資產管理廉潔風險點

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資產管理廉潔風險點范文第1篇

上世紀末，金融風險及不良資產問題引起了政府及社會各界的高度重視，在認真分析國內金融問題和汲取國外經驗教訓的基礎上，針對國有4大商業銀行成立了4家金融資產管理公司（以下簡稱AMC），集中管理和處置從商業銀行收購的不良資產。資產管理在很大程度上其實就是風險的管理，資產管理公司的重要任務就是根據金融資產的風險特性和風險程度，貫徹“合規為先，風險為本”的經營理念，及時采取有效措施降低或化解風險，同時防范與經營風險相伴的道德風險。

（一）風險的主要表現形式

1、經營性風險。不良資產從剝離、收購、管理到處置各個環節都面臨著信用風險、財務風險、法律風險、市場風險、操作風險以及業務衍生風險等。資產管理公司接收的不良資產本身就隱含著各類體制性風險和信用風險，化解既有風險與潛在風險，控制繼發性風險是資產管理公司防范經營風險的難點所在。

2、道德風險。主要表現在兩個方面：（1）內部人員經營道德風險。由于資產處置真實價格難以準確衡量，少數AMC員工可能會低價處置手中的不良資產以換取個人利益，使得決策層建立的控制機制流于形式。（2）拖延處置道德風險。由于AMC內部和外部因素的制約，導致最終不能實現最大限度地回收資產的目標，不得不增加國家損失和負擔的一種潛在風險。

（二）風險產生的主要原因

1、所有者與經營者利益不一致。國家作為所有者希望AMC將不良資產變現價值最大化或資產損失最小化，而AMC經理層則追求自身利益最大化，產生了所有者與經營者激勵不相容的問題。

2、所有者與經營者之間信息不對稱。由于不良資產真實價值與賬面價值相差較大，難以根據報表進行監控，如果國家以不良資產回收率和回收速度來考核，就容易使AMC片面追求回收率和回收速度，廉價出售資產，造成國有資產流失。

3、所有者與經營者對經營結果所負責任不對等。AMC經理人員對于公司經營不善的后果承擔極其有限的責任，甚至因此可能誘使經營者冒風險與外界的不法人員合謀，犧牲國家利益謀取私利。

4、由于剝離的金融資產本身的特殊性和不良資產市場的不成熟性等多方面原因，使不良金融資產的剝離處置過程客觀—上存在一定的風險性。

二、內部審計監督對于風險管理的重要性

伴隨AMC向商業化推進，提升資本效率，完善經營管理，防范道德風險和經營性風險將成為審計關注的焦點。因此，原有的以不良資產處置為中心，以制度合規性為主要內容的審計將勢必向經濟性、效率性、效果性審計推進。內部審計領域將更多地涉及任期經濟責任審計、內部控制審計、經營效益審計等，內部審計的地位也將隨之更加突出。將通過預測、決策、控制、模擬、分析、評估等手段，從事前和事中的角度來測試企業生產經營管理活動，找出企業內部控制制度的弱點，提出加強資產管理公司經營管理的建設性建議，供管理層決策參考。

內部審計在風險管理中的作用，主要體現在以下月，個方面。（1）識別和防范風險，從評價內部控制制度人手，在接收，管理和處置的各個環節查找漏洞，測定風險點和風險度，進而幫助公司及時查錯糾弊，并對既成損失提出應對策略等。（2）通過咨詢服務的方式，積極協助公司風險管理過程的建立和健全。（3）在部門風險管理中發揮協調作用，協調各部門共同管理公司，以防范宏觀決策帶來的風險。

三、內部審計參與風險管理的設想

（一）樹立全新的審計監督理念

樹立全新的審計監督理念，就是要實現兩個方面的轉變。第一，要實現合規性審計監督向風險性審計監督的轉變。目前，審計監督主要還是合規性審計，即對不良資產接收、管理、處置是否符合有關法律、法規進行審計。這種監督模式不利于有效地揭示風險，目標不夠明確。第二，要實現事后監督向事中、事前監督的轉變。目前AMC的內部審計更多地停留在對已經發生和完成事項的事后監督、檢查，側重于對已經形成的漏洞和突出的問題進行審查，并提出處理意見。這種監督方式明顯滯后、被動，不符合風險控制與管理的要求。因此，內部審計應積極探索變被動為主動，進行事中和事前的監督，防患于未然，提高監督效能。

（二）引進管理審計理念

管理審計代表著現代內部審計發展的方向。商業化轉型后，AMC的核心問題是如何激勵和約束管理層積極有效地完成經營管理責任，以確保收益最大化。顯然僅僅通過原來的以資產處置為中心的審計，難以全面了解管理層是否有效履行職責；而管理審計以AMC的管理活動為審計檢查的內容，對組織機構、計朗、決策的科學性、可行性、效益性和內部控制制度的合法性、完整性、合理性、協調性、有效性、經濟性等進行審核檢查，較為全面地提供所需要的有關經營管理活動方面的信息，大大遏制了“道德風險”的發生，增強了經營管理的透明度，從而達到監督和控制的目的。同時，通過管理審計可以有效地判斷管理層的業績和能力，評價其對受托責任的履行情況，促使管理層提高經營管理效率。

（三）理順內部審計管理體制

AMC設置內部審計機構應堅持兩條原則：一是獨立性原則。這是設立內部審計組織機構最重要的原則。在這個原則指導下，內部審計組織機構獨立行使審計職權，不受任何人員和有關職能部門的干預，以體現審計的客觀性、公正性和有效性。國際內部審計師協會在《內部審計實務準則》的一開始就強調：內部審計師“必須獨立于他們所審核的活動”，“獨立性可使內部審計師提出公正的不偏不倚的鑒證和評價，這對于正確的審計工作實施是必不可少的”。二是權威性原則，主要體現在內部審計組織機構的地位和設置層次上。實踐表明，內部審計的組織地位和作用的發揮是相輔相成的。一方面，作用的擴大為內部審計贏得較高的組織地位創造了機會；另一方面，組織地位的提高，獨立性的增強，又為內部審計人員卓有成效地履行職責，發揮內部審計的職能作用提供了條件。另外，內部審計機構要有一定的處罰權，這樣才能充分體現內部審計的權威性。

資產管理廉潔風險點范文第2篇

山東能源新礦集團孫村煤礦是一個年產150萬噸的百年老礦。近年來，他們結合實際，深化和創新廉潔風險防控管理內容，全面實施《重要事項廉潔風險防控管理操作規程》，形成了廉潔風險防控管理體系，實現了對企業決策和經營行為全員、全過程、全方位防控。

一、提高認識，明確實行重要事項管理目的意義

廉潔風險防控管理工作，是一項涉及企業管理各個方面的系統工程，必須用系統的方法、全方位的措施持續推進。分析諸多違紀違規案件，因違反重要事項規定造成的違規違紀案件占據多數。而以往工作思路和措施多是注重加強對權力運行外部監督和事后考核上，在過程防控方面缺少有效的方式方法。實施重要事項防控管理，能夠把握住廉潔防控工作的關鍵和最佳切入點，從而找到一條更為有效地實施權力內控監督的新辦法、新途徑。由此，他們利用煤礦人員規程意識較強的特點，借鑒《煤礦安全操作規程》形式，在全礦開展了《重要事項廉潔風險防控管理操作規程》編制和實施工作。

二、細化標準，規范《廉潔規程》管理各項內容

第一，《廉潔規程》編制原則和目標任務

《廉潔規程》編制原則是：編制精細化、程序規范化、監督制度化。其目標任務：就是針對重要事項，辨識廉潔風險，規范操作程序，嚴格管理考核，對重要事項和關鍵環節實行全員、全方位、全過程風險防控管理。

第二，《廉潔規程》防控范圍

主要有“三重一大”事項以及投資管理、產權交易、資本運營、財務管理、薪酬管理、材料管理、區隊經濟分配、營銷采購、業務外包、工程招投標、項目管理、職務消費、省外資產管理等方面。

第三，《廉潔規程》基本內容

《廉潔規程》的基本內容包括六個方面：

1.目的意義。規程所規定事項重要性、所要解決問題及其所要達到的效果。

2.風險辨識。規程所規定重要事項在操作過程中可能出現的廉潔風險。

3.操作流程。規程所規定事項具體、詳細的操作流程，某些事項需要在操作流程后面明確工作標準。

4.責任落實。規程所規定事項在操作流程中涉及的所有崗位，明確廉潔責任和處罰標準。

5.學習傳達。規程所規定事項必須傳達到每一名相關人員并簽字，否則，不準參與相關事項的業務流程。

6.補充措施。規程所規定事項在操作過程中需要調整或補充時，由編制部門編制《補充措施》，對規程進行完善。

第四、《廉潔規程》編制實施

《廉潔規程》編制實施分四個步驟：

一是編制。長期事項每年編制一次，臨時事項隨時編制。主要編制實施了“三重一大”、職務消費、資金管理、材料管理、工資核算、工程驗收、比價采購、煤炭發運、人員招聘以及區隊經濟分配管理等14個重要事項《廉潔規程》36套，排查廉潔風險270余條，受控人員近300人。

二是審批。《廉潔規程》由編制部門和單位負責人、分管副總、分管領導分別審批、簽字；部分重要規程由相關領導和部門會審。審批完成后，分別送達有關操作單位、紀委監察科、督察辦備查。

三是實施。《廉潔規程》編制、審批完成后進入實施階段，凡涉及規程規定事項的業務操作，一律按照規程規定流程進行操作。

四是考核。規程編制不符合國家法律法規和礦文件規定,或流程不合理無法操作，不按規程規定流程進行操作，追究編制人和審批人及崗位人員操作和監督責任。

三、注重實效，扎實推進《廉潔規程》管理運作

1、明確責任。礦明確各專業領導、單位黨政正職和部門負責人是本專業和單位廉潔規程編制第一責任者，按照一崗雙責要求，負責《廉潔規程》編制工作。

2、嚴格監督。紀檢、督察、工會、經營考核部、人力資源部、財務部、辦公室、黨群工作部等部門根據各自職責，抓好日常監督檢查和制度落實督導檢查，發現問題及時糾正處理，并及時總結推廣先進經驗。

3、加強考核。對落實《廉潔規程》實行每月一次考核，與績效掛鉤；每季由紀委進行一次覆蓋檢查，納入“六好”先鋒區隊、“六型”先鋒部室考核評比內容；年底按百分制與全年收入掛鉤兌現，并作為評選各類先進依據。

四、成果轉化，創新管理給黨風廉政建設帶來新變化

《廉潔規程》管理工作的實施，實現了內容、方法、形式三個方面創新，為黨風廉政建設帶來了三方面變化。

廉潔風險管理三方面創新：

一是內容創新。把企業最容易發生問題的事項進行規范，實現了重要事項實施全過程控制，增強了針對性和實效性，從源頭上防止了違法違紀問題發生。

二是方法創新。《廉潔規程》管控對象與崗位廉潔風險防控對象實現重合，形成了重點突出、點面結合，全面覆蓋的防控網絡，使防控管理更加嚴密。

三是形式創新。重要事項防控管理以規程形式編制與實施，切合煤礦職工對類似安全規程認同認知心理。特別是區隊經濟分配操作規程的實施，受到了廣大職工歡迎，職工說：安全作業規程管掙錢，分配規程管分錢，知道錢是怎么掙的，也知道是怎么分的，干起活來順心、有勁。

黨風廉政建設三方面變化：

第一，廉潔風險防控意識內化于心。通過《廉潔規程》管理，深化了對權力監督管理，使各級管理人員明確了各自崗位職責、潛在廉潔風險，做到了“從業有風險，防范除隱患”。

資產管理廉潔風險點范文第3篇

一、當前在信貸管理方面存在的薄弱環節和問題

目前，農村信用社信貸資產質量低，不良貸款清收難。造成這一狀況的原因，除受宏觀經濟形勢和當地金融環境的影響外，主要是信貸管理方面存在一些薄弱環節和問題沒有得到及時有效地解決，長期積累造成的結果。

1、管理制度不盡科學完善。一是農戶貸款管理辦法存在漏洞。如農戶信用等級評定指標不盡合理，主觀隨意性較大；農戶信用等級評定和授信的主要依據是家庭經營項目和成員的所有收入，而合同規定有義務償還農戶貸款的，只有借款人，他（她）只是家庭成員之一，除夫妻雙方外，其他家庭成員不承擔連帶責任。在誠信意識滑坡、“父賬子還”成為歷史的大環境下，惡意逃廢債務的現象屢見不鮮，個人貸款成為信貸主要風險。農戶、個體工商戶貸款管理辦法亟需修改完善。二是為解決客戶經理長期在一個區域內工作可能引發的人情貸、關系貸、權力貸等問題，對客戶經理進行了跨區交流，雖然有效避免了上述風險行為，但客戶經理輪換制度不盡科學、交接定責制度不完善，出現了“新官不理舊賬”現象，“貸后管理不到位”普遍存在，加劇了信貸風險。三是責任追究獎懲機制不健全。沒有按照不良貸款的形成時間、責任金額等，規定具體量化的處罰標準；沒有按月對新增不良貸款及時進行責任認定及處罰。同時，沒有設置新增不良容忍度，沒有單獨對新增不良占比進行考核。四是績效考核機制欠科學。重顯績而忽視對潛在業績的考核，致使一些信用社存在盲目放貸的沖動，為完成貸款營銷指標，忽視貸款的考察，忽視監管風險提示，違規發放貸款，投向限控行業和企業，貸款集中度明顯提高，風險難以控制。五是雖然對客戶經理實行了《“三包一掛”考核辦法》，但由于起點不同、基數不同，致使同一客戶經理在不同的網點收入差距較大，工資收入不能完全體現能力水平和貢獻，在一定程度上影響了客戶經理的工作積極性。六是沒有建立完善的合規免責機制，致使客戶經理受到不同程度的處分，輕則經濟處罰，重則行政處分、下崗清收，致使信貸人員走向兩個極端，或“拒貸惜貸”，或置規章制度于不顧，隨意放貸。

2、執行制度不到位。一是貸款三查制度沒有得到有效落實，貸前不盡職調查，信息不真實或偽造、編造占比較高，觸目驚心，貸前調查工作很不到位。二是按照相關規定，大額貸款必須實行雙人調查，貸審小組要嚴格審查，信用社主任要慎重決策，必要時要實地核查，但部分信用社沒有真正落實兩人調查制度，調查報告不能準確反映被調查人的信譽、經營風險和償還能力，不能準確識別和計量貸戶經營風險，缺少防范和化解信貸風險的方案；貸審小組審查決策基本依賴于客戶經理的調查報告，未能對上報貸款資料的真實性進行全面的審查。三是受人員所限，貸后管理形同虛設，致使多戶貸款一戶使用、轉移貸款用途等問題，不能及時發現，妄談采取控制措施。信貸各崗位缺乏監督制約，信貸檢查存在走形式、走過場現象，對問題聞而不查、見而不報、隱藏不報。四是責任處罰較輕，責任追究弱化，懲戒作用不明顯。從近幾年責任追究的情況看，雖然對違規信貸人員進行了處罰，但對信貸損失較大、違規貸款較為嚴重的個別信貸人員，處理較輕，或不了了之，對管理人員的問責，幾乎是空白，沒有起到應有的懲戒作用，成了少數客戶經理效仿的對象。

3、信貸人員的素質亟待提高。一是個別客戶經理缺乏道德操守，有的泄露信用社商業秘密，甚至內外勾結，幫助客戶詐騙和騙貸，出現了道德風險和操作風險。二是部分客戶經理業務素質較差，不了解“三查”的基本內容和要求，不知道如何進行“三查”，沒有真正了解客戶，沒有真正了解客戶的業務，沒有真正了解客戶存在的風險，根本把握不了信貸投向，在貸款投放時就存在嚴重隱患和風險。三是有的客戶經理合規意識淡薄，把信貸工作作為權力，作為撈好處的手段，把規章制度置于腦后，在貸款中不講原則講關系，不給好處不辦事，給了好處才辦事，好處大了亂辦事，為所欲為，拿制度當兒戲。有的參與高利貸，損壞了信用社的聲譽。四是有的客戶經理缺乏責任心，對信貸工作滿不在乎，不認真做好“三查”，對客戶真實狀況不了解，對客戶真實的信貸需求不掌握，對國家的產業結構調整政策不掌握，就盲目、想當然放貸，致使貸款難以收回。有的對分管的貸款聽之任之，放任自流，不及時采取有效措施進行催收，特別對風險貸款，沒有防范措施和處置辦法，錯過了清收時機。

4、沒有建立全面風險管理體系。目前，貸款流程缺乏系統科學的信貸風險防控技術和手段，沒有將風險管理滲透到信貸業務的整個過程和各個操作環節，存在忽視表外資產等問題；對集中度風險、行業系統風險關注較少；信貸管理粗放，擔保結構設置不合理，有效抵御風險的能力較差。

二、農村信用社提高信貸資產質量的思路和措施

目前，農村信用社在資產質量和信貸管理中存在一些問題，風險防控的形勢比較嚴峻，已嚴重制約了下一步銀行化改革和科學發展。為此，要高度重視，加強調研，盡快加強信貸管理。

1、著力抓好信貸隊伍建設。一是建立信貸從業人員準入機制，明確信貸各職位要求，通過資格考察，按崗選人，盡快建立一支堅守職業道德、作風優良、業務精通的專業化信貸隊伍。二是制定信貸人員培訓規劃，堅持不懈地進行職業道德教育和業務培訓，全面提升信貸人員的素質，讓信貸人員掌握信貸制度，知曉風險點，減少不規范行為，增強認知風險、防范風險和化解風險的本領。三是完善客戶經理制約監督機制，按照“盡職免責、失職重罰”的原則，嚴格執行客戶經理廉潔從業標準，實行紅線控制，強化問責追究，狠剎辦貸過程中的不正之風，對違反規定造成影響的，堅決從嚴從重處理。完善客戶經理退出機制，暢通進出渠道，保持隊伍的純潔性和穩定性。

2、著力完善信貸考核辦法。農村信用社要認真總結經驗教訓，學習先進經驗，探索符合實際的經營指標考核辦法，科學設置有關信貸資產的考核指標，更加注重服務、管理和貸款質量，努力解決“重放輕管，重規模輕質量”的問題，促進經營狀況的根本好轉；修改完善客戶經理績效考核細則，逐步引入模擬利潤考核，實施等級客戶經理制，在合理界定責任的基礎上，根據崗位貢獻大小、業績多少、客戶優劣以及信貸質量高低，量化考核，動態管理，激發信貸人員拓展業務、清收不良貸款的積極性。

3、著力加強信貸管理制度建設。一是組織力量對現有的信貸制度進行匯總梳理，做好規章制度的廢改立工作，特別針對信用等級評定、貸前調查、授信、審查、貸后管理等方面的風險點和薄弱環節，明確原則、步驟和方法，在操作層面實現硬約束，全面規范信貸管理。二是按照銀監會的要求制定《農戶貸款管理辦法》，實施細則，完善法人治理，優化組織架構、管理機制和業務流程，通過增加家庭成員擔保等措施，加大對個人貸款的風險防控力度。三是制定表外資產管理辦法，加強表外資產管理，防止二次損失。四是堅持貸款第一責任人制度的前提下，制定和實行合規免責制度，確定合理的貸款損失率，對新增不良貸款超過“容忍度”的，嚴格追究責任，予以通報批評；對因違規操作和道德風險造成貸款損失的責任人，堅決給予嚴厲處罰；對因系統性風險、借款人意外或經營不善造成貸款損失的責任人，可以免于追究。五是完善信貸責任追究制度，既要追究第一責任人，又要追究管理責任、審查審批責任；既要追究當事人的責任，又要追究“聞而不查、見而不報、隱藏不報”的責任。要完善檢查稽核責任制，改進信貸資產檢查手段和方法，對存在的問題認真查處，對違反紀律和規章制度的，該告誡的告誡，該通報的通報，該曝光的曝光，該查處的查處，該追究的追究，決不能手軟。不斷開展信貸風險大排查和“九種人”排查，特別對大額貸款，要換人進行貸后檢查。

4、著力加強信貸風險防控。農村信用社要認真學習研究央行《中國農村金融金融服務報告》、銀監會監管風險提示，嚴把貸款投向，從源頭上控制貸款風險；密切關注行業、客戶群體等系統性風險，仔細梳理，列出風險較大的企業和行業，制定退出計劃和措施，早預警、早識別、早處置，避免和減少資產損失；開展信貸客戶風險大掃描活動，發動信貸人員和信息協理員，盡快摸清客戶的風險狀況，有的放失地做好風險防控工作。對借新還舊貸款，農村信用社將最大努力現金清收；對不能現金清收的，按照“鎖定余額、嚴控新增、堵疏結合、分類處理”的原則和借新還舊的“四個條件，嚴格辦理，并通過抵押擔保、增加受益人擔保等措施，提高清收的可能性。

資產管理廉潔風險點范文第4篇

論文摘要：本文深入分析了金融不良資產之成因，結合巴賽爾體制、公司治理原則及西方銀行風險管理經驗，從社會學層面，討論了金融風險管理，銀行內控制度與銀行監管制度。

一、金觸不良資產之現狀與成因

(一)金觸不良資產現狀

1999年底，國家成立了四大資產管理公司—華融、信達、長城和東方，目的在于協助消化四大國有銀行(中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行、中國農業銀行)的19001)億元不良貸款。2001年底，時任中國人民銀行行長的戴相龍指出，四大銀行的不良資產已達18001〕億元左右。截至2003年底，四大銀行的不良貸款已達20001〕億元。據統計，四大國有商業銀行的不良信貸資產，1990年為2952億元，1996年達9500元億，6年間增加了兩倍多。至1999年高達18001〕億，3年間幾乎又翻了一番。國有銀行在近五年間消化了將近15001〕億元不良貸款(尤其是四大資產管理公司經過長期不懈的努力)，但新出現的不良貸款總量幾乎保持在原有水平上。國務院批準成立四大資產管理公司，是我國借鑒國際經驗和方法，處理國有銀行不良資產的重大舉措。但是，五年過去了，國有銀行的不良資產總量卻有增無減，這使得我們不得不從多角度、深層次分析金融不良資產的成因。

(二)金融不良資產現狀的成因

1.國家所有“虛位”、具體責任“真空”、金融風險意識淡薄、銀行經營管理不善。

2.銀行體制弊端、金融監控缺漏、銀行職員素養缺失、金融犯罪問題嚴重。

3.銀行有法不依—法治觀念淡薄。

4.國企效益低下—債務轉嫁銀行。

5.誠信觀念缺失—逃廢金融債務。

6.人情關系文化滲透—銀行借貸關系扭曲。

二、金觸不良資產之法律規制

在經濟全球化的今天，我們應認真學習、研究和借鑒西方銀行管理經驗，健全完善風險管理機制。

(一)巴塞爾原則及經臉

巴塞爾銀行監管委員會于1988年7月通過、于1997年4月補充修訂的(關于統一國際銀行資本衡量和資本標準的協議》(通稱《巴塞爾協議》)規定:資本對風險加權資產的最低目標標準比率為896，其中核心資本成分至少為4 96。該協議出臺之后，德國為首的歐共體各國紛紛響應，英國、日本等國銀行均嚴格達標。美國銀行不僅確保資本充足標準，并創造性地建立了資本風險預替系統，從而保障監管機構防患于未然，有力地促進了美國金融業的穩健運行。1997年9月，巴塞爾委員會通過的《有效銀行監管的核心原則》，規定了有效銀行監管的條件、審批程序、持續監管手段以及監管權力等有關方面的25項原則。巴塞爾委員會于1998年9月針對銀行出現問題的主要原因頒布的《銀行內控制度的基本原則》，先后在內控文化、風險識別評價、內控措施與責任、信息及其溝通和內控制度監測等方面，規定了13項原則。同時，巴塞爾委員會在吸取一些銀行沉痛教訓的基礎上，了《關于操作風險管理的報告)(關于銀行透明度的建設》等文件。巴塞爾銀行監管委員會的上述一系列原則之所以日益得到其成員國與眾多的非成員國的高度重視并適用，就在于這些規則和要求是巴塞爾委員會聚集了大批業內專家，針對銀行金融業務數年開展過程中的突出問題深人研究的結論、對策和成果，符合國際商業銀行發展的趨勢，具有內在的科學性和外在的權威性，是巴塞爾委員會與許多國家和國際性組織共同合作的結晶。

(二)西方銀行風險管理

金融業高度發達的西方國家對風險管理理論和實踐的不懈探討和深人研究已取得了卓有成效的經驗。20世紀30年代由美國建立的存款保險制度，有力地促進和穩定了美國銀行制度，亦先后為日本、聯邦德國、英國等國家所借鑒。目前，許多國家均建立并完善了存款保險制度。存款保險制度的創立和完善，豐富和發展了銀行監管體系，已成為防范金融風險的行之有效的舉措。

德國商業銀行在風險管理中的VAR( Value at Risk)風險度量法以及綜合運用風險規避、風險分散、風險轉嫁、風險補償等多管齊下的策略，加強金融監管，有效地防范和化解了風險。

我國商業銀行尤其是國有商業銀行，真正步人金融市場可謂是剛剛踏上征程。我國加入WTO之后，商業銀行無疑要在經濟全球化的大市場中運作、經營和發展。如何防范和化解金融風險，控制、減少、避免不良資產，應當認真汲取和借鑒西方發達國家商業銀行的管理經驗和管理措施，逐步提高對我國商業銀行的監督管理水平和我國商業銀行風險管理水平。

(三)確立風險防范理念

學習和借鑒西方商業銀行管理經驗，牢固樹立風險防范理念。金融風險防范應是整個國家、銀行系統和銀行全體職員共同的事業。風險管理、風險防范、風險控制的觀念和意識，應根植于整個銀行系統內的每個部門、每個崗位、每位職員的靈魂深處。正如巴塞爾委員會頒布的“銀行內控制度的基本原則”的報告所要求的，董事會、管理層與全體員工應該在銀行內部營造一種“內控文化”。銀行的所有職員都應該了解各自在內控制度中的作用，全面投人內控制度建設。

(四)建立完善風險管理機制

借鑒巴塞爾委員會頒布的原則、規則、標準和建議，汲取西方發達國家商業銀行行之有效的管理經驗，建立和完善我國銀行系統的風險管理機制·，應是我國商業銀行防范金融風險，減少、避免金融不良資產的系統性工程。巴塞爾內控基本原則強調，內部控制是需要董事會、高級管理以及全體職員不懈努力而實現的過程，是一個能夠不斷進行風險控制信息反饋并能進行自我調整的動態過程。巴塞爾委員會在《有效監管核心原則》中指出，在有效銀行監管體系中，監管者必須具備操作上的獨立性和實施監管的能力和手段，必須全面了解各類銀行業務性質，并盡可能確保銀行自身適當風險管理，使各個銀行的風險水平得以評估，確保銀行具有充足的資源承擔風險。有效的銀行監管體系，必須具有統一、明確的責任和目標，必須具有銀行監管的適當法律框架，包括銀行機構的許可規則和持續性監管規則，監管者實施法律和執行審慎監管權的規定以及對監管者的法律保護，還應建立監管信息分享安排及信息保密制度等。根據巴塞爾委員會上述有關原則及其精神，健全完善的風險管理機制應是有效的銀行監管與銀行內控制度的有機結合。

(五)健全銀行內控制度

從銀行內控制度而言，首先應建立決策科學化、管理規范化、運作現代化的風險管理機構。建立由董事會直接領導的、監控全面風險的、相對獨立的風險管理決策機構，決定銀行風險管理原則和風險管理程序，制定風險管理政策，監督評估執行管理層控制風險的管理狀態，提出風險管理的改進建議并監督其在限期內完成改進任務。風險管理決策機構下設獨立于銀行業務部門的風險管理職能部門，具體跟蹤監督風險管理政策和程序的執行，開發風險管理技術，監管授信業務的授權和受信決策程序，識別評估銀行風險，分析確定可控性風險與不可控性風險，并對可控風險提出相應的控制程序和措施，向有關業務部門提出;對不可控風險，要及時報告風險決策機構，以便迅速采取相應對策。。其次，要建立和完善信用風險、管理風險、經營風險、操作風險、市場風險等所有各種風險的防范和控制制度。實現制度化、流程化、規范化的管理，杜絕任何一個不受制度約束的職員，避免任何一項不受規范監控的業務。第三，要不斷創新風險管理措施，積極借鑒西方商業銀行風險規避、風險分數、風險轉嫁、風險補償等風險處置策略和經驗，建立健全配套規范的風險處置制度。第四，要造就整體優化的員工隊伍。1995年1月，巴林銀行因資不抵債，被荷蘭國際集團以1美元的價格收購。幾代人為之努力了200多年的一座金融大廈，被一個普通操盤手毀于頃刻之間。因此，“當銀行行長就像坐在火山口上。任何一個普通員工的一個違規操作，都可能誘發火山爆發而導致災難性后果”的說法不無道理。這正是金融企業不同于其他企業的特別之處:企業安危不僅僅系于管理層面，而且系于每個普通員工的手里。因此，商業銀行的員工隊伍務必整體優化。首先要創新隊伍建設理念，確立“員工為主人為本”、“我與企業共長久”的隊伍建設戰略，促使企業與員工目標一致、員工與企業同步發展。著力營造了解員工、理解員工、關心員工、尊重員工的人文氛圍，給予員工自我發展的空間，滿足員工施展才能的需求。每一位員工均有成就感和歸屬感之時，也就是商業銀行的向心力和凝聚力形成之日。其次要有完善的員工培訓機制。通過有計劃、有步驟、分層次、分業務持續性地對不同崗位的職員進行系統性地培訓，以全面提高全體員工的綜合素質，日益增強每一位員工的風險防范意識和廉潔敬業意識，不斷提升員工的職業道德素養。第三要建立合理規范的工資福利制度。通過對不同崗位績效的定性分析和定量分析，確定相應的工資福利待遇，同時輔助以獎勵機制。第四要創立科學的業績測評和職務晉升制度。針對不同的崗位和不同的層次以及不同的類別，分別確定相應業績質和量的指標，定期對每位員工的業績和潛能進行客觀全面的測評。確立科學的人才觀念，建立公平競爭、因材施用的人事制度，拓寬晉升渠道，從而形成良性循環的激勵機制。

資產管理廉潔風險點范文第5篇

一、摸清轄內銀行業風險底數，抓住風險監管的重點和著力點

高度關注關聯貸款風險，抓集團客戶和關聯交易，做好風險提示。強化對轄內各機構不良貸款增減變化情況的監測，突出對貸款五級分類的落實。正確把握銀行新辦業務風險，調查了解存在的內控薄弱環節。采取約見談話、機構回訪，掌握被監管者的工作動態，督促被檢查單位建立和完善一整套行之有效的規章制度和業務操作流程，切實防范風險。

二、加強對合作金融機構的監管

1、督促完善公司治理結構，促進管理體制轉變。促成**農村合作銀行根據現代公司治理結構要求建立“三會”機制，建立科學的決策體系、內部控制機制和風險管理體制，認真執行報告制度。引導明確市場定位，督促其按照章程制定的支農貸款比例，支持農民、農業和農村經濟發展。督促嚴格執行農村合作銀行資產負債比例管理規定，嚴格按照存貸款比例不得超過80%，流動性比例不得低于25%，同一借款人貸款余額不得超過20%等。

2、加強內控專項治理，促進完善內控機制。嚴格按照溫州銀監分局《關于進一步加強農村合作金融機構內部控制監管的通知》以及該聯社制定的內控制度治理方案執行，保質、保量按時完成內控制度專項治理工作。跟蹤檢查**年非現場監管和現場檢查中發現問題整改落實情況。調查核實**年稽核整改意見落實情況。加強資產管理，完善新增不良貸款臺帳，嚴密監測大額（前5戶）貸款和單戶超比例貸款，建立不良貸款余額前10戶動態變化情況監測機制，進一步督促該聯社對已核銷呆帳貸款和“三違”貸款責任追究整治工作。

3、提高非現場監管的有效性。以資本充足情況、流動性指標、不良貸款情況、內控制度建設等17項定量指標為監測、評價重點，按季進行全面、客觀的風險監測與評價。以非現場監管發現的問題為目標導向，以內控管理薄弱、違規問題突出、風險隱患較大的機構為日常監管重點，有針對性的進行了深入調查。

三、繼續貫徹國家宏觀調控政策，做好窗口指導

定期召開監管通報會，披露監管信息。積極引導轄內銀行業金融機構進一步把握國家宏觀調控政策，鼓勵金融創新，鞏固宏觀調控取得的成效，加強貸款風險管理，確保信貸有效投入穩健增長。提請政府及有關部門加強警示，配合打擊“兩非”和亂集資現象。圍繞履行監管職責中遇到的難點、熱點問題，充分利用非現場監管手段，提升調研活動質量，努力向上級反饋轄內經濟金融運行動態。

四、深化“文明單位”創建，不斷提高員工素質

1、開展“文明單位”創建活動和“三守”教育為載體，狠抓內部管理。一是牢固“我要創建”思想觀念，深化創建理念。二是以“文明單位”創建為載體，進一步細化崗位職責，以規范工作底稿為切入點，促進監管質量提升。