方法和現代風險度量模型，開發適合我國國情的風險計量工具。新晨
（三）加快風險管理信息系統建設
高質量的風險管理信息系統是銀行開展風險評估的重要依據。通過風險管理信息系統的建設，大量的計算、對比監督工作都可以通過計算機自動完成，有利于提高風險管理的效率，并且使得許多以前很難開展的風險監控手段變成現實。我國的商業銀行要盡快按照巴賽爾協議的要求建立起獨立的、高質量的數據庫,加強基礎數據的積累，并及時更新數據信息,為國內銀行風險的度量和檢測提供基礎數據支持。同時要不斷加大對銀行信息系統建設的投入,確保信息系統開發的前瞻性和有效性,使信息系統最終能涵蓋銀行的所有業務。
（四）加強對商業銀行的監督管理
我國的金融監管在一定程度上滯后于實踐的發展,為加強對商業銀行的監督管理，保障金融安全，需要立法機關和相關的監管部門共同努力。在立法過程中,應進一步加強規劃性、系統性、針對性和可操作性,切實提高立法質量。銀行監管機構應當要求銀行建立有效的風險控制系統，以及時識別、度量、監督和控制風險的發生。監管者應對銀行與風險相關的戰略、政策、程序和做法直接或間接地進行定期的獨立評價,還要監督檢查商業銀行是否建立了完善的風險管理組織體系，是否按要求對相關信息進行了披露以及風險管理部門是否履行了風險監管職責等。
參考文獻
[1]黃麗珠.《市場開放條件下中國商業銀行核心競爭力與合規風險管理》，金融時報，2007年1月8日.
銀行風險管理體系范文第2篇
一、商業銀行風險管理現狀
(一)銀行業主要風險類別及管理要求
銀行是經營風險的企業。巴塞爾資本舊協議將銀行風險分為8大類：
1．信用風險：交易對象無力履約的風險。
2．國家或轉移風險：與借款人所在國的經濟、社會和政治環境有關的風險(轉移風險是國家風險的一種表現形式，即當借款人的債務不以本幣計算時，借款人有時可能無法得到外幣)。
3．市場風險：由于市場價格的變動而使表內外頭寸遭受損失的風險(如外匯風險)。
4．利率風險：利率出現不利變化所帶來的風險。
5．流動性風險：銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資(流動性不足)的風險。
6．操作風險：內控及公司治理機制失效，信息技術系統的重大失效，災難事故。
7．法律風險：法律不完善、不正確，法律缺失。
8．聲譽風險：違規違法操作損害銀行聲譽。
為了適應不同風險評估模型的技術性要求，新巴塞爾資本協議第一支柱對銀行風險做了重新劃分，將銀行風險分為：信用風險(銀行賬戶，含國家風險)、市場風險(交易賬戶)、操作風險(含利率風險、流動性風險、法律風險)三大類。同時，新巴塞爾資本協議要求金融機構將市場風險和操作風險納入整體風險管理，提出了三種復雜程度不同的方法，用以測量信用風險和操作風險，據此決定銀行的資本水平。新協議提出了一個靈活性的監管框架，銀行可以根據自身的業務復雜程度、老練程度以及風險的特點，選擇一種最合適的方法。但是，監管框架本身也鼓勵銀行采用更強有力風險管理手段和更精確的風險測量方法。監管當局不僅要對商業銀行的資本充足率進行監管，而且還要對商業銀行的內控建設和風險管理能力進行監管。總而言之，商業銀行面臨著更高、更大的風險管理壓力。
(二)商業銀行風險管理現狀
中國加入WTO后，銀行的各項改革與發展事業面臨著比以往任何時候更為嚴酷的競爭環境，同時由于經營管理體制所存在的諸多弊端，缺乏實現風險與內控管理目標的有效手段，大量的不良資產和不斷暴露的案件所造成的損失，仍在不斷地蠶食著我們本來不是很充足的資本金和有限的利潤，從根本上削弱著抵御風險和持續發展的能力。
在中國加入WTO后的相當長的一段時間，銀行不僅面臨著傳統的信用風險和操作風險，而且還面臨著日益增多和復雜的市場風險，更面臨著化解巨額存量不良資產的風險。與中國加入WTO后激烈市場競爭的要求相比，與我行面臨的風險管理的嚴峻形勢要求相比，商業銀行的風險管理無論是在理念上和認識上，還是在風險管理組織體系上和風險管理機制上，無論是在風險管理范圍上和深度上，還是在風險管理技術手段和隊伍建設上，都還存在著相當大的差距。風險管理中存在注重結果管理、忽視過程管理、基礎管理水平較低、內控體系不健全等問題。為適應新形勢下金融監管要求和滿足自身生存與發展的需要，在未來經營管理中，商業銀行必須確立以資產質量和風險管理為中心的指導思想，將風險管理與控制作為首當其沖的重要任務，通盤考慮，穩步推進，將商業銀行所面臨的各類風險納入我們的管理和控制范圍，構建完善的風險管理體系，采取行之有效的風險管理措施，把各種風險可能造成的損失減少到最低限度，走質量優先發展之路，才能真正地把商業銀行建成具有較強國際競爭力的現代金融企業。
二、進一步完善風險管理體系的相關建議
完整的風險控制管理體系包括良好的內部控制環境體系、風險識別與評估體系、職責分工與控制措施、管理信息系統、檢查監督體系等方面內容。當前商業銀行面臨著巨大的風險管理壓力，在現代市場經濟條件下，隨著金融衍生產品的發展和金融工具的創新，商業銀行所面臨的金融風險越來越大，風險種類越來越多，風險的表現形式越來越隱蔽而復雜，因而對風險管理的要求越來越高。目前需加強以下幾方面工作，逐步建立起運轉自如、反應靈敏、控制有效、監督有力的風險管理組織體系。
(一)建立風險與內控管理環境，塑造現代商業銀行風險管理文化
首先是要樹立現代銀行風險管理理念，摒棄各種錯誤認識，樹立先進的銀行風險管理文化。金融風險是銀行業務的伴生物，存在于銀行各項業務經營活動的全過程，防范和控制風險與業務拓展是商業銀行經營活動中并行的兩條主線。風險管理和業務發展是一個有機的整體，要處理好業務發展和風險管理的辯證關系，風險管理的過程同樣是創造價值的過程。銀行業是高風險的行業，風險管理的任務就是辨識銀行業務的各種風險，計算風險度，管理和控制風險，在既定風險約束下實現銀行效益最大化。
其次要健全風險管理的組織體系、決策體系、評價體系。銀行風險管理的組織體系要適應商業銀行經營目標，通過逐步推行風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。風險管理的決策體系和評價體系是互動、互補的動態過程。 一切風險與內控管理制度能否在實際工作中真正發揮作用，一方面取決于制度本身的科學可行性和可操作性，而更主要的方面則取決于是否有一種能夠使這些制度得以普遍認同和自覺遵循的文化氛圍。否則，任何完善的制度都是形同虛設。因此，建立良好的風險與內控管理文化，營造一種良好的風險管理氛圍，使每一個員工對風險管理工作有一種自覺的認同感，并在各自的工作崗位上增強風險防范意識，具有十分重要的現實意義。
(二)樹立全面風險管理的思想，實行相對集中的風險管理架構
建立完善的風險管理體系，要求對銀行各業務單位、各類風險(信用風險、市場風險、和操作性風險)的全面管理，將承擔這些風險的各部門納入統一的管理組織框架，建立風險識別、計量和管理控制的全行風險管理體系。對風險管理的決策和宏觀管理層面必需進行集中統一，統一全行的風險管理政策、制度、程序，用統一的標準和先進的技術方法進行測量并加總各種風險，對整個銀行所有機構、所有業務、所有過程中蘊涵的各種風險加以識別，在通盤考慮各種風險的狀況和影響的基礎上，采取相應的風險管理與控制措施。而對風險管理的微觀操作層面實行分散化管理、分層管理，即將風險管理的決策、管理、操作職能分別賦予不同層次的機構，形成金字塔型的組織架構。
(三)建立完整的風險管理制度體系
健全各項業務規章制度和內控制度，強化各項業務規章制度和內控制度管理與內部控制。的執行。一是進一步完善商業銀行內部崗位責任制。二是健全內部授權審批機制。建立科學的法人授權管理制度，制定統一的法人授權等級評價辦法和授權執行效果的評價制度，充分發揮法人授權管理在風險控制中的作用。三是建立和完善全行風險識別與評估體系。通過對風險的定性分析與定量測算，正確評價風險的狀態與程度，為風險控制與監管提供基本依據。要建立和完善內部風險評級系統，加快風險管理信息系統建設步伐，開發應用現代風險管理技術與方法等，以建立和完善風險管理監測與評估體系，對信用風險、市場風險、操作風險進行科學地測量、評估與控制。四是要建立風險與內控管理評價制度，即對各級機構的風險與內控管理工作動態考評，并將考評結果作為確定或調整法人授權權限大小、財務資源分配的重要依據；
(四)風險防范優先，前移風險管理關口
以往那種偏重根據經營行為的結果對經營過程的合規性、合法性進行評價監督的風險管理方法，一方面容易助長某些人違規經營、違規操作的僥幸心理，另一方面加大了’風險管理的成本。
當風險形成事實后，化解與治理事實風險所需要的成本費用肯定比事前防范所付出的代價高得多。要改變過去只重視結果管理，而忽視過程管理的做法，應突出一個“防”字，重在事先的防范與控制，從源頭控制風險。有利于提高授信工作的客觀性，進而提高信貸資產質量。通過建立崗位制衡、決策控制、信息導向、風險預警和風險責任約束機制，夯實管理基礎，強化過程管理，使各項經營與管理活動做到操作有規范、控制有標準、過程有監控、事后有考核、違規有懲罰，只有這樣才能真正達到防范風險于未然的目的。風險管理關口前移，使風險管理工作更貼近市場，拓展了風險管理的深度；有利于加強風險預警工作，使風險管理政策的制定更具有科學性；從組織機構上，可以在各個業務經營和操作部門設置風險管理崗位，對本部門經營管理中的各類風險分別進行日常監測、評估、管理和報告，在各項業務的操作環節實現全過程的風險。
(五)建立商業銀行風險管理新機制
我國商業銀行要實現穩步發展的目標，必須構建新協議的金融風險新機制。首先，銀行應完善自身的運作自律體系，這種自律體系是建立在明確的產權關系、科學規范的現代銀行制度以及合理的治理結構基礎上的，并且不斷加強金融風險防范工作，改善管理水平，提高銀行經營效益和市場競爭力。與此同時，商業銀行需要自覺地接受新協議的規則，以使銀行自律體系具有明確的管理方向和有效的風險防范措施。其次，接受來自監管部門的監管。一方面根據商業銀行披露的信息，另一方面還掌握著商業銀行未披露的其他有關信息，根據這些信息資料，對商業銀行運作的金融風險作出準確及時的分析判斷，并發出預警指令。第三，接受來自市場上的存款客戶、投資者和有關債權人的壓力。如果商業銀行的經營業績不錯和風險較低，所披露的信息令客戶滿意，就會贏得越來越多的新客戶和投資者的支持。相反，如果銀行的經營效益很差和風險狀況不佳，不能令存款人滿意，那就會導致資金大量流失和客戶轉移。
銀行風險管理體系范文第3篇
關鍵詞：國有商業銀行；全面風險管理；市場風險；公司特有風險
一、國有商業銀行的風險分析
按照巴塞爾《有效銀行監管的核心原則》的風險分類標準，銀行業面臨的主要風險有信用風險、國家和轉移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險、聲譽風險。與西方商業銀行風險相比，我國經濟轉軌時期國有商業銀行的風險主要集中體現在信用風險和操作風險上。信用風險主要是在銀行的表內和表外業務中交易對象無力履約，操作風險則在于內部控制以及公司治理機制的失效。國有商業銀行風險的成因分內外兩方面因素。本文把國有商業銀行風險劃分為兩大類：市場風險和公司特有風險。
(一)市場風險的成因
國有商業銀行市場風險具體包括國家經濟金融政策風險，經濟體制風險、利率風險、國際收支風險、社會信用風險和銀行競爭風險。在轉軌時期國有商業銀行市場風險產生的原因表現在：(1)國有企業“綁架”國有商業銀行。由于歷史和體制方面的原因，加之我國企業以間接融資為主，以國有企業為主造成的國有商業銀行累積的制度性不良貸款，雖然通過發行次級債券、不良資產剝離、動用外匯儲備注資，使得目前中國銀行和中國建設銀行的不良資產率大大下降，然而，只要國有企業還沒有改制成真正的股份公司，國有企業仍將過度依賴國有商業銀行，國有商業銀行被“綁架”的現狀仍將繼續。因為在政企不分的情況下，國有企業和國有商業銀行相當于一個人身上的兩個口袋，對一個人來說，把左口袋的錢放在右口袋“績效”相同。然而，現實情況是國有企業這個口袋的底破了，放多少錢漏多少錢!因此，只要國有企業和國有商業銀行都沒有改制成真正的股份公司，國有商業銀行的政策、體制風險就大大增加。(2)社會信用意識淡薄，信用評估體系缺乏。在西方發達國家，信用大于生命。銀行向客戶提供的不僅僅是一種產品，而更是一種信用。目前，我國還沒有建立起獨立的信用風險評級機構，商業銀行無法獲得有價值的信用風險信息，客戶信用審查的成本極高；現有的會計、審計等信息中介機構獨立反映企業財務風險信息能力較差，有時甚至出現提供虛假信息現象；還沒有面向金融機構提供風險管理技術和信息咨詢服務的專業化公司。因此，目前國有商業銀行的信用風險很大。(3)國有商業銀行的壟斷性地位問題。維持國家商業銀行的非競爭性甚至壟斷性地位是目前整體和宏觀視角的中國金融改革和發展的目標。這一目標不僅僅是銀行內部存在抵制競爭、保護壟斷地位，更主要還是政府行為。其理論依據是：銀行業數量太多有可能影響金融穩定性，因此，非競爭性甚至壟斷性銀行結構是有效的(馬爾科·斯科雷伯，1999年)，在某些情況下，集中性銀行要比競爭性銀行體系更加有效，如擁有眾多競爭性銀行的美國金融業曾經表現出極大的不穩定，而一些由幾家大銀行壟斷控制的國家則表現出了比較高的穩定性(富蘭克·艾倫，2002)。然而過度集中意味著只有少數幾家銀行享受經濟地租，并且有可能因為缺乏競爭而導致效益和效率低下。2003年四大國有商業銀行2．9%的平均資本利潤率，遠遠小于世界1000家大銀行17．6%的平均資本利潤率就是很好的證明。可見，對國有商業銀行來說外在的政策體制風險同時內部化了其盈利性風險。
(二)公司特有風險的成因
公司特有風險是指國有商業銀行作為一個經營貨幣的特殊企業，自身在經營管理方面存在的風險。主要有資本風險、流動性風險、經營風險、管理風險和操作風險等。在轉軌時期國有商業銀行公司特有風險產生的原因有：(1)外在風險內在化。由于國有商業銀行目前股份制改革處“形似”階段，產權制度和治理結構改革沒有實質性進展，國有商業銀行本身對此無能為力，因而國有商業銀行主體錯位、權責不明，防范和化解風險的本位意識不強，雖然政府宏觀層面對風險監管和防范非常重視，而微觀上銀行企業還是被動式風險管理，因而管理風險仍然存在。(2)內控制度不健全，風險管理組織結構不完善。完善的內控制度是現代銀行有效進行風險管理和持續發展的重要內部制度保障。內部控制不僅要求現代銀行企業建立內部制度政策與程序，還要檢查內部控制政策與程序是否得到了遵守。目前，國有商業銀行一方面控制不足，表現為內控制度不健全、管理部門銜接不充分；一方面控制分散，表現為規章制度數量龐大，文件滿天飛，缺少整合性。在風險管理方面，目前大多數商業銀行都還沒有現代意義上獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經理，沒有一個獨立的部門有能力承擔起有效管理銀行全面風險的職責。因此，國有商業銀行的操作風險較大。(3)風險管理技術和工具落后。風險量化管理和模型化是現代銀行企業管理在技術上的重要發展趨勢。而目前國有商業銀行在風險量化管理技術和工具方面非常薄弱，沒有建立信用風險評級系統和市場風險計量系統。總之，把我國國有商業銀行的風險分內、外兩個方面并分析其成因，目的就是為了更好地控制風險，管理風險，進而進行全面風險管理，向巴塞爾新資本協議過渡。
二、銀行ERM的國際經驗
銀行風險管理體系范文第4篇
全面風險管理模式是一種先進的風險管理理念，已成為國際化商業銀行謀求持續發展和打造競爭優勢的最重要方式，順應這種趨勢，建立一個完善而有效的風險管理組織框架是銀行風險管理的基石。中國郵政儲蓄銀行建立伊始，充分借鑒國內外先進銀行的經驗，設立符合郵政儲蓄銀行自身特點的風險管理架構，逐步增強風險管理能力，具有重要的現實意義。
德國郵政銀行的經驗
德國郵政銀行建立了一個在既定目標下的持久而系統的全面風險管理體系，它貫穿于郵政銀行的各個業務領域之中，包括制定戰略、分析與評價、管理和控制所有的銀行風險。此外，郵政銀行還將風險管理和盈利結合在一起，他們認為，有效的風險管理系統不能因為風險控制而削弱了銀行的盈利能力，因此，他們用了股本回報率（ROE）來衡量風險管理的最終水平。
德國郵政銀行的風險控制分為三個層次，第一層次是銀行管理委員會；第二層次是風險控制部門和內部審計委員會；第三層次是分設的市場風險委員會、信用風險委員會以及操作風險委員會。如圖1所示。
郵政銀行的管理委員會主要負責制定風險管理戰略，確定風險管理的有效組織結構，控制風險交易的內容。它為金融市場和其他業務領域制定基本的風險策略，決定風險資本的量，制約風險控制程序和風險容忍水平，確定郵政銀行參與交易的產品和市場。市場風險委員會（MRC）負責市場風險的管理。信用風險委員會（CRC）確定信貸政策的框架和信用風險資本的分配。操作風險委員會負責確定操作風險管理的策略。操作風險的管理職能分散在幾個不同的部門。
風險控制部門是獨立于操作風險管理委員會之外的一個專門部門，專門負責評價集團范圍內的各種風險，并保證所有的風險都符合預定的計劃和在所控制的范圍之內。內部審計部門是郵政銀行風險控制的核心部門，它至少要在3年的時間內審查一次所有的銀行業務，并經常審查風險管理的有效性，并直接對銀行的管理層報告審計的結果和建議。
國內主要銀行的風險管理架構
工行、建行以及中行在上市前夕，對風險管理架構進行了相應的流程再造，使得風險管理架構更加簡單、清晰、有效。從總體上看，國有上市銀行的風險管理更趨向于獨立性以及全面性。
工商銀行風險管理構架
工商銀行全面風險管理的核心思想是“風險管理戰略必須與銀行的業務戰略相適應”。工商銀行在全面風險管理組織框架建設中，除了在董事會、CEO兩個層面分別設置負責風險管理的委員會以外，在首席風險官下設立風險戰略部門、信用風險管理部門、市場風險管理部門、操作風險管理部門、合規部門、信貸檢查部門等。其中風險戰略部門負責全行范圍的風險政策、標準的制定以及工具和系統的開發，該部門的工作是實現全面風險管理的制度基礎。
在風險流程方面，工商銀行從以下五個方面建立全國風險管理流程框架：一是風險管理政策、標準和工具的制訂和批準流程。二是政策執行和監督流程。三是例外計劃的處理流程。四是風險狀況變動的連續跟蹤流程。五是向高級管理層和相應的管理委員會的報告流程。在風險管理工具和系統方面，工商銀行按《巴塞爾新資本協議》的要求，開發各類風險評估、計量模型和IT系統，因為風險計量是經濟資本、風險限額、風險調整績效考核等風險控制工具的基礎。
工行設立首席風險官，對董事會風險管理委員會和經營層風險管理委員會進行雙線匯報。工行的董事會風險管理委員會的主要職責是審定銀行的風險戰略、風險管理政策、程序和內部控制流程，以及對相關高級管理人員和風險部門在風險管理方面的工作進行監督和評價。關聯交易委員會從屬于董事會風險管理委員會，由三位獨立非執行董事組成，三人均來自風險管理委員會。工商銀行設立董事會審計委員會，該委員會向董事會匯報，對全行的風險管理、內部控制和公司治理效果進行監督評價，總行及各級分行的內控合規部承擔內部控制以及常規審計職能。
中國銀行的風險管理架構
中國銀行的風險管理體系建設目標為“六個全”，即全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全員的風險管理文化、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法以及全額的風險計量。中行風險管理組織架構可以概括為“一個體系、三個模塊”，一個體系即全球風險管理體系，三個模塊包括對國內行的垂直式管理模塊、集團業務部門的風險窗口管理模塊、對中銀香港等機構的董事會管理模塊。
垂直式管理模塊是指在國內分行及海外分行設立風險管理部門，負責轄內信用風險和操作風險管理。各級分行風險管理部門的職責包括：牽頭組織實施轄內信用風險、操作風險的匯集、管理工作；按要求向總行風險管理部報告本行風險狀況；對同級業務部門及下級行風險控制情況進行政策執行監督、檢查和評價；組織轄內盡職調查和風險評審工作。分行風險管理部門的主要負責人的任職資格由總行風險管理部門認定。
風險窗口管理模塊是指在業務部門設立由風險管理部門管理指導的風險窗口。風險窗口的職責包括：按照風險管理的原則、政策、制度，結合部門或系統業務特點制訂本部門或本系統風險管理細則、辦法，指導本系統各級機構建立風險控制程序；根據風險管理部門授權參與業務審批，參與本系統風險限額的分配；組織實施本系統各類風險控制活動；對本系統風險控制情況進行檢查、監督，完成本部門及本系統風險狀況的匯總、歸集和分析工作，報送風險管理部門。風險窗口實行雙向負責制，既向所在業務部門負責人負責，同時也向風險管理部負責。風險窗口負責人的任職資格要經過集團風險管理部門認定，并定期向集團風險管理部門報告工作。
董事會管理模塊是指對子公司采用參與董事會及其風險政策委員會的方法，傳達集團風險管理要求，對其風險管理工作進行指導和監督，對其風險狀況進行有效監控。
中國銀行的風險管理組織結構強調風險管理的獨立性、延伸性、垂直性和統一性。業務部門是風險管理的第一道關口，承擔風險控制的相應責任。下屬機構的風險管理部門和人員、集團業務部門的風險窗口作為風險管理部門的延伸機構，是集團加強風險管理工作的主要渠道和基礎力量。
中國銀行風險管理部下設5個副總，分別主管風險規劃、風險政策、授信評審、系統管理以及盡職調查；副總之下，設立各項業務主管，包括風險規劃、內部控制、授信評審、系統管理、盡職調查、零售業務、風險窗口、國內外機構、集中授信、項目、信息以及行政主管；各主管之下，設立高級風險經理以及風險經理等，對各業務風險進行具體管理。對各業務部門的風險窗口管理由風險窗口主管負責。
需堅持之原則
建立全面的風險管理體系對與郵政儲蓄銀行來說意義重大，它可以促進郵政儲蓄銀行優化組織機構設置，提高資產部門的工作效率，強化郵儲銀行的風險管理能力。
有利于郵儲銀行開展商業銀行的全面業務。郵政儲蓄銀行成立后獲得了商業銀行的基本業務功能，但監管部門根據其風險管理狀況對其開展儲蓄以外的業務進行逐項審批。因此，風險控制措施的優劣，風險管理能力的強弱，成為郵儲銀行發展銀行業務的前提條件。
有利于加強郵儲銀行的內部控制。以前，郵儲的風險管理主要是由稽查部通過事后監督檢查來促使規章制度的執行和防止案件發生。實行全面風險管理，有助于郵儲銀行建立健全內部控制組織體系、補充完善規章制度體系、建立風險管理的監督評價體系。使其由事后監督變為事前、事中和事后的全方位監督。
有利于郵儲銀行增強資金運用能力。郵政儲蓄轉存款制度的改變將自主開展資金運用擺在了郵儲銀行的面前。郵儲銀行成立后，將逐步開展各類貸款業務和信貸衍生業務。實行全面風險管理，有助于郵儲銀行建立健全系統完善的信用風險管理體系、市場風險管理體系和操作風險管理體系，風險管理能力的增強又能推動各類資產的發展。
有利于郵儲銀行整體風險管理能力的提高。當前郵儲銀行對基層機構的風險監管主要是操作風險管理，不涉及到信用風險與市場風險，對總行部門的風險管理主要集中于信用風險控制，在操作風險和市場風險的管理上比較薄弱。在監督評價方面，目前還沒有一個對應的部門進行管理。實行全面風險管理有助于將全行的所有風險都納入風險管理的范疇，在總行以及分支行建立系統完善的全面風險管理體系，將風險管理的觸角延伸到業務的全過程，從而提高風險管理的整體能力。
有利于培養郵儲銀行的風險管理文化。目前，郵政儲蓄銀行資本總量有待增加，而且絕大部分資金來源于城鄉居民儲蓄存款，因此，郵儲銀行的風險偏好是追求低風險水平下的適當回報，應“立足于批發和零售業務，逐步向綜合化經營邁進”。在這個戰略目標的指引下，郵儲銀行風險管理的目標應為：“適度風險、適度回報，穩健發展”。
建立風險管理體系的根本原則是風險管理體系必須與銀行自身的實際情況相匹配。因此，建立郵儲銀行的風險管理體系必須考慮到以下郵政銀行自身的特點。
郵政與郵儲銀行的緊密關系。郵儲銀行處處體現了郵政的特色。郵儲銀行的人、財、物與郵政有很多交叉的地方，特別是郵儲銀行分支機構與地方郵政公司的聯系非常密切，因此，郵儲銀行的風險管理必然要考慮郵政的影響。
郵儲銀行的業務特點。郵儲銀行目前的資產業務局限性很強。債券市場業務、銀團貸款以及協議存款業務在短期內不會由分支行直接開展，但是小額信貸、微小企業貸款等資產業務將逐步由分支機構直接開展。因此，郵儲銀行的風險管理體系也需要順應這種業務特點。
郵儲銀行的人員特點。郵儲銀行的很多從業人員以前都沒有從事過資產業務，更沒有從事過相應的風險管理工作，因此，在開展資產業務的過程中，片面的追求速度，而忽視相應的風險，風險意識較為淡薄。
考慮到以上因素，并借鑒GARP設立風險管理體系的原則，構建郵儲銀行風險管理體系需要堅持以下原則。
以兩頭為重點，以中間為紐帶原則。在短期內郵政儲蓄銀行的資產業務還僅僅局限在總行的批發類業務和基層支局的小額貸款業務。因此，郵儲銀行的風險管理組織應以兩頭為重點，總行對基層支局的風險管理又必須以省分行為紐帶，省分行對下實施管理，對上實施匯報。
簡單清晰原則。風險管理組織結構設計要充分考慮各業務機構的設置及其相互關系的協調，保證部門之間的權責劃分明確、清晰。
全面性原則。風險管理架構設計必須體現全面風險管理的特點，即不僅要重視信用風險，還要重視市場風險、操作風險、流動性風險以及結算風險、法律風險、聲譽風險等全面的風險因素。
集中與分級授權原則。采用矩陣式集中，即二維的風險管理架構，雙線報告。
框架設計
總行的全面風險管理組織架構設計
郵儲銀行總行風險管理最終組織架構應該是科學合理、能滿足郵儲銀行未來發展的結構。
成立風險管理部門，設立首席風險官。首席風險官實現雙線匯報制度，對董事會負責，但有向行長匯報的途徑。在風險管理部下設立二級管理團隊，設立政策規劃組，內部控制組、授信業務組、信用審批組、盡職調查組、法律事務組、資產負債管理組、風險窗口組。在各業務部門，如資金營運部、信貸業務部、國際業務部以及其他業務處室派駐風險經理（也可以由業務部門指定相應的人作為對應的風險經理），風險經理對風險管理部負責，同時也對該部門主任負有匯報責任。如圖2所示。
各業務小組對應不同的風險管理模塊。政策規劃組負責全行的風險政策的制定，起草相應的規定和流程；內控組負責全行的操作風險的管理；授信業務組負責對法人和個人客戶的主體評級；信用審批組對單個債項進行審批；盡職調查組對需要調查的項目、企業進行調查；法律事務組對全行的法律事務進行管理；資產負債管理組負責全行的市場風險和流動性風險，并分析資產組合和風險計量，分配經濟資本等；風險窗口組負責對全行的風險經理進行管理和信息匯總。
發揮內部審計部的功能。內部審計部作為風險管理部的補充，對全行的制度遵守情況進行審計，敦促和評價各業務部門，包括風險管理部門的運作情況。
省分行的全面風險管理組織架構設計
省分行的風險短期內主要集中在小額貸款的信用風險以及內部控制不到位造成的操作風險，在長期內，有可能涉及逐步開展的其他類的資產業務。因此，對于省分行的風險管理框架分以下三步走：第一步，成立風險管理部，風險管理部負責人對分行行長負責，并受總行風險管理部統一領導。風險管理部負責對全省范圍內的操作風險、內部控制以及對網點的風險控制，負責對小額質押貸款和小額信用貸款進行信用風險、操作風險、法律風險的管理。第二步，在省分行開展其他資產業務的前提下，逐步強化對省分行風險管理的控制，權力上收一級，設立省分行首席風險官，由總行派出，直接對總行負責，但有向分行行長匯報的義務。第三步，省分行風險管理部派出風險經理，對省分行部門進行派駐。
縣市支行的全面風險管理組織架構設計
針對郵政儲蓄銀行基層機構風險內控管理體制的現狀和特點，郵政儲蓄銀行基層支行的風險組織設計如下。
首先，在基層支行設立統轄轄內全部風險與內控管理的風險管理部，將現有稽查部的內控與合規管理等職能歸并至風險管理部。風險管理部為基層支行風險與內控管理的職能部門，其在行政上對支行行長負責，業務上接受上級行風險管理部的領導，并定期向支行行長和上級行風險管理部提供風險與內控報告。
其次，在各業務管理部門內部設立風險管理崗，實行業務操作和風險管理的平行作業，采用矩陣式報告線路，即部門負責風險管理人員既要向風險管理部負責和報告，同時又要向所在業務部門負責人匯報工作。具體為在現有的信貸業務部、國際業務部、計劃財務部、會計出納部等部門內部設立風險管理崗。
銀行風險管理體系范文第5篇
[關鍵詞]全面風險管理體系（erm） 新巴塞爾協議 內部評級 風險管理文化
一、全面風險管理體系的涵義和特點
全面風險管理體系（enterprise-wide eisk management，erm）是指由銀行不同部門（或客戶、產品）與不同風險類別（信用風險、市場風險、操作風險）的不同組合所涵蓋的各種風險。其核心理念是：對商業銀行面臨的所有風險做出連貫一致、準確和及時的度量；建立一種嚴密的程序以分析總風險在交易、資產組合和各種經營活動范圍內是如何分布的，對不同類型的風險進行評價和合理配置資本（見圖1）。
全面風險管理體系不同于以往傳統的風險管理模式，在體系的建立和運行上有以下特點：
1.分層管理。作為全面風險管理體系，其風險管理部門的設置，呈現出一種分層設置、分層管理的特點，同時強調最高管理層在風險管理中的作用。全面風險管理體系要求在每一個基層的業務部門單位中，都設立相應的部門或者崗位，專項負責該部門的風險管理工作，并將銀行日常經營過程中的風險信息向上傳遞，一直到直接由董事會領導的風險管理委員會。
2．集中與分散兼顧。負責管理不同類型風險的部門最終要將風險狀況向最高的風險管理部門——風險管理委員會進行報告，由此進行統一的管理和規劃。風險的分散管理有利于風險管理的專業化和有效性，風險的集中管理有利于風險的綜合管理規劃和銀行整體風險管理能力的提高。全面風險管理將風險的分散管理和集中管理方式結合起來，以達到風險管理的最優化模式，提高銀行整體的風險管理能力。
3．風險管理事前化。全面風險管理體系要求風險管理的事前化，對尚未完成的經營事件要進行風險的預測分析，這可使銀行對風險因素的分析更加及時，也就有更充分的時間來對其進行管理。
二、全面風險管理是銀行業風險
管理模式的發展方向
2004年6月出臺的《新巴塞爾協議》用包含信用風險、操作風險和市場風險的全面風險框架替代了原來以信用風險為核心的監管模式。目前越來越多的國外銀行已經建立起自己的全面風險管理體系，以將銀行各種風險通盤考慮，提高管理效率。
首先，全面風險管理體系可以提高銀行內部的風險管理能力和效率，提高銀行的日常經營能力以及抗風險的能力，并從一個全局的角度，去考慮風險事件對銀行整體的影響，而不再僅僅局限于某一個方面。這樣，可以大大提高銀行的風險－收益分析的質量，并且對銀行面臨的風險因素在整體上有一個更好的把握。
其次，全面風險管理體系有利于銀行各部門在風險管理中的配合，提高銀行內部的標準化作業程序的建立，提高銀行內部各部門之間的溝通能力，減少銀行內部的經營成本。并有助于提高員工的風險意識。
再次，全面風險管理體系可以使銀行能夠向市場提供全面的風險信息，使得市場和投資人對銀行有一個全面的了解，有利于投資者做出正確的判斷。同時，能提高銀行本身的信譽，提高投資者的信心。
全面風險管理體系與傳統的風險管理模式相比，具有以下的優勢（見表1）。
三、我國商業銀行全面風險管理體系的構建
目前，我國銀行業開始認識到風險管理對其業務經營和可持續發展的重要性，但是，我國銀行風險管理框架是以1988年舊資本協議為基礎建立的，定量管理還只是停留在資產負債指標管理與頭寸管理的簡單匹配上；風險管理仍局限于信用風險管理；銀行的風險管理主體不明確，缺乏風險管理的組織體系和制度保障。這種孤立、片面、靜止的風險管理方法和技術越來越不適應現代銀行風險管理的需要。為此，我們必須樹立現代銀行全面風險管理理念，在深化銀行產權制度和完善法人治理結構的基礎上，加強我國銀行風險管理制度建設，建立全面的風險管理體系。
1.建立和完善銀行內部評級體系。從國際大銀行的經驗來看，內部評級對于風險管理的重要作用主要表現為:為金融工具價格的決定提供重要依據; 作為提取壞賬準備金及經濟資本分配的基礎; 為客戶綜合授信提供依據;為管理者風險決策提供參考等。當前我國商業銀行普遍實行了貸款五級分類法，這是建立內部評價系統的第一步，但是與先進的國際銀行相比，我國商業銀行在內部評級方法、 評級結果的檢驗、 評級工作的組織等方面都存在很大差距。主要表現在評級級別的有限區分、風險揭示不足; 基礎數據庫儲備不足，數據質量不高，缺乏規范性；評級結果運用有限等方面。因此，商業銀行應盡快加強內部評級體系的建設，針對當前存在的問題，擴大風險評價和分析的范圍，對個體風險和組合風險都要做到連續監控和準確度量; 在銀行內部成立專業化機構，組織調配各類有效資源，持續和深入開展內部評級體系的研究、 設計和開發工作，并對相關的業務流程和決策機制進行必要的改造和完善，為全面風險管理體系的構建打下良好基礎。
2.建立統一的數據庫和管理信息系統。全面風險管理體系的建立，是以充足的歷史數據和完善的數據處理系統為前提的。在新巴塞爾資本協議有關違約概率、既定違約損失率和違約時風險暴露的文件中，都明確提出了對于數據庫和管理信息系統的要求。國際同業的經驗表明，大多數銀行在內部評級體系建立過程中，70%～80%的精力消耗在數據清洗和數據結構整合方面①。而我國的商業銀行基礎數據儲備不足、來源渠道不一、財務數據不真實、數據形式缺乏規范性；商業銀行管理信息系統效率低下，缺乏穩定性，很多商業銀行甚至還未建立起真正的管理信息系統。這些問題嚴重制約了我國商業銀行信用風險量化研究的發展，必須盡快建立統一的數據倉庫和高效的管理信息系統，從而保證構建全面風險管理體系中所有量化研究的數據需要。
3.培養信用風險管理的專業隊伍。建立全面風險管理體系需要具有深厚金融財務理論基礎、數理基礎和計算機技術的風險管理的專業人員。對于風險管理的核心技術，最好將其分散化，以防止個別人才流失對整個風險管理體系的沖擊。同時，還要注意對現有人員的定期培訓和優化調整，從而確保全面風險管理體系的先進性和實用性。
4.完善商業銀行現代產權制度，改善內部治理結構。產權制度是經濟運行的基礎，有什么樣的產權制度，就會有什么樣的組織、技術、效率。加大力度完善銀行的現代產權制度，引入良好的現代公司治理結構，推進商業銀行風險管理制度化建設，是保證銀行風險管理制度長期穩定發展的最根本措施。當前，我國工、建、中、交四大行已經完成股份制改造，當務之急是在產權改革的基礎上，積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經驗，引入良好的公司治理結構，從根本上促進商業銀行風險管理的制度化建設，提高我國商業銀行風險控制和管理能力，促進綜合競爭實力的穩步上升。
[參考文獻]
[1]anthony saunders, credit risk measurement[m], john wiley& sons, new york, 1999.
[2]michael k.ong, internal credit risk models [m]. risk books, 1999.
[3]李志輝，李萌.風險調整績效度量方法（rapm）及其在我國的應用[j].國際金融研究,2004,(1).
