信貸業務風險管理
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信貸業務風險管理范文第1篇
銀行信貸業務開展中，因為借貸雙方信息是不對稱的，為了避免風險出現，會要求借款也將抵押擔保或者第三方擔保提供出來，并且對擔保違約責任明確規定。但是，現階段普遍出現了企業之間的互保現象，甚至有擔保圈形成，經常出現一些擔保關聯風險事件。主要原因就在于擔保圈涉及到十分復雜的債權債務關系，如果有風險出現于任何一個環節，就會逐步擴散到其他企業。
一、商業銀行擔保貸款信貸業務發展情況
具體來講，擔保貸款風險指的是借款人或者第三方提供擔保之后，有一些無法控制和預料的因素影響到發放的貸款，進而損失信貸資金。擔保風險屬于一種重要的風險類型，風險一般屬性其都具備。由于有一定的間隔存在于擔保貸款發放與收回之間，而各種不確定因素出現于本段時間內，影響到借款人的正常還貸，無法收回銀行貸款，進而出現擔保信貸風險。時代的進步，我國社會經濟飛速發展，人民幣信貸總量越來越高；而研究發現，有高額不良貸款普遍存在于商業銀行中，經過相應的努力措施，雖然減少了不良貸款的數量，但是不良貸款率依然對商業銀行的發展起到了一定程度的制約作用。因此，就需要重視貸款安全，采取相應的措施。
二、現階段我國商業銀行擔保貸款存在的問題
（一）沒有正確認識部分商業銀行沒有全面的認識，沒有將風險防范觀念給正確樹立下去。部分工作人員也沒有正確認識信貸風險的防范，認為相較于信用貸款來講，擔保貸款更加的安全，沒有較大的風險存在；部分人員認為借款人即使換不了，還能夠向保證人追索。在貸款審批決策過程中，對擔保形式過分追求，沒有嚴格審查借款人的還款能力，對擔保措施有著過大的依賴。
（二）沒有足夠的規章制度觀念部分商業銀行沒有將規章制度觀念給樹立下去，沒有嚴格審查擔保合法性及有效性，沒有規范管理擔保措施，可能會出現諸多的問題，如保證人沒有相應的主體資格，沒有深入了解保證人意愿及沒有完善的抵押手續等。
（三）銀行管理水平需要進一步提升在信息不對稱因素的影響下，出現了擔保圈現象。借貸雙方因為不能對稱了解對方信息，銀行無法透徹了解客戶的質量、風險及未來經營信息等，為了促使信貸交易中的逆向選擇及道德風險得到降低，往往會將擔保機制給運用過來，以便對信貸業務違約風險有效防范；但是有問題出現于抵押或者質押物中，就要求由第三方擔保存在，且對違約責任進行明確，而中小企業沒有足夠的土地廠房等資源，銀行就會要求一些企業形成擔保圈。爆發金融危機之后，為了快速發展經濟，我國將寬松的貨幣政策給實施下去，導致銀行貸款量不斷擴大。在這種大形勢下，銀行對融資業務申請審查審批程序逐漸放松，銀行信貸人員沒有足夠的風險意識，沒有細致調查，導致風險問題的出現。
（四）執法環境需要進一步優化研究發現，現階段沒有理想的執法環境，在保證人和抵押物執行方面存在著較大的難度。主要原因就在于我國沒有完善的法律體系，沒有真正構建社會信用經濟，經常會出現一些地方保護或者行政干預現象出現，銀行為了實現債權，在依法執行保證人和抵押物時存在著較大的難度，出現了諸多的司法白條，雖然官司贏了，但是沒有獲得相應的資金。
三、我國商業銀行擔保貸款風險管理對策
（一）對項目還款來源重點考慮在開展信貸決策的過程中，需要對借款人的經濟效益科學分析，將項目還款來源給充分納入考慮范圍，不能夠對擔保過分強調或者依賴。擔保是一種額外保障，借款合同的基本程序不能夠被其取代，借款人的經營狀況與還款能力也不能夠被擔保所改善。如果商業銀行為了償還貸款，必須要執行擔保措施，那么就會必然侵蝕到貸款效益。
（二）對擔保合理設置通過對擔保合理設置，相當于貸款回收的還款來源多了一個。設置擔保主要是為了將一個潛在的還款來源提供給債權銀行，以便促使貸款償還可能性得到提高。實踐研究表明，設置的擔保方式，還款來源容易控制，就更加的有效，如相較于其他擔保方式來講，質押方式擔保具有更低的不良率。因此，在信貸決策實施過程中，就需要嚴格審查擔保的可行性與充分性，選擇的擔保方式需要能夠容易控制還款來源，以便促使擔保的作用有效發揮，能夠對貸款風險有效的抵御和化解。
（三）對貸款管理進行規范，做好監督檢查要對貸款管理程序進行規范，將監督檢查工作給深入開展下去，以便保證有效落實貸款擔保；研究發現，現階段有各種問題出現于商業銀行貸款擔保中，主要原因就在于沒有將規章制度嚴格執行下去，甚至違反了相關規定。因此，就需要對貸款管理內控制度進一步完善，將審貸分離制度給嚴格執行下去，構建相應的責任制度體系，嚴格監督審查信貸審批業務，以便對貸款操作中潛在的人為風險有效規避，保證能夠有效落實貸款擔保。
（四）加大執行力度在擔保貸款中，擔保與抵押措施沒有充分發揮作用，不能夠有效的抵御和防范貸款風險，雖然行政干預、司法白條及擔保措施不夠有效等原因存在，但是也有其他因素的直接影響，如債券銀行沒有較強的追索意識，沒有足夠的執行力度等。針對這種情況，商業銀行在日常經營過程中，需要將保障合法權益的理念給樹立下去，嚴格執行保證人及抵押物，對擔保責任進行明確，如果借款人在規定的期限內無法歸還欠款，需要對保證人及時追索，對抵押物及時處置等。
（五）構建信息共享平臺，促使征信體系得到完善為了避免信息不對稱導致企業及銀行內部道德風險的出現，需要構建公開信息披露制度。現階段因為沒有完善的社會征信系統，銀行無法共享跨行信息及沒有徹底披露企業信息等狀況存在，銀行只能夠對企業部分擔保圈風險信息進行了解，無法掌握其他隱形擔保圈關聯關系，針對這種情況，就需要將銀行間信息共享平臺給搭建起來，對人民銀行征信體系科學構建。首先，對銀行同業之間信息共享平臺進行構建，通過對金融同業及其他部門客戶擔保信息、信用風險信息等進行采集和匯總，以便促使商業銀行做出更加科學的決策。其次，對企業信息披露進行規范，對擔保關聯披露信息內容進行明確，對企業信息披露質量及時效大力約束，保證企業能夠將各類變動信息及時公開出來，處罰那些不能夠及時披露信息或者對某些信息披露事項故意隱瞞的企業。對于中介機構來講，需要規范公正的開展監督工作，中介機構要不斷努力，促使自身職業素質及審計水平得到提升，以便更加準確客觀的開展審計工作。
四、結語
綜上所述，因為諸多因素的影響，很容易有擔保風險出現于商業銀行信貸業務中；這些風險的存在，既有外部環境的影響，也有商業銀行自身的缺陷，制約到了商業銀行的健康穩定發展；針對這種情況，在未來的發展中，商業銀行需要完善制度，規范信貸業務操作程序，增強操作人員的風險意識；同時，政府部門也需要積極完善制度體系，約束信貸行為。
【參考文獻】
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信貸業務風險管理范文第2篇
【關鍵詞】商業銀行 小微企業 信貸風險
一、商業銀行小微企業信貸業務中存在的主要風險
（一）行業風險
缺乏行業風險分析，對客戶選擇具有一定的盲目性。小微企業信貸業務營銷人員對行業風險認知程度不足，一旦大量介入政策性風險、行業風險高的小微企業客戶群，極易造成大面積業務風險，并且該類風險難以有效處置，對銀行的危害極大。例如：2013年下半年，上海地區爆發的鋼貿行業風險，多家商業銀行為鋼貿經銷商發放的小微企業貸款發生大面積風險。
（二）貸前風險
商業銀行在開展信貸業務活動時，往往受到宏觀經濟環境、銀行自身信貸經營策略乃至銀行從業人員業務操作的影響，從而導致銀行信貸業務的開展產生同預期偏差的可能性。導致銀行貸前風險產生的原因總體可歸為兩個方面，即外部因素和內部因素。從外部經濟環境來看，國家宏觀經濟政策與經濟形式的變動、金融監管力度等都可能導致銀行信貸風險產生。隨著我國金融自由化發展，商業銀行之間以及部分非銀行金融機構間的競爭將日趨激烈，如此將增加商業銀行盈利的不確定性。此外，受金融市場中貸款利率等變量影響，銀行在開展小微企業信貸業務時，對由這一部分市場變量導致的信貸風險的規避仍存在一定難度。
從銀行內部小微企業信貸管理情況來看，銀行對小微企業的真實經營情況缺乏實質性了解，并且沒有形成系統性、專業的授信調查模式，調查的信息難以反映小微企業真實的經營狀況。小微企業客戶所從事的行業較為分散、部分客戶營銷人員缺乏對行業常識性經營指標的認知，對小微客戶的實際經營情況難以做出客觀判斷，第三方查詢、驗證客戶經營資質、經營情況、風險信息的支持不足，導致對小微授信客戶的調查流于表面。同時，客戶的真實性、經營的基本情況、風險狀況的信息核查、檢驗力度不足，沒有形成完善客戶信息驗偽機制，客戶營銷人員所收集、遞交的授信調查資料存在虛假、偽造的情況，將直接導致客戶欺詐風險或對客戶風險評估不充分，在客戶準入過程中就可能已經產生了風險。
（三）貸后風險
小微企業信貸業務的貸后管理仍停留在現場走訪、逐戶排查的狀態，由于客戶數量多、管理難度大、非現場監測手段欠缺，貸后管理多處于流于形式的狀態，導致對小微授信客戶的貸后風險識別能力降低。同時，由于小微企業授信客戶抵御風險能力較低，可變現資產較少，貸款到期逾期后即形成不良的可能性極高。
二、如何強化商業銀行小微企業信貸業務風險管理
（一）加強行業風險防范
1.加強行業規范化管理，提高產品針對性。企業所處行業不同，其融資需求也各有不同，為滿足不同行業小微信貸需求，銀行務必強化自身金融服務模式的針對性。所謂針對性，即銀行對具體行業小微客戶群的深入挖掘。不同產業鏈其上下游通常存在諸多小微企業，多數情況下，一般的金融產品同這些小微企業的行業特征往往不相適應。在此情況下，銀行應在對某一行業的產業鏈與供銷鏈進行深入研究的前提下，以這一產業小微企業集群特征為標準，推出滿足其特殊金融需求的專業金融產品，為其提供具有針對性的金融服務。
2.強化行業風險評估機制建設。銀行在開展小微企業信貸業務活動時，應總體遵循行業優先原則，根據不同行業具體情況，對運營狀況良好、受經濟波動影響及政策影響較小的小微企業予以優先選擇、優先支持。以消費性行業為例，這一行業往往受經濟波動的影響小，銀行應采取優先選擇措施；對于具有有力政策扶持或上下游較為穩定的產業，銀行則應予以信貸業務上的積極支持；而對于外貿等受經濟波動、國際金融形勢變化等影響大的行業，銀行則應當及時采取防御性措施，并根據行業不同情況制定具體行業準入標準，最大程度上規避行業風險發生的可能。
（二）提高信息收集技術，抵御貸前風險
1.加強同第三方合作，拓寬小微企業信息收集渠道。為進一步提升信息收集效率與質量，降低銀行信息收集成本，商業銀行可選擇同第三方開展合作。銀行對合作方的選擇大致可從兩個方向考慮，其一為商會、擔保公司等，這些合作方在小微企業信息的處理與客戶資源搜集方面具有較大優勢，銀行可予以其一定的協助管理職能，幫助銀行處理信貸客戶管理事項，實現合作雙方的信息資源共享，從而保障銀行客戶信息渠道的拓寬，有效降低銀行在小微企業信貸業務開展過程中由于信息不對稱導致的決策風險；其二為工商聯等相關部門，銀行應加強同這些部門的合作，充分發揮政府部門在小微企業中的號召力，實現小微企業信息數據庫的共同建立。
2.加強客戶經理培訓，深化信息歷史數據庫建設。銀行要重視對客戶經理業務能力的培訓與提升，客戶經理則應當根據實際調查結果，從借款人及其合作方、擔保人、親朋等關系人角度細致全面地了解借款人實際情況，并根據相關規定對所搜集信息的真實性進行有效分析，從而達成對借款人狀況的最終判斷結果。此外，為有效防止信息不對稱給銀行造成的信貸風險，在小微企業信貸業務整體開展流程中，都需對小微企業相關信息進行不間斷的搜集、分析與判斷。為進一步滿足銀行信息搜集與分析反饋的需求，歷史數據庫的建立尤為重要，如此將在銀行進行決策判斷時為其提供有力的數據支持。
3.加強信貸風險預警信號體系建立。銀行要實現對貸前風險的有效管控，對企業風險信息的掌握尤為重要。銀行可通過對一系列潛在信貸風險進行分析，從中得出關鍵的風險預警信號，如此能夠幫助銀行及時采取相應措施，實現對小微企業貸前風險的有效規避。全面有效的預警信號指標應當包括以下幾個方面：企業財務報表所反映的風險信號、企業同銀行合作關系的風險信號、企業經營管理方面的風險信號、企業人事管理方面的風險信號及企業授信方面的風險信號。如何有效捕捉企業在信貸流程中出現的預警信號，極大程度上取決于銀行業務人員的監管力度，如此就要求銀行客戶經理加強對客戶的定期審核。
（三）重視貸后檢查工作
小微企業貸后檢查包含了檢查內容、方式以及時間三個方面。通常情況下，小微企業貸后檢查內容包含企業資金實際使用同合同約定的符合情況、企業生產經營活動同合同約定的符合情況以及貸款企業生產經營與信譽狀況，以上內容在銀行貸后檢查時務必重點關注。此外，對于貸款企業其上下游企業的經營狀況、擔保人信用情況的變動也應尤其關注；在檢查方式的選擇上，銀行可選用現場結合非現場的形式，將現代信息技術等非現場手段有效地利用到檢查中，實現企業信貸信息的批量化處理，保障銀行能夠及時發現其中潛在威脅，進一步采取現場檢查措施，達成信貸風險點的有效排查，并根據具體情況及時作出反應，采取相關措施進行風險管控；此外，對借貸企業的檢查應始終貫穿于信貸業務開展的整個流程，在檢查時間的安排上，為避免由于企業隱瞞或偽造賬目導致的貸后風險，銀行應當堅持定期與不定期相結合原則，對企業財務報表與經營情況進行定期檢查，并利用資產評估等方法對其信貸資產質量進行評估，及時發現客戶潛在信貸風險。
三、結論
小微企業作為我國社會主義市場經濟建設的重要推動力量，其信貸業務的有效開展將給銀行帶來極大收益。為促進小微企業信貸業務的進一步發展，銀行應做好充分的信貸風險預防工作，創新信貸業務模式，規范信貸風險管理，在推動小微企業快速穩定發展的同時，規避信貸業務可能給商業銀行帶來的風險，保障銀行貸款業務利潤的增收。
參考文獻
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信貸業務風險管理范文第3篇
[關鍵詞]三個辦法一個指引 貸款新規 風險管理 建議
對于商業銀行而言,在商業銀行業務量占比最重的信貸業務的風險性一直是各商業銀行關注的重點, 信貸資產風險是無時無刻不存在的。20世紀80年代、90年代和21世紀初,中國的銀行業先后經歷了三次擴大貸款規模,發放大量貸款, 短期內提高了新增貸款質量、改善了貸款總體質量,有力地支持了經濟發展。2009年,我國經濟進入全球金融危機之后的復蘇階段,我國銀行業信貸規模不斷擴大,銀行業金融機構自身難以解決或沒有主動性和積極性去解決許多問題,而自1996年以來形成的信貸管理方面的監管法規,隨著市場的變化,在實踐中暴露出很多問題,己經不能適應實際業務及有效風險管理的需要了。
雖然目前國有商業銀行改革正處于風起云涌階段,建行、中行、工行已先后上市國有商業銀行的不良貸款率仍然超出我國商業銀行的平均水平,遠大于股份制銀行和外資銀行。同時與國際上優質商業銀行不良貸款率基本都在3%以下的比率相比,我國國有商業銀行的信貸資產質量不容樂觀。
一、商業銀行信貸業務面臨的風險
1、信用風險:信貸業務的信用風險是指由于借款人不履行契約、合同所規定的義務、無務償還或不愿償還貸款本息而形成的信貸風險,一般是企業在商品的生產和銷售過程中,因為市場條件和生產技術等因素而引起的。近年來,信用風險更多的暴露于個人按揭貸款上,借款人不按照還款計劃及時、足額償還貸款本息的現象屢見不鮮。
2、政策風險:是指由于國家宏觀經濟政策的調整和變化對銀行信貸造成的影響。政策變動對信貸業務的影響可能是直接的,也可能是間接的。因為對企業的影響和間接威脅的影響而間接威脅銀行的信貸安全。
3、操作風險:操作風險是由人員、系統流程和外部事件 所引發的四類風險,并由此分為七種表現形式:內部期詐、外部欺詐、員工行為和工作場所問題,客戶、產品和經營行為,實物資產損壞、經營中斷和系統癱瘓,執行、交貨和流程管理。
4、利率風險:是指由于市場利率的不利變動而使銀行業金融機構表內和表外業務發生損失的風險,在信貸業務中,利率風險表現為由于市場利率變動引起存款、貸款利率在期限、數量、方式上不相匹配而給銀行業金融機構帶來損失的可能性。利率是隨市場資金供求關系的變化而變動的,利率波動幅度大,信貸業務的利率風險越高。
二、國有商業銀行信貸業務經營普遍存在的問題
面對以上的風險,在實際情況中,目前國有商業銀行信貸風險管理普遍存在以下的問題:
1、信貸流程缺乏有效性
目前我國國有商業銀行普遍按照牽制原則,設立貸審會制度, 即通過在貸款調查環節人為設立雙人調查、形成調查報告、由信貸業務前臺主管簽閱后提交信貸管理部門審查、貸審會審議、最后由信貸審批人終審等各道關卡來降低風險。但是各銀行的貸審會成員由銀行內部各相關部門領導組成,其人員組成基本不流動,貸款是否通過審議,由集體討論一致通過,組成牢固的內部利益集團。一旦將來信貸資產發生問題,“集體決策=集體責任”,組織的弊端很難起到真正決策作用。
2、客戶選擇存在偏差
近年來,隨著經濟的快速發展,集團性企業得到了空前發展, 商業銀行信貸客戶選擇上出現盲目“搶大戶”的情況,對冠有巨頭、中國幾百強、世界幾百強字號的企業,銀行更是盲目增加授信和擴大授信范圍,對新增貸款未進行有效的信貸風險組合,貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業和上市公司,集中于少數貸款大戶。貸款投向的高度集中,短期看雖然能增加銀行盈利,降低不良貸款,但從長遠看,貸款大戶的系統性、行業性、政策性風險大,一旦發生貸款損失,對放貸行甚至整個銀行業都將產生難以估量的影響。
3、貸前調查、貸后管理形式化
目前我國國有商業銀行基本上沒有開展市場細分工作,在貸前調查中大多都只是對借款企業的主體合規合法性進行審查,包括企業執照的合法性、是否年審有效、對外投資比例、有無違法經營行為等之后,就與企業建立信貸關系,對行業和企業缺乏深入細致的研究和個案分析,未能及時發現一些潛在的信貸風險。并對不同風險類型的貸款規定了相應的檢查頻率和要求。我國商業銀行均制定了系統的貸后管理規章制度,然而在實際執行過程中,由于缺乏有效的獎懲措施,各行貸后檢查的頻率雖然能達到要求,反映客戶風險的貸后檢查報告質量低下, 各期貸后檢查報告內容雷同,只是企業相關數據的簡單羅列,未能深入揭示企業財務、經營和借款人自身的異常情況。在貸后檢查手段上,往往過于偏重聽取企業自身介紹,分析性復查較少,貸后管理流于形式,沒能真正起到防范風險的作用。
4、對信貸人管理員制約手段不合理
目前我國國有商業銀行的對信貸管理人員的控制主要落實在貸款責任制上,制定了詳細的考核辦法和嚴厲的處罰措施,期望在信息不對稱、監督困難的情況下制約信貸管理人員的放貸行為,加大違規成本。但過份以責任制來制約信貸管理人員,忽視對人的激勵,并不能取得良好的效果。如目前各行普遍存在的責任人為了避免出現貸款損失避免處罰,往往對有問題貸款在到期前進行不應有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息,反而隱藏了風險;為了將個人責任變為集體責任,往往將所有貸款,無論金額大小都推給審貸委員會研究決定,降低了工作效率等現象。
三、貸款新規的風險管理控制措施
鑒于以上情況,2007年7月16日,銀監會劉明康主席主持召開貸款管理辦法起草動員會并作重要講話,成立了由銀行監管一部牽頭,政策法規部、國際部、工商銀行、建設銀行、交通銀行業務骨干共同組成起草工作組,經過收集、考察、征求意見、法律審查、修訂完善、報批等階段,于 2009年7月13日,銀監會頒布《固定資產貸款管理暫行辦法》和《項目融資業務指引》,并要求商業銀行在3個月之后實施;2010年2月,銀監會頒布《流動資金貸款管理暫行辦法》和《個人貸款管理暫行辦法》,并自之日起實施,以上“三個辦法一個指引”以下統稱貸款新規。
新出臺的“貸款新規”對信貸業務進行了以下方面的風險控制:
1、強調全流程管理原則。不論是固定資產貸款、流動資金貸款還是個人貸款,均經過從借款人申請貸款到貸款業務結束的過程,全流程貸款管理強調將有效的信貸風險管理行為貫穿到上述貸款生命周期中的每一個環節。新出臺的貸款新規改變了以往將貸款流程只劃分為貸前管理、貸中管理、貸后管理三個環節的粗略劃分方法,對貸款流程進行了更細的環節劃分,同時,對每個環節出臺了制定了相應的控制措施,實現了貸款管理從粗放型管理向精細化管理轉化的過程。
2、強調誠信申貸原則。誠信申貸的實質包括兩方面內容:一是借款人恪守誠實守信原則,按照貸款人要求的具體方式和內容提供貸款申請材料,并且承諾所提供材料是真實、完整、有效的;二是借款人應證明其設立合法、經營管理合規合法、信用記錄良好、貸款用途明確合法以及還款來源明確合法等。貸款申請是貸款全流程管理與風險控制的第一個環節,對于管理客戶關系、開拓業務市場、發現潛在風險具有十分重要的意義。貸款新規強調貸款申請人應秉承誠實守信原則向貸款人提供真實、完整、有效的申貸材料,有助于從立法的角度保護貸款人的權益,從而使貸款人能夠更有效地識別風險、分析風險、做好貸款準入、在貸款的第一環節防范潛在風險。
3、強調協議承諾原則。協議承諾原則要求銀行業金融機構作為貸款人,應與借款人乃至其他相關各方通過簽訂完備的貸款合同等協議文件,規范各方有關行為,明確各方權利義務,調整各方法律關系,追究各方法律責任。協議承諾原則通過強調協議的完備性、承諾的法律化及管理的系統化,彌補過去法律合同的不足。一旦違約事項發生,銀行或者免責,或者可以追責,這樣不但能夠切實保護貸款人的權益,還有助于營造良好的社會誠信環境。
4、強調貸放分控原則。是將貸款審批與貸款發放作為兩個獨立的業務環節,分別管理和控制,以達到降低信貸業務操作風險的目的。推行貸放分控,一方面可以加強商業銀行的內部控制,防范操作風險;另一方面可以踐行全流程管理的理念,建設流程銀行,提高專業化操作,強調各部門和崗位之間的有效制約,避免前臺部門權力過于集中。貸放分控的要義是貸款審批通過不等于放款,體現為:貸款人應設立獨立的貸款發放部門或崗位,貸款人應審核支付申請的信息是否與商務合同相符;采用借款人自主支付的,貸款人應對借款人提交的支付申請進行審核;采用貸款共管賬戶進行資金支付的,貸款人應審核支付申請的信息是否與商務合同相符,貸款人應按照貸款人委托支付或借款人自主支付方式進行審核。采用借款人自主支付的,貸款人應對借款人提交的支付申請進行審核。
5、強調實貸實付原則。是指銀行業金融機構根據貸款項目進度和有效貸款需求,在借款人需要對外支付貸款資金時,根據借款人的提款申請有及支付委托,將貸款資金通過貸款人受托支付等方式,支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。實貸實付原則的關鍵是讓借款人按照貸款合同的約定用途,減少貸挪用的風險。
6、強調貸后管理原則。貸款新聞要求監督貸款資金按用途使用,對借款人賬戶進行監控,強調借款合同的相關約定對貸后管理工作的指導和約束性;明確貸款人按照監管要求進行貸后管理的法律責任。
7、強調罰則約束原則。指監管部門對銀行業金融機構執行貸款新規的行為進行嚴格監督,對于明顯違反貸款新規的銀行業金融機構,監管部門將利用市場準入、現場檢查、非現場監管等手段給予處罰,以保障貸款新規的執行力,以此督促銀行業金融機構加強貸款的全流程管理,進一步提高我國銀行業金融機構依法經營的水平。
四、其他風險管理的建議措施
另外,在具體的風險管理實施過程中,還可通過改變組織結構,加強量化風險管理的辦法加強商業銀行的信貸業務的風險管理。
信貸業務風險管理范文第4篇
企業管理對現代企業日常經營管理的重要性不言而喻，企業財務管理是現代企業管理的核心所在。由于企業長期依賴銀行貸款融資的狀況并沒有得到根本性的改變，因此信貸風險成為企業財務管理中的突出問題，本文提出應明確現代企業財務管理主體，合理使用經濟杠桿和財務杠桿，進一步提高信貸風險意識，以達到整體風險最低化。
【關鍵詞】
財務管理；信貸風險；資產結構
企業管理對現代企業日常經營管理的重要性不言而喻，而其中的企業財務管理更是現代企業管理的核心所在。企業融資困境一直是我國宏觀經濟運行中的突出問題，企業融資渠道狹窄等問題不過是表面現象，造成更為深刻的原因是：雖然政府出臺了各種相應的扶持政策，但是符合銀行貸款基本條件的企業數量少的現狀沒有得到根本改善，這是現階段我國進一步深化金融體制改革，并且制度轉換的“時滯性”影響，必然造成了我國企業發展與融資體制創新之間的不對稱，正是這種制度上的障礙和“錯位”，從而造成我國企業很難符合商業銀行貸款的基本條件，使得企業長期依賴銀行貸款融資的狀況并沒有得到根本性的改變。本文研究認為，完善企業財務管理，有效防范信貸風險，是確保現代企業在激勵市場競爭中得以生存和發展的重要環節。
1 信貸風險是企業財務管理的突出問題
現階段我國金融改革深化的幾個重大任務，主要是體制改革、產品創新和體系健全。在“十二五”規劃實施時期，中國金融事業的進一步發展，重點范圍應該是全力推進“體系完善”。要推動金融體系重構，實施金融發展轉型，推進金融功能完善，必需要建立在微觀體制完善、產品創新加快的基礎上“十二五”時期金融工作的重心，是從微觀層次轉向宏觀層次，抓住有利的時機，全面推動金融體系的改革、開放和發展。也就是說，要從在微觀體制上健全國有金融機構、在金融產品上加大創新，轉移到在整體上完善宏觀金融體系、在金融服務功能上全面完善上來，要緊緊圍繞金融發展這個核心，積極構建與經濟增長模式轉變相適應的金融體系，協調做好金融改革與金融發展大計，統籌兼顧金融開放與金融監管大局。獨立性和經濟性是企業財務管理主體的基本特征，但是企業融資問題是一個世界性難題，盡管我國政府采取了一系列有效措施改善企業的融資環境，但融資難問題并未得到很好的解決，考慮到我國企業自身發展的特殊性及融資條件的現實約束，當前我國處于市場經濟體制深化推進和金融體制改革的關鍵時期，信貸風險已經成為了企業財務管理工作所的突出問題。
1.1 國企運行效率低的一個重要原因在于不合理的資產結構
非經營性資產占總資產的比重過大，這是國有企業不合理資產結構的突出表現，對于大型國企而言，其所承擔的社會責任更是非常沉重，最終導致企業發展的速度非常緩慢。具體來講，一是構成流動資產的比例非常不合理，營運能力低下，導致資金周轉困難；二是固定資產全面老化，經營產品觀念落后；三是生產能力不配套，受發展資金不足的嚴重制約，新產品研發困難，部分閑置資產發揮不了應有效能，產品銷路不暢，最終導出大量資金被嚴重占用。
1.2 國有企業效益提高不快的一個原因在于肩負的負債過高
雖然國有企業改革力度很大，增加企業的融資渠道，但是由于證券市場不發達，金融市場的效率低下，使得國有企業的資金來源得不到有效保證，最終導致國有企業普遍存在負債過高的問題。對企業內部籌資而言，存在的不穩定性和有限性，決定了銀行借款依然是國有企業真正的融資來源，內部融資并不能成為一種有效來源。
1.3 資產結構與資本結構不對應
由于國有企業管理人員的財務相關管理知識嚴重缺乏，利潤是其單一的追求目標，基本上沒有風險意識，在進行可行性判斷的時候，不管是對長期的投資方案，還是對短期的投資方案，衡量標準通常取決于預計利潤率，對于投資回收期更加注重，貨幣時間價值和風險價值大多沒有被考慮進去，占領市場的時機經常性被延誤，最終許多項目由于資金不足，致使雖然上馬后，但卻失去競爭的優勢，虧損自然是無法被避免。國有企業的日常財務收支經常處于兩難境地，一方面被流動資金短缺所嚴重困擾，另外一個方面卻因企業虧損大量抵消資本金，而由于流動資產的資金基本上都來自負債，造成還本付息的壓力非常巨大，流動資產的變現能力極弱，內部結構不合理，甚至導致一些企業資不抵債、瀕臨破產。
1.4 財務主體的多元性缺乏
根據《公司法》的規定，國有獨資公司不設董事會和監事會，為保證國企內部有效的運作，必須極力完善法人治理機構，對股東、董事會和經理人員，他們之間的委托關系要十分明確，存在既相互統一，又相互制約的關系。部分企業雖然其已經完成了股份制改造，但是國有股、法人股的比重相當高，董事會內部絕大部分董事代表的都是國有資產，監督和權力制衡機制極易失效，從而使得整個集團極可能面臨風險失控的情況。
2 加強企業財務管理，有效防范信貸風險的對策選擇
2.1 明確現代企業財務管理的主體
作為企業的一種經濟性權利，無論是處分和收益，還是使用和占有的權利，企業法人財產權必須要做到明晰化，并實行人格化管理。
第一，多元性應該成為國有企業財務主體的基本要求。股東大會、董事會、經理和監事會作為四個不同的主體，分割了現代國有企業的財權。其中前兩個屬于出資者主體，但在經理以下，又分為多個財務主體，如信用管理員、財務計劃員、現金管理員等等。根據《公司法》規定，這四個主體的權利界限是明晰，所承擔的責任是明確的。只有堅持國有企業財務主體的多元性，在確保整體性的前提條件下，才能使得國企的財權分工合理、責任明確，既能保證放手理財，又不失去法人的最終控制，從而使得在利益關系上推動與約束并存。
第二，財務管理的主體應具有整體性。如果連財權都抓不住，自然就談不到能夠做到自主經營、自負盈虧、自我發展和自我約束，一個企業就不可能成為真正的市場競爭主體和法人實體。作為法人財產的主體，無論是擁有財權和還是從事理財活動，國有企業都應該是真正的主體，其財務主體具有不可分割的統一性。
2.2 優化企業財務狀況
一是大力調整資本結構，為了要保持資金總量的不變，在這種情況下，為了增大一種資金來源，只能是通過縮減另一種資金的來源，具體對于國企來講，要積極將債務資金轉化為股權資金，只能是通過這樣的途徑，不但使得利息壓力得以減輕，同時也能使得負債率能夠有效降低。二是通過中介機構，把對國企的部分負債，轉化為居民或非國有經濟等主體的債權，從而使得財務壓力極大緩解，資本結構不斷優化。三是進行資產結構調整，遵循抓大放小的原則，堅持做到具體問題具體分析，認真堅持科學發展觀，做出符合實際情況的正確決策。
2.3 用增量資金調整現有的資產與資本結構
一是調整現有的存量資本，通過資本運營戰略開拓增量資金，不斷優化企業資本結構。二是借助金融業的發展使企業融資渠道多元化，靈活運用多元化的融資工具，積極擴張改變資本結構。三是用增量資金激活現有資產重組，優化企業資產結構。
本文研究認為，信貸風險已經成為企業財務管理中的突出問題。在當前變革的關鍵時期，相關決策是否科學有效，并經得起時間的考驗，必須要以堅實的基礎理論和科學的實證分析為依據。在對企業進行財務管理時，積極研究有效競爭機制的路徑設計，從而使得消費者能夠滿意、投資者從中獲益、產業持續穩定發展、國家利益得以保證，最終形成市場力量多方博弈的結果，讓企業自發按照市場經濟規律辦事，為我國大型國企的持續發展提供制度保障。
【參考文獻】
[1]鄭志元，《積極探索中小企業信貸風險管理的新模式》，《貴州農村金融》，2011年第7期
信貸業務風險管理范文第5篇
關鍵詞：銀行集團;信貸業務;內部控制
由于銀行集團內部機構眾多，且母銀行、附屬機構處于不同的或兩級獨立法人結構之下，伴隨著信貸資產的快速發展，銀行集團信貸資產業務的風險也在不斷累積，管理方面的諸多問題日益顯現，如信貸風險文化不統一，缺乏系統、聯動的內部控制，主動的風險識別與評估機制不健全,不能隨著業務發展變化及時更新等，反映出銀行集團信貸業務內部控制方面存在較大缺陷。因此，通過強化銀行集團信貸內部控制建設，促使銀行集團內各機構提高風險防控管理水平，發揮內部控制的健全性、有效性，對于信貸資金運用的安全性、穩健性具有重要意義。
一、銀行集團信貸業務的特點
（一）信貸管理層級的復雜性
銀行集團信貸管理的特殊性源于并表管理所形成的母銀行、各附屬機構之間特殊的管理模式與利益關系。一般來說，銀行集團的并表管理范圍包括：一是直接擁有附屬機構或子公司50%以上表決權，對其經營決策具有支配性作用；二是雖然只擁有50%以下（含）表決權，但可以任免該公司董事會或經營管理層的主要成員或持有多數表決權的；三是根據附屬機構的章程，可以支配該機構的經營決策和財務政策；四是附屬機構的經營規模在銀行集團整體規模占比較低，但其所引致的經營風險對銀行集團的風險管理、資本損耗、利潤損失以及財務收支情況形成重要影響的。由于不同層級機構之間，雖然同屬于同一母公司，但法人形式上卻相對獨立，較為分散，往往通過股權來控制，所以統一執行信貸政策具有天然的復雜性。
（二）授信標準的多樣性
銀行集團內部存在著多種經營主體，每個主體的業務重點、產品形式、業務渠道都不盡相同，致使信貸管理的具有復雜性，銀行本級（母行）、各附屬機構都是不同的授信主體，如果沒有統一的內部控制標準，對于信貸政策、信貸風險文化更是沒有統一標準，在客戶準入、授信額度把握等方面不能形成“合力”，容易在銀行集團層面對同一客戶進行多頭、過度授信，如果單一客戶出現經營困難，那么其在銀行集團內所有的授信全都會發生信貸風險，進而可能形成信貸損失。同時，由于母行與各附屬機構對于同一客戶執行不同的授信標準，致使個別客戶在銀行集團內容獲得難易不同的受信方式，進而也會產生風險。銀行集團的業務品種多、內部利益復雜化，使信貸風險更為復雜、多樣，不易管理。
（三）管理信號傳遞的衰弱性
一般情況下，單一銀行的風險政策傳導是從董事會發起的，由董事會或其下屬的風險管理委員會制訂銀行信貸風險政策、風險文化與偏好，由經營管理層負責具體實施與落實，并對經營機構，如分行等進行傳導與考核，這種單一銀行制下的信貸管理模式相對簡單、有效。但在銀行集團模式下信貸管理傳遞的信號就存在衰弱性，特別是銀行為主導的方式下，銀行本級不僅要負責自身條線的業務，同時還要管理與指導銀行集團所屬的各類機構，在管理半徑、管理方式等方面，與銀行自身模式都不盡相同，獨立經營、相對自主的各附屬機構，由于背負銀行集團利潤、股東回報等多項要求，在業務經營上依靠集團，與集團分享同一客戶，但在風險與收益平衡上，卻往往忽視風險，強調收益，這樣就會偏離銀行信貸風險政策與理念，管理信號在傳遞過程中不斷衰弱，甚至在末端出現相反情況，該授信退出的，反而大舉進入，致使風險加大，形成最終損失。由于銀行集團信貸內控管理的特殊性，不能對各附屬機構進行簡單的條線式管理，應通過建立完善、聯動的信貸業務內部控制制度，發現控制缺陷，監督整改，提高銀行集團信貸風險管理的有效性、防范集團信貸業務風險。
二、銀行集團信貸業務內部控制存在的問題
我國銀行集團信貸內控體系還顯得比較落后，一個突出的表現就是在風險管理的組織制度上，特別是在控股公司層面的信貸風險管理明顯缺乏有效的運作機制和組織制度的保障。多數銀行集團采用了分散式風險管理模式，建立了由董事會負最終責任、管理層直接領導，以相關專業委員會為依托，集團內控管理中心全面協調，各職能部門密切配合，覆蓋各子公司及業務條線的“三位一體”的信貸風險管理體系。在實踐中，銀行集團還存在集團信貸業務內部控制建設不足、信貸風險偏好傳導失真以及信貸授權引導失效等情況，導致在整體信貸風險管理中經常暴露出以下問題：一是信貸資產總體規模不易控。對于銀行集團，附屬機構不受存貸款等控制指標的影響，附屬機構因利潤指標、考核壓力等，通過“期限錯配”創利模式，不斷擴大信貸規模，在信貸資金“滾動周轉”中，對銀行集團的信用風險造成巨大影響。二是授信套利。在銀行集團內部，由于機構眾多，對于同一客戶，有不同的審批通道可以選擇。需做業務時，可選擇最容易通過的授信通道，進行授信套利，對于信貸客戶的風險識別、授信標準、總體額度把握等授信控制都提出挑戰。三是影子銀行影響。銀行集團的信貸業務不易查詢，只能依靠客戶自我報告或通過網絡信息查詢，既不全面又不準確，若企業不僅在銀行集團進行“信貸套信”，而且還在其他金融機構“套信”，就不能有效應對“影子銀行”影響，進而威脅到銀行集團信貸資金的安全。四是業務數據統計失真。對于信貸數據的分類、分層還不完善，給信貸業務管理帶來了較大難度。五是部分制度缺失、不明確；制度執行有待提高等，如銀行集團缺少對子公司資產風險分類的檢查和評估機制，缺少集團客戶風險預警細則等。
三、銀行集團信貸內部控制完善措施
對于集團信貸業務，應按照有效性、全面性、制衡性以及重要性與成本效益原則建立內部控制制度，并此基礎上，關注重大事項與高風險領域，以合理的控制成本達到最佳的內部控制效果，實現內部控制目標。應通過進一步明晰銀行集團內部有關信貸管理的職責邊界，并成立內部控制建設部門（如PMO辦公室）作為信貸業務內控體系開發、建設和持續維護、動態更新的專門機構，來不斷推動、完善內部控制體系建設，使集團信貸業務內部控制管理工作標準化、流程化、精細化，并著重通過內部控制建設來培育風險文化，培養風險管理人才，以實現持續、穩定、有效的風險控制，防范信貸風險的發生。
（一）強化“三大模塊”的功能建設
對于集團信貸業務的內部控制運行體系應由決策、執行、監督三個模塊組成：（1）決策模塊，由董事會及下屬專業委員會（風險管理委員會、關聯交易控制委員會）及行長組成，對銀行信貸風險管理、業務運作、內部控制等重大事項進行集體決策，遵循科學決策程序。按照公司法和相關規定，重大事項還應通過股東大會表決。（2）執行模塊，在分管信貸業務的副行長領導下，由各職能部門、附屬機構風險總監組成，負責執行信貸內部控制制度、落實內部控制措施、適時保證內部控制的有效性，并及時糾正內部控制存在的問題陷。（3）監督模塊，由監事會、審計部組成，負責確保業務管理、業務運作、員工行為等符合法律法規、公司規章制度及風險管理原則。
（二）建立信貸風險偏好管理框架
銀行集團應建立完善的信貸風險偏好管理框架，將風險偏好嵌入到信貸決策和風險管理等各項工作之中。而在制定風險偏好的過程中，應注意以下方面：一是風險偏好應反映銀行集團整體信貸風險的戰略，明確“什么能做、什么不能做”；二是風險偏好應與銀行集團的信貸經營規劃關聯，明確“將如何做以實現信貸戰略目標及信貸風險偏好”；三是風險偏好應對信貸風險管理體系和相關工作發揮指導作用，明確“是否按照既定偏好開展信貸業務”。
（三）培育信貸風險管理文化
風險管理文化應當長期一致地灌輸到金融控股公司的每一個層次乃至每個員工身上，使之以積極的態度去完成自己的風險管理職責，從而使得風險管理體系得以不斷完善。銀行集團在建立公司統一的風險文化時，應注意以下方面：一是強調風險管理的重要性和專業性；二是強調風險管理與業務部門的緊密聯系；三是保障風險管理部門的獨立性和話語權；四是將風險指標納入績效考核的體系之中；五是普及權衡風險和收益的理念；六是加強風險知識和監管要求的定期培訓；七是嚴格履行高管層對風險管理政策制度遵守情況的定期背書；八是實行關鍵信貸風險管理崗位的定期風險自評。
（四）完善信貸管理政策與流程
銀行集團在制定信貸風險管理政策和業務流程時，應秉持統一性和差異性并存的原則，在銀行層面和附屬機構層面建立統一但又有差異的信貸風險管理政策和流程。在銀行層面，應建立統一的信貸風險指引，明確銀行層面的風險管理及風險控制流程，以及參與風險管理流程的組織單元及其職責；對職能部門及附屬機構需遵循的各種信貸風險的組織架構及流程指引進行描述；在風險指引基礎上，持續完善內控合規制度。在業務條線/附屬機構層面，應在銀行層面風險指引和制度的基礎上設定業務條線/附屬機構內部的信貸風險管理流程及架構，并著重強調與業務條線或附屬機構業務相關的風險特性。
（五）建立有效的信貸決策機制
設立集團信貸評審委員會，負責審批權限內的授信，信貸決策應依據規定的程序進行，相關人員不得違反程序或減少程序進行授信。信貸評審委員會審議表決遵循集體審議、明確發表意見、有權人審批的原則，并按照“誰審批，誰負責”的原則明確審批責任。另外應建立審批權限制度，根據信貸風險大小，對不同種類、期限、擔保條件的授信確定不同的審批權限，審批權限應當采用量化風險指標。各附屬機構按照各自經營活動的性質和功能，建立以局部信貸風險控制為內涵的內部授權、授信管理制度。
（六）有效對接相關信貸風險控制
銀行集團與附屬子公司的信貸風險度與系統應當對接，相互銜接，成為一體。如銀行集團對于信貸風險評級系統，應與附屬子公司有效對接，以開展線上評級工作，并對相關子公司的信貸管理人員就客戶評級和債項評級進行業務培訓，以有效提升子公司的信貸風險定量管理能力。
作者:王李 單位:中國勞動關系學院
