風(fēng)險(xiǎn)管理的理論

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風(fēng)險(xiǎn)管理的理論范文第1篇

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)管理 理論 實(shí)踐 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、財(cái)務(wù)管理理論與實(shí)踐

（一）財(cái)務(wù)管理專業(yè)教學(xué)，輕視學(xué)生的實(shí)際操作能力的培養(yǎng)

財(cái)務(wù)管理是一科具有很強(qiáng)實(shí)踐性的專業(yè)，需要通過實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來豐富理論的掌握和應(yīng)用能力。但從我國的教育情況來看，學(xué)校的教學(xué)偏重理論知識(shí)的學(xué)習(xí)，輕視學(xué)生實(shí)際操作技能的培養(yǎng)，使理論與實(shí)踐嚴(yán)重脫離，導(dǎo)致學(xué)生的實(shí)際操作能力差，所學(xué)知識(shí)無法在實(shí)際的財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用。

（二）財(cái)務(wù)管理專業(yè)教學(xué)，理論知識(shí)滯后于實(shí)際的財(cái)務(wù)管理

企業(yè)的財(cái)務(wù)管理根據(jù)企業(yè)結(jié)構(gòu)的不同、企業(yè)經(jīng)營項(xiàng)目的不同會(huì)存在著很大的差異性，而這種差異性是無法全部在財(cái)務(wù)管理專業(yè)的教材上去體現(xiàn)。并且，由于經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展以及市場經(jīng)濟(jì)體制正處于快速的變革中，企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理情況也會(huì)根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和市場變革而進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。但這種適應(yīng)時(shí)展所做出的調(diào)整是無法及時(shí)在財(cái)務(wù)管理專業(yè)的教材中全部反映出來的，這是需要通過實(shí)際操作和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來進(jìn)行掌握和分析的。所以說，因?yàn)閷W(xué)校內(nèi)財(cái)務(wù)管理專業(yè)教學(xué)中理論知識(shí)滯后于實(shí)際的企業(yè)財(cái)務(wù)管理，導(dǎo)致學(xué)生在走出校門進(jìn)行實(shí)際的財(cái)務(wù)管理工作時(shí)，仍會(huì)與實(shí)際的財(cái)務(wù)管理應(yīng)用存在很大的差距。

（三）財(cái)務(wù)管理校內(nèi)實(shí)踐教學(xué)，教師的實(shí)踐教學(xué)滯后于實(shí)際的財(cái)務(wù)管理

財(cái)務(wù)管理專業(yè)教學(xué)中有實(shí)踐課，其實(shí)踐課可分為校內(nèi)實(shí)踐課和校外實(shí)踐課。而校內(nèi)實(shí)踐課多由學(xué)校內(nèi)的教師運(yùn)用案例教學(xué)手段、情境式教學(xué)手段以及多媒體教學(xué)手段等來開展實(shí)踐教學(xué)。這些實(shí)踐課在一定程度上可以幫助學(xué)生掌握財(cái)務(wù)管理的實(shí)踐操作，但仍缺乏財(cái)務(wù)管理的真實(shí)感和實(shí)際工作的緊張感和壓迫感，所以使學(xué)生無法透過心理產(chǎn)生真正的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。此外，財(cái)務(wù)管理專業(yè)的教師一般都是從學(xué)校畢業(yè)就進(jìn)入到學(xué)校的教學(xué)當(dāng)中。雖然具有較高的學(xué)歷，但缺乏財(cái)務(wù)管理專業(yè)的真實(shí)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。與學(xué)生一樣，教師所獲得的“實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)”是沒有親身經(jīng)歷，是無法透過心理產(chǎn)生實(shí)踐感悟的，所以其實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)更側(cè)重于展現(xiàn)理論的理想性一面，而非實(shí)踐性。這就造成財(cái)務(wù)管理專業(yè)畢業(yè)的學(xué)生，其實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)幾乎都是“紙上談兵”。

（四）財(cái)務(wù)管理校外實(shí)踐教學(xué)，學(xué)生無法看到實(shí)際財(cái)務(wù)管理的本質(zhì)

校外實(shí)踐教學(xué)無非就是實(shí)習(xí)和社會(huì)實(shí)踐，其特點(diǎn)都是具有短暫的時(shí)效性。雖然與校內(nèi)實(shí)踐課相比，能夠真正地身處于實(shí)際的財(cái)務(wù)管理當(dāng)中，但因?yàn)闀r(shí)間短以及其企業(yè)員工身份的非正式性，是不可能實(shí)現(xiàn)真正接觸實(shí)際財(cái)務(wù)管理的本質(zhì)的。當(dāng)然，不可能要求剛走出校門的財(cái)務(wù)管理畢業(yè)生就必須具備專業(yè)的財(cái)務(wù)管理技能并馬上投入到實(shí)際的財(cái)務(wù)管理當(dāng)中。但是，學(xué)校在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理專業(yè)的教學(xué)中，不能夠使學(xué)生具備基本的實(shí)際財(cái)務(wù)管理操作技能，并將理論知識(shí)與實(shí)踐有機(jī)的結(jié)合，仍是財(cái)務(wù)管理專業(yè)不能視而不見的問題。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

所謂財(cái)務(wù)管理也就是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制管理，只有將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在安全的范圍內(nèi)并有序地進(jìn)行經(jīng)濟(jì)的各種活動(dòng)，才真正能夠?qū)崿F(xiàn)其財(cái)務(wù)管理的實(shí)質(zhì)作用。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可以分為客觀風(fēng)險(xiǎn)和主觀風(fēng)險(xiǎn)，其中客觀風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)的外部環(huán)境，包括金融危機(jī)、自然災(zāi)害以及國家政策法規(guī)等。這些因素都不是依靠企業(yè)自身就能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)給控制在安全范圍內(nèi)的，它存在著不確定性。而財(cái)務(wù)真正的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該是主觀風(fēng)險(xiǎn)，它包括投資風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、納稅風(fēng)險(xiǎn)以及生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等等。它都是可以通過人為進(jìn)行控制和制造的。所以要進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，主要是針對主觀的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制。此外，對于客觀風(fēng)險(xiǎn)可以通過規(guī)范化、健全化財(cái)務(wù)管理機(jī)制、內(nèi)部管理機(jī)制以及加強(qiáng)企業(yè)建筑結(jié)構(gòu)等方式來進(jìn)行一定的避免。

三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與實(shí)踐相結(jié)合的重要舉措

企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，首先需要以財(cái)務(wù)管理理論作為管理制定的基礎(chǔ)。盡管財(cái)務(wù)管理理論存在著一定的滯后性，但同時(shí)仍能夠反映財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的普遍性。依據(jù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)理論的普遍性原則進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的框架設(shè)計(jì)，通過實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)與實(shí)際的摸索來進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容的豐富。并將其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理記錄下來，作為新的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論，來豐富和充盈財(cái)務(wù)管理理論。此外，學(xué)校在財(cái)務(wù)管理實(shí)踐課的教學(xué)中應(yīng)該多聘請具有實(shí)際實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)管理專業(yè)人員來進(jìn)行教學(xué)，使學(xué)生能夠獲得真正的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)積累，并產(chǎn)生心理深層次的領(lǐng)悟。再次，學(xué)校應(yīng)該與相關(guān)企業(yè)進(jìn)行合作，從學(xué)生剛開始進(jìn)行財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)習(xí)的同時(shí)就進(jìn)行實(shí)際實(shí)踐操作能力的培養(yǎng)。這樣不但可以延長學(xué)生實(shí)踐的時(shí)間，也可以使學(xué)生長時(shí)間沉浸在真正的實(shí)際財(cái)務(wù)管理的環(huán)境中，使得所學(xué)的財(cái)務(wù)管理理論能夠與實(shí)踐有機(jī)的結(jié)合在一起。

參考文獻(xiàn)

[1]馮會(huì)晶.淺談以財(cái)務(wù)管理為中心的理論與實(shí)踐[J].活力，2012（15）.

[2]裴勛.財(cái)務(wù)管理理論與實(shí)踐的風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].生產(chǎn)力研究，2012（07）.

風(fēng)險(xiǎn)管理的理論范文第2篇

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；風(fēng)險(xiǎn)分析；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃

1風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃編制

在某項(xiàng)目初期，風(fēng)險(xiǎn)管理小組編制了風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，具體描述項(xiàng)目如何處理和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。我們采用會(huì)議的方式來制定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃，全面考慮了風(fēng)險(xiǎn)對項(xiàng)目的影響，制定了充分的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。

在計(jì)劃中，我們確定了基本的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和我的項(xiàng)目實(shí)踐，定義了項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)管理過程，估計(jì)了風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間和費(fèi)用，并把風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)納入了項(xiàng)目計(jì)劃，把風(fēng)險(xiǎn)管理成本納入了成本費(fèi)用計(jì)劃。

2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要盡可能包括以下人員：項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)、風(fēng)險(xiǎn)管理小組、客戶、項(xiàng)目經(jīng)理及其他專家等。對風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別要分辨出有哪些風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)究竟是什么風(fēng)險(xiǎn)。

在某項(xiàng)目中，根據(jù)實(shí)際情況，我們將風(fēng)險(xiǎn)分為技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、團(tuán)隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)、外部風(fēng)險(xiǎn)以及其它風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要指無法解決的項(xiàng)目技術(shù)難題，不能跨過的技術(shù)障礙；團(tuán)隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)主要指項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定問題、人員流動(dòng)、缺乏合適的技術(shù)人員等；外部風(fēng)險(xiǎn)主要指資金是否能按時(shí)到位等；其它風(fēng)險(xiǎn)主要指相關(guān)設(shè)備、原材料等方面的風(fēng)險(xiǎn)。

在識(shí)別了上述風(fēng)險(xiǎn)后，我們還確定了這些風(fēng)險(xiǎn)的基本特性，引起這些風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，以及可能會(huì)影響項(xiàng)目的方面，形成了詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)列表記錄，以便進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。

由于在項(xiàng)目的進(jìn)展過程中，很可能不斷發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)，因此風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一個(gè)不斷重復(fù)的過程。

在常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的工具和技術(shù)中，一般采用頭腦風(fēng)暴法，但是根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，往往采用訪談法。

3 定性風(fēng)險(xiǎn)分析

定性風(fēng)險(xiǎn)分析包括對已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先級排序，以便采取進(jìn)一步措施。例如進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化分析或風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對，項(xiàng)目經(jīng)理或上層領(lǐng)導(dǎo)可以重點(diǎn)關(guān)注優(yōu)先級高的風(fēng)險(xiǎn)，從而有效地提高項(xiàng)目的績效。風(fēng)險(xiǎn)名稱

風(fēng)險(xiǎn)描述

風(fēng)險(xiǎn)概率

影響

風(fēng)險(xiǎn)值

范圍擴(kuò)大

軟件在開發(fā)過程中，用戶有可能根據(jù)業(yè)務(wù)需要增加需求，或者是增加以前遺忘了的需求。這會(huì)對項(xiàng)目的進(jìn)度產(chǎn)生重大影響。

65%

2

1.3

技術(shù)障礙

軟件在開發(fā)過程中，可能會(huì)遇到很深很難解決的技術(shù)問題，這會(huì)對項(xiàng)目的進(jìn)度產(chǎn)生重大影響。

30%

2

0.6

        表1 風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級矩陣

在這個(gè)過程中，我主要是采用會(huì)議的方式進(jìn)行的。在風(fēng)險(xiǎn)分析會(huì)上，參會(huì)人員除了項(xiàng)目干系人外，我還請來了相關(guān)領(lǐng)域的專家參加，請他們給我負(fù)責(zé)的項(xiàng)目把關(guān)提供參考意見。在確定了風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響后，接下來要做的就是進(jìn)一步確定風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先級。風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先級是一個(gè)指標(biāo)，其高低反映了風(fēng)險(xiǎn)對項(xiàng)目的影響。我們一般采用風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級矩陣來評定風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先級。在表中，

風(fēng)險(xiǎn)值=風(fēng)險(xiǎn)概率×影響，從表中可以看出，技術(shù)障礙方面的風(fēng)險(xiǎn)值為0.6，而需求增加的風(fēng)險(xiǎn)值為1.3，因此，通過風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級矩陣，可以看出各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)對項(xiàng)目的影響，項(xiàng)目經(jīng)理和上層領(lǐng)導(dǎo)將更多的注意力放在風(fēng)險(xiǎn)值高的風(fēng)險(xiǎn)上。

4定量風(fēng)險(xiǎn)分析

常用的定量風(fēng)險(xiǎn)分析輸入有以下幾種情況：

1項(xiàng)目管理計(jì)劃

項(xiàng)目管理計(jì)劃是風(fēng)險(xiǎn)定量分析的一個(gè)非常重要的輸入。項(xiàng)目管理計(jì)劃中關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容包括在量化風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，必須考慮風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施過程中的角色和責(zé)任，預(yù)算與活動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)類別、RBS、以及項(xiàng)目干系人對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的承受能力。同時(shí)還包括經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、定性分析后的更新的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。

2組織過程資產(chǎn)

公司（組織）在進(jìn)行定量風(fēng)險(xiǎn)分析的時(shí)候，可以參考公司（組織）歷史上對同類項(xiàng)目或其它風(fēng)險(xiǎn)定量分析的成果、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫以及其它組織資源。

5風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃編制

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論，通過開發(fā)備用的方法，針對具體的風(fēng)險(xiǎn)制定某型有針對性的措施，可以提高項(xiàng)目成功的機(jī)會(huì)，減少項(xiàng)目失敗的威脅。將理論與實(shí)際工作相結(jié)合就是在風(fēng)險(xiǎn)定性和定量分析過程后，根據(jù)定性、定量風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，對已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃，針對不同的風(fēng)險(xiǎn)，采取不同的措施，并確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對責(zé)任人，重點(diǎn)對有資金支持的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)。在實(shí)際的項(xiàng)目實(shí)踐中，范圍擴(kuò)大發(fā)生的情況最多。我遇到過一個(gè)項(xiàng)目，項(xiàng)目都快結(jié)束，客戶突然要求擴(kuò)大范圍，這給項(xiàng)目帶來了很大的影響。風(fēng)險(xiǎn)不僅有負(fù)面的風(fēng)險(xiǎn)，還有正向的風(fēng)險(xiǎn)（即機(jī)會(huì)）。對不同的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的應(yīng)對策略。一般而言，對于負(fù)面風(fēng)險(xiǎn)一般采取風(fēng)險(xiǎn)避免、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等方式。

6風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控追蹤

風(fēng)險(xiǎn)跟蹤主要針對主要風(fēng)險(xiǎn)。對于大中型項(xiàng)目、特別是大型項(xiàng)目，風(fēng)險(xiǎn)跟蹤非常必要。把主要風(fēng)險(xiǎn)列一個(gè)清單，項(xiàng)目經(jīng)理隨時(shí)掌握主要風(fēng)險(xiǎn)，可以使項(xiàng)目經(jīng)理的頭腦中時(shí)刻保持風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。

7結(jié)束語

本文根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理理論，結(jié)合作者本人的項(xiàng)目開發(fā)和管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，從風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃編制、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)定性、定量分析、編制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)跟蹤監(jiān)控等各個(gè)方面對風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行全面的論述。作者通過運(yùn)用這些理論，并結(jié)合實(shí)際的項(xiàng)目環(huán)境、條件，成功地進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)管理，對項(xiàng)目的成功研發(fā)做出了重要的貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

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風(fēng)險(xiǎn)管理的理論范文第3篇

【關(guān)鍵詞】 日本企業(yè);風(fēng)險(xiǎn)管理;管理審計(jì)

一、日本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與管理審計(jì)的特點(diǎn)

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理與本國國情結(jié)合

風(fēng)險(xiǎn)是指達(dá)到預(yù)定目標(biāo)過程中,由于信息缺失而導(dǎo)致最終結(jié)果背離既定目標(biāo)的可能性。它具有不確定性,不僅包括損失的不確定性,還包括盈利的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上會(huì)傷害到企業(yè)的持續(xù)健康的經(jīng)營,影響了企業(yè)實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的能力。風(fēng)險(xiǎn)管理就是為了保證企業(yè)持續(xù)健康的經(jīng)營,盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)而采取的一系列具有優(yōu)先次序的管理過程。企業(yè)處于市場活躍、法規(guī)解禁、科技進(jìn)步的變動(dòng)環(huán)境中,其面臨經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增加,風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過識(shí)別、測量、分析、評價(jià)、控制、規(guī)避企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn),提高企業(yè)本身的附加價(jià)值,實(shí)現(xiàn)企業(yè)在降低風(fēng)險(xiǎn)的收益與成本之間平衡。

日本自然資源匱乏,國內(nèi)市場容量有限,國際貿(mào)易及海外投資是日本企業(yè)的立足之本。不僅日本政府重視風(fēng)險(xiǎn)管理,出臺(tái)了貿(mào)易保險(xiǎn)制度等規(guī)范,日本企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)更加敏感,高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理,將其確認(rèn)為企業(yè)整體戰(zhàn)略框架中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。在日本企業(yè)中,風(fēng)險(xiǎn)管理的重要原則是:將成本與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行權(quán)衡,以期通過最小的投入化解風(fēng)險(xiǎn)。這一原則直接影響了日本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,其風(fēng)險(xiǎn)管理的重心是成本控制。這種成本控制是動(dòng)態(tài)的,不僅指企業(yè)用以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的投入預(yù)期應(yīng)比企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的付出要低,更是以實(shí)現(xiàn)更低的成本為目標(biāo),將成本控制貫穿于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中。

風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)中,比如人事決策,如果用對一個(gè)人,會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的流入;用錯(cuò)一個(gè)人,則可能使企業(yè)內(nèi)部管理混亂或蒙受巨大經(jīng)濟(jì)損失。在日本企業(yè),當(dāng)職位出現(xiàn)空缺時(shí),一般首先考慮在本企業(yè)內(nèi)部選拔合格的人才而較少出現(xiàn)“空降兵”,這樣的人才已經(jīng)在企業(yè)內(nèi)工作一定時(shí)間,企業(yè)對其工作能力等各方面都有了較深的了解,減少了招聘失誤的風(fēng)險(xiǎn)。相比歐美企業(yè)多采用外部招聘,委托獵頭公司或公司考核人才,日本企業(yè)不但降低了招聘風(fēng)險(xiǎn)還節(jié)省了大筆費(fèi)用,使得規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的成本大大降低。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理與管理審計(jì)相結(jié)合

1.管理審計(jì)的內(nèi)涵及發(fā)展的必要性。管理審計(jì)又可稱作效率審計(jì),作為現(xiàn)代審計(jì)的新發(fā)展,正日益成為企業(yè)管理活動(dòng)的重要工具。管理審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的內(nèi)在要求,傳統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)主要職責(zé)是糾錯(cuò)防弊,審計(jì)的對象主要是會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料,局限于財(cái)務(wù)領(lǐng)域而未深入到生產(chǎn)、經(jīng)營和管理領(lǐng)域。這種側(cè)重于對過去事項(xiàng)監(jiān)督的審計(jì)主要對企業(yè)起到保護(hù)的職能,已經(jīng)越來越不滿足現(xiàn)代企業(yè)的需求。內(nèi)部審計(jì)要適應(yīng)市場形勢變化,滿足管理者的要求,從傳統(tǒng)鑒證功能轉(zhuǎn)向用于價(jià)值增值目的,從被動(dòng)防守轉(zhuǎn)向企業(yè)的主動(dòng)發(fā)展,發(fā)展管理審計(jì)是必然趨勢。

管理審計(jì)是健全企業(yè)管理制度的內(nèi)在需要。企業(yè)制度不斷產(chǎn)生新的變化,財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)不能滿足委托人對企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的考核。他們需要更強(qiáng)的手段來使企業(yè)的資源配置更加有效率、效果,而管理審計(jì)就是在這樣的需求下發(fā)展出的必然結(jié)果。隨著企業(yè)的多元化發(fā)展,企業(yè)內(nèi)部管理控制難度增加,如何保證投資決策成功,生產(chǎn)經(jīng)營水平提高,經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn),經(jīng)營方針和政策有效貫徹執(zhí)行,避免由于生產(chǎn)、技術(shù)、銷售等經(jīng)營管理上的失誤而給企業(yè)帶來損失和風(fēng)險(xiǎn),是企業(yè)急需解決的問題。管理審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的新發(fā)展,對企業(yè)管理水平、防范風(fēng)險(xiǎn)能力作出分析、評價(jià),提出建設(shè)性意見和改進(jìn)措施,從而協(xié)助企業(yè)健全內(nèi)部控制,有效利用有限資源,提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力,增加企業(yè)價(jià)值。

2.管理審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理存在內(nèi)在聯(lián)系。日本企業(yè)進(jìn)行對外貿(mào)易或投資過程中,對外面臨企業(yè)外部的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場環(huán)境、政策制度、競爭對手、技術(shù)變革等諸多變動(dòng)因素帶來的風(fēng)險(xiǎn);對內(nèi),面臨企業(yè)內(nèi)部管理中人、財(cái)、物等資源的配置使用及在業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)等管理過程中存在的漏洞、錯(cuò)位、不協(xié)調(diào)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)需要加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)管理過程的評估和報(bào)告,并對管理層的決策進(jìn)行評價(jià),這恰恰是管理審計(jì)工作的一項(xiàng)主要內(nèi)容。管理審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理之間存在著天然聯(lián)系,一方面企業(yè)的管理審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理都是企業(yè)內(nèi)部控制的再控制,是為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而實(shí)施的不同管理手段,它們之間通過內(nèi)部控制緊密聯(lián)系在一起;另一方面在風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施中運(yùn)用管理審計(jì),無論是管理審計(jì)還是風(fēng)險(xiǎn)管理都能從雙方的整合中提高效率,創(chuàng)造價(jià)值。

3.日本企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審計(jì)的特點(diǎn)

(1)管理審計(jì)能夠從全局角度管理風(fēng)險(xiǎn)。日本企業(yè)負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)的人員基本不是剛出校門,對各項(xiàng)業(yè)務(wù)部門接觸不多的人,而是在公司享有盛名的審計(jì)管理人員。這些人員素質(zhì)很高,業(yè)務(wù)熟,能力強(qiáng),工作態(tài)度負(fù)責(zé)認(rèn)真,事前計(jì)劃安排周密,一旦制定了計(jì)劃,就徹底貫徹執(zhí)行,保證按時(shí)準(zhǔn)確的完成工作任務(wù)。如果在工作中出現(xiàn)失誤會(huì)及時(shí)向上級請示匯報(bào),坦承錯(cuò)誤并盡可能的改正錯(cuò)誤,最大限度的減少了因隱瞞、掩飾產(chǎn)生信息傳遞缺失而造成的損失。這些專家在從事審計(jì)工作之前,通常在采購、設(shè)計(jì)、工程、生產(chǎn)、銷售等部門輪流工作一段時(shí)間。這樣的審計(jì)隊(duì)伍無疑對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、防范和控制具有較全面的認(rèn)識(shí),并且審計(jì)人員是直接面對各部門和管理層,可以獲得較充分可靠的風(fēng)險(xiǎn)信息,使得他們可以從全局角度出發(fā),客觀的對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別,及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的漏洞和薄弱環(huán)節(jié),并提出改進(jìn)建議。

(2)影響風(fēng)險(xiǎn)管理決策。管理審計(jì)的作用不是提供信息,而是影響。日本企業(yè)認(rèn)為提供信息是一種手段而非最終目的,管理審計(jì)的作用在于影響企業(yè)所有階層、部門、員工為降低風(fēng)險(xiǎn)而共同努力。影響方面包括管理層和員工的基本信念、價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)營理念、行為準(zhǔn)則、一般制度,對風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及偏好。這些影響將直接作用在企業(yè)經(jīng)營決策。審計(jì)人員還可以咨詢顧問的身份調(diào)控、指導(dǎo)、評價(jià)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

(3)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)具有權(quán)威性。日本企業(yè)對審計(jì)工作非常重視,所有職能部門都應(yīng)配合管理審計(jì)人員開展工作。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)形成制度化,除了針對特殊事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì),定期進(jìn)行審計(jì)工作,由審計(jì)工作直屬負(fù)責(zé)人,通常是社長定期召開各管理部門參加會(huì)議會(huì)議,聽取匯報(bào),督促各部門貫徹執(zhí)行審計(jì)決定,審計(jì)部門對各部門的執(zhí)行情況進(jìn)行評價(jià)和考核。

二、日本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理及管理審計(jì)對我國企業(yè)的啟示

1.風(fēng)險(xiǎn)管理及管理審計(jì)應(yīng)與我國企業(yè)實(shí)際相結(jié)合。目前,我國的風(fēng)險(xiǎn)管理及管理審計(jì)都處于發(fā)展階段,還有相當(dāng)一部分企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)管理及管理審計(jì)沒有深刻的認(rèn)識(shí),在這兩方面的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)比較少。現(xiàn)階段應(yīng)立足于我國企業(yè)現(xiàn)實(shí),借鑒別國的先進(jìn)管理方式,創(chuàng)新出符合我國企業(yè)實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)管理及管理審計(jì)。如日本企業(yè)在執(zhí)行管理層下達(dá)的決策、制度、規(guī)章時(shí)具有較強(qiáng)的執(zhí)行力是因?yàn)槿毡酒髽I(yè)普遍采用的一項(xiàng)傳統(tǒng)經(jīng)營管理習(xí)慣,保障雇傭,即在企業(yè)中樹立其勞資信賴關(guān)系,以培養(yǎng)員工的忠誠心和團(tuán)隊(duì)精神以及競爭力,從而使員工對企業(yè)產(chǎn)生依賴感,較好的實(shí)現(xiàn)了員工與企業(yè)步調(diào)的一致,而在中國企業(yè)中這種保障雇傭是比較少見的。

2.提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的重視程度。首先,對風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)應(yīng)該有新的認(rèn)識(shí),企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)可分為外部經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等多個(gè)方面,它既是內(nèi)部審計(jì)又作為外部審計(jì)范疇。國內(nèi)部分大型企業(yè)已經(jīng)展開了風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作,但還主要局限于內(nèi)部審計(jì)范圍。其次,需要培養(yǎng)一批高素質(zhì)的審計(jì)人才,既熟習(xí)企業(yè)各業(yè)務(wù)部門的運(yùn)行情況,又了解市場波動(dòng)、行業(yè)特點(diǎn)、技術(shù)發(fā)展等等。再次,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)應(yīng)制度化、規(guī)范化。風(fēng)險(xiǎn)管理及管理審計(jì)都是項(xiàng)長期的工作,應(yīng)當(dāng)定期或不定期的展開,并在此基礎(chǔ)上對重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)展開專項(xiàng)審計(jì)。并對審計(jì)報(bào)告指出的修正部分,確認(rèn)責(zé)任人,跟蹤、落實(shí)情況,及時(shí)匯報(bào)。

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風(fēng)險(xiǎn)管理的理論范文第4篇

關(guān)鍵字：水電站管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)對策

中圖分類號(hào)：TV74文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：

引言

風(fēng)險(xiǎn)管理（Risk Management），這一名詞最早出現(xiàn)在1930年美國管理協(xié)會(huì)發(fā)起的一個(gè)保險(xiǎn)問題會(huì)議上，是由美國賓夕法尼亞大學(xué)的所羅門·許布納博士提出的。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展及全球化的蔓延，風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸發(fā)展為一門理論，并應(yīng)用于金融、財(cái)務(wù)、股市、施工項(xiàng)目管理等各種行業(yè)。本文廣東省豐順縣梅豐水電站為例，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論對水電站運(yùn)行管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)因子進(jìn)行識(shí)別、評估、分析，業(yè)主可以根據(jù)評估結(jié)果采取有效控制措施，減少風(fēng)險(xiǎn)損失。

1 風(fēng)險(xiǎn)評估理論

風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和步驟與其所在的應(yīng)用領(lǐng)域有關(guān)，而且與不同專家學(xué)者的個(gè)人見解有關(guān)。軟件工程協(xié)會(huì)提出了風(fēng)險(xiǎn)管理的五個(gè)階段：識(shí)別、分析、響應(yīng)計(jì)劃、跟蹤和控制；美國國防部則建立了風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)處理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的風(fēng)險(xiǎn)管理基本過程和體系結(jié)構(gòu)。Fairley提出了風(fēng)險(xiǎn)管理的七個(gè)步驟：識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素、評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)概率和影響、研究策略來減輕被識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)因素、啟動(dòng)連續(xù)性計(jì)劃、管理危機(jī)事件和從危機(jī)中恢復(fù)；Klien和Luddin則參照質(zhì)量管理（PDCA）四個(gè)過程提出了風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)步驟：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告[[[]王煒. 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理三階段研究[J].科技信息.1994-2012 China Academic Journal Electronic Publishing House. http：//]][[[]趙樹,王玉.項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范［J］.上海管理科學(xué)，2002.(5).]][[[]戴哲.項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理［J］.企業(yè)管理，2002.(2).]]。

本文將風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和步驟分為四步：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)對策，將風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)用與梅豐水電站的運(yùn)行管理中。

1.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，并且是重要的一步，風(fēng)險(xiǎn)因子識(shí)別的正確與否直接影響著風(fēng)險(xiǎn)評估、分析的結(jié)果，進(jìn)一步影響著規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的控制措施。如果所識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)因子能夠真實(shí)反映項(xiàng)目的潛在風(fēng)險(xiǎn)，則通過風(fēng)險(xiǎn)管理評估、分析后，可以采取有效措施，大大減少風(fēng)險(xiǎn)；相反，若錯(cuò)將不會(huì)構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)的因子作為風(fēng)險(xiǎn)因子，不但不能降低風(fēng)險(xiǎn)，甚至造成更大損失。

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因子的主客觀因素，可以將梅豐水電站運(yùn)行管理中的主要風(fēng)險(xiǎn)因子分為兩類：一類是強(qiáng)降水、洪峰、山洪災(zāi)害、地質(zhì)災(zāi)害、地震等客觀因子，這類因子一般具有不確定性，其發(fā)生時(shí)間、危害程度、危害范圍等都具有不確定性；另一類則風(fēng)險(xiǎn)因子則受人類主觀因素的影響，如水庫運(yùn)行管理調(diào)度規(guī)程、閘門啟閉規(guī)則等。風(fēng)險(xiǎn)管理主要是對這些因素進(jìn)行評估、分析，有針對性地采取控制措施，以降低災(zāi)害發(fā)生的概率，最大限度的降低災(zāi)害的損失程度。

1.2風(fēng)險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)因子識(shí)別出來之后，就要對其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，以便確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大小和所造成的影響程度，進(jìn)而確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)[[[]孫祖斌、秦士美.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理探討［J］.煤礦現(xiàn)代化，2009.01:96-97.]]，為確定風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)體系提供依據(jù)。

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)破壞的性質(zhì)可以將風(fēng)險(xiǎn)分析分為定性分析和定量分析，定性風(fēng)險(xiǎn)分析主要是確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和其后果的嚴(yán)重性；定量風(fēng)險(xiǎn)分析則是對每一風(fēng)險(xiǎn)的概率及其所造成的后果進(jìn)行量化[4]。

1.3風(fēng)險(xiǎn)評估

風(fēng)險(xiǎn)評估則是在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，對關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其所造成的后果進(jìn)行預(yù)測，從而確定風(fēng)險(xiǎn)的級別，為制定風(fēng)險(xiǎn)對策提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)評估的方法有多種，如層次分析法（AHP）、專家評估法、主成分分析法、敏感性分析法等。

風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果將直接影響到風(fēng)險(xiǎn)對策，能夠反映真實(shí)情況的結(jié)果能夠有效的規(guī)避或減少風(fēng)險(xiǎn)損失。因此，在條件允許的情況下，應(yīng)采取多種方法對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，多種方法形成對比，有利于深刻認(rèn)識(shí)潛在風(fēng)險(xiǎn)因子及其所造成的損失。

1.險(xiǎn)對策

風(fēng)險(xiǎn)管理理論的最后一步為風(fēng)險(xiǎn)對策，即根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果，為消除或減少風(fēng)險(xiǎn)造成的不良后果而制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施[[[] 楊明. 淺議項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對措施［J］.現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2010.04:46.]]。主要有以下幾種[4][5]：

（1）風(fēng)險(xiǎn)回避。風(fēng)險(xiǎn)回避是徹底規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的一種方法，這種方法通常是在風(fēng)險(xiǎn)未出現(xiàn)時(shí)，從根本上斷絕風(fēng)險(xiǎn)來源。對于水電站運(yùn)行管理，這種對策主要針對一些人為因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)源，如泄洪時(shí)由于人為因素導(dǎo)致閘門不能正常開啟。

（2）風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)控制主要是針對一些可控性的風(fēng)險(xiǎn)因子，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前采取可行措施防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，或在發(fā)生過程中及時(shí)采取有效措施，以便減少風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失。

（3）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是一種通過試圖將自己可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)來避免風(fēng)險(xiǎn)損失的方法。這種方法多應(yīng)用于私營企業(yè)或個(gè)體經(jīng)營者。對于水電站運(yùn)行管理，很多是國有企業(yè)或事業(yè)單位，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的策略一般很少使用，但有時(shí)管理單位負(fù)責(zé)人為了減少自己的責(zé)任，也通過投保措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。

（4）風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。顧名思義，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)意味著自己全部承受風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率較低，或者所造成的后果較低時(shí)，通常所有這種措施。當(dāng)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用大于風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的損失時(shí)，通常也主動(dòng)接受風(fēng)險(xiǎn)。

2 實(shí)例

2.1 梅豐水電站工程概況

梅豐水電站位于八鄉(xiāng)河上，是八鄉(xiāng)河水利水電梯級開發(fā)項(xiàng)目。八鄉(xiāng)河位于廣東省豐順縣境內(nèi)，發(fā)源于豐順縣的樓子嶂，是榕江南河支流五經(jīng)富河的上游河段，自西向東流經(jīng)上、下八鄉(xiāng)、五經(jīng)富等地。沿河先后有荷嶺水、打銀河水、大竹水、小溪水和青潭水等支流注入。五經(jīng)富水流域面積719km2，河長76km，平均比降5.46%，在豐順縣境內(nèi)面積為293km2，地理位置為東經(jīng)115°50′～116°05′，北緯23°37′～23°49′之間[[[]廣東省水利水電科學(xué)研究院.廣東省豐順縣梅豐水電站A廠工程設(shè)計(jì)復(fù)核和安全鑒定報(bào)告[R].廣州：廣東省水利水電科學(xué)研究院,2006.]][[[]廣東省水利水電科學(xué)研究院.廣東省豐順縣梅豐水電站B廠工程設(shè)計(jì)復(fù)核和安全鑒定報(bào)告[R].廣州：廣東省水利水電科學(xué)研究院,2006.

第一作者簡介：梁志山（1972—），男，廣東梅縣人，水工工程師，總經(jīng)理，主要從事電站建設(shè)與管理工作。]]。

2.2 梅豐水電站風(fēng)險(xiǎn)管理分析

本文以專家調(diào)查法為例，運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理理論對梅豐水電站運(yùn)行管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)因子進(jìn)行評估。

（1）風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)。梅豐水電站的主要功能有防洪、發(fā)電，因此在風(fēng)險(xiǎn)評估的指標(biāo)應(yīng)圍繞防洪、發(fā)電進(jìn)行識(shí)別。本次風(fēng)險(xiǎn)管理分析以大壩自身安全為目標(biāo)，對有關(guān)主要影響因子作為風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)，如表2-1所示。

（2）風(fēng)險(xiǎn)因子概率p。風(fēng)險(xiǎn)因子概率是指每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因子出現(xiàn)的程度，受風(fēng)險(xiǎn)因子及其外界環(huán)境的影響，一般需要咨詢工程經(jīng)驗(yàn)豐富的專家。為了說明風(fēng)險(xiǎn)管理分析這一方法，本實(shí)例采用假定的專家調(diào)查值，如表2-1所示。

（3）風(fēng)險(xiǎn)因子影響程度l。不同的風(fēng)險(xiǎn)因子對風(fēng)險(xiǎn)損失的影響程度是不同，影響程度大的因子一旦出現(xiàn)將會(huì)造成巨大損失。

（4）風(fēng)險(xiǎn)值R。風(fēng)險(xiǎn)值為風(fēng)險(xiǎn)因子概率與風(fēng)險(xiǎn)因子影響程度兩者綜合作用的結(jié)果，為了計(jì)算簡單，本例直接取兩者的成績，即風(fēng)險(xiǎn)值。

表2-1梅豐水電站風(fēng)險(xiǎn)管理分析

（注：本表中的數(shù)據(jù)并未實(shí)際調(diào)查，而是采用的假定值。每一宗水電站都有其自身特點(diǎn)，在實(shí)際操作過程中，應(yīng)組織有經(jīng)驗(yàn)的一批專家赴現(xiàn)場調(diào)研，根據(jù)他們的調(diào)查值綜合確定風(fēng)險(xiǎn)因子的出現(xiàn)概率和影響程度。）

由表2-1可知，啟閉機(jī)失靈對大壩自身安全的風(fēng)險(xiǎn)值最大，白蟻災(zāi)害次之，地震災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)值最小。因此，在水電站的日常運(yùn)行管理過程中，應(yīng)針對風(fēng)險(xiǎn)值的風(fēng)險(xiǎn)因子采取風(fēng)險(xiǎn)對策，以減少風(fēng)險(xiǎn)損失。

3 結(jié)語

水電站運(yùn)行管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，影響水電站綜合效益的因素很多，既有無法抗拒的客觀因素（地震、特大洪水等），也有人為的主觀因素，如何對這些風(fēng)險(xiǎn)因子進(jìn)行分析、評估，并提出相應(yīng)的減少損失的措施，是水電站風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。本文以廣東省梅豐水電站運(yùn)行管理過程中的影響大壩自身安全的風(fēng)險(xiǎn)因子為例，對其進(jìn)行分析、評估。

（1）本文將風(fēng)險(xiǎn)管理理念運(yùn)用到梅豐水電站的運(yùn)行管理中，在假定情形下，對其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，得出評估結(jié)論。

（2）限于實(shí)驗(yàn)條件，在評估過程中，沒有嚴(yán)格按照評估程序，組織有關(guān)專家去現(xiàn)場調(diào)研，本文僅說明風(fēng)險(xiǎn)評估理論的步驟及程序，其結(jié)果不具有權(quán)威性。

（3）本文將風(fēng)險(xiǎn)管理理念運(yùn)用到水電站的運(yùn)行管理中，為其他水電站的運(yùn)行管理提供借鑒。

（4）由于風(fēng)險(xiǎn)因子概率與風(fēng)險(xiǎn)因子程度直接影響到風(fēng)險(xiǎn)值，因此，如何根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因子概率和風(fēng)險(xiǎn)因子程度綜合確定風(fēng)險(xiǎn)值，是今后研究的重點(diǎn)。

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風(fēng)險(xiǎn)管理的理論范文第5篇

【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)公司 全面風(fēng)險(xiǎn)管理

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念與特點(diǎn)

首先創(chuàng)新性，全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)的管理方式之一，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)、資本、價(jià)值的平衡，為企業(yè)決策提供參考依據(jù)，為企業(yè)創(chuàng)造更大價(jià)值。其次，全方位。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容不僅包括狹義的風(fēng)險(xiǎn)，還包括廣義的風(fēng)險(xiǎn)，其側(cè)重于損失與獲利的組合。再次，全過程。全面風(fēng)險(xiǎn)管理融入企業(yè)經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的整合管理。最后，綜合性。全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求企業(yè)每個(gè)員工均對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、理念形成統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理不再是單純哪個(gè)部門的性，其通過綜合性的管理方法實(shí)現(xiàn)定量分析與定性分析的結(jié)合。

二、保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）組織架構(gòu)不健全

由全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及特點(diǎn)可知，其貫穿于保險(xiǎn)公司的各個(gè)部門與業(yè)務(wù)條件線，因此要保證全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，就必須以健全的組織架構(gòu)為基礎(chǔ)。但實(shí)際上，很多保險(xiǎn)公司在推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式時(shí)，很少建立專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，尤其是基層保險(xiǎn)公司，即使總公司建立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，基層公司也未正式運(yùn)轉(zhuǎn)；公司管理人員對全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重視度不夠，導(dǎo)致全面風(fēng)險(xiǎn)管理流于形式；或者對普通崗位員工的教育跟不上，導(dǎo)致其未充分理解全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性與現(xiàn)實(shí)意義，使得全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性大打折扣，對基層保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理效果產(chǎn)生直接影響。

（二）職能部門定位不明確

很多保險(xiǎn)公事，尤其是基層保險(xiǎn)公司，各職能部門的定位十分模糊，相應(yīng)的工作制度、業(yè)務(wù)流程等也需要進(jìn)一步梳理，未理順基層保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作制度、業(yè)務(wù)流程，那就談不上有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。盡管各管理?xiàng)l線、管理崗位認(rèn)為自己也參與了風(fēng)險(xiǎn)管理，沒有必要設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但其實(shí)工作制度、業(yè)務(wù)流程的科學(xué)性與合理性恰恰是風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門定位準(zhǔn)確性、管理?xiàng)l件分工合理性的直接體現(xiàn)。

（三）缺少有效的信息渠道支持

全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作需要對公司各方面的信息進(jìn)行整合，然后做深入加工與處理，從信息對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與評估，及時(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)。但現(xiàn)在我國大部分基層保險(xiǎn)公司還未建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，無法準(zhǔn)確、及時(shí)、全面的收集各方面信息。

（四）人才匱乏

只有各個(gè)部門、各個(gè)業(yè)務(wù)條線對自身在運(yùn)營過程中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確識(shí)別與評估，才能保證全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，因此要求風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須具備較高的專業(yè)水平。比如條線操作風(fēng)險(xiǎn)的評估需要業(yè)務(wù)操作能力強(qiáng)的專業(yè)人員來完成，而市場風(fēng)險(xiǎn)評估則要求對資本市場非常了解，而保險(xiǎn)負(fù)債評估、風(fēng)險(xiǎn)大小的度量等要求具有較高精算專業(yè)能力的技術(shù)人員來進(jìn)行。現(xiàn)階段，我國保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理還剛剛起步，風(fēng)險(xiǎn)管理人才也十分匱乏，尤其是基層保險(xiǎn)公司，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平相對較低。

三、提高保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的策略

（一）建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

首先各公司要設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理行員會(huì)，專職負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行的有效性進(jìn)行監(jiān)督，并參與公司風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、基本政策、工作制度的審議，基于專業(yè)的角度提出合理性建議。其次，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理綜合協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，該部門主要職責(zé)即制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策、工作制度等，并對相關(guān)部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)。再次，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)要對公司運(yùn)營過程中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評估，并撰寫風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。最后，各管理?xiàng)l線、基層公司等要設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，與總公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作互相配合，而各管理?xiàng)l線、基層公司的主要負(fù)責(zé)人則為風(fēng)險(xiǎn)管理的主要責(zé)任人。

（二）建立多維度風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

首先各基層保險(xiǎn)公司是風(fēng)險(xiǎn)控制與化解的第一戰(zhàn)線，因此要求各其嚴(yán)格遵守總公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，以總公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度框架為參照，制定與自身實(shí)際情況相符的內(nèi)控制度與風(fēng)險(xiǎn)控制制度；日常工作中做好風(fēng)險(xiǎn)的管理、識(shí)別、評估、防范與化解。其次，公司內(nèi)部相關(guān)職能部門為風(fēng)險(xiǎn)管理的第二道防線，包括財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)管理、信息技術(shù)等，同樣要制定管理?xiàng)l線的內(nèi)控制度與風(fēng)險(xiǎn)管理制度，日常工作中對基層保險(xiǎn)公司執(zhí)行其內(nèi)控制度的情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)識(shí)別、評估、監(jiān)控本條線的風(fēng)險(xiǎn)。再次，風(fēng)險(xiǎn)管理部門要認(rèn)真履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，制定出與公司實(shí)際情況相符的規(guī)章制度與管理政策，對基層保險(xiǎn)公司、相關(guān)職能部門執(zhí)行規(guī)章制度的情況進(jìn)行監(jiān)督；向管理層提交評估報(bào)告，督促各職能部門對規(guī)章制度做進(jìn)一步完善。最后內(nèi)部審計(jì)部門是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最后一道防線，通過現(xiàn)場或非現(xiàn)場審計(jì)對上述各職能部門建設(shè)、執(zhí)行內(nèi)控制度的情況進(jìn)行監(jiān)控，保證各職能部門將自身風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制的作用充分發(fā)揮出來。

（三）建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

要明確定義出各指標(biāo)的公式，并規(guī)定出取數(shù)口徑。其次，資訊管理部門要做好系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)工作，利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對各指標(biāo)值進(jìn)行定期計(jì)算。再次，相關(guān)職能部門要結(jié)合自身的實(shí)際需要對每期計(jì)算的指標(biāo)值進(jìn)行分析，全面監(jiān)控公司的運(yùn)行情況。比如審計(jì)部門分析指標(biāo)的異常情況，針對異常險(xiǎn)種進(jìn)行檢查，提高審計(jì)的針對性；而精算部門則可以結(jié)合指標(biāo)情況對各險(xiǎn)種的賠付率情況進(jìn)行監(jiān)控，對公司的運(yùn)行情況、計(jì)劃執(zhí)行情況等進(jìn)行分析，控制保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）打造高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理師隊(duì)伍

人力資源是企業(yè)發(fā)展之根本，保險(xiǎn)公司也要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理師隊(duì)伍的培養(yǎng)與壯大，以滿足企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際需求。現(xiàn)在社會(huì)上有不同的風(fēng)險(xiǎn)管理師資質(zhì)認(rèn)證機(jī)構(gòu)，比如注冊風(fēng)險(xiǎn)管理師、金融風(fēng)險(xiǎn)管理等，只不過通過認(rèn)證的難度比較大。保險(xiǎn)公司培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理師，可以在企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系初期發(fā)揮重要作用，比如風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)等，還可以為企業(yè)設(shè)計(jì)適用性、針對性強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方案等。

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