文物資金管理辦法
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文物資金管理辦法范文第1篇
關(guān)鍵詞：高校；后勤管理工作；五維意識；作用
0引言
落實好“五維”意識的工作機制，有助于提高高校后勤管理工作水平。后勤管理工作在高校行政管理工作中占據(jù)非常重要的位置，是高校生存和發(fā)展的命脈，作為高校領(lǐng)導必須非常重視；作為后勤工作從業(yè)者一定要充分認識本職工作的重要性，要具備責任、制度、服務、創(chuàng)新、溝通等意識，樹立責任意識，以師生滿意和社會各界滿意為目標，竭盡全力，熱心周到做好本職工作，使高校后勤管理在新的歷史時期發(fā)揮著更突出的作用。
1責任意識
高校后勤管理工作在高等教育體系中起著非凡的作用，是全校師生職工開展教學工作、進行學術(shù)研究、實驗實訓和日常生活的重要保障。從傳統(tǒng)的高校“三育人”，既“管理、教學、后勤服務育人”原則，乃至當今高校管理逐步形成了適應現(xiàn)代化社會發(fā)展的教師隊伍管理、教學管理、學生管理、行政管理的新規(guī)制，都能夠顯而易見，后勤管理工作一直是高校行政管理工作的重中之重［1］。我國各高校規(guī)定的后勤管理部門的工作職責及其主要范圍在條例文本可能不盡相同，但其基本職責以及工作范圍萬變不離其宗，一言而質(zhì)之為：理財管物。具體為資金管理、教學基礎(chǔ)建設(shè)、環(huán)境建設(shè)、師生生活以及活動設(shè)施建設(shè)，物資采購使用管理等。這項工作板塊與干部師資隊伍管理、教學管理、學生管理等板塊并駕齊驅(qū)，為后三項工作提供物質(zhì)保證和工作學習的保障，其責任及作用重大，是其它工作無可替代的，所謂“兵馬未出、糧草先行”。在高校后勤管理工作中，首先學校黨政領(lǐng)導應該加強后勤管理統(tǒng)籌，選好配備好后勤管理部門的干部和職工，建設(shè)好一支具有責任感、能力強、作風廉潔的隊伍；其次，作為后勤管理部門的從業(yè)者必須充分認識到后勤管理工作在學校工作中的責任以及重要性，要有自豪感和榮譽感，不能妄自菲薄、引喻失義，要立理想樹信心，化壓力為動力，要有責任意識，認識肩上的責任任重道遠，既光榮又艱巨，力盡所能做好本職工作，為學校教學中心工作提供有力的保障。
2制度意識
高校后勤工作事務千頭萬緒，如財務、基建、采購、校園美化、現(xiàn)代教學設(shè)備建設(shè)和維護、食堂、校企合作、校產(chǎn)租賃，校產(chǎn)物資維護等事務維系一身。面對這些復雜多樣的工作，為了貫徹以教學為中心和執(zhí)行勤儉辦學的方針，加強學校各方面的科學化管理，妥善使用和防止方方面面的積壓浪費，保證人才培養(yǎng)、科研、行政等工作的順利進行，需要制定相關(guān)的管理制度。這就需要決策者及其管理者深入研究工作特點及其運作規(guī)律，制定科學化合理化條理化的管理制度，才能保證各項工作的正常運轉(zhuǎn)。況且，這些工作的出發(fā)點和落腳點都是以財物為依歸，都是廉政建設(shè)的風險防控點，對于落實全面從嚴治黨和扎牢反腐的籠子等治國方略，嚴密的制度更為必要。以國有資產(chǎn)管理為例，從多數(shù)高校的有關(guān)規(guī)章制度看來，后勤管理工作制度大多以“學校固定資產(chǎn)管理辦法”為主干，配之如“資產(chǎn)設(shè)備處置辦法”、“低值易耗品和實驗耗材購置管理辦法”、“基礎(chǔ)建設(shè)和大宗物資采購招投標管理辦法”等相關(guān)的規(guī)章制度。對有關(guān)管理辦法還必須因工作性質(zhì)給予細化規(guī)定，如固定資產(chǎn)管理辦法，除了對管理和使用原則、內(nèi)容、任務以及固定資產(chǎn)管理體制進行科學的規(guī)定，還必須細化為“固定資產(chǎn)的范圍、分類和計價”、“固定資產(chǎn)的驗收入庫”、“固定資產(chǎn)的日常賬務管理”、“固定資產(chǎn)的產(chǎn)值增減變動”、“固定資產(chǎn)使用以及折舊方法”、”固定資產(chǎn)維修方法“、“固定資產(chǎn)清查”、“固定資產(chǎn)丟失損壞賠償辦法”和“獎懲”等相應的管理工作。有了制度，必須嚴格執(zhí)行。這才是具備制度意識的體現(xiàn)，這才是使用干部、鍛煉干部和愛護干部的體現(xiàn)。從全國高校反腐案例看，高校腐敗案件大多發(fā)生于后勤管理工作。否則，再好再完備的制度就等于一紙空文，還會成為奢侈、浪費、惰政、不作為和腐敗的防空洞。作為后勤管理人員必須時刻樹立制度意識，繃緊廉政這根弦，以身作則，嚴格遵守制度，為后勤管理工作健康開展和學校發(fā)展保駕護航。
3服務意識
后勤工作在學校各項工作的地位和工作性質(zhì)決定必須圍繞教學工作開展，以服務為宗旨。以學校固定資產(chǎn)的內(nèi)容而言，根據(jù)教育部規(guī)定分為六大類：土地、房屋、建筑物（附屬設(shè)施）等；一般設(shè)備；專用設(shè)備；文物和陳列品；圖書檔案；家具用具裝具及動植物［2］。除固定資產(chǎn)之外，耗材也是占據(jù)相當大的一部分，所謂耗材，包括教學、科研、實驗、行政辦公等方面使用的材料類、易耗品類、低值品類、勞保用品、各種元器件、零配件和危險品等。以上這些固定資產(chǎn)和耗材物資牽涉到學校日常方方面面的工作，須臾不可離，時刻要保持正常供給需要，還要滿足學校規(guī)模不斷發(fā)展的需求。如房屋及建筑物等是學校的基礎(chǔ)設(shè)施，是正常教學秩序的基本保障；一般設(shè)備則是學校行政管理的日常辦公用品，它是學校基本工作正常運轉(zhuǎn)的保證；專用設(shè)備中的實驗實訓儀器設(shè)備是日常教學以及實踐不可或缺的教學平臺和教具，要保持能正常使用的狀態(tài)；圖書館中的圖書資料是知識的海洋，是保障師生獲取各類科學文化知識的寶庫。難以想像這些工作若出現(xiàn)“失常”，一所學校的運轉(zhuǎn)還能夠維持有序的日常工作。“課堂如戰(zhàn)場”，教學和學生工作無小事的教育工作的特點在客觀上也要求后勤管理工作也應該具有較強的時效性，要及時處理教學和管理等工作出現(xiàn)的問題，小到教學設(shè)備和學生宿舍生活設(shè)施突然出現(xiàn)的如電路發(fā)生障礙、宿舍衛(wèi)生間管道斷裂和門窗破裂等；大到教室和學生宿舍及其日常生活設(shè)施的準備，以滿足現(xiàn)有在校生教學和學習生活的要求，以及時解決突發(fā)教學和生活問題和解除師生的憂慮。同時，還要求后勤管理人員必須具備考慮問題周到，做事細致認真，能吃苦耐勞，在完成階段性任務時要有不怕苦不怕累，連續(xù)作戰(zhàn)的精神。后勤管理人員人人應當具有主人翁意識，務實、廉潔、高效的積極完成好各項任務。總之以負責、擔當、奉獻的精神，踐行以“服務”為宗旨的承諾。
4創(chuàng)新意識
高校的人才培養(yǎng)必須服務于國家發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)需要，服務于學生的職業(yè)核心能力的培養(yǎng)以及全面發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展。目前我國經(jīng)濟發(fā)展呈現(xiàn)出如產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型、產(chǎn)業(yè)跨界融合、現(xiàn)代服務業(yè)興起、“互聯(lián)網(wǎng)+”行動計劃和信息化技術(shù)的普遍運用等新常態(tài)，黨和政府號召全民創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新，高校培養(yǎng)人才目的的客觀要求和歷史提供的機遇使高校后勤工作大有作為。當今社會是互聯(lián)網(wǎng)時代，是大眾創(chuàng)新的時代，而高校教育的目的是人才的培養(yǎng)，利用高校的科研人才和大學生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)力量，例如，很多高校都成立創(chuàng)業(yè)園基地，從人才培養(yǎng)的計劃，人才培養(yǎng)機制的完善、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育課程體系的健全、改革教學方法和學業(yè)評價的方式、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實踐教學環(huán)節(jié)的強化、教育教學管理制度的改革與完善、教師創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育意識和能力的提升、學生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)指導服務的改進、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)資金支持和政策保障體系的健全等方方面面。利用現(xiàn)代化科學技術(shù)和“互聯(lián)網(wǎng)+”技術(shù)，對信息進行采集、儲存、傳遞、加工、維護和使用，開展大眾創(chuàng)新。隨著高等教育市場的競爭愈演愈烈，開拓創(chuàng)新成為高校生存和發(fā)展的最大動力和重要焦點。高校要想立足于激烈的市場競爭中，高校必須進行新的體制創(chuàng)新，科技創(chuàng)新，提高競爭能力。要打造學校百年教育事業(yè)，創(chuàng)新成為學校主要課題。創(chuàng)新可以從特色辦學創(chuàng)新、技能創(chuàng)新、管理創(chuàng)新等方面入手。這就依賴于學校全體教職員工從實際出發(fā)，因此高校后勤從業(yè)者更要有開拓意識。這一意識的主旨是在依法依規(guī)和保證資產(chǎn)資金安全的前提下，要想方設(shè)法盤活學校資產(chǎn)資金，挖掘潛力，關(guān)注和瞄準社會經(jīng)濟發(fā)展熱點及其發(fā)展趨勢，挖掘自身潛力，在保證學校教學工作正常運轉(zhuǎn)和教職工工資待遇不變的情況下，發(fā)揮高校科技人文科學人才薈萃的優(yōu)勢，高校是培養(yǎng)人才的地方，學習理論知識，以便更好的科學開拓創(chuàng)新，與社會有關(guān)行業(yè)實行跨界融合，力爭推動和擴大學校資產(chǎn)資金的體量，做好做大。學校資產(chǎn)資金能夠盤活，這些做法不僅能使學校資產(chǎn)資金增大增值，做大和做強學校和不斷提高教職工工資福利待遇，而且還有利于學生的職業(yè)核心能力的培育以及全面發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展，學生在校期間可以根據(jù)自己所學的專業(yè)及其自身特長參與其中，以校企合作職場做為實踐基地，豐富實踐經(jīng)驗，培養(yǎng)和提高專業(yè)技能，為將來走上社會工作崗位奠定了良好的基礎(chǔ)［3］。
5溝通意識
事物是相互聯(lián)系的，學校的社會性的特點等要求教育從業(yè)者不能將自己孤立于校園之內(nèi)而“閉門教書”，而要聯(lián)系社會各方和“開門辦學”。因此，教育從業(yè)者必須樹立溝通意識。作為高校的后勤管理工作人員，不僅要與學校各個部門溝通協(xié)調(diào)，同時也要與社會各方溝通協(xié)調(diào)。就學校各部門之間關(guān)系以及協(xié)調(diào)工作而言，學校的總體情況及其發(fā)展前景，是由學校各部門有關(guān)數(shù)據(jù)集成的，各部門有關(guān)數(shù)據(jù)以及學校發(fā)展計劃是后勤管理部門工作的具體依據(jù)，不與各部門協(xié)調(diào)，不了解學校各部門的具體情況，后勤管理工作就會產(chǎn)生開支盲目、采購盲目、建設(shè)盲目等“產(chǎn)能庫存過剩”問題，況且各個部門還有各自的特殊性，因此，后勤管理部門要深入各部門，了解和掌握他們的具體情況，對癥下藥，及時合理投入各方的開支、采購、建設(shè)等，做到工作的計劃性和預見性，同時為校方的總體規(guī)劃提供決策依據(jù)。高校后勤管理有關(guān)工作與社會有著深刻的聯(lián)系，受到有關(guān)行政管理部門的制約，如學校的基建和校園擴建的征地問題，要受到被征地單位及個人、發(fā)展規(guī)劃部門、土地管理部門、學校主管部門等的管理部門制約；大宗采購等問題同樣受到許多部門制約，如政財局、政府采購辦、集中采購機構(gòu)等部門的管理制約。同時也受到了相關(guān)法律制度的制約，如中華人民共和國政府采購法和中華人民共和國招標投標法等。所以，后勤管理部門要樹立協(xié)調(diào)意識，善于與社會有關(guān)方面聯(lián)系和打交道，轉(zhuǎn)換改變在校“被人求”為“求別人”的角色，學會溝通“攻關(guān)”本領(lǐng)，盡早盡快辦好每一宗業(yè)務，當時能完成的堅決完成，不能完成的也及時向校有關(guān)部門反饋情況，使學校后勤管理工作計劃如期實現(xiàn)和如期完成，不耽誤事業(yè)發(fā)展的進程。
6結(jié)束語
五維意識在高校后勤管理實踐中，責任意識是做好高校后勤管理工作的思想保證，制度意識是做好高校后勤管理工作的運行保證，服務意識是做好高校后勤管理工作的質(zhì)量保證，創(chuàng)新意識是做好高校后勤管理工作的可持續(xù)保證，溝通意識是做好高校后勤管理工作的效率保證［4］。
參考文獻：
［1］徐磊，錢顯忠.高校后勤隊伍建設(shè)與后勤員工服務質(zhì)量研究［J］.軟件導刊(教育技術(shù))，2015(1):36.
［2］孫華.學校財務管理基本理論［J］.民營科技，2010（9）:186.
［3］盧森鍇，劉迪，韋吉爵.校企合作是地方高校理工科應用型人才培養(yǎng)的最佳模式［J］.教育與職業(yè)，2012(11):27.
文物資金管理辦法范文第2篇
第一條 為了加強工會資產(chǎn)審計監(jiān)督，維護工會資產(chǎn)安全與完整，防止工會資產(chǎn)流失，促進我市工會資產(chǎn)在規(guī)范、有序地流動中實現(xiàn)保量增值。根據(jù)《會計法》《工會法》和全總《工會資產(chǎn)管理辦法》，制定本細則。
第二條 本辦法所稱的工會資產(chǎn)、是指工會擁有或控制的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源。包括流動資產(chǎn)、投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。
第三條 工會資產(chǎn)審計是指對工會流動資產(chǎn)、投資和固定資產(chǎn)的審計，包括：庫存現(xiàn)金、銀行存款、借出款、應收款、庫存材料、投資，在建工程和其他資產(chǎn)的真實性、合法性、效益性所實施的審計監(jiān)督。
第四條 工會資產(chǎn)審查監(jiān)督體制，實行統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理、分級負責的原則。
第五條 工會資產(chǎn)審計（審查）任務，一般由各級工會經(jīng)審辦承擔，審計情況應向同級工會經(jīng)審會和全委會報告。
第六條 上級工會經(jīng)審會有權(quán)對下級工會及所屬企事業(yè)單位的資產(chǎn)管理、使用、經(jīng)營情況實施審計（審查）監(jiān)督。
第七條 各級工會經(jīng)審會應當參與工會及其所屬企事業(yè)單位資產(chǎn)重組、對外投資、承包經(jīng)營、租賃經(jīng)營等重大事項的監(jiān)督工作。
第八條 工會及其所屬企事業(yè)單位在建工程和大型維修工程，工會經(jīng)審會應當提前介入，參與工程預算制定、預算執(zhí)行、竣工決算的審計（或委托審計）。
第九條 工會經(jīng)審會要參與固定資產(chǎn)集中采購招投標和比選的監(jiān)督工作，促進工會資產(chǎn)采購在公開、公正、公平中運作。
第十條 本細則適用于我市各級工會組織。
第二章：工會資產(chǎn)審計監(jiān)督內(nèi)容
第十一條 流動資產(chǎn)
（一）庫存現(xiàn)金的審計。庫存現(xiàn)金是指工會組織按照國家有關(guān)規(guī)定管理使用的現(xiàn)金。
1、檢查工會內(nèi)控制度設(shè)置情況，是否建立合理的崗位責任制度，是否按照《會計法》規(guī)定，“不相融職務相分離”的原則，實行會計、出納分設(shè)，開票人、收款人分開，錢、賬、物、支票、印鑒分管，是否制定資金管理相關(guān)制度。
2、檢查現(xiàn)金收付、記賬是否按照有關(guān)規(guī)定辦理各項現(xiàn)金業(yè)務，日常現(xiàn)金開支是否有相應的授權(quán)和審批。
3、檢查庫存現(xiàn)金收支管理中，有無“貪污、挪用、私設(shè)小金庫”等非法支出現(xiàn)金的行為。
4、庫存現(xiàn)金盤點，檢查實有金額與賬面結(jié)存金額是否相符，如果出現(xiàn)差異，是否查明原因并按照工會規(guī)定程序?qū)徟蠹皶r處理。
（二）銀行存款的審計。
銀行存款是工會組織存入銀行或其他金融機構(gòu)的各種款項。
1、檢查出納、會計崗位是否分離，分工是否合理、合規(guī)。
2、檢查銀行存款賬戶開設(shè)是否合規(guī)，各種賬戶是否納入財務部門統(tǒng)一管理，有無私設(shè)賬外“小金庫”的行為。
3、抽查、復核銀行存款總賬與銀行存款日記賬、會計報表數(shù)據(jù)是否一致。
4、核對銀行存款日記賬與原始憑證是否相符，各項收支是否合法、合規(guī)，所反映的經(jīng)濟內(nèi)容是否真實、完整，會計分錄和記賬是否正確。
5、核對銀行存款日記賬的發(fā)生額和期末余額與開戶銀行對賬單的發(fā)生額和余額是否一致。
6、檢查未達賬項是否編制銀行存款調(diào)節(jié)表來確定期末余額，核對銀行存款調(diào)節(jié)表賬面余額與總分類賬是否相符，如出現(xiàn)差異，是否查明原因并按照工會規(guī)定程序?qū)徟蠹皶r處理。
（三）借出款的審計。
借出款是指工會組織因開展工作或發(fā)展工運事業(yè)需要而出借給其他工會或工會所屬單位的款項。
1、檢查對外借出款是否堅持了領(lǐng)導班子集體研究決策制度，各項借出款理由是否充分、合規(guī)、真實。
2、檢查借出款管理是否有效。審核借出款是否簽訂了借款合同、協(xié)議，相關(guān)合同、協(xié)議內(nèi)容是否符合《合同法》和工會有關(guān)規(guī)章制度，是否確定還款期限。
3、審查長期掛賬的借出款是否及時進行清理并說明未收回的原因。
4、審查借出款呆壞賬的確認和處置是否符合工會有關(guān)制度規(guī)定的確認條件，呆壞賬核銷是否按照工會規(guī)定程序?qū)徟J定后處置。
（四）應收款的審計
應收款是工會組織應收未收上級或下級工會經(jīng)費以及其他應收款項。
1、審查應收上級或應收下級經(jīng)費的真實性。審核各種應收款項的有關(guān)文件、工會經(jīng)費收繳分配表等相關(guān)財務資料，確認應收款的真實性、合法性。
2、審查應收款呆壞賬的確認和處置是否符合工會有關(guān)制度規(guī)定的確認條件，核銷呆壞賬是否按照工會規(guī)定程序?qū)徟J定后處置。
（五）對外投資的審計
對外投資是指工會組織按照國家有關(guān)規(guī)定，行政法規(guī)和工會的相關(guān)規(guī)定，以貨幣資金、實物資產(chǎn)等方式向其他單位的投資。
1、查閱工會對外投資項目是否堅持了集體研究決策制度、分析投資項目是否經(jīng)過科學論證，審查合同、協(xié)議內(nèi)容是否符合《合同法》和工會有關(guān)規(guī)章制度，投資損益分配是否科學、合規(guī)、合理，按照工會規(guī)定程序批準同意后實施。
2、審查對外投資項目的入賬價值，包括債券投資、股權(quán)投資、承包經(jīng)營、租賃經(jīng)營等項目的真實性、合法性。
3、驗證對外投資、承包經(jīng)營、租賃經(jīng)營等項目收益的合理性。重點審查投入與產(chǎn)出是否匹配，是否真實、有效、符合實際。
4、審查對外投資、承包經(jīng)營、租賃經(jīng)營等項目收益是否按照相應的合同、協(xié)議規(guī)定取得收入并及時入賬，有無損失。
5、投資、承包經(jīng)營、租賃經(jīng)營等項目出現(xiàn)損失時，是否查明原因、明確責任，對確認無法收回或不能實現(xiàn)的收益是否按工會規(guī)定程序批準認定后處置。
（六）庫存物品的審計
庫存物品是指工會組織取得的將在日常活動中耗用的材料，物品達不到固定資產(chǎn)標準的工具、器具等。
1、審核庫存物品與固定資產(chǎn)的劃分和核算是否正確。
2、物品盤點，核實庫存物品的品種、數(shù)量、計價情況。
3、核對實際盤存數(shù)量、價值與總賬、明細賬數(shù)量、價值是否相符，確認庫存物品的真實性。
4、如有盤盈、盤虧的情況，是否查明原因，明確責任，經(jīng)審批授權(quán)后處理（對盤盈的物品按重置價入賬）。
第十二條 固定資產(chǎn)
（一）在建工程的審計
在建工程是指工會正在建設(shè)中，尚未完工的固定資產(chǎn)，范圍是工會機關(guān)及所屬企事業(yè)單位的基本建設(shè)工程（含新建、改建、擴建）和單項金額在五萬元以上的維修改造工程（五萬元以下維修工程由經(jīng)審辦審查）。
1、審查在建工程是否立項，是否堅持了招投標制度，并取得相關(guān)批文，預算是否科學、合理，預算執(zhí)行是否嚴謹，工程決算是否真實合法。
2、審查有無將其他費用擠入在建工程、虛增在建工程成本。同時審查有無將在建工程費用擠入工會業(yè)務費或行政費支出、虛增行政費支出的行為。
3、審查在建工程預算和竣工決算是否開展了審計，是否按工會規(guī)定程序?qū)徟J定后辦理工程決算。
（二）固定資產(chǎn)的審計
工會固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值500元以上，專用設(shè)備單位價值800元以上，且使用年限在一年以上，在使用中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括：房屋及附屬設(shè)施、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書等。
1、審查是否建立健全工會資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)或明確工會資產(chǎn)監(jiān)督管理部門和責任人。
2、審查是否建立工會資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，包括：預算、采購、驗收、領(lǐng)用、盤點、報廢、核銷和經(jīng)營性資產(chǎn)監(jiān)督管理等內(nèi)容。
3、審查是否建立健全固定資產(chǎn)總賬、明細賬、實物臺賬和卡片，購入的固定資產(chǎn)計價是否準確、賬務處理是否正確。
4、審查是否依法取得工會房屋產(chǎn)權(quán)證、土地證和工會資產(chǎn)登記證，賬內(nèi)面積與實際建筑面積和土地面積是否相符。
5、審查是否堅持每年對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確認各項資產(chǎn)是否真實存在，賬實是否相符。
6、審查固定資產(chǎn)報廢、報損是否真實，是否按照工會規(guī)定程序批準認定后及時進行賬務處理。
7、審查報廢、報損的固定資產(chǎn)殘值收入是否全部納入單位財務收入，有無將殘值收入轉(zhuǎn)移“小金庫”的行為。
第三章 工會資產(chǎn)審計監(jiān)督程序
第十三條 工會經(jīng)審辦根據(jù)審計計劃，組成審計組，制定審計方案，于實施前三天通知被審單位準備有關(guān)審計所需要的資料。主要包括：
（一）會計報表、會計賬簿、會計憑證
（二）固定資產(chǎn)總賬、明細賬、實物臺賬、卡片
（三）工會資產(chǎn)監(jiān)督管理制度
（四）年度庫存材料、固定資產(chǎn)盤點表
（五）借出款、對外投資、承包經(jīng)營、租賃經(jīng)營等相關(guān)合同或協(xié)議書
（六）基本建設(shè)工程各項批文、招投標書、預算決算資料、竣工決算審計報告等資料
（七）工會企事業(yè)單位年度經(jīng)營考核指標
（八）其他與工會資產(chǎn)管理使用和核算有關(guān)的財務資料
第十四條 審計組根據(jù)國家法規(guī)和工會有關(guān)制度，審查會計資料、查閱有關(guān)文件資料，檢查工會資產(chǎn)管理、使用、經(jīng)營情況，并向有關(guān)人員詢問取得證明材料。
第十六條 審計報告送被審單位征求意見，被審單位自收到之日起10天內(nèi)提出書面意見，在規(guī)定期限內(nèi)未提出意見的視為無意見。
第十七條 審計組對被審單位反饋意見作進一步核實，根據(jù)核實情況對審計報告作必要修改。
第十八條 經(jīng)審會或經(jīng)審辦審核審計報告，對審計事項做出綜合評價，出具正式審計意見書，發(fā)送被審計單位，必要時，可送達具有人事管理權(quán)限的黨委和行政單位。
第十九條 被審單位收到正式審計意見書后，在15天內(nèi)將整改情況報送工會經(jīng)審會或經(jīng)審辦，同時應當將審計意見書和整改結(jié)果報送同級工會委員會。
第二十條 根據(jù)被審計單位整改情況，進行審計回訪檢查。對于整改不認真，審計意見不落實的單位和個人，將進行通報批評并追究單位領(lǐng)導和相關(guān)人員的責任。
