企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

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企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文第1篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)；信用；風(fēng)險(xiǎn)；控制

一、概述

當(dāng)前我國(guó)絕大多數(shù)企業(yè)都面臨“銷(xiāo)售難，收款更難”的雙重困境。一方面，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，為爭(zhēng)取客戶訂單，企業(yè)提供幾近苛刻的優(yōu)惠條件，利潤(rùn)越來(lái)越簿；另一方面，客戶拖欠賬款，銷(xiāo)售人員催收不力，產(chǎn)生了大量呆賬、壞賬，使單簿的利潤(rùn)再次遭遇嚴(yán)重侵蝕……這一切都源于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理上的一項(xiàng)嚴(yán)重缺陷――缺乏適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理。

信用風(fēng)險(xiǎn)和信用管理問(wèn)題越來(lái)越成為影響和制約我國(guó)企業(yè)發(fā)展的一個(gè)突出因素。為了均衡收益和風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化，企業(yè)需建立一套切合實(shí)際的信用風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系，以保障企業(yè)能夠持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展。

二、企業(yè)信用整體控制

（一）企業(yè)信用管理制度的建立

1、信用是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一，沒(méi)有健全的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，沒(méi)有規(guī)范的信用風(fēng)險(xiǎn)控制體系，企業(yè)將無(wú)法在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲勝。

2、企業(yè)應(yīng)建立三項(xiàng)基本的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。第一，事前控制。客戶資信管理制度。客戶既是企業(yè)最大的財(cái)富來(lái)源，也是最大的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。強(qiáng)化信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理工作，尤其是在交易前對(duì)客戶信用信息的收集調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，具有非常重要的作用。第二，事中控制。內(nèi)部授信管理制度。企業(yè)在交易過(guò)程中產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由于在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理上缺少規(guī)范和控制造成的，因此企業(yè)必須建立與客戶直接的信用關(guān)系，實(shí)施直接管理，改變單純依賴于銷(xiāo)售人員“間接管理”的狀況，實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部授信管理制度。第三，事后控制。應(yīng)收賬款管理制度。信用風(fēng)險(xiǎn)事后控制環(huán)節(jié)――應(yīng)收賬款管理在《企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理之事后控制環(huán)節(jié)――應(yīng)收賬款管理》一文中有詳細(xì)論述。本文主要論述企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系中的事前、事中控制環(huán)節(jié)。

（二）推行全程及全員信用管理模式

針對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)程中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)交易過(guò)程中的每一個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，包括從市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、簽訂合同、發(fā)貨直至賬款收回進(jìn)行事前、事中、事后各環(huán)節(jié)的嚴(yán)密監(jiān)控與管理，制定業(yè)務(wù)過(guò)程中各崗位的信用控制職責(zé)及指標(biāo)，以實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)防范的全員參與。第一，事前控制。業(yè)務(wù)前期進(jìn)行信用調(diào)查，評(píng)估、評(píng)判潛在風(fēng)險(xiǎn)、明確信用條款，制定控制方案，防患于未燃。第二，事中控制。業(yè)務(wù)確定后進(jìn)入執(zhí)行過(guò)程控制，業(yè)務(wù)及商務(wù)物流人員確保貨物順利交付及驗(yàn)收，及時(shí)解決或推動(dòng)過(guò)程中出現(xiàn)的各種問(wèn)題，保證合同順利履行。第三，事后控制。應(yīng)收形成后應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的專(zhuān)業(yè)化管理，根據(jù)應(yīng)收賬款的分類(lèi)及人員職責(zé)分工，分層次分步驟地進(jìn)行催繳。

三、客戶授信管理

（一）信用政策的制訂

信用政策主要是針對(duì)信用銷(xiāo)售情況制定的一系列業(yè)務(wù)管理原則、標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)控制方法。制定一套合理的信用政策在貫徹全程信用管理模式中占有非常重要的地位，它是企業(yè)事中控制的核心內(nèi)容。

信用政策是指導(dǎo)企業(yè)賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的主要工具，企業(yè)應(yīng)權(quán)衡產(chǎn)品生命周期及其市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略、行業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手信用策略和公司財(cái)務(wù)狀況等制定一套明確的、可執(zhí)行的信用政策。

（二）信用政策的內(nèi)容

1、信用標(biāo)準(zhǔn)。由于企業(yè)自身的情況和市場(chǎng)環(huán)境的不同，企業(yè)信用標(biāo)準(zhǔn)也不同。信用標(biāo)準(zhǔn)與企業(yè)的銷(xiāo)售和企業(yè)的應(yīng)收賬款的投資成本有著密切的聯(lián)系。如果企業(yè)制定一個(gè)嚴(yán)格的信用標(biāo)準(zhǔn)，即只對(duì)信譽(yù)良好、預(yù)計(jì)壞賬損失率低的客戶給予信用銷(xiāo)售，雖然能夠降低應(yīng)收賬款的成本和壞賬損失，但是企業(yè)卻失去了信譽(yù)一般、償付能力較弱的客戶，不能夠擴(kuò)大銷(xiāo)售收入。反之，如果信用標(biāo)準(zhǔn)制定過(guò)寬，企業(yè)的銷(xiāo)售收入雖然增加，但應(yīng)收賬款的成本也會(huì)增加。信用標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)在增加銷(xiāo)售收入和增加應(yīng)收賬款的成本之間進(jìn)行權(quán)衡的結(jié)果。

2、信用條件。企業(yè)應(yīng)遵循本行業(yè)的慣例和考慮自身實(shí)力的情況下確定信用條件。信用條件的確定影響著企業(yè)應(yīng)收賬款的規(guī)模和成本。信用限額是根據(jù)客戶的資信狀況所確定的安全性銷(xiāo)售的允許最大額度，它取決于客戶的償債能力、客戶的資本、抵押品、經(jīng)營(yíng)狀況等幾方面。信用期限是企業(yè)給客戶提供的付款時(shí)間。信用期限的長(zhǎng)短，與銷(xiāo)售收入、應(yīng)收賬款、壞賬扣失都密切相關(guān)。

（三）新客戶資格認(rèn)證

1、新客戶口資格認(rèn)證所需資料。具體包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證復(fù)印件、法人身份證復(fù)印件、一般納稅人資質(zhì)證明、近期資產(chǎn)負(fù)債表、資產(chǎn)損益表。

2、新客戶資格認(rèn)證的必備程序。實(shí)地信用調(diào)查：主要以業(yè)務(wù)人員為主，實(shí)地信用調(diào)查內(nèi)容包括：客戶自身的經(jīng)營(yíng)情況、組織管理結(jié)構(gòu)、資金情況、客戶業(yè)務(wù)人員及其公司主管領(lǐng)導(dǎo)的信用情況、項(xiàng)目的真實(shí)性、最終客戶的合同支付情況、資金保障方式等。工商調(diào)查：如新客戶無(wú)法提供相關(guān)資質(zhì)證明，須進(jìn)行工商調(diào)查以取得相關(guān)信息。第三方中介機(jī)構(gòu)信用評(píng)估報(bào)告：對(duì)于注冊(cè)資金較小、沒(méi)有行業(yè)知名度、成立時(shí)間短的新客戶理論上需通過(guò)第三方咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行資信調(diào)查并提供資信報(bào)告，另外合同金額較大、可能會(huì)面臨收款的客戶必須進(jìn)行資信調(diào)查。

四、客戶信用評(píng)估管理

（一）客戶信用評(píng)估

企業(yè)應(yīng)建立客戶資信評(píng)估制度，制定客戶資信評(píng)估模型，建立全程信用管理模式。組織業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)客戶資信進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估，其他相關(guān)部門(mén)和人員積極配合客戶資信評(píng)估管理工作，加強(qiáng)客戶資信資料的收集與跟蹤。

（二）客戶信用等級(jí)

企業(yè)應(yīng)對(duì)客戶的資信狀況做出綜合性評(píng)估，并以定量化的方式，對(duì)客戶的信用等級(jí)做出評(píng)定。銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)按照不同的客戶風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別采取不同的信用政策。

1、信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)可以從客戶的自身特征、優(yōu)先性特征、信用及財(cái)務(wù)特征等方面來(lái)對(duì)其信用狀況進(jìn)行全面分析，選擇出對(duì)信用分析意義最大、直接與客戶信用狀況相聯(lián)系的若干因素，分別對(duì)這些因素進(jìn)行綜合分析，最后得到一個(gè)較為全面的分析結(jié)果。

2、信用等級(jí)操作說(shuō)明（見(jiàn)表1）。

（三）風(fēng)險(xiǎn)客戶評(píng)定

企業(yè)應(yīng)定期評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)客戶，原則上，風(fēng)險(xiǎn)客戶將不予授予信用，存在欠款的風(fēng)險(xiǎn)客戶停止發(fā)貨。

（四）銷(xiāo)售人員信用評(píng)價(jià)體系

企業(yè)根據(jù)銷(xiāo)售人員個(gè)人業(yè)績(jī)以及日常業(yè)務(wù)過(guò)程中銷(xiāo)售人員承諾履約能力、日常客戶資信管理記錄的分析，綜合評(píng)價(jià)銷(xiāo)售人員的信用執(zhí)行能力，從而作為下一步對(duì)該銷(xiāo)售人員所負(fù)責(zé)客戶授信的重要評(píng)判依據(jù)。

1、銷(xiāo)售人員信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。定量指標(biāo)：簽單總金額、銷(xiāo)售毛利率、簽單回款率、個(gè)人費(fèi)用簽單比、超期應(yīng)收比重、年度應(yīng)收準(zhǔn)備。定性指標(biāo)：個(gè)人誠(chéng)信度；綜合簽單質(zhì)量；工作責(zé)任心；響應(yīng)速度；溝通協(xié)作能力。

2、銷(xiāo)售人員信用評(píng)級(jí)界定表（見(jiàn)表2）；

（五）建立客戶資信數(shù)據(jù)庫(kù)

企業(yè)應(yīng)建立客戶資信數(shù)據(jù)模型，制定和落實(shí)客戶資信調(diào)研計(jì)劃，及時(shí)維護(hù)和更新客戶資信數(shù)據(jù)庫(kù)。

客戶資信數(shù)據(jù)包括客戶基本情況、發(fā)展歷史、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)情況、發(fā)展前景等。

（六）委托征信

當(dāng)其他措施無(wú)法滿足公司風(fēng)險(xiǎn)控制的需要時(shí)可考慮采用委托征信。委托征信由企業(yè)根據(jù)具體情況委托社會(huì)征信公司進(jìn)行資信評(píng)估。

綜上所述，企業(yè)通過(guò)全程及全員的信用管理模式，實(shí)施對(duì)客戶規(guī)范化的管理，實(shí)行嚴(yán)格的客戶信用管理制度，可以有效地控制由于客戶信息失真或失控而產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，能夠?qū)?jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和管理，保證業(yè)務(wù)良性運(yùn)轉(zhuǎn)，在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)實(shí)現(xiàn)真正利潤(rùn)的有效銷(xiāo)售最大化。

參考文獻(xiàn)：

1、中華征信所.征信手冊(cè)[M].中信出版社,2003.

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文第2篇

最近幾年來(lái)，我國(guó)社會(huì)已經(jīng)陷入了嚴(yán)重的信用危機(jī)，其涉及面已經(jīng)觸及到了社會(huì)的各個(gè)方面，而工商企業(yè)信用危機(jī)體現(xiàn)得尤為突出。根據(jù)債權(quán)債務(wù)人的不同，可將我國(guó)的社會(huì)信用劃分為民間信用、商業(yè)信用、銀行信用和國(guó)家信用。目前最為凸顯的信用問(wèn)題就是銀行信用和商業(yè)信用。這種企業(yè)間依靠雙方信任，利用預(yù)付、賒銷(xiāo)等手段所建立起來(lái)的商業(yè)信用一旦出現(xiàn)了失信問(wèn)題，其不但會(huì)對(duì)企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重影響，同時(shí)也對(duì)社會(huì)信用產(chǎn)生了極大的影響。故而，實(shí)施工商企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，是預(yù)防和減少商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。

二、工商企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)及原因分析

企業(yè)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，通常包括擔(dān)保質(zhì)量、財(cái)務(wù)管理、抵押物件貶值、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、借款人惡意行為5方面的風(fēng)險(xiǎn)。

1.借款人惡意行為風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)借款前，都會(huì)進(jìn)行考察評(píng)級(jí)，若考察憑借結(jié)果在正常范圍以內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)度較小，企業(yè)才可能獲得借款。借款后，企業(yè)根據(jù)資金使用計(jì)劃，將其應(yīng)用于產(chǎn)品生產(chǎn)、銷(xiāo)售等環(huán)節(jié)中，以取得收益。然而在還款日期前，企業(yè)未遵守信用借款不得用于股市的規(guī)定，將借款資金投入股市，試圖在還款前獲得高額回報(bào)。但是由于股市變幻莫測(cè)，使借款資金被套牢，導(dǎo)致還款期到了卻無(wú)法還款，企業(yè)只能惡意拖延還款，從而增加了信用資金的借貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在借款以后，出現(xiàn)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)困難，使借貸資金面臨高風(fēng)險(xiǎn)。這些都具有突發(fā)性、不可預(yù)見(jiàn)性。比如某企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)一貫良好，企業(yè)發(fā)展勢(shì)頭也較好，其在國(guó)際市場(chǎng)、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)中，產(chǎn)品銷(xiāo)售額、利潤(rùn)率均名列前茅，但是其在借貸半年后，受金融危機(jī)影響，企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況突然陷入了困境，這也使得信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了高級(jí)別預(yù)警。

3.財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)

雖然在向企業(yè)借款之前，會(huì)考察企業(yè)的財(cái)務(wù)體系，但是這也不能完全規(guī)避資金使用過(guò)程中，財(cái)務(wù)管理面臨的特殊風(fēng)險(xiǎn)，比如：借款經(jīng)手人和財(cái)務(wù)管理人員為貪圖經(jīng)濟(jì)利益，不惜鋌而走險(xiǎn)地貪污、挪用借款。這種情況在不少企業(yè)中都出現(xiàn)過(guò)，其也是控制難度、資金損失均較大的一種信用風(fēng)險(xiǎn)。

4.抵押物貶值風(fēng)險(xiǎn)

在信用借貸中，抵押物、低壓貨款通常都設(shè)定為借貸資金的50%，一般來(lái)說(shuō)，這一抵押折價(jià)率都是較為合理而可行的，然而若出現(xiàn)了突發(fā)事件，導(dǎo)致抵押物貶值，則就很難讓保證50%的折價(jià)率，也就會(huì)增加借貸風(fēng)險(xiǎn)。由于抵押物的貶值、升值情況是不可預(yù)知的，所以常會(huì)因抵押物貶值而出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)。

5.擔(dān)保質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)

目前，小額融資業(yè)務(wù)的廣泛開(kāi)展，使得越來(lái)越多的中小企業(yè)開(kāi)始實(shí)施信用融資。對(duì)于借貸金額相對(duì)較小的小型企業(yè)，一般都實(shí)施完全信用融資，企業(yè)只要有擔(dān)保人就能借貸到資金。實(shí)踐證明，在這一業(yè)務(wù)中，大部分的借貸資金在擔(dān)保人的擔(dān)保下，信用風(fēng)險(xiǎn)還是較低的，但是仍然有約20%的資金面臨著較高風(fēng)險(xiǎn)，其原因主要為擔(dān)保人質(zhì)量較差，未履行擔(dān)保義務(wù)所致。

三、做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)之策

1.高度重視借貸人的惡意行為

首先，可對(duì)在還款期前還款的企業(yè)給予一定的優(yōu)惠政策，以提高企業(yè)的還款積極性。優(yōu)惠政策可以是提升信用等級(jí)，以利于該企業(yè)再次借貸，也可以是降低下次借款的浮動(dòng)利率，以減少企業(yè)的借款利息。其次，針對(duì)惡意拖延欠款的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)從法律層面制定相應(yīng)的民事處置機(jī)制，以及時(shí)、有效地遏制借款企業(yè)的惡意行為。針對(duì)國(guó)有企業(yè)，若出現(xiàn)此類(lèi)惡意行為，則要主動(dòng)聯(lián)系檢察機(jī)關(guān)，由公安機(jī)關(guān)聯(lián)合對(duì)企業(yè)法人的資金挪用行為進(jìn)行調(diào)查、取證，情況屬實(shí)者，依法嚴(yán)懲，以確保信用資金的安全性、有效性。

2.全面監(jiān)測(cè)資金動(dòng)向

企業(yè)在借貸資金以后，借貸方要對(duì)借貸資金在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)中的具體動(dòng)向進(jìn)行全面的監(jiān)控，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)中后期資金的動(dòng)向。同時(shí)要建立一套科學(xué)、完善的工作制度，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)測(cè)人的管理、監(jiān)督，以確保獲得滿意的監(jiān)測(cè)效果，使信用風(fēng)險(xiǎn)降到最小。

3.完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

為保證借款企業(yè)財(cái)務(wù)管理的有效性、安全性，有必要對(duì)其制定、實(shí)施相關(guān)的管理細(xì)則，同時(shí)對(duì)企業(yè)的執(zhí)行情況進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督。比如：可在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中實(shí)施“三鐵”準(zhǔn)則，以杜絕財(cái)務(wù)漏洞，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。債權(quán)方還要多與借貸企業(yè)溝通，以增強(qiáng)財(cái)務(wù)部員工的法制意識(shí)，消除財(cái)務(wù)人員的犯罪念頭。

4.高檔消費(fèi)品不可抵押貸款

明確制定高檔消費(fèi)品不可抵押貸款的相關(guān)規(guī)定，對(duì)于高檔消費(fèi)品不予辦理抵押貸款。同時(shí)，還要仔細(xì)甄別和高檔消費(fèi)品相關(guān)的商品，若不能準(zhǔn)確把握抵押品是否為高檔消費(fèi)品，同樣不予借貸。比如玉器、珠寶、古董藏品等物品，要進(jìn)行價(jià)值鑒定較為復(fù)雜，同時(shí)也難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)其未來(lái)的價(jià)值區(qū)間，所以對(duì)于這類(lèi)高檔消費(fèi)品，堅(jiān)決不可借貸，以降低抵押品貶值帶來(lái)的資金風(fēng)險(xiǎn)。

四.總結(jié)

在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)下，信用借貸已經(jīng)成為多數(shù)企業(yè)謀求自身發(fā)展的必然手段，信用借貸在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的同時(shí)，也面臨著較高的信用風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，我們必須充分重視風(fēng)險(xiǎn)管理，不斷完善信用借貸的規(guī)章制度，加強(qiáng)資金動(dòng)向監(jiān)測(cè)，強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理，從而將借貸資金的信用風(fēng)險(xiǎn)降到最低，實(shí)現(xiàn)信用借貸的互利雙贏。

參考文獻(xiàn)：

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[3]姚江宏.淺談現(xiàn)代企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理[J].江漢石油職工大學(xué)學(xué)報(bào)，2013，04：106-107

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文第3篇

企業(yè)里的銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部似乎天生就是水火不相容的兩個(gè)部門(mén)，更有這種說(shuō)法：財(cái)務(wù)部代表和維護(hù)公司的利益，而銷(xiāo)售人員代表著經(jīng)銷(xiāo)商和客戶的利益，這不今天發(fā)生在A公司一件事情似乎更能證明這個(gè)看法：

溫州B公司是A公司在當(dāng)?shù)氐慕?jīng)銷(xiāo)商，雖然說(shuō)A公司在整個(gè)浙江省的市場(chǎng)占有率和品牌知名度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手占絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)，但偏偏在溫州的銷(xiāo)售卻不溫不火，落后其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。當(dāng)?shù)氐慕?jīng)銷(xiāo)商換了好幾個(gè)，到今年B公司已經(jīng)是第四家了。

A公司本來(lái)就是浙江的企業(yè)，家門(mén)口的市場(chǎng)哪能不搶?zhuān)懡?jīng)理對(duì)浙江省經(jīng)理下了死命令，一定要在三個(gè)月內(nèi)改變這種局面。乘著競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題的大好時(shí)機(jī)，陸經(jīng)理親自坐鎮(zhèn)溫州，集中全省的銷(xiāo)售力量，分區(qū)劃片開(kāi)發(fā)溫州的終端， 陸經(jīng)理還從公司爭(zhēng)取到極優(yōu)惠的促銷(xiāo)政策，準(zhǔn)備集中優(yōu)勢(shì)兵力一舉收復(fù)溫州市場(chǎng)。

一時(shí)間A公司的產(chǎn)品在溫州終端大量鋪貨，但問(wèn)題來(lái)了，由于B公司的銷(xiāo)售額比往常增加了幾倍，不到10天公司批準(zhǔn)的信用額度就已經(jīng)用完了，B公司只能用現(xiàn)金買(mǎi)貨，但一個(gè)星期后就支持不住了。一時(shí)間終端客戶頻頻要貨，B公司卻沒(méi)錢(qián)繼續(xù)下訂單了，B公司老板急的雙腳跳，把陸經(jīng)理的電話都打爆了，請(qǐng)求公司無(wú)論如何再放幾個(gè)訂單以解燃眉之急。

其實(shí)陸經(jīng)理比誰(shuí)都急，這次行動(dòng)就是要趁競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手沒(méi)有反應(yīng)過(guò)來(lái)打他個(gè)措手不及，現(xiàn)在就好像仗打了一半子彈卻沒(méi)有了，如果競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手乘機(jī)反撲，這次行動(dòng)不就前功盡棄了嗎。

陸經(jīng)理與財(cái)務(wù)部張經(jīng)理多次協(xié)調(diào)，但張經(jīng)理在通融放了一個(gè)訂單后，再也不同意繼續(xù)發(fā)貨了，張經(jīng)理的理由很充分，其一:公司所有客戶的信用政策是年初銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部共同討論后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)才決定的，現(xiàn)在要增加B公司的信用額度不是不可以，但要走程序不可能今天申請(qǐng)馬上就批準(zhǔn)。“銷(xiāo)售成績(jī)是銷(xiāo)售部的，但由此而帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)卻要財(cái)務(wù)部來(lái)承擔(dān)，當(dāng)然不干了。”這只是張經(jīng)理沒(méi)有說(shuō)出的潛臺(tái)詞。

陸經(jīng)理歷數(shù)了種種理由并以個(gè)人擔(dān)保要張經(jīng)理繼續(xù)發(fā)貨，但張經(jīng)理就是不買(mǎi)帳，A公司的信用控制是財(cái)務(wù)部一票否決制，陸經(jīng)理雖然在電話那頭暴跳如雷，一時(shí)也無(wú)可奈何。

為什么對(duì)這個(gè)問(wèn)題，財(cái)務(wù)部與銷(xiāo)售部門(mén)會(huì)出現(xiàn)截然不同的處理方法，張經(jīng)理是為了公司的資金安全，嚴(yán)格執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)制度；陸經(jīng)理是為公司的銷(xiāo)售額為企業(yè)掙更多的錢(qián)，他們都不是站在公司的利益角度來(lái)看問(wèn)題嗎？為什么會(huì)有如此大的沖突，這是因?yàn)椋?/p>

第一：財(cái)務(wù)人員是理性的，他們與客戶基本不接觸所以也沒(méi)有任何感情可言；而銷(xiāo)售人員是感性的，與客戶接觸頻繁，受客戶的影響大，而人總是有感情的。

第二：財(cái)務(wù)人員認(rèn)為公司的規(guī)章制度必須不折不扣的執(zhí)行；而銷(xiāo)售人員認(rèn)為客戶是上帝，客戶永遠(yuǎn)第一，總是千方百計(jì)為客戶排憂解難。

第三：財(cái)務(wù)人員永遠(yuǎn)懷疑客戶的償付能力，是他們的職業(yè)習(xí)慣；而銷(xiāo)售人員則往往對(duì)客戶過(guò)分信任。

第四：也是最關(guān)鍵的，財(cái)務(wù)人員關(guān)心的是應(yīng)收款率/應(yīng)收款帳期，因?yàn)楣疽源藢?duì)其的成績(jī)進(jìn)行評(píng)估；而銷(xiāo)售人員首先以銷(xiāo)售額/市場(chǎng)占有率等被評(píng)估。

那么如何來(lái)解決這個(gè)矛盾呢？財(cái)務(wù)經(jīng)理和銷(xiāo)售經(jīng)理從各自的利益和看問(wèn)題的不同角度而引起的沖突，有沒(méi)有更客觀更公正的“第三只眼”來(lái)看問(wèn)題呢？那就是總經(jīng)理的角度，他可以站在企業(yè)更高的層面來(lái)看待這個(gè)問(wèn)題，不單是對(duì)銷(xiāo)售部或者財(cái)務(wù)部有利，而是對(duì)整個(gè)企業(yè)有利；不僅僅考慮企業(yè)的現(xiàn)在，更要考慮企業(yè)的未來(lái)。

由于事情緊急，最終陸經(jīng)理向公司的總經(jīng)理作了匯報(bào)，需求解決的方法。總經(jīng)理在對(duì)所有資料進(jìn)行評(píng)估后，決定對(duì)B公司增加50%的臨時(shí)信用額度，但也聽(tīng)取了張經(jīng)理的意見(jiàn)要求B公司老板書(shū)面承諾以名下固定房產(chǎn)作擔(dān)保。最終這件事情獲得圓滿解決，A公司在溫州市場(chǎng)一舉收復(fù)失地，市場(chǎng)份額反超競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，打了個(gè)漂亮的翻身仗。

那么作為一個(gè)企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)，在這種情況下他是以怎樣的思路來(lái)考慮企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)并最終作出決定的呢？其實(shí)他是在公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、利潤(rùn)、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和公司內(nèi)部和客戶的財(cái)務(wù)情況等大框架中考慮問(wèn)題。

總經(jīng)理在作出決定前一般必須綜合考慮以下幾個(gè)方面：

第一：公司目前的信用政策和規(guī)定。

第二：5C評(píng)估，包括客戶的品行（Character）、資金實(shí)力(Capital)、經(jīng)營(yíng)能力(Capacity)、是否有抵押(Collateral)和條件(Condition)。

第三：是采取寬松或是嚴(yán)格的的信用政策。

以下情況可考慮采用寬松的信用政策：

企業(yè)的庫(kù)存過(guò)大；產(chǎn)品即將過(guò)期；開(kāi)拓新的市場(chǎng)；推廣新的產(chǎn)品；市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)于激烈；法制環(huán)境良好等

以下情況可考慮采用嚴(yán)格的信用政策：

產(chǎn)品供不應(yīng)求；市場(chǎng)需求強(qiáng)勁；客戶的特殊規(guī)格產(chǎn)品；生產(chǎn)周期長(zhǎng)/成本高的產(chǎn)品；微利的產(chǎn)品；法制環(huán)境惡劣等

事實(shí)上第一條:公司目前的信用政策和第二條: 5C評(píng)估是比較容易把握的，因?yàn)槭橇炕闹笜?biāo)；難于把握的是第三條：是采取寬松還是嚴(yán)格的的信用政策，判斷需要一定的大局觀和看問(wèn)題的前瞻性。最一般對(duì)待信用風(fēng)險(xiǎn)的思考方法是：首先看是否符合企業(yè)目前的信用政策，如：是被允許現(xiàn)金交易還是信用交易？如果是后者信用額度和期限是多少？更進(jìn)一步的方法是看看客戶的歷史數(shù)據(jù)，如：過(guò)去的銷(xiāo)售狀況；有沒(méi)有不良的信用記錄；客戶的資金實(shí)力如何？有沒(méi)有抵押和擔(dān)保等。但企業(yè)中層極少有將信用風(fēng)險(xiǎn)放在企業(yè)要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)：利潤(rùn)/市場(chǎng)占有率、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境等大框架中去考慮的。

例如：一個(gè)無(wú)品牌知名度也沒(méi)有成熟渠道的新企業(yè)要開(kāi)拓一個(gè)新市場(chǎng)，偏偏這個(gè)行業(yè)沒(méi)有一家企業(yè)是采用現(xiàn)款現(xiàn)貨，如果你還要堅(jiān)持款到發(fā)貨不是不可以，那就意味著你必須在品牌建設(shè)上有足夠資金的投入，以提供市場(chǎng)的拉力，當(dāng)然你是財(cái)大氣粗的國(guó)際大公司可以這么做；或者你的產(chǎn)品技術(shù)有專(zhuān)利和壟斷性像英特爾CPU；或者你的成本是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的一半；可能最終你會(huì)發(fā)現(xiàn)：還是先對(duì)渠道和終端的鋪貨是一個(gè)比較現(xiàn)實(shí)的進(jìn)入市場(chǎng)的方法（當(dāng)然寬松的信用政策并不是亂發(fā)貨），至少在進(jìn)入市場(chǎng)的初期。因?yàn)槭袌?chǎng)的規(guī)則是市場(chǎng)來(lái)定的而不是某個(gè)企業(yè)可以決定的。

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文第4篇

關(guān)鍵詞：應(yīng)收賬款；信用危機(jī)；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、企業(yè)應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

企業(yè)應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生有內(nèi)部和外部?jī)煞矫娴脑颍簭钠髽I(yè)外部看來(lái)，主要是因?yàn)楹暧^信用環(huán)境的缺失，缺乏健全規(guī)范的信用法律法規(guī)體系，且市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下存在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，在買(mǎi)方市場(chǎng)上，企業(yè)為了最大限度的擴(kuò)大銷(xiāo)售，占有市場(chǎng)份額，在競(jìng)爭(zhēng)中取得優(yōu)勢(shì)，往往傾向于采取賒銷(xiāo)手段，但信用缺失的存在，造成買(mǎi)賣(mài)雙方的信用信息不對(duì)稱(chēng)，極易帶來(lái)惡意欠款、欺詐現(xiàn)象；從企業(yè)內(nèi)部看來(lái)，主要是因?yàn)槠髽I(yè)沒(méi)有建立起有效的應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，未能對(duì)應(yīng)收賬款發(fā)生的全過(guò)程進(jìn)行有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，導(dǎo)致壞賬居高不下。目前我國(guó)企業(yè)內(nèi)部應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理普遍存在以下問(wèn)題：

（一）企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念存在誤區(qū)、忽視對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險(xiǎn)管理

許多企業(yè)僅僅將應(yīng)收賬款作為擴(kuò)大市場(chǎng)銷(xiāo)售額、提高銷(xiāo)售業(yè)績(jī)的收款方式，沒(méi)有建立起相應(yīng)的應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，即使建立了也是附屬于其他部門(mén)，沒(méi)有獨(dú)立的權(quán)限，因此缺乏對(duì)應(yīng)收賬款審批、發(fā)生、催收等相關(guān)工作的全程關(guān)注，相關(guān)的銷(xiāo)售人員僅將把貨銷(xiāo)售出去作為最終目標(biāo)，根本不會(huì)關(guān)注應(yīng)收賬款的回收情況，導(dǎo)致對(duì)賒銷(xiāo)政策的盲目使用。

（二）企業(yè)應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的組織機(jī)構(gòu)不合理

現(xiàn)在許多在董事會(huì)下設(shè)立了應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的企業(yè)，并未使其真正參與到企業(yè)的戰(zhàn)略管理工作中。由于對(duì)應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)實(shí)行分段式管理，沒(méi)有與市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)建立起協(xié)調(diào)一致的工作平臺(tái)，割裂了應(yīng)收賬款管理的系統(tǒng)性，同時(shí)帶來(lái)了各部門(mén)間隸屬關(guān)系不明確、權(quán)責(zé)不清等問(wèn)題，限制了信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍，也不利于調(diào)動(dòng)各相關(guān)部門(mén)積極主動(dòng)配合其工作。由于信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)必須通過(guò)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)等直接與客戶進(jìn)行接觸的業(yè)務(wù)部門(mén)獲得相關(guān)信息和數(shù)據(jù)，如果部門(mén)間權(quán)責(zé)不清，極易導(dǎo)致?tīng)I(yíng)銷(xiāo)部門(mén)為了該部門(mén)的局部利益上報(bào)虛假信息，從而造成信息交流和數(shù)據(jù)傳輸過(guò)程中的失真和滯后，不利于對(duì)賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)進(jìn)行全程監(jiān)督和管理。如在對(duì)應(yīng)收賬款的催收工作上，多數(shù)公司將該職責(zé)指派給營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)，且多數(shù)就是聯(lián)系客戶、辦理該項(xiàng)賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售人員，銷(xiāo)售人員很有可能會(huì)為了不得罪客戶，以獲得下次合作機(jī)會(huì)，擅自給予客戶延期付款的優(yōu)惠條件，導(dǎo)致應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策無(wú)法落到實(shí)處。

（三）對(duì)客戶的資信評(píng)價(jià)及管理不到位

企業(yè)大多在信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)內(nèi)部專(zhuān)門(mén)設(shè)立科室對(duì)客戶的資信狀況進(jìn)行統(tǒng)一評(píng)價(jià)和管理，對(duì)于無(wú)法獲得信息的客戶，則將其信用委托給外部社會(huì)專(zhuān)業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)。雖然看似對(duì)客戶的資信情況進(jìn)行了較為科學(xué)的管理，但是在實(shí)際操作中仍存在諸多問(wèn)題，如許多客戶不愿主動(dòng)配合其工作，不愿為其提供真實(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息，使企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)難以做出正確的判斷；對(duì)許多客戶的了解不全面，獲取信息的渠道單一，僅僅通過(guò)相關(guān)人員的一面之詞對(duì)其資信狀況做出評(píng)價(jià)。

（四）缺乏行之有效的應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)制度

要對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理，離不開(kāi)一套行之有效的績(jī)效評(píng)價(jià)制度，但我國(guó)多數(shù)企業(yè)并未將應(yīng)收賬款的實(shí)際回收情況與營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的業(yè)績(jī)考核直接掛鉤，往往僅將銷(xiāo)售額作為確定相關(guān)人員薪酬的依據(jù)，從而無(wú)法保證企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)與信用風(fēng)險(xiǎn)控制之間的協(xié)調(diào)，不利于企業(yè)最終經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)許多企業(yè)將權(quán)力下放給信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)之后，缺乏對(duì)其工作效果的再監(jiān)督，不利于調(diào)動(dòng)相關(guān)人員積極開(kāi)展工作、實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

二、加強(qiáng)企業(yè)應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)措施

我國(guó)企業(yè)應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低的現(xiàn)狀必然會(huì)給企業(yè)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)諸多弊端，如由于賒銷(xiāo)并未帶來(lái)真正的現(xiàn)金流入，但會(huì)計(jì)上卻要求確認(rèn)收入，因此會(huì)虛夸企業(yè)當(dāng)期的經(jīng)營(yíng)成果，容易誤導(dǎo)企業(yè)管理層和投資者；企業(yè)雖未獲得真正的現(xiàn)金流入，卻付出了商品，如果長(zhǎng)期對(duì)應(yīng)收賬款回收不利，容易帶來(lái)企業(yè)流動(dòng)資金短缺，大大降低了資金使用效率，不僅會(huì)影響到企業(yè)目前的發(fā)展，且不利于企業(yè)未來(lái)進(jìn)行規(guī)模擴(kuò)張和創(chuàng)新活動(dòng)。可見(jiàn)應(yīng)收賬款作為信用銷(xiāo)售的產(chǎn)物，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量都會(huì)產(chǎn)生重要影響，因此加強(qiáng)對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)在必行，本文從以下幾方面提出了改進(jìn)建議：

（一）建立和完善企業(yè)應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

企業(yè)必須改變?cè)械慕?jīng)營(yíng)理念，樹(shù)立應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，認(rèn)識(shí)到對(duì)應(yīng)收賬款加強(qiáng)管理的必要性，在企業(yè)內(nèi)部建立起信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。企業(yè)必須使各部門(mén)認(rèn)識(shí)到對(duì)應(yīng)收賬款的管理不僅僅局限于收賬，更重要的是要實(shí)現(xiàn)對(duì)其由發(fā)生到收回全過(guò)程的管理，企業(yè)必須認(rèn)識(shí)到該機(jī)制的建立是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，不僅僅是某幾個(gè)部門(mén)的責(zé)任。

（二）建立合理的組織機(jī)構(gòu)

一套科學(xué)的應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)是企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的基本保證，我國(guó)企業(yè)現(xiàn)階段應(yīng)成立由董事會(huì)或總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，在其中單設(shè)科室對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行負(fù)責(zé)。通過(guò)將應(yīng)收賬款的管理職能從財(cái)務(wù)部門(mén)中剝離出來(lái)，將其并入信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，在保證其獨(dú)立性的同時(shí)，賦予其相應(yīng)權(quán)限，可以提高其在企業(yè)中的地位、使其獨(dú)立行使其職能，可以對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行更好的管理，便于其及時(shí)、順利地從相關(guān)部門(mén)獲得需要的信息，便于有效協(xié)調(diào)企業(yè)的銷(xiāo)售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)。企業(yè)內(nèi)部應(yīng)形成科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)制約機(jī)制，將信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作落實(shí)到采購(gòu)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)等各業(yè)務(wù)部門(mén)，使其承擔(dān)相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，防止個(gè)別部門(mén)或人員為了實(shí)現(xiàn)其自身利益，置企業(yè)整體利益于不顧，盲目進(jìn)行賒銷(xiāo)等現(xiàn)象的發(fā)生，可大大降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、使企業(yè)的債權(quán)得到更高的保障。

（三）重新設(shè)計(jì)應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程

通過(guò)重新設(shè)計(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程，使其自客戶開(kāi)發(fā)階段便介入對(duì)其資信狀況的管理，可以使信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)全面參與到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，通過(guò)健全相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)與其他業(yè)務(wù)部門(mén)的信息交流與溝通，對(duì)應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全程管理，可以防止出現(xiàn)企業(yè)的交易僅由業(yè)務(wù)員或經(jīng)理人員憑人際關(guān)系或個(gè)人經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行決策及應(yīng)收賬款發(fā)生后無(wú)人管理的現(xiàn)狀。具體工作流程可從事前、事中、事后控制三個(gè)方面展開(kāi)：

1.事前控制

對(duì)應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前控制主要是通過(guò)建立科學(xué)的客戶資信管理制度來(lái)降低應(yīng)收賬款發(fā)生壞賬的可能性。在買(mǎi)方市場(chǎng)上，企業(yè)都希望最大限度地增加自己的客戶群，但是在賒銷(xiāo)方式下，企業(yè)還必須要考慮客戶的資信狀況，在此基礎(chǔ)上決定是否與其進(jìn)行交易，因此企業(yè)首先應(yīng)做好客戶的資信管理工作，在交易前指派銷(xiāo)售人員、合同訂立人員以外的獨(dú)立第三人對(duì)客戶的信用信息進(jìn)行搜集調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。管理部門(mén)應(yīng)對(duì)長(zhǎng)期顧客的信用狀況進(jìn)行持續(xù)跟蹤調(diào)查、及時(shí)更新其信用狀況資料，通過(guò)經(jīng)常性的檢查監(jiān)督，及時(shí)了解客戶方的重大經(jīng)濟(jì)決策或變動(dòng)，分析可能對(duì)其資信狀況帶來(lái)的影響；同時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注新客戶的信用狀況，通過(guò)多渠道獲取其信用信息，對(duì)擬賒銷(xiāo)客戶的資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)能力、償債能力、以往業(yè)務(wù)記錄、企業(yè)信譽(yù)等進(jìn)行深入地實(shí)地調(diào)查，根據(jù)結(jié)果評(píng)定其信用等級(jí)，并建立等級(jí)檔案。

2.事中控制

企業(yè)對(duì)賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)必須進(jìn)行嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，對(duì)信用政策的制定、信用額的確定進(jìn)行嚴(yán)格的制度化管理，在交易中按照客戶的資信等級(jí)，謹(jǐn)慎選用結(jié)算方式、確定賒銷(xiāo)規(guī)模，不能為了單純提高銷(xiāo)售量，遷就客戶的不合理要求。企業(yè)通過(guò)改進(jìn)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程、加強(qiáng)銷(xiāo)售過(guò)程中的審批授權(quán)制度，可以有效防止“一枝筆”現(xiàn)象的發(fā)生，對(duì)賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)進(jìn)行多方監(jiān)督，從而有效地將企業(yè)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)活動(dòng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，跨越職能部門(mén)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)和降低收賬風(fēng)險(xiǎn)這兩個(gè)最基本的目標(biāo)。

3.事后控制

交易后，企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注應(yīng)收賬款的回收情況，建立健全應(yīng)收賬款賬齡監(jiān)控制度與應(yīng)收賬款回收管理制度，增強(qiáng)其科學(xué)性和系統(tǒng)性。當(dāng)貨物銷(xiāo)售出去后，信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)與營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)一起加強(qiáng)對(duì)客戶進(jìn)行時(shí)時(shí)監(jiān)督，在日常管理中對(duì)大額應(yīng)收賬款和核心客戶進(jìn)行跟蹤調(diào)查，一旦賬款逾期應(yīng)立刻派經(jīng)銷(xiāo)人員分階段進(jìn)行追收，如果發(fā)現(xiàn)客戶的產(chǎn)權(quán)或經(jīng)營(yíng)、獲利情況可能發(fā)生重大變化，應(yīng)在加緊催收步伐的同時(shí)，要求客戶制定相應(yīng)的還款計(jì)劃、提供擔(dān)保，或通過(guò)與債務(wù)人協(xié)商債務(wù)重組方案，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，盡量減少企業(yè)的損失。

（四）完善企業(yè)應(yīng)收賬款信用管理績(jī)效評(píng)價(jià)制度

企業(yè)應(yīng)將對(duì)應(yīng)收賬款管理的成果納入到對(duì)銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)、信用等部門(mén)和人員的考核項(xiàng)目中，使部門(mén)或個(gè)人利益不僅與銷(xiāo)售額掛鉤，還要與應(yīng)收賬款的管理密切聯(lián)系在一起。企業(yè)應(yīng)制定與其自身狀況相符合的應(yīng)收賬款信用管理績(jī)效評(píng)價(jià)制度，經(jīng)常性地對(duì)銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)、信用部門(mén)進(jìn)行考核，通過(guò)對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)行終身負(fù)責(zé)制，制定合理的應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理獎(jiǎng)懲條例，并規(guī)定專(zhuān)門(mén)人員進(jìn)行定期、不定期考核，可以加強(qiáng)各部門(mén)人員加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任感；通過(guò)對(duì)大額應(yīng)收賬款指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，對(duì)責(zé)任人制定回收率，并定期考核其收回賬款的情況，落實(shí)經(jīng)辦人員的獎(jiǎng)懲制度，一旦應(yīng)收賬款出現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)追究其相應(yīng)責(zé)任。

三、結(jié)束語(yǔ)

防范應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理是保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的保證，也是保證社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康、協(xié)調(diào)發(fā)展的前提條件。在逐步健全社會(huì)信用體系、為企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供良好的宏觀環(huán)境的同時(shí)，企業(yè)必須樹(shù)立信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，從自身實(shí)際情況出發(fā)，尋找應(yīng)收賬款管理中的規(guī)律和問(wèn)題，將應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的諸要素與企業(yè)戰(zhàn)略管理過(guò)程相融合，通過(guò)逐步完善應(yīng)收賬款信用管理組織機(jī)構(gòu)、應(yīng)收賬款全程控制和績(jī)效評(píng)價(jià)制度，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)防范、逐步提高其應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

參考文獻(xiàn)：

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企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文第5篇

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保的含義

信用作為經(jīng)濟(jì)學(xué)名詞，必須建立在信任基礎(chǔ)上，在獲取資金、物資以及服務(wù)時(shí)無(wú)需支付現(xiàn)金。中小企業(yè)信用擔(dān)保的含義主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：第一，信用擔(dān)保。信用擔(dān)保是由專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)提供的一種制度化的保證，是一種保證和金融中介行為。信用擔(dān)保的涵義包含三個(gè)要點(diǎn)：1）由專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保，法人、自然人不能提供；2）擔(dān)保存在于政策、法規(guī)、制度框架安排體系中；3）只對(duì)社會(huì)提供擔(dān)保，并不對(duì)內(nèi)提供。第二，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人必須依法登記注冊(cè)，經(jīng)過(guò)政府及其指定部門(mén)審核批準(zhǔn)的就是中小企業(yè)的信用擔(dān)保。通過(guò)信用擔(dān)保，中小企業(yè)不但滿足了融資要求，降低了融資風(fēng)險(xiǎn)，而且提高了企業(yè)信用意識(shí)。這就使中小企業(yè)對(duì)信用意識(shí)更加的重視，間接推動(dòng)現(xiàn)代企業(yè)制度的發(fā)展。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是在整個(gè)企業(yè)內(nèi)，將承擔(dān)不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，客戶種類(lèi)，性質(zhì)業(yè)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)的各業(yè)務(wù)單位納入統(tǒng)一的管理體系并通過(guò)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性和對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)測(cè)量的加總將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：第一，風(fēng)險(xiǎn)管理體系全球化。在當(dāng)前的企業(yè)的國(guó)際化發(fā)展趨勢(shì)下，企業(yè)必須根據(jù)業(yè)務(wù)和利潤(rùn)建立與之相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理中心，對(duì)國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化和轉(zhuǎn)移進(jìn)行預(yù)警評(píng)估，對(duì)國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理體系相互銜接和配合，實(shí)現(xiàn)全球化。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理全程化。現(xiàn)代的風(fēng)險(xiǎn)管理必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)劃清職責(zé)，分別把關(guān)，從宏觀到微觀覆蓋每個(gè)環(huán)節(jié)，把合理的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)涵蓋到業(yè)務(wù)發(fā)展的全過(guò)程中去，并落實(shí)與管理到位。每個(gè)環(huán)節(jié)和部門(mén)都要滲透風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任。第三，風(fēng)險(xiǎn)管理全員化。風(fēng)險(xiǎn)管理全員化是風(fēng)險(xiǎn)管理有效運(yùn)作的前提，也是企業(yè)文化的重要組成部分。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理和識(shí)別分析工作，必須由風(fēng)險(xiǎn)管理人員和各部門(mén)共同合作完成。只有員工的風(fēng)險(xiǎn)管理文化增強(qiáng)了，他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主觀能動(dòng)性和積極性才能增強(qiáng)。第四，管理方法全新化。國(guó)際上使用各種數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來(lái)體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀性和科學(xué)性的特征，企業(yè)也呈現(xiàn)出對(duì)定量分析重視的新趨勢(shì)。它的關(guān)鍵在于準(zhǔn)確地找到每個(gè)業(yè)務(wù)暴露的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型加以度量，然后進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，分配資產(chǎn)、配置資本等。

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則

對(duì)于發(fā)展中的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，要提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，應(yīng)從構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)的管理的基本框架著手，并按照以下原則推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則主要體現(xiàn)在：第一，獨(dú)立性與開(kāi)放性的統(tǒng)一。風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性原則是風(fēng)險(xiǎn)管理制約性的關(guān)鍵。風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性主要表現(xiàn)在必須有獨(dú)立的機(jī)構(gòu)和人員，以獨(dú)立的視角對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀識(shí)別、度量和控制。在保證獨(dú)立性的前提下，同時(shí)保持風(fēng)險(xiǎn)管理的開(kāi)放性，并時(shí)刻注意風(fēng)險(xiǎn)管理方法的創(chuàng)新。這樣，企業(yè)才能與時(shí)俱進(jìn)、順勢(shì)而為、不斷發(fā)展。第二，統(tǒng)一性和差別化的統(tǒng)一。企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小、多少及風(fēng)險(xiǎn)收益配比等都是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中任何部門(mén)和業(yè)務(wù)必須貫徹的基本原則。可以說(shuō)，一個(gè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、戰(zhàn)略、發(fā)展方向是統(tǒng)一的。另外，企業(yè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的廣泛性、客戶需求的復(fù)雜性、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的多樣性等要求企業(yè)需要實(shí)行差別化的風(fēng)險(xiǎn)管理原則。因此，企業(yè)要根據(jù)不同業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的特征采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。第三，控制性和服務(wù)性的統(tǒng)一。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理還具有雙重性的特點(diǎn)，一方面，企業(yè)要想使收益和風(fēng)險(xiǎn)相匹配，必須要合理控制自身業(yè)務(wù)的發(fā)展；另一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理從根本上說(shuō)又服務(wù)于企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展、服務(wù)于客戶。因此，只有實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的控制性和服務(wù)性的統(tǒng)一，才能真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值的最大化。第四，矩陣式和扁平化的統(tǒng)一。企業(yè)只有在風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的基礎(chǔ)上，對(duì)不同業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)現(xiàn)矩陣式管理，并在原有的企業(yè)垂直化管理模式的基礎(chǔ)上進(jìn)行管理的層次的壓縮，也就是進(jìn)行扁平化管理，繼而時(shí)刻強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)講求效率。才能實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，從而保證業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，提高有效性。

四、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)踐模式

目前，我國(guó)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)出多元化的趨勢(shì)。既有政府出資組建的政策性的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，也有商業(yè)銀行和個(gè)人出資組建的商業(yè)性的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，還有為中小企業(yè)緩解自身融資困難而組建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)踐模式大概有以下四種:

4.1社會(huì)化組建，市場(chǎng)化運(yùn)作

“社會(huì)化組建，市場(chǎng)化運(yùn)作”模式是由企業(yè)或個(gè)人出資組建的商業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，它是以贏利為目的的商業(yè)化運(yùn)作模式，具有獨(dú)立的法人、產(chǎn)權(quán)明晰、同時(shí)兼營(yíng)其他業(yè)務(wù)等特征。這種模式針對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)起步早、發(fā)展緩慢的劣勢(shì)，完全按市場(chǎng)機(jī)制運(yùn)作，易于提高效率。但由于當(dāng)前我國(guó)總體的信用狀況較差，使得信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的強(qiáng)大的外部風(fēng)險(xiǎn)，加上投資者的積極性不高，難以形成規(guī)模效應(yīng)。

4.2政府組建、政策性運(yùn)作

“政府組建、政策性運(yùn)作”模式是由政府組建的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是中小企業(yè)走向社會(huì)化的服務(wù)體系重要組成之一。其特點(diǎn)是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)充分遵循政府政策，它排斥市場(chǎng)機(jī)制的作用，不以盈利為目的，接受政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。雖然有政府作后盾，但它違背了政府職能轉(zhuǎn)變的總體要求。政策性擔(dān)保主體單一、作風(fēng)險(xiǎn)分散、形式僵硬，且財(cái)政投入比例過(guò)高，經(jīng)營(yíng)水平多依賴于經(jīng)理人的道德水平。

4.3政府組建，市場(chǎng)化運(yùn)作

“政府組建，市場(chǎng)化運(yùn)作”模式是以“政府出資為主，市場(chǎng)籌資為輔”為原則組建的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。它突出的反映了國(guó)家或政府產(chǎn)業(yè)政策的結(jié)構(gòu)導(dǎo)向，具有獨(dú)立法人，主要按照市場(chǎng)化原則進(jìn)行運(yùn)作，不以贏利為主要目標(biāo)，貫徹保本微利的經(jīng)營(yíng)理念。但是，由于市政府組建，難免會(huì)受到政府政策法規(guī)的制約和影響。

4.4自我出資，互助擔(dān)保

中小企業(yè)為緩解融資困難而自發(fā)組建的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)就是互助擔(dān)保。主要特征是自我出資、自我服務(wù)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、獨(dú)立法人、不以盈利為主要目的；單個(gè)機(jī)構(gòu)規(guī)模較小；大多分布在城鄉(xiāng)社區(qū)，服務(wù)對(duì)象主要是中小企業(yè)；通過(guò)申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)；擔(dān)保機(jī)構(gòu)與區(qū)縣級(jí)同業(yè)公會(huì)密切結(jié)合。政府應(yīng)鼓勵(lì)、支持、倡導(dǎo)中小企業(yè)自愿加入互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)，使之健康發(fā)展。

五、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面臨的主要問(wèn)題

目前，我國(guó)各地中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展較快，因此，緩解了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。但由于我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展時(shí)間較短，缺乏經(jīng)驗(yàn)，從而制約了信用擔(dān)保職能的有效發(fā)揮。

信用擔(dān)保在發(fā)展的過(guò)程中暴露的問(wèn)題主要表現(xiàn)在:第一，資金規(guī)模較小，來(lái)源單一。大部分地區(qū)的中小企業(yè)其它渠道資金來(lái)源相對(duì)過(guò)少，主要以政府的財(cái)政資金為主，而且缺少補(bǔ)償機(jī)制。這便與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金來(lái)源的多元化背道而馳。再加上政府撥給各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)的資金有限，導(dǎo)致?lián)；鹨?guī)模偏小，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)對(duì)擔(dān)保資金的需求，并且從而導(dǎo)致了擔(dān)保機(jī)構(gòu)放款規(guī)模小、融資成本高、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差等一系列問(wèn)題。第二，管理水平低，專(zhuān)業(yè)人才短缺。目前，許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)仍未建立完善的管理制度，缺乏透明度和相互制衡的機(jī)制，且擔(dān)保機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)的人才相對(duì)匱乏，嚴(yán)重阻礙了擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。從擔(dān)保前的調(diào)查到擔(dān)保后檢查的各環(huán)節(jié)，都僅僅集中在個(gè)別操作人身上，加上操作人員缺少相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，因此不能適應(yīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的需要，這些都阻礙了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺乏有效性。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制作為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)得以健康發(fā)展的重要保證。在信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的過(guò)程中起到不可忽視的作用。我國(guó)中小企業(yè)在擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng)上，普遍缺乏科學(xué)、明確的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系。導(dǎo)致在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，對(duì)受保企業(yè)的資信狀況缺乏真實(shí)的調(diào)查與準(zhǔn)確的評(píng)判。第四，政府干預(yù)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)控制少。目前，在我國(guó)的擔(dān)保決策中往往會(huì)出現(xiàn)“行政指令擔(dān)保”和“人情擔(dān)保”等不良現(xiàn)象。主要是因?yàn)槲覈?guó)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多是由政府出資或以政府為最大出資者建立的。在這一特殊性的基礎(chǔ)性上，政府可對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)施加壓力，甚至改變決策意向，這便給擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作和發(fā)展帶來(lái)很大風(fēng)險(xiǎn)，甚至拖垮擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

六、中小企業(yè)信用擔(dān)保公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要對(duì)策

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)想要繼續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展必須制定相應(yīng)的管理政策，主要有：

6.1提高對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)提高對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)的抵抗力。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)從以下兩個(gè)方面應(yīng)對(duì)擔(dān)保外部風(fēng)險(xiǎn):

(l)建立受保企業(yè)資信評(píng)估系統(tǒng)。目前，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)我國(guó)中小企業(yè)的資信評(píng)估正處于探索階段。因此，在對(duì)受保企業(yè)進(jìn)行資信評(píng)估時(shí)應(yīng)考慮：1受保企業(yè)的還款能力；2資信評(píng)估應(yīng)定量分析和定性分析相結(jié)合。(2)自主建立擔(dān)保行業(yè)聯(lián)盟。主要是針對(duì)當(dāng)前擔(dān)保資金規(guī)模小、擔(dān)保實(shí)力弱的弱點(diǎn)。能有效地防范擔(dān)保信用風(fēng)險(xiǎn)、避免惡性競(jìng)爭(zhēng)，達(dá)到行業(yè)自律、合作共贏，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保行業(yè)的有序發(fā)展。

6.2優(yōu)化擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控機(jī)制

中小企業(yè)在信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，還應(yīng)注意內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的設(shè)置上應(yīng)體現(xiàn)明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的職責(zé)，避免出現(xiàn)權(quán)力失衡的內(nèi)部控制的基本原則。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)流程中，應(yīng)當(dāng)考慮以下的內(nèi)控機(jī)制:（1）項(xiàng)目調(diào)查階段的項(xiàng)且經(jīng)理實(shí)行A、B角制度。（2）項(xiàng)目審批階段實(shí)行委員會(huì)評(píng)議制度。（3）項(xiàng)目辦理階段實(shí)行手續(xù)落實(shí)制度，等等。

6.3設(shè)置靈活的反擔(dān)保措施

反擔(dān)保措施是中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有效控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。因此，在反擔(dān)保措施的設(shè)計(jì)實(shí)施上，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)著眼于靈活設(shè)置的原則，積極探索，努力發(fā)掘業(yè)務(wù)空間，從而創(chuàng)造人無(wú)我有的附加值。反擔(dān)保的設(shè)置原則應(yīng)體現(xiàn)幾點(diǎn)： (l)反擔(dān)保措施的設(shè)計(jì)要突出中小企業(yè)關(guān)鍵資源的控制。 (2)反擔(dān)保措施要充分挖掘企業(yè)內(nèi)部資源，避免出現(xiàn)第三方反擔(dān)保。(3)要根據(jù)企業(yè)還款能力的來(lái)掌握反擔(dān)保措施的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)反擔(dān)保措施的質(zhì)量、數(shù)量和反擔(dān)保措施組合。

6.4建立高素的專(zhuān)業(yè)管理團(tuán)隊(duì)

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作規(guī)律與基金管理公司類(lèi)似，它管理的主要是特殊的、高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)具有高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)的員工應(yīng)具有很高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德素質(zhì)。可以說(shuō)，優(yōu)秀的人力資源是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的核心資源。因此，建立良好的鼓勵(lì)和約束機(jī)制，組織一支具有高度責(zé)任心并具備管理、投資、技術(shù)等專(zhuān)業(yè)知識(shí)與從業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的復(fù)合型人才隊(duì)伍才是中小企業(yè)的必由之路。

6.5加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保的政策支持

政府及有關(guān)部門(mén)應(yīng)從中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)方面入手，通過(guò)政策和制度的創(chuàng)新，為自身的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造條件。例如，改善政府對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保資金的投入方式；建立科學(xué)合理地中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)特定業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償機(jī)制。目前，在中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)行中，政府干預(yù)過(guò)多、擔(dān)保機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營(yíng)權(quán)少。因此，防止信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)日趨“政府化”傾向成為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的重要問(wèn)題。另外，中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是保證其可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的主要做法。政府的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策應(yīng)當(dāng)針對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)本身，并限定風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)姆秶?/p>

6.6完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)督和管理體系

如今，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理機(jī)構(gòu)較混亂，資本實(shí)力與風(fēng)險(xiǎn)管理能力以及可持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力密切相關(guān)。因此，明確信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管主體和建立完善的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度是中小企業(yè)完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)督和管理體系的重要策略。由于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組織形式多且政出多門(mén)，可由金融監(jiān)管部門(mén)行使其監(jiān)督管理職能，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)準(zhǔn)入等方面加以明確規(guī)范，建立以資本與技術(shù)能力為標(biāo)準(zhǔn)的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)健康發(fā)展。