企業的信用管理

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企業的信用管理范文第1篇

關鍵詞：企業　信用　失信

當前我國信用危機的出現已經覆蓋了社會的方方面面，其中企業間的商業信用危機尤為突出，并對我國的整個社會信用構成了極大的威脅。同時，企業作為信用主體本身也在飽嘗著信用風險所帶來的“切膚之痛”。因此，如何對企業進行信用管理，防范和避免商業信用風險就顯得尤為重要。

一、我國企業失信的主要表現及原因

1、我國企業失信的主要表現

1)商品信用缺失

商品信用缺失主要表現在企業對消費者的各種欺詐和欺騙行為，假冒偽劣產品泛濫。有相當一部分企業長期以來。片面追求利潤，采用質次價廉的原材料，不惜偷工減料降低成本，大肆制假販假，浪費大量資源生產不合格的假冒偽劣產品，以各種非法手段搶占市場，坑害消費者利益。

2)金融信用缺失

金融信用缺失突出表現在企業拖欠銀行貸款，逃廢債嚴重，上市公司做假賬，虛報利潤，騙取股民的錢。同時一些地方政府也縱容一些企業借轉制之名逃廢銀行債務。有關部門對國有商業銀行不良貸款新增現象進行調查研究，分析結果認為：在新增不良貸款的形成原因中，企業信用原因、銀行貸款因素和國家政策影響所占的比例分別為56％、30％和21％，其中企業信用下降是新增不良貸款問題的主因。

3)社會信用缺失

社會信用缺失主要表現在企業偷稅、漏稅、走私、騙取出口退稅等違法方面。近幾年來，企業偷稅、騙稅、逃稅的現象相當嚴重，違紀大戶的數量呈上升趨勢，違紀面越來越廣，涉稅違紀案越來越多，違紀金額越來越大。有些企業以瞞報、少報、虛報等手段騙取貨物進出口，騙取退稅。

2、我國企業失信的原因

1)企業產權制度不健全

企業產權制度不清晰、不合理是導致我國企業信用缺失的深層次制度性原因。我國企業產權的實際情況是：國有企業產權不清，國有資產產權主體缺位，國有資產保值增值無明確責任者和監督者。所以，國有企業容易滋生不講信用的行為，“欠債不還有理，欠債不還有利”，自然會成為國有企業的理性預期。

2)市場經濟法制不健全

市場經濟條件下，信用需要法律和制度來保障。目前，從總體上看，法律在對信用經濟還沒有發揮其強有力的保障作用。在“有法必依、執法必嚴、違法必究”的具體操作層面出現了“法律失信”現象。首先，制度的漏洞和法律的“盲區”是導致企業失信行為得不到懲治的一個重要原因。我國現行的《民法通則》、《票據法》、《公司法》、《擔保法》、《合同法》等對債務人履行義務的約束不完善且不具強制性。再次，有法不依、執法不嚴是法律尊嚴得不到體現，失信現象得以蔓延的重要原因。受地方保護主義、部門保護主義的干擾，在司法上存在隨意性和不公正性，存在有意偏袒債務人利益、損害債權人利益的傾向。在執法上，真正裁決執行的很少，造成債權人“贏了官司賠了錢”，而且要支付相當高的訴訟費。法律不能保證維護債權人的利益，實際上等于縱容更多的違法失信行為。

3)利潤的驅動與失衡

隨著改革開放和社會主義市場經濟的建立，特別是市場經濟理論的申張和利益原則的確認，使企業利益最大化和個人收入最大化急劇上升為社會追求的目標。于是一些企業利用經濟和社會轉型期體制、政策、法規和道德建設上的暫時性缺陷和錯位，違反市場經濟中“法制”和“信用”兩個最基本的原則，不合理又不合法地追求致富，瘋狂侵吞社會財富，滋生出形形的經濟犯，罪現象。從社會層面看，社會上普遍存在從眾心理、攀比心理、怕吃虧心理也是造成信用缺失的重要誘因。對失信者鞭撻抨擊批評的少，無法發揮道德輿論對失信現象和失信行為的外部道德制約力。對誠信者、守信行為缺乏社會保護機制和褒揚機制，這在一定程度上也是造成正不壓邪，守信不能勝于失信的社會現實的原因。

二、基于過程的企業失信管理

1、合理確定信用標準

信用標準是指當企業給予客戶信用時，對客戶資信要求的最低標準，通常以預期的應收賬款回收天數DSO和壞帳損失率作為判別標準。因為信用標準的設置，直接影響到對客戶信用申請的審批，所以根據本企業自身的資金情況和當時的市場環境。確定適宜的信用標準也是企業制定信用管理政策過程中的重要一環。不難看出，信用標準同時涉及到收入和成本兩個方面的問題，因此又是一個求極值的問題。企業應該制定一個合乎自己情況的科學的信用標準，確定信用標準的主要因素應該包括競爭對手的情況、客戶分析情況、市場戰略、庫存水平、其它歷史經驗等。一個企業的信用標準應該是在對收入和成本認真權衡的基礎上慎重確定的。過嚴或過松的信用標準都不是明智之舉，

2、確立授信決策方法

授信決策方法是確定信用標準、信用限額、信用期限以及現金折扣的基本方法。在實踐中，可以為企業所使用的授信決策方法可能有很多，但是基本都缺乏科學性和準確性。我們認為。最為合理的授信決策方法應該是在綜合分析客戶資信能力和信用風險大小的基礎上做出的決定。基本方法如下：(1)信用標準決策。信用標準是決定是否予以信用銷售的最基本準則，常規方法是利用回款概率的大小和收款成本來計算確定。(2)信用期限決策。在實際工作中，信用期限的確定，應該在參照行業慣例的基礎上，通過數學方法確定，信用風險度量方法為信用期限的決定提供了重要依據。實際上，信用期限的給予與應收賬款的回收天數是正相關的，經驗告訴我們，信用期限越長，應收賬款的回收天數越長。(3)銷售折扣決策。合理的折扣政策應該是經過企業信用管理部門認真測算。綜合考慮有利因素和不利因素，在損失和收益合理權衡的基礎上確定現金折扣方案。

3、信用風險的中期監控

中期監控的重要任務是關注企業危險信號，在正常賬期，尤其是非正常賬期，一定要密切關注對方的變化，尤其要關注下面的一些信號：(1)管理方面的危險信號。如頻繁的管理層變動；拒絕提供能夠反映企業信用狀況的資料：難以接觸到管理層：經營者到期更換等。(2)財務方面的危險信號。如供應商的催賬力度增加、應訴次數增多：不能夠提日，J.付款以銷售優惠折扣；開戶銀行頻繁變動：銷售額連續下降：利息支付達到極限水平；自有資本減少等等。(3)企業運作方面的危險信號。如：設備買賣、頻繁的資產處理：無正當理由退貨：購買習慣發生重大變化：過度的快速擴張。

4、加強應收賬款的回收管理

企業的信用管理范文第2篇

關鍵詞 建筑業企業信用管理

長期以來，由于我國法制體系、管理體系以及運營環境等一系列的原因，使得率先進入市場經濟的建筑業面臨著諸多的考驗，例如風險為題、誠信問題等。隨著市場經濟體制的不斷深化改革，建筑業在我國國民經濟中作為支柱產業所起的作用越來越突出，而建筑企業是建筑產品的直接參與主體，企業的信用水平直接影響他們所生產的建筑產品的質量問題。鑒于建筑企業在國民經濟中的地位和巨大影響力，我們應該建立有效的管理體系對建筑企業的誠信問題進行管理，從而培育建筑行業的良好誠信氛圍，推進建筑業的健康發展。

一、建筑企業的面臨的誠信問題以及原因

在現實中，我國建筑企業面臨的誠信問題主要體現在：①在承包過程中，有些大的有實力的建筑企業承包下工程后轉手承包給小建筑公司，從中賺取一些利潤。而小的建筑公司往往技術水平不過關，這樣就容易造成工程的質量無法保證，擾亂了市場的競爭秩序，影響了建筑市場的公平競爭。②建筑企業存在對投資方虛假承諾，不按合同辦事，過度追求以利潤為中心的問題。以次充好，以劣充優，不按質量標準施工偷工減料，建造“豆腐渣工程”，給投資方和消費者造成很大傷害。

通過對我國建筑行業的分析，可以發現我國建筑企業出現誠信問題的原因有以下幾方面：

①建筑業市場各方面的主體信用意識淡薄。當前，我國正處于經濟體制轉型期，很多企業由于長期受舊的觀念和舊體制的影響，缺乏法制觀念和公平競爭的意識，建筑行業各方主體的誠信意識淡薄，尤其產權不明給個別建筑企業提供了機會，一味的追求利益最大化，大大損害了企業的信譽。②在我國缺乏有效的企業誠信管理和評價體系。到目前為止，我們還沒有真正的建立起具有針對性的、科學系統的評價標準。也從來沒有相關明確的評價程序，對于被評價的主體是誰，評價出的結果如何被使用等一系列的問題，也沒有給出一個明確的答案。雖然各地方對建筑企業的失信問題都進行了相關的規定，但由于規定和懲罰的程度標準并不統一，從而造成管理上的一度混亂。 由于無法對企業的誠信信息進行公開，進而就無法對企業的誠信問題進行相關的獎罰，更達不到對建筑企業失信行為的有效監管。建筑企業所存在的問題和發生原因及其以后的解決方法綜合于下表：

問題 原因 方法

牟取利潤 放棄質量 建筑企業將工程多次承包，擾亂市場競爭秩序 建立承包機制，保證各級質量

違規建設 責任心差 不按合同辦事，追求高額利潤 增強合同法律效率，嚴格辦事

偷工減料 以次充好 追逐利潤，降低了整體工程質量 大力加強監管力度，制定嚴謹質量評估方案

二、對建筑企業的誠信問題進行有效管理的分析

1、完善誠信法律體系建設，加強建筑業各方主體的誠信意識，嚴格按照《招標投標法》的規定。在招標投標活動中要嚴格遵照三公原則，即公開、公平、公正的誠實信用原則。誠信體系的建設關乎到整個建筑行業的健康發展。要想建立建筑行業的誠信體系，首先要從建立和完善相關的規章制度和法律法規入手，并著手制定建筑行業各參與主體的信用標準，創立失信的懲罰制度，并定期完善，依據相關法律對建筑行業內的失信方進行相應的懲罰；其次，對建筑行業的各方參與主體從業人員進行相關的教育、培訓、考核、認證，做到持證上崗。并且要對企業以及相關從業人員建立相關的誠信數據庫，做到及時更新，動態管理。

2、建筑行業的主管部門應該建立相應的評級機構，對建筑行業建立統一的信息管理平臺，對本地區、本行業的所有建筑企業和相關的從業人員的誠信情況進行公開，例如企業的資質、企業中擁有高級技術人員的數量、企業完成項目的情況、企業遭到被訴訟的情況、企業獲得獎勵的情況以及企業的其他的誠信信息情況等。

我們要對這些信息進行及時準確的搜集、整理、歸類達到信用信息與社會共享，充分的發揮誠信管理平臺的作用。同時有針對性的根據統一的評價標準和一套科學的評價體系，對建筑行業的建筑企業進行五級分類，企業的信用越高，企業所得到的星數越多，最多為五顆星，實現信用資源共享。進而打造誠實守信、失信必罰的良好的建筑行業環境，從而提高整個建筑業的誠信水平，推動整個建筑領域誠信體系建設。

三、總結

針對建筑企業的信用問題，全文給出了一系列的方案，為建筑企業建立誠信信息管理平臺，進而為建筑企業建立信息檔案提供了依據。通過對建筑企業的誠信信息管理，把企業的誠信信息歸類。我們可以進入相關部門的官方網站對相應的建筑企業的信用情況進行查詢，從而讓企業珍惜自己的誠信記錄，進而推動整個建筑行業的誠信體系的良好發展。

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企業的信用管理范文第3篇

【關鍵詞】 信用管理 合同管理 資信 授信 應收賬款管理

據商務部統計，我國企業每年因信用缺失導致的直接和間接經濟損失高達6000億元。企業壞賬高達1%～2%，并呈現逐年增長趨勢，而發達國家通常是0.25%～0.5%。我國每年簽訂的40億份合同當中，履約率只有50%左右。商務部市場秩序司副司長溫再興說，在征信成本太高，而失信又幾乎沒什么成本的情況下，違約、造假、欺詐的故事幾乎每天都在上演。這些不誠信行為已經成為中國經濟持續發展的絆腳石和致命傷。可以說，信用體系的缺位，尤其是企業信用體系的缺位，已經成為今天中國經濟發展的巨大阻力。因此，企業建立信用體系是當前一項十分迫切的任務。

信用原意指在為人處事及各種社會交往中，人們必須遵守的“誠實、守信”的道德規范和行為準則。在經濟范疇中，信用是一種建立在對受信人在特定期限內付款或還款承諾信任的基礎上的能力，也可以是受信人無須付現就可以獲取商品、服務或資金的能力。諾貝爾經濟學獎獲得者肯尼思·阿羅認為，信用是構成市場經濟的靈魂。

所謂企業信用管理是指企業通過制定信用管理政策，指導和協調內部各部門的信用活動，對客戶信息進行收集和評估，對信用額度的授予、應收賬款回收等各交易環節進行全面監督管理，以保障應收賬款安全和及時回收。除此之外，還包括企業如何加強自身的信用管理，以提高自身的信用度，既包括對客戶的信用管理，也包括自身的信用管理，兩者并重，融為一體。

一、加強企業信用管理具有重要的現實意義

1、市場需要

加強企業信用管理，是維護社會主義市場經濟秩序的需要。市場經濟是建立在法制基礎上的“信用經濟”，或者說，“信用經濟”是市場經濟的最高階段。良好的社會信用是現代經濟正常運轉的根基，是社會主義市場經濟健康發展的前提和保證。多年來，制售假冒偽劣商品、虛假廣告信息、偷稅漏稅、惡意拖欠逃廢債務等各種違法違章和商業欺詐行為一直比較突出，屢禁不止，其中重要原因之一，就是企業信用缺失、信用管理薄弱。因此，只有下大力氣加強企業的信用管理，從源頭上消除失信、欺詐的根源，才能從根本上規范企業經營行為，促進市場經濟秩序好轉，保障社會主義市場經濟的健康發展。

企業信用管理是整個社會信用體系建設一個重要組成部分，抓好企業信用建設，必將對社會信用體系建設起到積極的推動作用。企業只有講求誠信，自覺防范和抵制違法違章行為，才能正確處理與消費者及其他經營者的關系，才能真正贏得廣大消費者及其他經營者的信賴。在這方面，儒家的誠信文化需要繼承、弘揚。其誠實不欺、信守諾言的誠信觀，培育了中國儒商的優良商業道德，也可以融通于現代市場經濟倫理之中，對市場經濟的發展必將產生積極促進作用。

2、企業需要

一個企業的生存、發展離不開借貸。如果沒有信用，企業的生產活動只能斷斷續續地進行，任何企業都不可避免的要利用信用手段來保障生產連續進行或擴大生產；如果沒有信用，企業的生產活動只能在自有資金狹小的范圍內進行和維持，就不可能吸納社會資金使企業規模擴大到無以倫比的程度，就形不成社會化大生產的規模和能力；如果沒有信用，生產和流通的速度達不到空前的速度，只能在自給自足的范圍內維持，不可能使生產和流通的發展速度超過任何時代而飛躍前進。

加強企業信用管理，是提升企業競爭力的需要。誠信是企業賴以生存的基礎，是企業的生命，也是企業核心競爭力的重要組成部分。現代企業之間的競爭，不僅僅是產品質量、價格競爭，更重要的是企業品牌、企業形象的競爭。企業只有高度重視誠信建設，才能在市場競爭中贏得信譽，提高企業的知名度和美譽度，才能提高競爭力，從而贏得市場，健康持久地發展下去。不講誠信則寸步難行，美國的安然公司，國內的冠生園，就是例證。今后一個時期，將是我國企業信用建設的重要時期。

二、我國企業信用制度缺失原因

1、內部原因

在目前銷售業務管理和財務管理上，我國大多數企業的管理方式和技術較為落后，比如對客戶的信用信息掌握甚少，企業缺乏必要的信息支持。比如企業缺少沒有在信用交易之前預測和評估風險，缺乏健全的信用管理制度。缺少信用額度控制；在應收賬款催收方面缺少專業化管理。例如，有些企業鼓勵其銷售人員到處拉攏客戶，爭取定單來獲取提成。然而卻沒有安排專門的信用人員催收賬款，導致應收賬款日積月累，呆賬、壞賬增加，給企業帶來較大的風險。

由于缺少基本的客戶管理系統，企業在生產、營銷上的盲目性日益明顯，市場風險巨大。由于對客戶缺少嚴格的資信管理，造成銷售管理失控，應收賬款居高不下，企業流動資金緊張；由于應收賬款的控制和銷售管理分離，賬款回收職責不清，相互推諉，造成前清后欠的惡性循環；由于監控不力，業務人員自作主張，也使企業存在人為損失，輕者造成客戶資源流失，重者企業資產流失。

2、外部原因

重市場，輕管理。當今市場是買方市場，企業需要擴大市場份額，促進銷售，必然需要賒銷，信用的產生是市場競爭的結果。現代企業之間的競爭，不僅僅是產品質量、價格競爭，更重要的是企業品牌、企業形象的競爭。企業只有高度重視誠信建設，才能在市場競爭中贏得信譽，提高企業的知名度和美譽度，才能提高競爭力，從而贏得市場，健康持久地發展下去。

三、加強企業信用制度管理，防范經營風險

企業的信用管理范文第4篇

一、工商管理在企業信用管理中的作用

工商管理對企業信用管理的影響主要體現在經濟戶口上。由于工商管理部門會在網絡上記錄和公布企業的登記注冊信息與日常監管信息，所以能起到有效的監督作用和信息共享作用，為企業自身信用管理體系的建立提供了信息數據條件。可以說工商管理對企業信用管理有極大的優化和推動效果。

二、企業的信用管理體系所存在的問題

(一)多重部門的協作問題。

企業的信用管理涵蓋多個環節和多個部門，各部門的信用管理方法都存在一定程度的特征差異，而其整體又呈現統籌化和協作化特征。在這種特征的影響下，一旦各個環節和部門在協作上出現矛盾，整個信用管理體系的運作效率就會下降。通常情況下，這類矛盾來源于不同部門之間的交流障礙和協調性的欠缺，由此導致的信息準確性與完整性的下降會對企業管理層的決策造成很嚴重的負面影響。

(二)法律規章的缺漏問題。

由于所涉及層面過多，企業的信用管理呈現出繁雜化和龐大化的特征，為了令這種管理體系不至于引發過多的矛盾和疏漏，需要嚴格、具體、細致的法律規章對其加以規范。遺憾的是，我國目前在這方面的法律體系并不完善，雖然有一定的法律條文和規章制度，但在條款上失于粗略，在適性上也過于陳舊，不僅對許多信用管理細節沒有明確規定，而且在許多新興的信用管理措施方面根本就是空白。這令法律規章根本無法發揮自己的指導和規范作用，信用管理體系也相應地缺乏方向性和規范性。

(三)信息技術的落后問題。

由于上訴的復雜性特征，為了滿足信用管理體系的功能需求，先進的信息技術是非常有必要的，然而在現階段，應用于信用管理體系的信息技術依然較為落后，換言之，信用管理體系的信息化程度不足以滿足其功能需求。這種信息技術的落后極大地制約了信用管理體系的運作和發展，舉例來說，由于當前的信息系統沒有動態實時跟蹤功能，所以眾多信用數據要以月，甚至以季度為單位進行更新，這種信息滯后大大降低了信用信息的準確程度，令企業管理者難以做出及時有效的經營決策。

(四)管理制度的混亂問題。

如前文所說，企業的信用管理涵蓋了多個部門和環節，但由于不具備統一的管理標準和評價機制，各部門的管理呈現出各自為政的混亂狀態。各個部門在信用管理方面所用的標準不一致，這使得不同部門之間的交流很難成立，統一的管理體系也無法運作，總體來說，信用管理體系在整體上的運作效能完全體現不出來。

三、應用工商管理的信用管理體系構建措施

(一)推動政府的主導作用。

工商管理屬于一種行政行為，負責主導這一行為的是各地的地方政府，因此為了強化這種主導作用，各企業應積極予以推動和支持。具體來說，要積極提供信用管理相關的實際情況信息和經驗，使政府可以對信用管理辦法實施合理優化，完善針對信用的征集、評價、反饋、提示、配植、披露等方面的制度。

(二)建立統一的體系標準。

為了解決信用管理體系的訓練問題，需要通過工商管理手段將數據的交換標準統一起來，這樣才能避免信用管理體系各自為政所產生的混亂狀況。通過統一標準的建立，令企業各部門和各環節的信用管理能夠統籌運作，放大賬目的監管作用，實現信用管理體系的統合性。

(三)發揮管理的主動特征。

目前來看，企業各個部門對自身保有的信息資源都有獨占心理，這種心理令其不會積極參與征信管理系統。在這種情況下，必須有效發揮信用管理的主動化特征，保證工業部門與商業部門的共同利益，這樣才能予各個部門以信心，實現信息資源的共享和交流，提升工商管理在信用管理方面的運作效率。

(四)強化監督的實際應用。

為了令收集到的信用信息能得到最有效的應用，工商管理的監督職能必須予以強化，這種強化體現在如下三方面：第一方面在于對監督運作效率的提升，以此強化監督體系自身的有效性;第二方面在于對企業意識的提升，通過保證信用意識的根源來提升監督體系和企業的適性;第三方面在于對社會需求的考察，依據社會需求調整服務體系，避免監督體系脫離社會實際空轉的現象。

(五)增強信息的管控優勢。

在這個信息時代里，持有信息本身就屬于一種競爭力優勢，而工商管理所驅動的信用管理體系正為企業提供了一定的信息管控權。企業不應放棄這種便利提供的信息管控優勢，要把這種優勢應用到企業的生產經營中去，這樣才能最大限度地發揮信用管理體系的多元化價值。

企業的信用管理范文第5篇

一、企業信用管理的含義及作用

在市場經濟條件下，信用是經濟運行的基礎，有著關鍵的地位。隨著市場經濟的不斷發展，信用的地位越來越高。那么，對于企業來說，信用是非常重要的。我們有廣義和狹義的企業信用管理。所謂廣義的信用管理是指企業為了獲得他人的信用或者授予他人信用而進行的管理活動。這種管理活動能夠完善企業在賒銷等各項經營活動中的信用管理流程和技術手段，實現企業價值的最大化，從而推動企業可持續發展。所謂狹義的信用管理是指企業的授信活動和授信決策進行的科學化管理活動，它就是我們傳統意義上的信用管理，其目的就是為了擴大銷售規模，將信用風險降到最低。

在當前的經濟形勢下，我們研究企業信用管理有著非常重要的意義，這是因為信用管理工作有著重大的作用。具體表現為：

（一）企業信用管理是市場經濟時代的重要組成部分，它涉及買賣雙方各自的經濟利益實現，因為它與傳統的銷售途徑相比，買賣之間增加了新的環節，使得企業面臨著應收賬款問題。因此，企業應該加強信用管理工作，建立一種由企業管理、營銷、信用等部門共同完成的合作活動，估測客戶發生呆賬、壞賬等信用風險的可能性，幫助企業抓住機會，妥善保存一切有關客戶的細節信息，有助于出口企業評估和避免國家風險；

（二）隨著全球經濟一體化趨勢的加快，市場競爭日益激烈，買方市場促進了信用銷售方式的日益盛行，這就使得企業面臨著信用管理問題。但是，我國市場經濟體制還不盡完善，對于信用管理方式的研究還不夠成熟，起步時間較晚，主要處于初級階段的賒銷經營模式。因此，我國企業的信用管理水平較低；

（三）我國企業的信用銷售條件還不夠成熟，在國際貿易的交易中仍然使用成本高、手續繁雜的信用證方式，這大大降低了我國企業與國際企業進行交易與競爭的優勢，還使得我國很多企業無法適應國際市場慣例，從而影響了我國企業與國際市場的接軌。

二、我國企業信用管理現狀、問題及其原因分析

自從上個世紀九十年代以來，我國很多行業已經是買方市場，為了尋求更多的市場份額，很多企業都采取了賒銷方式來打開銷路。但是，由于我國市場經濟秩序并不完善，企業管理水平有待提高，使得企業間的交易呈現出信用失控的問題，有時甚至達到了觸目驚心的地步。這些問題主要表現在：企業與企業之間，企業與銀行之間拖欠債務嚴重或逃避債務；企業之間任意變更或撕毀合同；假冒偽劣產品橫行，侵害了消費者的合法權益；企業信用信息資源共享的程度不夠高。比如說，我國很多民營企業很難得到政府部門的信用信息，不同政府部門之間的信用信息溝通也不夠順暢，使得龐大的信息資源無法實現有效整合與共享。根據有關資料記載，我國企業由于信用管理水平不高而導致的直接和間接經濟損失占到了我國全年財政收入的40%左右，各種由于信用缺失而引發的經濟糾紛和債務案件層出不窮。這些不良后果導致的原因就在于：

（一）管理目標定位不夠準確。我國很多企業的生產經營模式都是較為落后的，它們盲目地追求銷售業績，不顧投入高和回報低的現實狀況，面對日益普及的買方市場和賒銷方式，仍然樂此不疲，從而導致了實際財務狀況的不斷惡化，應收賬款不斷攀升，呆賬壞賬潛在增加，使得利潤大大下降。這主要由于企業經營管理目標的偏差，無法統一一個明確的經營管理目標，使得管理目標搖擺不定，從而最終影響了利潤；

（二）管理職能部門不夠專業。我國企業對于應收賬款的管理職能基本上由銷售部和財務部兩個部門承擔。但是，在實際的管理過程中，這兩個部門職責區分不夠清晰，工作效率低下，有時還會出現管理真空。這主要是由于這兩個部門的管理目標和對市場的反應存在一定的差異性，無法高效地完成企業信用管理工作；

（三）管理的重點有待轉移。當前，我國很多企業信用管理工作的重點仍然放在事后彌補方面，主要是對應收賬款的追賬，甚至還成立了專門的追賬機構，配備了專門的追賬人員，但往往效果并不理想。這是因為企業把信用管理的重點放在了事后，而忽視了對于交易之前和交易過程中的信用管理工作，從而使得應收賬款的數量無法有效控制，還增加了正常管理的成本，得不償失；

（四）管理方法有些滯后。當前，我國企業的銷售業務管理和財務管理方面基本上沒有采用先進的信用管理技術和方法，從而使得信用管理方法較為落后，無法適應當代交易的需求，無法對客戶的信用風險進行科學有效的預測與評估，往往依靠主觀判斷進行管理決策，有失科學性。在銷售業務管理上，過于側重于銷售業績，忽略了對于信用額度的控制，從而最終造成大量的壞賬呆賬存在。

三、基于經營性風險防范的企業全程信用管理提升措施分析

為了有效防范經營性風險，企業應該做好全程信用管理工作，改變原來的信用管理水平不高的現狀，盡快轉變經濟發展模式，適應市場經濟體制下的市場環境，主要是針對賒銷方式的日益盛行，我們要盡快解決當前企業進行強制信用方式下的經營管理問題，比如說銷售人員盲目賒銷，企業遭遇巨大的市場信用風險損失；應收賬款居高不下，前清后欠現象十分嚴重；應收賬款回收期過長，企業流動資金周轉困難；大多數企業采取的是被動賒銷，賒銷的合理回報率沒有保證等。因此，我國企業應該基于經營性風險防范來提升企業全程信用管理水平。具體措施如下：

（一）完善企業信用管理機制，建立專門的信用管理機構。我們應該在企業的全程信用管理模式中，建立健全科學的信用管理機制，建立專門的信用管理機構，這是明確企業信用管理目標，實現管理目標的基本條件之一。我們要在企業組織機構及其職能設置方面進行改革，以使其能夠盡快適應現代市場競爭和信用管理要求。企業最高管理決策層應該強化對于信用決策業務的領導和控制，讓信用管理部門職能清晰，經常協調和溝通部門之間的管理目標和職責，并對信用管理職能進行獨立性的專業分工。這樣，企業在獨立的信用管理部門的領導之下，可以有效協調各種管理目標，重新合理分工各種職責，并使得專業的追賬機構進行更加專業化的工作；

（二）改進企業的銷售模式，協調各種業務流程。當前，我國企業為了做好全程信用管理工作，應該更加注重部門之間的協調與流程設計工作，改進銷售與回款的業務流程，這是因為銷售/回款業務流程是企業關鍵性的業務流程之一，對于企業全程信用管理工作來說，具有重要性和必要性。針對這項較為復雜的流程，企業應該將其中的各個環節有機地結合起來，使得企業的經營管理目標能夠為企業帶來較大的利潤增長空間。這就需要企業改進一些基本項目，比如說客戶開發與信息搜集業務流程；客戶信用評級業務流程等，從而把信用風險降低到最小化；

（三）建立健全全程信用管理制度。由于當前一些企業缺乏科學有效的信用管理制度，才導致了這些企業缺乏科學的制度指導。因此，我國企業應該建立一套系統化的信用管理制度，并按照過程控制和系統分析的原理來進行全程信用管理制度的不斷完善。這就是說企業應該做好事前控制―客戶資信管理制度，事中控制―賒銷業務管理制度，事后控制―應收賬款監控制度。就事前控制來說，企業應該做好客戶的資信管理工作，因為他們是企業風險的最大來源。事中控制主要是針對一些企業的銷售部門缺乏規范和控制而導致的銷售管理方面的風險，主要是要做好對客戶的賒銷額度和期限的控制。事后控制主要是針對應收賬款管理，企業應該建立系統性和科學性的管理制度，以適應當前市場環境和現代企業管理的要求；