宏觀經(jīng)濟(jì)政策目的
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宏觀經(jīng)濟(jì)政策目的范文第1篇
【關(guān)鍵詞】宏觀經(jīng)濟(jì)政策 環(huán)境 灰色關(guān)聯(lián)度分析
一、引言
近年來，我國環(huán)境保護(hù)工作取得了舉世矚目的進(jìn)展。但是，當(dāng)前環(huán)境問題仍十分嚴(yán)重。中國面臨的環(huán)境問題復(fù)雜多樣，是在特定的歷史條件和社會(huì)背景下產(chǎn)生，長期積累的結(jié)果。理如何實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長與環(huán)境保護(hù)間協(xié)調(diào)發(fā)展，不僅是社會(huì)發(fā)展的需要，也是保證實(shí)現(xiàn)人類可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的必由之路，目前主要面臨的環(huán)境問題有大氣污染問題、水環(huán)境污染問題、垃圾處理問題、土地荒漠化和沙災(zāi)問題、水土流失問題、旱災(zāi)和水災(zāi)問題、生物多樣性破壞問題、WTO與環(huán)境問題、三峽庫區(qū)的環(huán)境問題、持久性有機(jī)物污染問題。伴隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，保護(hù)環(huán)境日益得到中央和地方各級(jí)政府的重視，“保護(hù)環(huán)境”被定為一項(xiàng)基本國策，涉及環(huán)保的政府投入也逐年增加。環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策對(duì)環(huán)境影響的力度也將不斷加大，如何評(píng)價(jià)環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的效果，制定適宜的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策變得越來越重要。
二、文獻(xiàn)綜述
近年來，與環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策有關(guān)的研究不勝枚舉。這方面文章主要有：《Innovation for a sustainable Future-The Eco- innovation Action Plan（Eco-AP）1Brus-》，通過歐洲創(chuàng)新聯(lián)盟（IU）間的合作關(guān)系推動(dòng)生態(tài)創(chuàng)新；《First assessment of the Environmental Compliance Assistance Program for SMEs （ECAP）》認(rèn)為中小企業(yè)卻是工業(yè)污染的主要排放源，占整個(gè)歐盟工業(yè)污染排放量的64%；《Roadmap to a Resource Efficient Europe1Brussels》提高環(huán)保措施改善的利益增進(jìn)。
從總體研究情況來看，國內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)政策性研究居多，將宏觀經(jīng)濟(jì)政策和環(huán)境結(jié)合起來并研究環(huán)境宏觀經(jīng)濟(jì)政策效果的文獻(xiàn)很少。本文在借鑒、吸收相關(guān)研究成果的基礎(chǔ)上，研究了宏觀經(jīng)濟(jì)政策對(duì)環(huán)境影響的統(tǒng)計(jì)測度，并對(duì)不同的環(huán)境宏觀經(jīng)濟(jì)政策效果進(jìn)行了評(píng)價(jià)，并提出了相關(guān)建議。
三、宏觀經(jīng)濟(jì)政策與環(huán)境污染綜合指數(shù)的關(guān)聯(lián)度分析
不同的宏觀經(jīng)濟(jì)政策對(duì)環(huán)境污染改善的效果大小是不一致的。因此，我們有必要研究不同的宏觀經(jīng)濟(jì)政策對(duì)我國環(huán)境污染程度的改善的程度，以此作為政府制定與環(huán)境宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重點(diǎn)。在本部分，我們利用灰色系統(tǒng)論中的關(guān)聯(lián)度分析方法，分析不同的宏觀經(jīng)濟(jì)政策對(duì)我國環(huán)境污染改善程度的關(guān)聯(lián)度，關(guān)聯(lián)度越大，說明該政策對(duì)環(huán)境污染改善程度的影響越大，政府應(yīng)該加大這類政策的實(shí)施。
由于綠色金融、綠色貿(mào)易、排污權(quán)交易等環(huán)境宏觀經(jīng)濟(jì)政策實(shí)施較晚，故其對(duì)應(yīng)的指標(biāo)很難找到相關(guān)數(shù)據(jù)，故我們根據(jù)所建立的宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)體系及數(shù)據(jù)的可得性和代表性原則，在此部分的分析中，選取指標(biāo)體系中的下列指標(biāo)：生態(tài)環(huán)境環(huán)境補(bǔ)償政策中的排污費(fèi)指標(biāo)；環(huán)境稅費(fèi)政策中的車輛購置稅、消費(fèi)稅、資源稅、企業(yè)所得稅、增值稅指標(biāo)；綜合環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策中的環(huán)境污染治理投資總額指標(biāo)；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策中的第一、第二、第三產(chǎn)業(yè)的增加值指標(biāo)。
利用Matlab軟件，根據(jù)2001年～2010年我國環(huán)境污染綜合指數(shù)及宏觀經(jīng)濟(jì)政策各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)據(jù)，對(duì)我國的宏觀經(jīng)濟(jì)政策各項(xiàng)指標(biāo)與環(huán)境污染綜合指數(shù)進(jìn)行灰色關(guān)聯(lián)，以2001年至2010年我國的環(huán)境污染綜合指數(shù)為參考序列，以同一時(shí)間段我國宏觀經(jīng)濟(jì)政策各項(xiàng)指標(biāo)為比較序列，通過無量綱化、計(jì)算絕對(duì)差、計(jì)算關(guān)聯(lián)系數(shù)、最后算出灰色關(guān)聯(lián)度為：
r1=0.7019 r2=0.5825 r3=0.6466 r4=0.5828 r5=0.6159
r6=0.6541 r7=0.6063 r8=0.7437 r9=0.7701 r10=0.7671
這里，r1、r2、r3、r4、r5、r6、r7、r8、r9、r10分別表示為排污費(fèi)、車輛購置稅、消費(fèi)稅、資源稅、企業(yè)所得稅、增值稅、環(huán)境污染治理投資總額、第一產(chǎn)業(yè)增加值、第二產(chǎn)業(yè)增加值、第三產(chǎn)業(yè)增加值的關(guān)聯(lián)度。其中，r9>r10>r8>r1>r6>r3>r5>r7>r4>r2。
由上述的關(guān)聯(lián)度排序，我們可以得到以下結(jié)論：
第一，三產(chǎn)產(chǎn)業(yè)的增加值和環(huán)境污染綜合指數(shù)的關(guān)聯(lián)度最大，其中第二產(chǎn)業(yè)的關(guān)聯(lián)度最大，說明產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策對(duì)環(huán)境污染的改善有最重要的作用。
第二，排污費(fèi)和環(huán)境污染綜合指數(shù)的關(guān)聯(lián)度較大，為0.7019。說明我國在“十五”和“十一五”期間，生態(tài)環(huán)境補(bǔ)償政策對(duì)于減少環(huán)境污染的效果比較突出。
第三，在環(huán)境稅費(fèi)政策中，和環(huán)境污染綜合指數(shù)的關(guān)聯(lián)度從大到小依次為：增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、資源稅、車輛購置稅。說明在環(huán)境污染治理中，類似環(huán)境稅費(fèi)等后制性政策對(duì)于污染的治理效果不是非常明顯。
參考文獻(xiàn)
[1]Ayres R U.Sustainability economics：Where do we stand[J].Ecological Economics，2008.
[2]EC1（2011b）.Innovation for a sustainable Future[J]. The Eco-innovation Action Plan （Eco-AP）1Brus-sels，2011.
宏觀經(jīng)濟(jì)政策目的范文第2篇
關(guān)鍵詞：中觀；經(jīng)濟(jì)；審計(jì)；內(nèi)容
中圖分類號(hào)：F239.0 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）36-0166-03
一、中觀審計(jì)的界定
（一）建立中觀審計(jì)的必要性
目前在經(jīng)濟(jì)學(xué)界基本上已達(dá)成共識(shí)：宏觀經(jīng)濟(jì)研究的是國家經(jīng)濟(jì)，微觀經(jīng)濟(jì)研究企業(yè)或廠商以及獨(dú)立生產(chǎn)地居民和農(nóng)民等個(gè)量經(jīng)濟(jì)，中觀經(jīng)濟(jì)則介于兩者之間。科學(xué)方法論使得經(jīng)濟(jì)學(xué)重新劃分為宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、中觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，與此同時(shí)必然要求宏觀審計(jì)、中觀審計(jì)和微觀審計(jì)得以形成和發(fā)展，這不僅是經(jīng)濟(jì)學(xué)和審計(jì)學(xué)發(fā)展的必然趨勢，也是時(shí)展的需要。科學(xué)技術(shù)日新月異和經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展推動(dòng)著審計(jì)學(xué)向三維立體結(jié)構(gòu)發(fā)展，“哪里有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，哪里就有審計(jì)監(jiān)督”，中觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展必將使得中觀審計(jì)得以產(chǎn)生和發(fā)展。中觀審計(jì)產(chǎn)生的根本前提是中觀經(jīng)濟(jì)，中觀審計(jì)的雛形是行業(yè)審計(jì)，中觀審計(jì)是為服務(wù)于宏觀控制和強(qiáng)化微觀控制而存在的。當(dāng)中觀審計(jì)建立以后，宏觀、中觀、微觀經(jīng)濟(jì)組成了國民經(jīng)濟(jì)縱向上的梯形結(jié)構(gòu)，而宏觀、中觀、微觀審計(jì)則構(gòu)成了橫向上的平行線結(jié)構(gòu)，他們所組成的整個(gè)立體結(jié)構(gòu)覆蓋了國家經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)領(lǐng)域，中觀審計(jì)舉足輕重的地位就更顯而易見了。
以中觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行為對(duì)象的審計(jì)活動(dòng)就是中觀審計(jì)。我們也可以把中觀審計(jì)界定為審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)法律規(guī)范，運(yùn)用系統(tǒng)的程序和方法，監(jiān)控中觀經(jīng)濟(jì)行為、運(yùn)行機(jī)制和其為實(shí)現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)所采用的經(jīng)濟(jì)政策、決策，監(jiān)督其執(zhí)行結(jié)果的行為。
中觀審計(jì)的建立可以有效地監(jiān)控中觀經(jīng)濟(jì)行為及其運(yùn)行機(jī)制，防止中觀經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行出現(xiàn)偏差與失控，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)和微觀經(jīng)濟(jì)起到協(xié)調(diào)作用，從而達(dá)到提高中觀經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)良性循環(huán)的作用。中觀審計(jì)的實(shí)施可以有效地保證宏觀經(jīng)濟(jì)政策、決策和相關(guān)信息的傳遞，防止和減少宏觀經(jīng)濟(jì)在其傳遞過程中出現(xiàn)的偏差和失誤；同時(shí)還能有效地促進(jìn)微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開展，協(xié)調(diào)宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和微觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)之間地矛盾；最后中觀審計(jì)的實(shí)施還能有效地防止和減少中觀經(jīng)濟(jì)政策或決策失誤、中觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的失控以及中觀經(jīng)濟(jì)比例關(guān)系失調(diào)的問題。
（二）中觀審計(jì)中的三方關(guān)系
1.中觀審計(jì)的主體
當(dāng)前理論界對(duì)中觀經(jīng)濟(jì)的研究對(duì)象及內(nèi)容已有了基本的輪廓界定，把中觀經(jīng)濟(jì)大體分為三個(gè)部分：行業(yè)經(jīng)濟(jì)、地區(qū)經(jīng)濟(jì)和集團(tuán)經(jīng)濟(jì)。行業(yè)經(jīng)濟(jì)是同類經(jīng)濟(jì)的集合體，如漁業(yè)、牧業(yè)、煤炭行業(yè)等。地區(qū)經(jīng)濟(jì)是同一地區(qū)的集合體，我們通常是按行政區(qū)進(jìn)行劃分的，如北京地區(qū)、上海地區(qū)等。集團(tuán)經(jīng)濟(jì)是企業(yè)集團(tuán)，其經(jīng)常表現(xiàn)為行業(yè)經(jīng)濟(jì)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)在同一組織內(nèi)的集合體，如石化集團(tuán)等。根據(jù)中觀經(jīng)濟(jì)的界定，我們認(rèn)為中觀審計(jì)的審計(jì)主體在中觀審計(jì)剛建立階段應(yīng)該是政府審計(jì)機(jī)關(guān)及其成員政府審計(jì)師，當(dāng)發(fā)展到一定程度之后可以考慮讓民間審計(jì)機(jī)構(gòu)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師和管理咨詢師加入。
中觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)政策的傳達(dá)起著至關(guān)重要的作用，中觀審計(jì)結(jié)果使用最多的應(yīng)該是政府部門，政府審計(jì)機(jī)關(guān)來開展中觀審計(jì)能夠體現(xiàn)中觀審計(jì)的權(quán)威性。目前中觀審計(jì)的實(shí)施以及其程序方法的確定還都處于一個(gè)探索的階段，還是一個(gè)全新的內(nèi)容，沒有相應(yīng)的準(zhǔn)則依據(jù)，中觀審計(jì)的范圍還很有限，更重要的是中觀審計(jì)的重要作用還沒有被廣泛認(rèn)識(shí)。在這樣一個(gè)初級(jí)階段開展中觀審計(jì)，如果由政府審計(jì)機(jī)關(guān)及其成員政府審計(jì)師首先來開展這項(xiàng)活動(dòng)，一個(gè)方面能體現(xiàn)出國家對(duì)中觀審計(jì)工作的重視，另一個(gè)方面能使得中觀審計(jì)迅速廣泛地被社會(huì)各界所認(rèn)識(shí)，被審計(jì)單位才能夠采納中觀審計(jì)的審計(jì)結(jié)果，使公共資源的使用者樹立起效率、效益的觀念。當(dāng)中觀審計(jì)被各方面充分認(rèn)識(shí)、中觀審計(jì)的準(zhǔn)則依據(jù)也相應(yīng)地建立起來、中觀審計(jì)的實(shí)施程序方法也相應(yīng)地制定起來，這時(shí)中觀審計(jì)的范圍增大，業(yè)務(wù)量增多，注冊(cè)會(huì)計(jì)師和管理咨詢師也有能力開展中觀審計(jì)，可以考慮將中觀審計(jì)的一些內(nèi)容讓渡給注冊(cè)會(huì)計(jì)師和管理咨詢師去做，如集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的審計(jì)完全可以讓渡給注冊(cè)會(huì)計(jì)師來做。
2.中觀審計(jì)的客體及授權(quán)人
中觀經(jīng)濟(jì)大體可以劃分為：行業(yè)經(jīng)濟(jì)、集團(tuán)經(jīng)濟(jì)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)，相應(yīng)的中觀審計(jì)的客體可以概括為行業(yè)、集團(tuán)和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，其主要包括非收益性投資部分、收益性投資部分、行業(yè)集團(tuán)及地區(qū)財(cái)政預(yù)算、財(cái)政支出等。如對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，檢查其社會(huì)公眾資金是否存在浪費(fèi)；對(duì)行業(yè)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，檢查其地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展是否很好地傳達(dá)了宏觀管理目的，是否能夠?yàn)槲⒂^經(jīng)濟(jì)發(fā)展指明方向。
在中觀審計(jì)發(fā)展的初級(jí)階段，中觀審計(jì)的開展主要是為國家宏觀經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)的，如行業(yè)審計(jì)和地區(qū)審計(jì)的開展，那么中觀審計(jì)的授權(quán)人應(yīng)該是國家財(cái)政部門。這樣可以保證中觀審計(jì)的權(quán)威性，并且能促使中觀審計(jì)真正起到應(yīng)有的作用。
二、中觀審計(jì)的研究對(duì)象及目標(biāo)
（一）中觀審計(jì)的研究對(duì)象
中觀審計(jì)是對(duì)中觀經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、政策、決策以及中觀經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)所實(shí)施的審計(jì)，中觀審計(jì)的審計(jì)對(duì)象范圍可以概括為：行業(yè)、地區(qū)（經(jīng)濟(jì)區(qū)）、集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)、計(jì)劃，中觀經(jīng)濟(jì)政策、決策以及相應(yīng)的中觀經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)。
1.中觀經(jīng)濟(jì)學(xué)所涉及的內(nèi)容是中觀審計(jì)的研究對(duì)象和審計(jì)對(duì)象
基于中觀經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生發(fā)展而產(chǎn)生發(fā)展的中觀審計(jì)，其對(duì)象范圍實(shí)際上就是中觀經(jīng)濟(jì)所研究的內(nèi)容。當(dāng)前國內(nèi)外大部分專家認(rèn)為，中觀經(jīng)濟(jì)學(xué)研究對(duì)象內(nèi)容是中觀經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略目標(biāo)和計(jì)劃、中觀經(jīng)濟(jì)政策和決策、中觀經(jīng)濟(jì)管理、中觀經(jīng)濟(jì)模型理論、區(qū)域（或地區(qū)）經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、行業(yè)經(jīng)濟(jì)政策、集團(tuán)或協(xié)會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及中觀經(jīng)濟(jì)的橫向縱向模式。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)尤其注重經(jīng)濟(jì)政策和決策的研究，中觀經(jīng)濟(jì)政策內(nèi)容繁多主要有：能源交通政策、農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格政策、特區(qū)經(jīng)濟(jì)政策、開發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)政策、地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策等，同時(shí)還涉及到能源在各部門之間的配置，自身經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢增長問題等。中觀審計(jì)是對(duì)中觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審計(jì)，中觀經(jīng)濟(jì)學(xué)要求中觀審計(jì)應(yīng)以中觀經(jīng)濟(jì)政策和決策為研究對(duì)象。
2.服務(wù)于宏觀控制、強(qiáng)化微觀控制是中觀審計(jì)對(duì)象范圍應(yīng)涵蓋的內(nèi)容
微觀、中觀、宏觀自上而下對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行三個(gè)層次的調(diào)控，中觀控制是整個(gè)經(jīng)濟(jì)控制系統(tǒng)的一個(gè)分系統(tǒng)，中觀審計(jì)的研究有利于加強(qiáng)中觀控制，處于中間層次的中觀控制一方面可以服務(wù)于宏觀控制，另一方面可以強(qiáng)化微觀控制。促使整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)良性循環(huán)的三個(gè)分系統(tǒng)：宏觀審計(jì)系統(tǒng)監(jiān)督宏觀經(jīng)濟(jì)政策、中觀審計(jì)系統(tǒng)監(jiān)督經(jīng)濟(jì)政策傳遞過程和微觀審計(jì)系統(tǒng)監(jiān)督經(jīng)濟(jì)政策的執(zhí)行結(jié)果，三者相互牽制、相互協(xié)調(diào)，才使得審計(jì)監(jiān)督體系嚴(yán)密完整。
中觀審計(jì)的研究對(duì)象范圍可以簡要的概括為：以中觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)（大體可以分為行業(yè)、地區(qū)及集團(tuán)經(jīng)濟(jì)）為對(duì)象的中觀經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、中觀經(jīng)濟(jì)政策和決策以及相應(yīng)的中觀經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)。
（二）中觀審計(jì)的目標(biāo)
中觀審計(jì)應(yīng)注重中觀主體的效益、效率和效果考察。通過中觀審計(jì)促使中觀經(jīng)濟(jì)政策達(dá)到自身機(jī)制科學(xué)性，傳遞機(jī)制真實(shí)有效性；衡量標(biāo)準(zhǔn)客觀性，制定依據(jù)法律性；貫徹原則協(xié)調(diào)性，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行多元性；政策制定可行性，政策執(zhí)行結(jié)果效益性。中觀審計(jì)以中觀經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)，中觀審計(jì)的對(duì)象范圍具有中觀經(jīng)濟(jì)的特征：中間性、過渡性、集散性、相對(duì)性、區(qū)域性和靈便性的特點(diǎn)。
1.保證中觀經(jīng)濟(jì)自身科學(xué)性、傳遞真實(shí)性
宏觀經(jīng)濟(jì)政策的分解和具體化體現(xiàn)為中觀經(jīng)濟(jì)政策，起著上傳下遞的作用。如果宏觀經(jīng)濟(jì)政策不能通過中觀經(jīng)濟(jì)政策有效傳遞到各個(gè)地區(qū)、部門以及公司、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者手中，或者向具體各部門各地區(qū)傳遞后，不能正確、及時(shí)地執(zhí)行有關(guān)政策，或不加分析地照搬照抄，無疑給微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)帶來困擾。這就要求我們必須建立真實(shí)、及時(shí)地反饋政策的傳遞機(jī)制，防止宏觀政策在向部門、地區(qū)傳遞時(shí)走樣，而中觀審計(jì)的一個(gè)重要任務(wù)就是防止“政策對(duì)頭，執(zhí)行走樣”情況的發(fā)生。中觀審計(jì)通過對(duì)中觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、政策、決策的審計(jì)來保證中觀經(jīng)濟(jì)在對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)政策向微觀傳遞時(shí)達(dá)到自身機(jī)制科學(xué)性，傳遞機(jī)制真實(shí)性。
2.保證中觀經(jīng)濟(jì)的依據(jù)法律性、標(biāo)準(zhǔn)客觀性
中觀審計(jì)審查的一個(gè)重要內(nèi)容就是中觀經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略、政策與決策的制定及其執(zhí)行過程是否符合法律規(guī)范要求。中觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展計(jì)劃編制、戰(zhàn)略目標(biāo)的制定以及政策與決策的制定都應(yīng)依據(jù)相關(guān)法律來制定并且程序也應(yīng)該法律化，中觀審計(jì)可以審查中觀經(jīng)濟(jì)制定依據(jù)是否符合法律要求，同時(shí)可以衡量中觀經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、戰(zhàn)略目標(biāo)、政策與決策是否客觀、是否符合客觀實(shí)際情況。這就要求國家制定相應(yīng)的政策法規(guī)來適應(yīng)中觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，比如可以制定特區(qū)經(jīng)濟(jì)法或者區(qū)域經(jīng)濟(jì)法、中觀信貸法等。國家制定這些法律規(guī)范一方面可以促使已經(jīng)發(fā)展起來的中觀經(jīng)濟(jì)走上科學(xué)化、民主化、正常化、規(guī)范化和法制化的道路，另一方面可以為中觀審計(jì)的開展提供依據(jù)。
3.保證中觀經(jīng)濟(jì)的原則相協(xié)調(diào)性、運(yùn)行多元性
從宏觀層面來看，整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)是一個(gè)平衡、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)的系統(tǒng)，而中觀經(jīng)濟(jì)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)和微觀經(jīng)濟(jì)起到一個(gè)承上啟下的作用，相對(duì)來說就處于一個(gè)非平衡狀態(tài)。為了保證整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的平衡，中觀經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略目標(biāo)、政策與決策的制定及執(zhí)行必須貫徹協(xié)調(diào)性原則，使得中觀經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略目標(biāo)與國民經(jīng)濟(jì)的總目標(biāo)相協(xié)調(diào)，中觀經(jīng)濟(jì)的政策、決策與宏觀經(jīng)濟(jì)的政策、決策相協(xié)調(diào)，中觀經(jīng)濟(jì)管理與宏觀經(jīng)濟(jì)管理相協(xié)調(diào)，從而最終實(shí)現(xiàn)中觀經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)與宏觀、微觀經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)相一致，保證需求和資源（物質(zhì)資源或勞動(dòng)資源）合理分配、有效使用，達(dá)到國民經(jīng)濟(jì)高速多元發(fā)發(fā)展。
4.保證中觀經(jīng)濟(jì)政策的可行性、執(zhí)行的效益性
經(jīng)濟(jì)政策與決策的制定都要以謀求最佳經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，同時(shí)防止無效益甚至造成重大經(jīng)濟(jì)損失的計(jì)劃、政策和決策的制定，這就要求不論是宏觀經(jīng)濟(jì)政策與決策的制定還是中觀經(jīng)濟(jì)政策與決策制定都要以充分的技術(shù)經(jīng)濟(jì)可行性論證為基礎(chǔ)。這樣中觀審計(jì)就要審查中觀經(jīng)濟(jì)政策與決策是否經(jīng)過技術(shù)可行性論證，同時(shí)也要審查評(píng)估其制定后的經(jīng)濟(jì)效益，經(jīng)濟(jì)效益是否達(dá)到了最佳程度，是否存在浪費(fèi)，是否能帶來預(yù)期的效益，幫助分析無效益的原因等。
三、中觀審計(jì)的發(fā)展瞻望
中觀審計(jì)的發(fā)展和中觀經(jīng)濟(jì)管理的發(fā)展息息相關(guān)，從而同宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展密切相關(guān)，可以預(yù)見中觀審計(jì)將會(huì)有更深一步的發(fā)展，具體表現(xiàn)在：
（一）中觀審計(jì)理念和應(yīng)用的發(fā)展
中觀審計(jì)作為審計(jì)理論體系一個(gè)不可缺少的重要組成部分，其理論才處于起步階段，我們應(yīng)該重視起中觀審計(jì)理論以及實(shí)務(wù)的研究。中觀審計(jì)的研究具有深刻的理論和實(shí)踐意義。中觀審計(jì)研究的理論意義是：（1）進(jìn)一步完善審計(jì)理論體系，經(jīng)濟(jì)科學(xué)的宏觀、中觀、微觀的劃分，必然要求審計(jì)也相應(yīng)地建立起宏觀、中觀、微觀審計(jì)，這是系統(tǒng)論以及經(jīng)濟(jì)學(xué)和審計(jì)學(xué)發(fā)展的必然趨勢；（2）對(duì)中觀審計(jì)做基本的理論闡釋，為以后的審計(jì)發(fā)展完善奠定基礎(chǔ)。實(shí)踐意義是：（1）監(jiān)控中觀經(jīng)濟(jì)行為及其運(yùn)行機(jī)制，有效傳遞宏觀政策、決策和有關(guān)信息，防止“政策對(duì)頭，執(zhí)行走樣”情況的發(fā)生；（2）為保證宏觀經(jīng)濟(jì)總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，促進(jìn)微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的進(jìn)行，協(xié)調(diào)與微觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)之間的矛盾；（3）可以防止和減少中觀經(jīng)濟(jì)政策或決策偏差和失誤的出現(xiàn)；（4）可以有效地防止和減少中觀經(jīng)濟(jì)比例關(guān)系的失調(diào)。中觀審計(jì)深刻的理論及實(shí)踐意義決定了中觀審計(jì)的理念和應(yīng)用會(huì)迅速的發(fā)展，有關(guān)其的研究也將會(huì)進(jìn)一步的擴(kuò)展，中觀審計(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中舉足輕重的作用決定了中觀審計(jì)的理論發(fā)展及其應(yīng)用會(huì)越來越廣泛，例如已經(jīng)開展的部分地區(qū)審計(jì)工作和部門審計(jì)工作（屬于行業(yè)審計(jì)的范疇），這些審計(jì)工作的開展將會(huì)進(jìn)一步推動(dòng)中觀審計(jì)理論研究及實(shí)際應(yīng)用的發(fā)展。
（二）中觀審計(jì)思維進(jìn)一步深化，理論體系日益完善
聯(lián)邦德國埃登堡大學(xué)國民經(jīng)濟(jì)學(xué)教授漢斯—魯?shù)婪颉け说盟共┦坑?0世紀(jì)70年代提出“中觀經(jīng)濟(jì)學(xué)”概念至今，有關(guān)中觀經(jīng)濟(jì)的研究已經(jīng)形成了一個(gè)相對(duì)完善的理論體系，人們已經(jīng)認(rèn)識(shí)到了中觀經(jīng)濟(jì)的重要性，如今中觀審計(jì)概念的提出，以及中觀審計(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中所處的重要地位使得人們逐漸意識(shí)到中觀審計(jì)的重要性，中觀審計(jì)的思維理應(yīng)進(jìn)一步深化。隨著審計(jì)事業(yè)的發(fā)展，人們對(duì)中觀審計(jì)的研究會(huì)越來越深入，不再局限于當(dāng)前只對(duì)一些基本的概念性內(nèi)容作研究，將對(duì)會(huì)中觀審計(jì)的目標(biāo)、方法、程序、分析工具等做更深入的研究。
（三）中觀審計(jì)將注重實(shí)務(wù)中的應(yīng)用，并以績效審計(jì)為其發(fā)展的方向和核心
中觀審計(jì)的重要地位使得其相關(guān)理論和應(yīng)用理應(yīng)被重視，并隨著中觀審計(jì)理論體系的日益完善，中觀審計(jì)在實(shí)務(wù)中的應(yīng)用會(huì)日益擴(kuò)大。比如，通過地區(qū)審計(jì)和行業(yè)審計(jì)，對(duì)地區(qū)之間或者行業(yè)內(nèi)部各單位之間的綜合經(jīng)濟(jì)指標(biāo)或單項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比分析，找出地區(qū)之間或者行業(yè)內(nèi)部各單位之間存在差異的原因，從而幫助落后的地區(qū)或者單位提高經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)也更有利于國家進(jìn)行宏觀調(diào)控，采取有力的措施促進(jìn)地區(qū)或者行業(yè)的整體發(fā)展。當(dāng)前開展中觀審計(jì)應(yīng)以政府審計(jì)機(jī)關(guān)為主，在中觀審計(jì)中以績效審計(jì)為核心，正是體現(xiàn)了當(dāng)前中觀審計(jì)發(fā)展階段的要求，同時(shí)績效審計(jì)的開展可以促進(jìn)資源的有效利用，可以促進(jìn)廉潔高效管理機(jī)構(gòu)的建立，可以有效維護(hù)人民群眾的根本利益。
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宏觀經(jīng)濟(jì)政策目的范文第3篇
關(guān)鍵詞：貨幣政策；政府采購；政府支出
中圖分類號(hào)：F253.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1005-6432(2008)41-0141-02
目前，全面充分發(fā)揮政府采購政策功能，協(xié)調(diào)和促進(jìn)宏觀調(diào)控作用已形成共識(shí)。政府采購的政策功能主要包括促進(jìn)環(huán)境保護(hù)、支持中小企業(yè)發(fā)展、推動(dòng)企業(yè)自主創(chuàng)新等。在我國實(shí)行穩(wěn)健的財(cái)政政策和從緊貨幣政策的條件下，政府采購應(yīng)實(shí)行什么樣的采購政策，以充分發(fā)揮宏觀經(jīng)濟(jì)政策的作用具有較大的現(xiàn)實(shí)意義。
一、政府采購政策與宏觀經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)的關(guān)聯(lián)性分析
從穩(wěn)健的財(cái)政政策來看，在政府采購制度日臻完善的情況下，作為財(cái)政支出構(gòu)成的政府采購的絕對(duì)規(guī)模不可能呈現(xiàn)總量上的增加，不可能通過擴(kuò)大規(guī)模來適應(yīng)上述宏觀經(jīng)濟(jì)政策的需求。采購政策功能的發(fā)揮只能隨總的財(cái)政政策進(jìn)行結(jié)構(gòu)性調(diào)整，也就是說，應(yīng)通過改善其購買支出的結(jié)構(gòu)，達(dá)到適應(yīng)穩(wěn)健的財(cái)政政策目的。比如，在財(cái)政預(yù)算規(guī)模一定的條件下，通過減少某些公共投資（比如政府建筑），減少政府生產(chǎn)性支出，加大節(jié)能減排、社會(huì)福利性的采購政策來配合穩(wěn)健財(cái)政政策的實(shí)施，減少投資性（主要表現(xiàn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出）的購買支出改善需求結(jié)構(gòu)，進(jìn)而改善供給結(jié)構(gòu)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)良性循環(huán)發(fā)展。
從從緊的貨幣政策來看，緊縮的貨幣政策最容易導(dǎo)致的負(fù)面效應(yīng)是投資減少，就業(yè)率下降。因此，促進(jìn)就業(yè)歷來是從緊的貨幣政策條件下首要考慮的問題，特別是我國目前人民幣匯率呈現(xiàn)單邊升值、出口減少、外資投資減少或撤離、成本推動(dòng)型的通脹沒有得到根本解決的條件下，就業(yè)問題就有可能會(huì)變得十分突出。正如前述，穩(wěn)健的財(cái)政政策不可能通過大規(guī)模擴(kuò)大預(yù)算來絕對(duì)地增加社會(huì)對(duì)勞動(dòng)力的需求，或者只能對(duì)勞動(dòng)力的需求的增長維持在一定的水平，但就業(yè)問題是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心問題，必須予以解決，這就客觀要求通過內(nèi)生性的就業(yè)需求來解決，或者說，通過經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的內(nèi)部效應(yīng)來解決。
二、從緊貨幣政策下的政府采購政策的具體措施
在從緊的貨幣政策下，政府采購政策應(yīng)以穩(wěn)定就業(yè)為主要目標(biāo)，具體可以從以下幾個(gè)方面來實(shí)現(xiàn)：
1.部門預(yù)算編制與審核應(yīng)更多考慮政府采購政策
我國目前實(shí)行的是包含政府采購預(yù)算在內(nèi)的“兩上兩下”的部門預(yù)算管理體制。從預(yù)算的角度來講，具有較強(qiáng)的科學(xué)性、嚴(yán)謹(jǐn)性和權(quán)威性，但從政府采購預(yù)算的角度來看，存在如下問題：一是采購人（預(yù)算編制單位）按照規(guī)定編制部門預(yù)算時(shí)，往往只考慮本部門的利益和實(shí)際需要，很少考慮宏觀政策需求；二是政府采購預(yù)算的項(xiàng)目很難在預(yù)算支出科目準(zhǔn)確反映；三是由于采購商品的標(biāo)準(zhǔn)的不確定性導(dǎo)致采購預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)難以確定，反映到預(yù)算科目中就導(dǎo)致其準(zhǔn)確性存在問題。
一方面，從部門預(yù)算的角度來看，政府支出應(yīng)適應(yīng)宏觀經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要。各級(jí)預(yù)算部門應(yīng)擴(kuò)大社保、醫(yī)療、教育等社會(huì)事業(yè)發(fā)展的預(yù)算規(guī)模，減少其他預(yù)算支出。另一方面，采購管理部門要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位的指導(dǎo)，鼓勵(lì)和支持符合宏觀經(jīng)濟(jì)和社會(huì)政策的采購預(yù)算編制，要增強(qiáng)采購的計(jì)劃性，采購單位也嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算開展采購活動(dòng)，不得擅自改變資金用途，也不得超標(biāo)準(zhǔn)采 購。
2.加大對(duì)勞動(dòng)密集型產(chǎn)品的采購力度
加大對(duì)勞動(dòng)密集型產(chǎn)品采購力度的根本目的就是促進(jìn)就業(yè)。由于勞動(dòng)密集型產(chǎn)品（或服務(wù)）物化了較多的活勞動(dòng)，對(duì)勞動(dòng)密集型產(chǎn)品的采購，本質(zhì)上就是對(duì)就業(yè)的支持，可以采取以下措施：
第一，建立有關(guān)中小企業(yè)勞動(dòng)力就業(yè)和勞動(dòng)者權(quán)益保護(hù)情況的數(shù)據(jù)庫。數(shù)據(jù)庫的建立，不僅是當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)的需要，也是今后采購政策隨宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化的需要。第二，改革評(píng)審辦法和采購方式。可以借鑒美國采購法律規(guī)定，“所有預(yù)算不超過1萬美元并屬于小額購買的政府采購或服務(wù)合同都必須留給小企業(yè)”， 對(duì)會(huì)議采購、環(huán)境綠化采購、家具、印刷、桶裝飲用水等采購，可以考慮實(shí)行定向采購，允許采購部門向該類企業(yè)直接采購。第三，鼓勵(lì)大型采購項(xiàng)目中標(biāo)企業(yè)向該類企業(yè)進(jìn)行分包。在制定這類政策時(shí)，應(yīng)借鑒美國的做法，在采購合同金額達(dá)到一定規(guī)模時(shí)，合同條款中一定要有“最大努力條款”，說明承包商在簽約時(shí)，已經(jīng)最大限度地將合同的分包部分授予了它認(rèn)為具備履約能力的小企業(yè)。
3.充分發(fā)揮政府采購杠桿作用，推動(dòng)社會(huì)生產(chǎn)成本降低
目前，我國的通脹主要表現(xiàn)為輸入型和成本推動(dòng)型的通脹，某種意義上講，從緊貨幣政策的效果可能不會(huì)太明顯。政府采購表現(xiàn)為對(duì)社會(huì)最終產(chǎn)品的需求，利用成本傳導(dǎo)的反向作用機(jī)制在一定程度上可以緩解通脹的加速上升。一方面，可以通過限制產(chǎn)品構(gòu)成主要以進(jìn)口原料為主要成本的產(chǎn)品采購，促使企業(yè)提高工藝水平，采用國內(nèi)替代產(chǎn)品。另一方面，減少對(duì)生產(chǎn)性支出的采購需求，加大對(duì)消費(fèi)型產(chǎn)品的采購需求。生產(chǎn)性支出的擴(kuò)大采購，會(huì)直接導(dǎo)致生產(chǎn)成本的上升；加大對(duì)消費(fèi)型產(chǎn)品的需求，會(huì)有利于企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，降低生產(chǎn)成本。
4.繼續(xù)深化政府節(jié)能采購政策
政府是能源的最大消耗者之一，政府機(jī)關(guān)公務(wù)用車、日光照明、辦公設(shè)施用電用水、建筑能耗（包括建筑裝飾能耗、建筑機(jī)電設(shè)備能耗）、供暖供氣能耗已占全國能源總消耗的5％以上。在政府采購中，全面深入推行節(jié)能采購，對(duì)我國節(jié)約能源，規(guī)避能源造成的通脹和經(jīng)濟(jì)危機(jī)具有十分重要的意義。2007年政府采購節(jié)能清單的實(shí)施，標(biāo)志著我國政府采購向環(huán)保節(jié)能產(chǎn)品進(jìn)行傾斜政策的實(shí)現(xiàn)，但是，政府采購還需要更進(jìn)一步地發(fā)揮其主觀能動(dòng)的作用。這主要包括加強(qiáng)對(duì)政府采購產(chǎn)品的節(jié)能綜合研究；利用政府采購平臺(tái)，推動(dòng)全社會(huì)節(jié)能；強(qiáng)化政府采購節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)等具體方面。
作者單位：湖南商學(xué)院經(jīng)貿(mào)學(xué)院
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宏觀經(jīng)濟(jì)政策目的范文第4篇
2009年底開始陸續(xù)出臺(tái)的房地產(chǎn)調(diào)控政策，直接目的是為了抑制房價(jià)的快速上漲，但是，由于房地產(chǎn)業(yè)在整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)中占據(jù)重要的地位，如果單純從產(chǎn)業(yè)政策的角度看待這一調(diào)控，恐怕未必能夠完全把握未來政策走勢的完整脈絡(luò)。次貸危機(jī)已經(jīng)提示全世界，房地產(chǎn)行業(yè)的政策應(yīng)當(dāng)作為宏觀經(jīng)濟(jì)政策中除了貨幣政策、財(cái)政政策之外的又一個(gè)重要指標(biāo)和杠桿，而這在中國過往的宏觀政策中其實(shí)早已有所體現(xiàn)，因此，將房地產(chǎn)調(diào)控政策的出臺(tái)看作中國宏觀調(diào)控政策的一部分，會(huì)更容易把握未來的政策走向。
表面上看，近來房地產(chǎn)調(diào)控政策出臺(tái)的時(shí)機(jī)，選在房價(jià)飛漲、投機(jī)氣氛開始濃厚之際，其背景是民間對(duì)高房價(jià)的抵觸情緒上升、高房價(jià)對(duì)未購房者“居者有其屋”理想的沖擊有可能造成社會(huì)不穩(wěn)定因素。但深究起來，這次調(diào)控不論時(shí)機(jī)還是力度選擇，其實(shí)都脫離不了宏觀經(jīng)濟(jì)形勢變化的大背景。
本輪房價(jià)的飛漲始于2009年中。當(dāng)時(shí)，房地產(chǎn)市場執(zhí)行的是偏寬松的政策，這是由于經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的基礎(chǔ)尚未穩(wěn)固，房地產(chǎn)行業(yè)還背負(fù)著帶動(dòng)中國經(jīng)濟(jì)走出蕭條的重任，適度的過熱正是政策所要催化的結(jié)果之一。到了2009年底，中國經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇已經(jīng)相當(dāng)可靠，甚至由于流動(dòng)性旺盛，已初現(xiàn)局部過熱的苗頭。從這個(gè)角度看，對(duì)房市的調(diào)控，其實(shí)可以理解為中國宏觀刺激政策退出中的一步棋，而絕非對(duì)房地產(chǎn)市場的急剎車。從政策節(jié)奏上看，中國已經(jīng)開始提高準(zhǔn)備金率，也證明刺激政策處于逐步退出之中。
事實(shí)上，此次房地產(chǎn)調(diào)控的力度并不是很大，絕非2007年下半年到2008年底的調(diào)控那樣從供給和需求兩方面下猛藥。其原因在于，當(dāng)時(shí)的大背景是宏觀經(jīng)濟(jì)明顯過熱，地產(chǎn)作為重要的龍頭產(chǎn)業(yè)，自然首當(dāng)其沖受到抑制，加之高房價(jià)引起的諸多社會(huì)矛盾，政策的力度也就非常大。尤其是對(duì)開發(fā)商融資的嚴(yán)格控制，結(jié)合近乎窒息的需求方，最終使得房價(jià)大幅走低。然而，在當(dāng)前的局勢下，這一情形重現(xiàn)的概率幾乎不存在，政策不可能讓房地產(chǎn)業(yè)陷入蕭條，從而拖累整體的經(jīng)濟(jì)增長。因此總體來看，目前對(duì)房地產(chǎn)市場不宜過度悲觀，畢竟政策還處于早期的微調(diào)階段，而且長遠(yuǎn)看，越早微調(diào)，越有利于房地產(chǎn)市場的持續(xù)健康發(fā)展。此次調(diào)控最有可能的結(jié)果，是飛漲的房價(jià)得以抑制，伴以交易量適度下降。
房地產(chǎn)政策之所以不同于其他行業(yè)，主要與其行業(yè)特點(diǎn)有關(guān)。首先，房地產(chǎn)業(yè)一般杠桿率較高，占用的資金總量龐大，所以，房價(jià)波動(dòng)對(duì)于流動(dòng)性有舉足輕重的影響，房價(jià)上升可以創(chuàng)造出巨大的流動(dòng)性，下跌則可能給一個(gè)高杠桿的金融體系帶來危機(jī)。次債危機(jī)之所以震倒全球金融體系，就在于地產(chǎn)杠桿加上各種金融衍生品杠桿所產(chǎn)生的多米諾骨牌效應(yīng)。其次，房地產(chǎn)及其上下游產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占GDP的比例接近20%，調(diào)控這一產(chǎn)業(yè)，對(duì)總需求的影響就足以對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)增長產(chǎn)生強(qiáng)大的輻射作用。再次，房地產(chǎn)具有金融屬性，房地產(chǎn)投資的變化會(huì)對(duì)資金的流動(dòng)產(chǎn)生巨大影響。最后，中國經(jīng)濟(jì)正處在調(diào)整結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵時(shí)刻，出口作為經(jīng)濟(jì)增長的三駕馬車之一，未來很難再起到支柱作用，在調(diào)結(jié)構(gòu)初現(xiàn)成果以前，如果盲目過度調(diào)控地產(chǎn)行業(yè)，很可能會(huì)間接給經(jīng)濟(jì)調(diào)整造成困難。因此，如果單從微觀的行業(yè)角度看，很難猜測還會(huì)出臺(tái)哪些調(diào)控政策、政策要執(zhí)行到什么程度，但是，一旦將房地產(chǎn)政策與宏觀經(jīng)濟(jì)政策相結(jié)合來看，就可以判斷，這次調(diào)控不會(huì)對(duì)房地產(chǎn)業(yè)造成巨大的打擊。
宏觀經(jīng)濟(jì)政策目的范文第5篇
關(guān)鍵詞:銀行業(yè);宏觀審慎監(jiān)管;研究
中圖分類號(hào):F832.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1003-9031(2010)09-0055-04DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.09.12
2008年末國際金融危機(jī)爆發(fā)以來,國際上公認(rèn)的一個(gè)重要教訓(xùn)就是監(jiān)管機(jī)構(gòu)在強(qiáng)化微觀審慎監(jiān)管要求的同時(shí),忽略了宏觀審慎監(jiān)管的建設(shè)。危機(jī)后,如何防范、應(yīng)對(duì)和處置系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)成為各國加強(qiáng)金融監(jiān)管面臨的主要研究課題,也是宏觀審慎監(jiān)管所強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容。
一、問題的提出
所謂宏觀審慎監(jiān)管,從金融體系整體而非單一機(jī)構(gòu)角度實(shí)施的監(jiān)管,并力圖通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性的分析、系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)的監(jiān)管來防范和化解系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。而銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管是指以制度和措施防控銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),即如何識(shí)別和度量銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),如何防止風(fēng)險(xiǎn)在不同市場和機(jī)構(gòu)之間傳遞,如何實(shí)現(xiàn)各類宏觀審慎監(jiān)管當(dāng)局之間的協(xié)調(diào)與信息共享。再從宏觀審慎監(jiān)管的目的來看,其旨在防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。中國人民銀行作為國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控部門,負(fù)有金融穩(wěn)定之責(zé),其加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管屬法理之中,但“三會(huì)”作為微觀監(jiān)管部門,也要提加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管。一個(gè)更關(guān)鍵的問題在于目前“一行三會(huì)”的架構(gòu)之間的宏觀審慎監(jiān)管是否能做到互通信息。從銀行業(yè)監(jiān)管角度來看,加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管是否會(huì)偏廢促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行,維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心的監(jiān)管目標(biāo),以及加強(qiáng)銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管是否會(huì)與中國人民銀行及其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)生職責(zé)重疊,如果加強(qiáng)銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管著實(shí)必要,那么它是對(duì)付金融危機(jī)的應(yīng)時(shí)之需,還是長期之策,銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管的工具又是什么,以及它監(jiān)管的重點(diǎn)有哪些?本文將圍繞以上問題展開研究。
二、銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管的必要性與特征分析
由于我國金融業(yè)在綜合經(jīng)營不深、對(duì)國際金融市場參與不深的情況下,銀行業(yè)損失較小。雖然避過了金融危機(jī),但并非說明我國的銀行業(yè)監(jiān)管能力超強(qiáng)。受國際金融危機(jī)啟發(fā),當(dāng)前,我國銀行業(yè)監(jiān)管實(shí)行宏微觀審慎監(jiān)管相結(jié)合有其必要性,但同時(shí)在監(jiān)管實(shí)踐中也面臨著重重障礙。
(一)傳統(tǒng)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)理論與現(xiàn)實(shí)金融危機(jī)比較
傳統(tǒng)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)理論認(rèn)為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)主要由銀行而非其他金融機(jī)構(gòu)引發(fā)的,銀行作為存貸方的中介,其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)具有存短貸長的特征。因此,它的倒閉能夠引發(fā)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn),而其他金融機(jī)構(gòu)因自有資金和客戶資金相分離,不具有銀行這樣的地位和作用,它的倒閉不會(huì)引發(fā)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。但此次金融危機(jī)實(shí)況表明,正是投資銀行等券商的先行倒閉繼而殃及銀行,在金融危機(jī)爆發(fā)伊始,與投資銀行、保險(xiǎn)公司等其他金融機(jī)構(gòu)相比,商業(yè)銀行系統(tǒng)遭受的損失的確較小,但伴隨著危機(jī)的發(fā)展和影響的深入,以花旗為代表的國際大型銀行也遭受了極大的損失。因此,銀行之外的金融機(jī)構(gòu)也會(huì)引發(fā)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。
(二)宏觀經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)與銀行業(yè)有效監(jiān)管比較
良好的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境有利于促進(jìn)金融穩(wěn)定與金融業(yè)的發(fā)展。為此,金融業(yè)的機(jī)體健康和安全穩(wěn)健取決于其所置身的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。如果宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不良,宏觀經(jīng)濟(jì)政策缺失,那么金融審慎經(jīng)營與審慎規(guī)制和監(jiān)管免不了會(huì)受到宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和政策的“綁架”而無法有效貫徹,最終貽害金融和實(shí)體經(jīng)濟(jì)自身。反之,銀行業(yè)的穩(wěn)健對(duì)金融穩(wěn)定和宏觀經(jīng)濟(jì)平衡起著重要作用。長期以來,我國金融市場一直是銀行主導(dǎo)型市場,銀行業(yè)資產(chǎn)占全部金融資產(chǎn)在90%以上,因此,我國金融風(fēng)險(xiǎn)主要來自銀行系統(tǒng)。經(jīng)濟(jì)增長在很大程度上影響著銀行體系的安全性,也在很大程度上依賴于銀行業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行。
作為穩(wěn)健經(jīng)濟(jì)環(huán)境的關(guān)鍵組成部分,有效的銀行監(jiān)管與有效的宏觀經(jīng)濟(jì)政策一起構(gòu)成了金融穩(wěn)定的關(guān)鍵因素。從2008年末至2010年一季度末,為確保中央提出的“保增長、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)”的政策目標(biāo)的完成,央行實(shí)行適度寬松的貨幣政策,人民幣各項(xiàng)貸款2009年新增9.59萬億元,2010年一季度新增2.6萬億元。巨額信貸背后,貸款集中度問題突出,不僅客戶結(jié)構(gòu),而且期限也高度雷同。在這種情況下,單純的針對(duì)個(gè)體的微觀審慎監(jiān)管已經(jīng)不能完成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全覆蓋,宏觀審慎監(jiān)管提上日程,即更需關(guān)注銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的整體系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
(三)宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管比較分析
宏觀審慎的誕生填補(bǔ)了宏觀經(jīng)濟(jì)政策(財(cái)政政策和貨幣政策)和微觀審慎監(jiān)管之間的鴻溝。加強(qiáng)銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管,有助于降低銀行業(yè)金融體系的順周期性。作為一種新型的監(jiān)管模式,其區(qū)別于微觀審慎監(jiān)管主要顯現(xiàn)在不同的監(jiān)管目標(biāo)以及由此而采取的不同監(jiān)管措施上。銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管的目標(biāo)在于防范銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)金融體系的整體穩(wěn)定,防止經(jīng)濟(jì)增長受影響;在監(jiān)管內(nèi)容上,銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管側(cè)重在對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的整體行為以及金融機(jī)構(gòu)之間相互影響力的監(jiān)管上,同時(shí)關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定因素;從具體監(jiān)管對(duì)象上看,銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管更關(guān)注銀行和以銀行為主的金融集團(tuán)的行為,以及金融市場整體趨勢及其與宏觀經(jīng)濟(jì)的相互影響。而基于金融創(chuàng)新使得風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的形式多樣化和金融一體化背景下使商業(yè)銀行面臨著無法規(guī)避的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn),僅僅通過微觀層面的審慎監(jiān)管還不夠,尚需要宏觀層面的審慎監(jiān)管。
(四)宏微觀審慎監(jiān)管與現(xiàn)有體制比較
堅(jiān)持宏微觀審慎監(jiān)管有機(jī)結(jié)合,有助于實(shí)現(xiàn)兩者相互促進(jìn),增強(qiáng)彼此的監(jiān)管效果。如對(duì)于銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)敞口監(jiān)管,微觀審慎監(jiān)管措施會(huì)關(guān)注該銀行信貸資產(chǎn)的集中度和相關(guān)放貸政策,而宏觀審慎監(jiān)管措施則會(huì)關(guān)注銀行業(yè)整體的信貸規(guī)模及其與有關(guān)資產(chǎn)價(jià)格的關(guān)系,并據(jù)以判斷銀行體系是否正在積累信用風(fēng)險(xiǎn)。而現(xiàn)有體制之困在于:一是多頭監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。在傳統(tǒng)的分業(yè)經(jīng)營模式之下,不同金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍被嚴(yán)格限定在特定的領(lǐng)域之內(nèi),金融監(jiān)管采取機(jī)構(gòu)監(jiān)管的多頭監(jiān)管模式,單家監(jiān)管機(jī)構(gòu)容易犯下“只見樹木不見森林”的錯(cuò)誤。其一,在金融創(chuàng)新的推動(dòng)下,當(dāng)形式上不同業(yè)務(wù)種類的金融機(jī)構(gòu)所提供的金融服務(wù)在經(jīng)濟(jì)功能上有相互替代的可能時(shí),機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式就很容易受到金融機(jī)構(gòu)的規(guī)避與操縱,無法對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施有效的監(jiān)管。其二,可能使得不同監(jiān)管部門對(duì)同一宏觀經(jīng)濟(jì)政策態(tài)度不同,進(jìn)而影響金融監(jiān)管與宏觀經(jīng)濟(jì)政策的協(xié)調(diào)結(jié)果,不利于協(xié)調(diào)機(jī)制發(fā)揮實(shí)效[1]。其三,基于多頭監(jiān)管產(chǎn)生的三家金融監(jiān)管當(dāng)局之間的協(xié)調(diào)與信息共享、監(jiān)管當(dāng)局、中央銀行和其他宏觀審慎部門之間的協(xié)調(diào)與信息共享,仍然限于表面化和形式主義,缺乏實(shí)際效果。“三會(huì)”曾在央行和財(cái)政部缺席情況下召開過兩次監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議,并以備忘錄的形式表示對(duì)金融機(jī)構(gòu)綜合經(jīng)營應(yīng)實(shí)行“主監(jiān)管”制度。但這一制度實(shí)際未獲央行認(rèn)可,實(shí)際也未真正實(shí)行[2]。“三會(huì)”之間的聯(lián)席會(huì)議在召開兩次后也未能持續(xù)。二是政策體制風(fēng)險(xiǎn)。我國金融的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前主要表現(xiàn)在快速膨脹的資產(chǎn)泡沫,包括高昂的房地產(chǎn)價(jià)格,其根源是政策風(fēng)險(xiǎn)。政府作為金融與非金融資產(chǎn)的主要持有者和金融市場的監(jiān)管者,金融機(jī)構(gòu)仍然是政府所有或受政府控制,監(jiān)管部門可以直截了當(dāng)?shù)馗深A(yù)這些機(jī)構(gòu)的內(nèi)部事務(wù),包括向其派遣管理人員。此外,一些超大規(guī)模的金融集團(tuán)、數(shù)量眾多的擔(dān)保公司、典當(dāng)行、小額貸款公司等機(jī)構(gòu)也游離于審慎監(jiān)管之外,存在一定的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)隱患。
三、加強(qiáng)銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管的思路與對(duì)策
加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管賦予了銀行業(yè)監(jiān)管部門新的職能,對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管部門提出了更高要求。在這一問題上宏觀審慎監(jiān)管更多應(yīng)體現(xiàn)為監(jiān)管理念,而從政策實(shí)施操作上,加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管應(yīng)包括幾方面:建立與宏觀經(jīng)濟(jì)部門的合作關(guān)系;調(diào)整銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部職責(zé);建立宏觀審慎監(jiān)管框架;完善系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)分析工具方法和培育宏觀視野的監(jiān)管人才。
(一)建立與宏觀經(jīng)濟(jì)部門及其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的良好合作關(guān)系
強(qiáng)調(diào)宏觀審慎監(jiān)管的政策理念認(rèn)為,僅憑微觀層面的努力難以實(shí)現(xiàn)金融體系穩(wěn)定,監(jiān)管當(dāng)局有必要從經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、金融市場以及金融機(jī)構(gòu)行為之間相互關(guān)聯(lián)的角度,加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)管理部門、金融監(jiān)管各部門之間的協(xié)調(diào),這是當(dāng)前強(qiáng)化宏觀審慎監(jiān)管的重要方式之一。從前述可知,金融危機(jī)擴(kuò)散的原因之一是監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間、監(jiān)管部門與宏觀經(jīng)濟(jì)管理部門之間信息不對(duì)稱。因?yàn)榉指钍降谋O(jiān)管體制和缺乏宏觀協(xié)調(diào)外部關(guān)系容易導(dǎo)致重復(fù)監(jiān)管、“監(jiān)管真空”和政策相左。然而防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)對(duì)處理危機(jī)往往又超出了監(jiān)管部門的能力范圍。就單個(gè)的金融監(jiān)管當(dāng)局,主要的任務(wù)是維護(hù)具體的金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營,其本質(zhì)屬于微觀審慎的范疇。這些機(jī)構(gòu)雖也涉及一部分宏觀審慎職能,例如逆周期資本金監(jiān)管制度,以及對(duì)金融機(jī)構(gòu)同類組的某些監(jiān)管政策等,但終究不會(huì)有整體圖景。
銀行業(yè)監(jiān)管部門的持續(xù)監(jiān)管也僅是金融安全網(wǎng)的一個(gè)有機(jī)組成部分,最后貸款人、公共財(cái)政部門在處理應(yīng)對(duì)危機(jī)中的功能是不可替代的。著眼于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范,必須從完善金融安全網(wǎng)的角度,建立與上述宏觀經(jīng)濟(jì)部門的良好合作關(guān)系,以及加強(qiáng)監(jiān)管部門溝通合作和明確問責(zé)制度,對(duì)防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)十分重要。具體而言,一方面銀行業(yè)監(jiān)管部門應(yīng)與宏觀經(jīng)濟(jì)政策的制定部門建立良好的溝通與協(xié)調(diào)機(jī)制,統(tǒng)一各部門的判斷和認(rèn)識(shí),降低部門判斷的差異,避免可能導(dǎo)致實(shí)行的不同政策在目標(biāo)上的沖突,如增進(jìn)監(jiān)管政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)與配合[3]。在同一金融市場環(huán)境條件下,貨幣政策、監(jiān)管規(guī)則的基礎(chǔ)是銀行的穩(wěn)健經(jīng)營與銀行業(yè)的穩(wěn)定,決策的著力點(diǎn)在于“市場約束”下的資產(chǎn)價(jià)格。因此,需要共同加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)價(jià)格、金融風(fēng)險(xiǎn)的研判,增進(jìn)信息溝通和共享,防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn),最終實(shí)現(xiàn)整個(gè)金融體系穩(wěn)定的目標(biāo)。另一方面,不同監(jiān)管部門在明確各自職責(zé)分工基礎(chǔ)上的定期信息交流制度、經(jīng)常聯(lián)系機(jī)制及聯(lián)席會(huì)議機(jī)制應(yīng)繼續(xù)貫徹和有效執(zhí)行,并應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)金融監(jiān)管部門之間的合作與協(xié)調(diào),力求發(fā)揮合力,使監(jiān)管更加及時(shí)有效。
此外,銀行業(yè)監(jiān)管部門應(yīng)具有適當(dāng)?shù)臋?quán)力和工具以制約宏觀經(jīng)濟(jì)政策制定者的行為,以保證協(xié)調(diào)能夠發(fā)揮防范系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)效,建議賦與銀行業(yè)監(jiān)管部門參與宏觀經(jīng)濟(jì)政策決策的適當(dāng)權(quán)限。
(二)調(diào)整銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部職責(zé)分工與結(jié)構(gòu)
金融危機(jī)表明,無論是“雙線多頭”監(jiān)管,還是“單一主體”監(jiān)管,都不能防止金融危機(jī)的發(fā)生,阻止金融危機(jī)的傳播,“最優(yōu)的監(jiān)管制度”并不存在。在我國現(xiàn)行的銀行監(jiān)管體制下,明確銀行監(jiān)管體系內(nèi)部的審慎監(jiān)管與業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)分工。銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)層面應(yīng)集中專注于宏觀審慎監(jiān)管,省級(jí)派出機(jī)構(gòu)則應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)合規(guī)監(jiān)管,實(shí)現(xiàn)宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管的內(nèi)部協(xié)同,分局及監(jiān)管辦事處專注于微觀審慎監(jiān)管,應(yīng)通過調(diào)整職責(zé)分工以控制銀行體系的整體風(fēng)險(xiǎn)水平,使之與監(jiān)管資本最低要求相適應(yīng)。同時(shí),建立符合我國實(shí)際的銀行監(jiān)管論壇等機(jī)構(gòu),完善監(jiān)管政策目標(biāo)的傳導(dǎo)機(jī)制,改善銀行監(jiān)管的微觀基礎(chǔ)。
(三)建立宏觀審慎監(jiān)管框架
建立宏觀審慎監(jiān)管體系并不意味著原有的微觀監(jiān)管框架,而是在傳統(tǒng)的微觀審慎監(jiān)管仍然需要繼續(xù)推行的前提下,宏觀審慎性監(jiān)管的推進(jìn)應(yīng)考慮到整個(gè)銀行業(yè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性。由于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融體系具有內(nèi)在的順周期性,其重要表現(xiàn)是經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期,銀行增加貸款,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步繁榮;經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期,銀行收縮信貸,導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)陷入更嚴(yán)重的衰退。因此,建立宏觀審慎機(jī)制的目的就是要解決目前市場中的順經(jīng)濟(jì)周期的機(jī)制,采取適當(dāng)?shù)哪嬷芷谡摺⒔⑦m當(dāng)?shù)哪嬷芷跈C(jī)制,這也將成為未來宏觀審慎監(jiān)管框架的一個(gè)重要組成部分,但應(yīng)消除這種順周期性以及引入逆周期性的資本緩沖制度框架。資本緩沖制度的設(shè)計(jì)理念在于通過要求金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)條件良好時(shí)增加資本,在經(jīng)濟(jì)條件惡化時(shí)減少資本,從而以一種逆周期的方式執(zhí)行資本充足規(guī)則。筆者以為,消除順周期性和鞏固銀行資本的建議正是沿著有助于維護(hù)金融穩(wěn)定的正確方向前進(jìn)。但從宏觀經(jīng)濟(jì)的角度來看,必須避免因強(qiáng)化監(jiān)管規(guī)則而損害經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定性。正因?yàn)槿绱?確保監(jiān)管規(guī)則的靈活性非常重要,如應(yīng)參照我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的具體條件,靈活把握?qǐng)?zhí)行資本充足規(guī)則的程序和時(shí)機(jī)。
同時(shí),監(jiān)管體制安排的宏觀審慎取向還需要進(jìn)一步加強(qiáng)和擴(kuò)充。對(duì)單家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的嚴(yán)格監(jiān)管自然不能松動(dòng),但監(jiān)管者還應(yīng)投入更多資源用于對(duì)各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)之間關(guān)系以及機(jī)構(gòu)與整個(gè)金融環(huán)境關(guān)系的研究上,包括研究銀行的主營業(yè)務(wù)線是如何連接到更廣泛的信貸媒介過程中、金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是在哪些領(lǐng)域逐漸聚集而高度集中的等問題。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)力爭找到用有限的資源“反制”銀行業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)積聚的辦法,而在確定階段性監(jiān)管目標(biāo)的時(shí)候必須現(xiàn)實(shí)一些[4]。根據(jù)競爭性市場原則,宏觀審慎監(jiān)管不應(yīng)追求零失敗目標(biāo),應(yīng)允許無效的金融機(jī)構(gòu)在競爭中退出市場。事實(shí)上,在一個(gè)動(dòng)態(tài)變化的市場中,不可能期望通過監(jiān)管完全消除所有的不穩(wěn)定。
(四)選擇宏觀審慎監(jiān)管策略、工具及重點(diǎn)
銀行業(yè)是一個(gè)高負(fù)債、高杠桿、高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)而言,銀行及其提供的金融服務(wù)具有公共性質(zhì),有較強(qiáng)的外部性。因此,強(qiáng)化宏觀審慎監(jiān)管是一項(xiàng)需要長期堅(jiān)持的方略,而不是當(dāng)前危機(jī)期間的短期選擇。宏觀審慎監(jiān)管應(yīng)包括宏觀審慎監(jiān)管工具和宏觀審慎監(jiān)測,“工具”主要指監(jiān)管者采取的行動(dòng),是一部分或全部微觀審慎監(jiān)管工具之和,如銀監(jiān)會(huì)新要求商業(yè)銀行以備不時(shí)之需的及時(shí)調(diào)整商業(yè)發(fā)展計(jì)劃、資本補(bǔ)充計(jì)劃、利潤分配和薪酬計(jì)劃。實(shí)際上,宏觀審慎監(jiān)管的核心內(nèi)容就是豐富和完善金融監(jiān)管工具。“監(jiān)測”主要側(cè)重于市場分析,包括數(shù)據(jù)搜集和分析、預(yù)警系統(tǒng)及壓力測試等,采用先進(jìn)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)方法,這種分析要覆蓋居民、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和政府的信貸及杠桿化情況。考慮到系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)中經(jīng)常出現(xiàn)的多米諾骨牌效應(yīng),及時(shí)掌握體系內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)之間相互的頭寸比例,特別是大型金融機(jī)構(gòu)和國際金融機(jī)構(gòu)之間的頭寸監(jiān)管將成為一種宏觀審慎監(jiān)管的工具。加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管,運(yùn)用宏觀審慎監(jiān)管工具完善銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,改進(jìn)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和壓力測試。
在當(dāng)前形勢下,加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管的重點(diǎn)應(yīng)在于防范金融跨市場、跨領(lǐng)域發(fā)展可能潛藏的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。即關(guān)注那些能夠產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的集團(tuán)內(nèi)部不受監(jiān)管的實(shí)體和不經(jīng)營業(yè)務(wù)的控股公司;關(guān)注金融體系的結(jié)構(gòu),包括金融市場本身的結(jié)構(gòu)、融資結(jié)構(gòu)、投資者結(jié)構(gòu)、金融工具結(jié)構(gòu)、市場參與各方的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)等的脆弱性;關(guān)注金融市場的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),有效防范跨市場風(fēng)險(xiǎn)的傳遞和蔓延,尤其是對(duì)于創(chuàng)新金融產(chǎn)品,如理財(cái)產(chǎn)品等,要按照“風(fēng)險(xiǎn)可控、成本可算、信息充分披露”要求強(qiáng)化管理,以及要把與地方政府有關(guān)的業(yè)務(wù)全部納入監(jiān)控范圍內(nèi)。要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)大型銀行的并表監(jiān)管,提高商業(yè)銀行的并表管理能力。通過這些措施,實(shí)現(xiàn)宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管的有效對(duì)接和有機(jī)配合,確保銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。
(五)培育具有宏觀視野的監(jiān)管人才
在現(xiàn)有的監(jiān)管制度中引入宏觀審慎監(jiān)管政策將會(huì)帶來一些挑戰(zhàn)。實(shí)施全面系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求監(jiān)管者更專業(yè),具備豐富的金融市場與機(jī)構(gòu)專業(yè)知識(shí),具備對(duì)市場和機(jī)構(gòu)足夠的認(rèn)知、精確的分析、處理大量信息的能力,并能對(duì)市場上不關(guān)聯(lián)的信息進(jìn)行收集與處理。為此,銀行業(yè)監(jiān)管者要樹立宏觀監(jiān)管意識(shí),不斷提高宏觀政策水平,同時(shí)還要具有一定的國際視野。
綜上所述,建立宏觀審慎監(jiān)管體制是大勢所趨。我國需要順應(yīng)這種調(diào)整趨勢,建立和完善系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和防范體系。當(dāng)然,建立和完善宏觀審慎監(jiān)管除了需要在上述方面進(jìn)行充分論證準(zhǔn)備,現(xiàn)階段我國的宏觀審慎監(jiān)管還涉及宏觀經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行、政策和文化因素。我國既不能過度監(jiān)管,也要避免監(jiān)管不足;既不能盲目推進(jìn)、徒增成本,也要避免放松和遲緩改革。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)以某種形式參與維護(hù)金融體系的穩(wěn)定是不可或缺的,也必將在宏觀審慎監(jiān)管中扮演重要角色。但這已成為一個(gè)不可回避的挑戰(zhàn)。
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The research on implementing macro prudential regulation of our banking
HUANGHan-xing
(china banking regulatory commission fujian office,Fuzhou 350004,China)
