住房公積金繳納條件

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住房公積金繳納條件范文第1篇

【關鍵詞】 住房公積金 使用效率 對策

我國從推行住房公積金制度至今，仍然存在不少制約公積金發展的問題，如住房公積金使用效率低。全國而言，住房公積金資金大量沉淀，住房公積金得不到保值與增值，嚴重阻礙住房公積金的進一步發展。亟需高度重視并采取措施提高住房公積金的使用效率，使職工真正享受到住房公積金福利。

一、目前制約住房公積金使用效率的原因

（1）住房公積金資金來源單一

目前住房公積金管理條例，繳費對象僅局限于職工和單位繳存，規定范圍小，導致參加住房公積金繳存的賬戶少。加上住房公積金管理條例約束作用不大，對企業繳納不是硬性要求，可以選擇性繳納，導致很多企業為了節省用工成本，對職工沒有住房公積金繳納這一項福利。此外，職工住房公積金繳存比例和基數受政策規定的硬性約束，資金歸集有限。因此，住房公積金覆蓋面積小，資金總量自然較少，制約著住房公積金的使用效率。

（2）未形成多元化的資金運作渠道

住房公積金管理中，相關管理部門普遍存在求穩的心態，重政策，輕金融。住房公積金管理部門工作重心僅是對資金歸集，在資金使用上缺乏重視。加上住房公積金管理部門對公積金提取使用的宣傳工作做不到位，很多職工對住房公積金提取使用知識不了解，大量的資金無法借貸出去，沉淀于銀行中，沒有相應的運作渠道，只能是以小額利率存款，無法發揮資金的作用。造成資源的嚴重浪費，不利于職工的利益。

（3）住房公積金管理設計缺陷嚴重

我國住房公積金管理機制不健全，在住房公積金使用申請的規定中，僅限于職工購買、建造、翻建、大修自有住房。使用范圍狹窄，條件苛刻，對提取公積金上嚴格控制，手續繁雜，無法滿足住房公積金需求的增長。一些住房公積金管理部門還出現流動資金告急、公積金貸款輪候現象。總體來說，住房公積金用途單一，缺乏靈活，難以提高住房公積金的使用效率。

二、提高住房公積金使用效率的對策

（1）加大公積金制度宣傳

為使住房公積金制度真正能落實，需要加大住房公積金政策的宣傳，以擴大公積金覆蓋面。住房公積金管理部門應該通過新聞媒體、講座宣講、知識手冊發放等方式，宣傳住房公積金政策與相關知識。介紹住房公積金繳存能給職工帶來的福利，提高公民自我保護的法律意識，使更多的公民監督單位按照規定足額繳納公積金；鼓勵更多的企業參加職工住房公積金繳存工作，使企業意識到公積金福利能有效提高員工工作積極性，是提高企業效益的一種重要手段。從而擴大公積金覆蓋范圍，提高公積金的歸集資金，為住房公積金的使用提供充實的資源。

（2）拓寬公積金投資運作渠道

保證公積金保值增值是推進住房公積金長期發展的必要手段，也是提高公積金使用率的重要方法。住房公積金管理部門應該重視公積金資金效益的發揮，在保證住房公積金資金安全可靠的前提下，遵循穩健審慎、組合投資的原則，尋求收益可觀的投資運作渠道?？梢栽诮鹑谑袌鲋?，進入銀行業同業拆借市場，參與市場化管理；也可以向商業銀行出售住房公積金貸款，操作簡便易行，也能滿足流動性的需求；或者參與購買金融貨幣、債權、貨幣市場基金等相對風險較低，收益較穩定的金融產品。調動資金的流動性，避免大量的住房公積金資金沉淀，確保資金保值增值，從而提高住房公積金的使用率。

（3）完善住房公積金制度

只有系統性的住房公積金制度作為前提，才能使職工享受住房公積金的福利，對房地產市場以及社會和諧穩定產生良好影響。首先，住房公積金要實現規范化、統一化管理，資金的歸集、繳存、管理、提取、貸款操作規程方面，應該有完善的相關制度說明，盡量簡化住房公積金提取的程序，簡化審批流程，提高公積金業務水平。第二，應適當寬松住房公積金提取的條件，刺激住房公積金的貸款需求，除了允許住房消費外，還應允許房屋裝修、租房等其他改善住房條件申請使用住房公積金，尤其對于失業和患重大疾病職工，應該全面放寬公積金提取條件。第三，可以通過設計更為科學合理的住房公積金貸款額度與利率，可以適當提高貸款額度與利率，進一步刺激住房公積金的使用。此外，還需要建立相關的配套政策，如公積金管理與提取的審計監督制度，強化住房公積金管理部門的內審工作，防范控制各項舞弊行為，對公積金提取申請進行嚴格監督與跟蹤管理，杜絕出現套取公積金的現象，以有效監管住房公積金的使用。

結束語

由于住房公積金資金來源單一、未形成多元化的資金運作渠道與住房公積金管理設計缺陷嚴重的因素，制約著住房公積金的使用效率，不利于住房公積金資金作用的發揮，也影響住房公積金長期發展。因此，需要加大公積金制度宣傳，擴大住房公積金覆蓋面，增大歸集公積金資金；拓寬公積金投資運作渠道，保證住房公積金保值增值，發揮資金的效益；完善住房公積金制度，規范公積金管理水平，適當拓寬公積金提取條件，加大配套政策的落實，強化內審監管的作用。

【參考文獻】

[1] 劉薇，劉立群，楊春柏.提高住房公積金使用效率的對策研究，建筑管理現代化，2009年1期.

住房公積金繳納條件范文第2篇

論文關鍵詞：住房公積金 非公有制企業 原因 相應對策

一、我國推行住房公積金制度取得的成就

住房公積金制度于1991年率先在上海建立，1994年7月國發43號出了全面推行住房公積金制度的決定，1999年進一步頒布了《住房公積金管理條例》（國務院令第350號），并于2002年對該條例做了進一步的修改。該條例規定：“本條例所稱住房公積金，是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體（以下統稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲金?！?/p>

通過職工個人和單位每月為其繳存住房公積金，不但廣泛地推行了個人住房儲蓄，還可成為一筆可觀的住房社會保障資金，既提高了職工的購房能力，又增加了住房資金的的積累，特別有利于提供廉租住房建設補充資金；同時，住房公積金貸款利息低于商業銀行，也帶有住房社會保障的性質，有利于提高職工的購房能力，住房公積金在我國取得了持續而廣泛的發展，尤其是近五年，資金流量明顯加快，年平均繳存額增長額都在3000億元以上。住房和城鄉建設部的數據顯示：截至2007年末，全國住房公積金繳存總額達16000億元，繳存余額9600億元，通過提取和發放個人住房貸款，累計幫助4700萬職工家庭改善了住房條件。截至2008年末，全國住房公積金繳存總額突破20000億元大關，繳存余額達到12116.24億元，累計為961.17萬戶職工家庭發放個人住房貸款10601.83億元。

二、非公有制企業成為住房公積金繳納的薄弱環節

顯然，繳納住房公積金應該是保障每一個職工住房條件的重要手段，然而，由于目前住房公積金繳納過程中存在的一些漏洞，非公有制企業絕大多數沒有為職工繳納住房公積金，使實行多年的住房公積金制度在非公有制企業面前遭遇困境。烏日圖委員說：我們國家的住房公積金是借鑒新加坡的公積金制度，于1991年率先在上海建立的，近年來出現了一個重要問題：由于住房公積金的覆蓋范圍小，引發社會困難人群對我們這個制度的取向產生了懷疑。截止到2012年9月末，全國住房公積金的繳存人數是9100多萬，我們國家的政府機關事業單位的人群就是6000多萬，再加上集體所有制單位職工，這說明現在參加人中絕大部分是機關事業單位和國有企業的職工，而大量的中小企業低收入人群所在單位沒有為他們建立這項制度，我們的條例本身也不像社會保險的五項保險一樣，不具有強制性。實際上，非公有制企業住房公積金的繳納一直是全國住房公積金制度的薄弱環節，各地市繳納住房公積金的非公有制企業寥寥無幾。

國家工商行政管理總局的統計數據顯示，目前，非公有制企業數量占全國實有企業總數的78％，另外還有3400多萬戶個體工商戶，這兩項加起來中小企業總數達到全國企業總數的99%，每年新吸納就業人數占全國新就業人數的90％左右。而截至2007年6月底，全國實有企業876.1萬戶，非公有制企業則首次達到520.5萬戶，占企業總戶數的59.4％。個體工商戶2621.4萬戶。不難看出，非公有制企業發展迅速。例如山西，截止2010年底，山西省私營企業突破15.87萬戶，從業人員118.77萬人，注冊資本(金)4533.16億元，個體經營企業總量首次突破100萬戶，加上3.17萬戶農民專業合作社組織、3665戶外資企業，民營經濟市場主體總數達到103.66萬戶，占到全省市場經濟主體的94.33%。而2006年數據顯示：山西省共有非公有制企業8.76萬戶，投資者20.49萬人，雇工84.52萬人。非公有制經濟已占到山西省經濟總量的52%。非公有制企業對我國經濟的發展起到了巨大的推動作用。當然，非公有制企業職工對祖國的繁榮富強同樣作出了巨大的貢獻。面對目前高房價和住房的商品化，大量在中小企業工作的勞動者更迫切地需要得到這項制度的扶持?？墒?，在公積金制度中，這些職工并沒有和公有制單位的職工一樣享受到這個制度帶來的好處，相反，我們的這個制度為我國的貧富差距起了推波助瀾的作用。因此，很多人戲稱這項制度是劫貧濟富，是為這些中高收入的人錦上添花。

三、原因探討

非公有制企業住房公積金的繳納之所以成為全國住房公積金制度的薄弱環節，筆者認為主要有以下幾個方面的原因。

1.住房公積金對非公企業的吸引力不夠。雖然《條例》規定為職工繳存住房公積金費用可在稅前列支，但畢竟要增加企業的生產成本或營業成本，減少企業的經營利潤。這對企業所有人來說，也意味著，如果執行這個制度，勢必會增加企業的負擔，降低收入。尤其是大型的企業，這筆支出的絕對金額會很大。除非，這個制度不會減少收入，否則，很難從主觀上積極的予以繳納。同時，按《條例》規定，所有單位的職工每月也要按相同工資基數、繳交比例繳存住房公積金。而在非公有制企業中，特別是城鎮私營企業中，大多數職工的工資水平較低，每月在職工工資中扣除應繳的住房公積金后，實發工資相對較少。另外，住房公積金利息低，根據《條例》規定，上年結轉的按三個月定期利率結算，結合物價上漲指數，這個金額就成了負增長。因此說，住房公積金制度本身對這些企業和職工吸引力不夠。

2.認識不足。非公有制企業經營者對住房公積金制度認識不夠，沒有將住房公積金和社會養老保險同等對待，往往將住房公積金的繳存看作是增加企業負擔。有的經營者甚至認為，給職工繳納住房公積金，還不如將繳納的住房公積金直接發給職工個人。表明這些人對住房公積金的性質和作用缺乏了解。另外，住房公積金管理中心對非公有制企業建立住房公積金制度認識不足，認為非公有制企業規模小，人數不多，其實行住房公積金制度與否不影響整個制度的貫徹實施。

3.宣傳力度不夠。從法律的角度講，這個制度涉及了所有的職工，不論是國有、集體還是非公有制企業的職工。但是，在非公有制經濟蓬勃發展后，住房公積金制度已在城鎮大部分職工中確立，其宣傳力度有所減弱，與非公有制企業的迅猛發展形成差距，因此，非公有制企業的多數職工不了解這個政策。

4.現實就業狀況不容樂觀。2004年4月26日，我國發表《中國的就業狀況和政策》白皮書。這是我國第一部專題闡述就業現狀和就業政策的白皮書。該書提到我國的就業基本狀況是：中國勞動年齡人口眾多，國民教育水平較低，就業矛盾十分突出。主要表現在：勞動力供求總量矛盾和就業結構性矛盾同時并存，城鎮就業壓力加大和農村富余勞動力向非農領域轉移速度加快同時出現，新成長勞動力就業和失業人員再就業問題相互交織。

根據2010年11月1日零時普查結果，中國內地總人口133972萬人，全國勞動力資源人口為92148萬人，比10年前增加了近1億人，就業勞動力為78500萬人，勞動力資源利用率為85%，人口就業率為58.6%（其中一部分在農業和農村表現為隱性失業勞動力），在城鎮就業的勞動力比率為41%，在村鎮就業的勞動力比率為59%。

我國的就業狀況不容樂觀，在這種情況下，能找到一份滿意的工作不容易，“飯碗”在前，公積金在后。

5.規模小的企業不易歸集。規模小的企業以及個體工商戶等，由于沒有專人負責，操作起來有一定難度，國家大力提倡農民工也應繳納公積金，但是，怎樣落到實處需要有一套切實可行的辦法。因此，許多人說住房公積金制度對于農民工來說就像“畫餅充饑”毫無實際意義。

6.執法力度不夠?！蹲》抗e金管理條例》賦予了管理機構有行政執法權，但是這個權利形同虛設?！蹲》抗e金管理條例》規定對拒不繳納公積金的單位可以予以罰款，但是對于大型企業罰款數額與不交住房公積金的數額相比，那簡直是小菜一碟，即便罰款也心甘情愿，畢竟省下的是罰款額的幾倍乃至更多。況且，雖然《住房公積金管理條例》有明確的懲罰規定，但是這些規定具體實施起來很難辦。按規定，處罰由住房公積金管理中心實施，但管理中心卻沒有相應的檢查權，沒有檢查權，就無法向法院提供相關的具體證據，所以就無法對拒繳企業實施處罰。按照有關規定，審計、稅務等部門都有權檢查企業賬目，但目前國家沒有明確規定由這幾個部門共同參與公積金管理，各部門的管理合力難以形成。因此，公積金中心的處罰力度是紙上談兵。

7.提取和貸款門檻高?！稐l例》第五條規定住房公積金應當用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個人不得挪作他用。對于中小企業的職工，面對目前的高房價，一般無能力購建住房，而對于高收入階層來說，個人賬戶中住房公積金額對于房價而言，是微不足道的。住房公積金貸款門檻較高，手續繁瑣，即便交了住房公積金，也未必符合其他的貸款條件。因此，這些職工對推行住房公積金制度缺乏積極性。

四、相應對策

造成非公有制企業不繳納住房公積金的原因很多，在此不一一列舉，針對這些原因，筆者認為需要從法律層面上對這一薄弱環節進行完善。

1.稅收抵扣。中央黨校戰略研究所副所長周天勇提到：從世界銀行近幾年對中國的調查看，中國創業和小企業發展的環境在世界上屬于較差的國家。改進的主要工作是要對行政體制進行改革，對小企業要減稅減費，對金融體制進行改革并大力發展對小企業貸款的城鄉社區小銀行，對小企業和小經濟案件給以司法關懷和便利，凈化和營造小企業發展的社會環境。但是，從近幾年的情況看，似乎進展不大，或者沒有進展。

從上面可以看出，中小企業發展的社會環境較差，稅負較高，筆者建議，在不減少企業利潤的情況下，只能將單位補貼部分的公積金通過折抵稅款來繳納，這樣的做法對于企業來說，這筆支出不是用來繳納稅款，而是用來繳納公積金，企業總的支出沒有改變，相當于國家給企業減免了部分稅款，企業的積極性會增強，因為，給職工繳納住房公積金有利于吸引人才，調動職工工作積極性。

那么，這部分稅收優惠地方政府能否負擔的起？以山西省為例，2010年，非公從業人數按120萬人算，月工資人均1200元，一年單位為職工繳納的公積金為1200*1200000*10%*12=17.28億元，山西省2010年的財政收入為1800多億，這部分優惠占不到1%。

2.加大宣傳力度。目前住房公積金制度還沒有做到家喻戶曉、人人皆知，這與宣傳力度不夠有直接的關系。應堅持把住房公積金的宣傳放在重要位置，采取召開會議、印發文件資料、刷標語、辦簡報、開專欄、組織宣傳車上街宣傳以及利用廣播、電視專題報道等方式，增強廣大職工的法律意識，提高繳納住房公積金的積極性。

3.加強培訓。有的單位工作人員對這個業務不熟，對住房公積金政策不夠了解，甚至有的單位沒有設專人負責住房公積金工作。這個制度是較新的制度，有關院校還沒有設立相應的專業。但是，它涉及職工的利益，所以生命力非常旺盛。公積金管理機構應當定期舉辦培訓班，以利于這項工作的開展，也便于及時掌握公積金動態。

4.加大執法力度。目前，住房公積金的執法狀況從全國各地來看都不容樂觀。為了維護廣大職工的合法權益，應加大行政執法力度：一是與工商部門年檢配合，凡是沒有建立住房公積金制度的，不得年檢；二是與房地部門配合，可以將審核公積金作為建房、售房的前置手續，沒有正常繳納的不得建房、售房。作為政府部門，相同的目標就是促進社會和諧、經濟增長，所以，為了這個共同的目標，各部門互相聯系，加強合作是非常必要的。

5.借助社會中介機構促進歸集。中介機構是隨著我國經濟發展而興起的第三產業，是社會服務的中堅力量，如律師事務所、會計師事務所、人才交流中心、婚介所等。這些機構在高速發展的今天給廣大人民帶來了便利。因此，在住房公積金歸集的問題上，可以借助于中介機構來促進這項事業的發展。

為了規范行業標準，符合法律規定，可以通過住房公積金中心備案、工商局注冊進行中介機構的審批。這些中介機構有一定規模的注冊資金和法律規定的其他情形，以防止風險的發生對個人造成的損害。有了這樣的機構，個人、沒有專人負責的非公有制企業等都可以委托其繳納公積金。讓住房公積金的歸集行業化后，同時可以解決一部分人的就業。

6.降低門檻，簡化手續。公積金中心要轉變觀念，摒棄“官本位”思想，強化服務意識，一切以繳存人的利益出發，降低提取和貸款門檻，簡化手續。如提高貸款額度，公積金可以提取現金等，拓寬多種服務渠道，想老百姓所想，減少人為障礙。

住房公積金繳納條件范文第3篇

【關鍵詞】 新加坡 中央公積金制度 住房公積金

一、新加坡中央公積金制度

新加坡中央公積金制度的前身是一個簡單的養老儲蓄制度，后經過60年的發展演變成為一個集養老、住房、教育、醫療于一體的綜合性制度。中央公積金制度的參與者有繳存者與政府機構。政府機構――中央公積金局提供相應的法律保障以及對公積金運行集中管理；雇主承擔雇員所需繳納的部分費用，與雇員共同向公積金局繳費。中央公積金具有強制繳費、繳費確定的特點。隨著雇員年齡的變化，公積金繳費率和雇員與雇主的付款率也隨之改變。年齡在50歲以下的雇員，公積金繳費率為雇員工資的36%，雇主繳納額為員工工資的16%，雇員承擔工資的20%；對51―55歲的雇員，繳費率為32.5%，雇主承擔14%，雇員承擔18.5%；對56―60歲的雇員，繳費率為23.5%，雇主承擔10.5%，雇員承擔13%；對61―65歲的雇員，繳費率為14.5%，雇主承擔7%，雇員承擔7.5%；對65歲以上的雇員，繳費率為11.5%，雇主承擔6.5%，雇員承擔5%。當雇員月工資低于500新元時，雇員不需要繳費，由雇主全額承擔。并且新加坡中央公積金的繳費率隨著經濟的景氣程度不同而變化，當經濟繁榮時政府提高公積金繳費率；而當經濟蕭條時，政府降低公積金繳費率。

中央公積金局將每月收繳的公積金分配到個人的不同賬戶中。目前中央公積金會員的個人賬戶共有四個：普通賬戶、醫療賬戶、特別賬戶和退休賬戶。分配到普通賬戶的比例最大，醫療賬戶次之，特別賬戶最少。隨著雇員年齡的增長，分配到普通賬戶的比例會有所下降，分配到醫療賬戶的比例有所增長。但會員年滿55歲時，普通賬戶和特別賬戶向退休賬戶轉換，退休賬戶里的金額為普通賬戶和特別賬戶之和。

普通賬戶的公積金可用于購置政府組屋（類似我國的保障房）、人壽保險、支付教育費用、購買新加坡政府的債券和法定機構債券等；醫療賬戶為個人及其直系親屬支付住院、門診醫療服務、繳納疾病保險費等；特別賬戶的公積金可用于為公積金成員積累退休金以及緊急支出；退休賬戶用于發放養老金，保障晚年生活所需，發放的金額數量根據個人賬戶的儲蓄確定。

普通賬戶的利率按照新加坡四大本地銀行一年期的定期儲蓄利率（80%的權重）和銀行月末存款利率（20%的權重）的算術平均值計算，記賬利率不得低于2.5%。特別賬戶、醫療賬戶、退休賬戶的利率是在10年期政府債券過去12個月的平均收益率的基礎上加1%，記賬利率不得低于4%。

二、我國住房公積金制度與新加坡中央公積金制度的差異

1、繳存對象不同

根據我國住房公積金管理條例的規定，住房公積金的繳存對象包括國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其它城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體及其在職職工都要按時繳存住房公積金。即我國只在城鎮在職職工中建立住房公積金賬戶。

新加坡是一個城市化國家，比較容易建立統一的覆蓋全國的公積金體系，所以新加坡中央公積金制度是覆蓋全社會的具有綜合保障職能的制度性安排，適用對象包括受雇的新加坡公民和永久居民或自營自雇者。

2、繳存比例不同

目前我國住房公積金儲存比例不得低于職工本人上年度月平均工資的5%，原則上最高不超過12%，且雇主與雇員的繳存比例相等。由于城市經濟發展不平衡，公積金在不同地區、不同行業的繳存差距較大，大中城市與小城市相比公積金繳存比例和繳存基數高，部分壟斷行業和高收入行業繳存額度偏高。職工住房公積金繳存余額最高的有十幾萬元，最低的幾千元，折射出職工在工資收入上存在不公平現象。

新加坡中央公積金繳費率與雇員年齡有關，雇員和雇主的繳費率隨雇員年齡的增加而下降，但雇主承擔的比例會逐漸增大。對于低收入者，雇主承擔比例增加甚至是全額承擔，保證了收入不等的個人公積金的平衡。

3、資金用途不同

我國住房公積金主要用于住房消費，并且不同地區的規定也有所差異。根據住房公積金管理條例的規定，住房公積金只用于支付職工家庭購買自住住房、自建自住住房、翻建和大修自住住房的費用以及房租超出家庭收入規定比例的支出和償還購房貸款本息。而住房的內部裝修、房屋養護、住房租金和認購住房建設債券等費用，一般不得用住房公積金支付。

新加坡中央公積金制度包括住房保障體系、養老保障體系、醫療保障體系、教育保障體系。也就是說存儲的公積金可以用來支付住房消費、養老保險、醫療費用、教育支出。并且在人生的不同階段資金的用途也不同，會員在年滿55歲后，可將普通賬戶（用于住房、保險、獲準的投資和教育支出的賬戶）和特別賬戶（用于養老和緊急支出的賬戶）內的錢提取出來存入第四個賬戶即退休賬戶，個人賬戶結構轉變為退休賬戶和醫療儲蓄賬戶（用于住房費支出和獲準情況下的醫療項目支出）。

4、喪失繳存條件的提取方式不同

在我國，當職工喪失繳存條件時（如職工離休、退休），按規定可以提取其住房公積金賬戶全部余額，同時注銷該職工住房公積金賬戶。而新加坡中央公積金制度規定會員在年滿55歲時，在他們的中央公積金賬戶內金額達到最低規定后可提取部分公積金積蓄，但必須在其退休賬戶中保留一筆存款作為最低存款，當達到退休年齡時每月可以固定從這筆存款中領取一定的收入。

5、公積金的管理監督方式不同

目前國家對住房公積金的管理實行住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運作、銀行專戶儲存、財政監督的運行機制。但是很多地方的住房公積金管理委員會決策形同虛設，住房公積金管理中心基本履行了其全部職責。按照規定，對住房公積金管理中心的監管由建設部門牽頭、會同財政、審計、銀行進行。但多頭監管的實際后果是沒有監管，造成住房公積金管理中心的權利過大，甚至違規操作。

新加坡中央公積金由中央公積金局實行全國統一管理，并接受人力資源部的監督。為防范公積金管理運作風險確保資金安全與增值，政府把公積金管理與運營作為不相容職能進行嚴格分離，由不同的機構履行。中央公積金局作為公積金的管理部門只有資金征繳、支付、管理和保值職能，不能向公積金繳存人發放低息住房貸款，而由隸屬于國家發展部的建屋發展局承擔向組屋購買人發放購房貸款的職能。

三、完善我國住房公積金制度的對策

1、調整住房公積金的繳存比例

住房公積金的繳存不再是簡單的個人繳納多少，公司也繳納多少，兩者比例相同。這方面可以借鑒新加坡公積金制度，調整個人與公司的繳存比例。收入相對較低的人，公司繳存比例提高一點；收入高者，公司繳存調低一點。嚴格執行國家關于住房公積金的歸集比例規定，特別要對高收入者公積金的繳存額實行限高封頂，防止不同階層公積金繳存差距擴大化。

2、擴大住房公積金使用范圍，提高公積金利用率

應當將公積金的用途擴大，不但包括用于支付職工家庭購買自住住房、自建自住住房、翻建和大修自住住房的費用以及償還購房貸款本息，還應包括支付租房的房租、裝飾裝修等。特別是利用住房公積金支付房租，不應受“房租超出家庭收入規定比例”的限制。住建部、財政部、人民銀行最新聯合下發《關于放寬提取住房公積金支付房租條件的通知》，規定滿足繳存住房公積金時限要求、在繳存城市無自有住房且租賃住房的職工可提取住房公積金支付房租。這一新的規定具有積極的意義，可以滿足一部分在短期內沒有能力購房的中低收入群體和新就業人群的住房需求，使這部分履行了繳存住房公積金義務的人群也享受到權益。擴大住房公積金的用途，有利于提高住房公積金的利用率。

3、針對收入特低者，把住房公積金改為住房補貼

住房公積金實施的本意是幫助城鎮居民解決住房商品化過程中購房資金不足的問題，使收入不高的城鎮居民借助住房公積金儲蓄可以買得起房子。實際執行過程中，面對不斷上漲的房價和還貸壓力，想要解決住房問題的低收入職工達不到住房公積金貸款的基本要求，難以申請到住房公積金貸款，享受不到公積金帶來的好處。對于低收入群體，如果以他們的收入十幾年二十年尚不夠購買一套普通住宅，強制性的繳納住房公積金對于低收入群體的生活造成很大影響，住房公積金不再具有保障作用，而成為了一種負擔。為了解決低收入群體的住房保障，把住房公積金改為住房補貼的意義更大。

4、保障住房公積金收益

根據住房公積金管理條例的規定，職工當年繳納的住房公積金按結息日（即每年6月30日）掛牌公告的活期利率計息，上年結轉的住房公積金按結息日掛牌公告的3個月的整存整取存款利率計息。住房公積金的這種低利率不利于保障住房公積金的收益，特別是對于未使用住房公積金的繳存人利益補償不夠。所以除了部分住房公積金購買國債和地方債券外，應當適當提高住房公積金儲蓄余額的利率，保障住房公積金的保值增值?？梢越梃b新加坡公積金存儲的經驗，將住房公積金的存款利率逐步與市場存款利率水平接軌，確保公積金存款不貶值，以實現住房公積金繳存的良性循環，使住房公積金真正成為人們長期保障性儲蓄。

5、完善我國住房公積金管理制度

為了保證住房公積金的安全和廣大繳存人的利益，應當設立專門的監管機構來對住房公積金管理中心進行監管，使參與住房公積金監管的機構做到分工具體、職責明確，以減少公積金運作中的風險和私自挪用住房公積金等現象的發生。

（注：宋春蘭為本論文指導教師。）

【參考文獻】

[1] 倪云：新加坡中央公積金制度與我國住房公積金制度的比較[J].經營管理者，2014（3）.

住房公積金繳納條件范文第4篇

【關鍵詞】住房公積金；制度完善；增值收益

一、引言

我國住房公積金制度率先于1991年在上海試運行，取得了較好效果。鑒于住房公積金具有潛在的籌集資金能力，北京、天津、遼寧等地相繼推行了這一制度。國務院于1999年4月3日正式頒布了《住房公積金管理條例》，在2002年3月24日頒布了《國務院關于修改〈住房公積金管理條例〉的決定》，對原有《住房公積金管理條例》進行了十一處修改或增加，2005年1月10日建設部、財政部、中國人民銀行聯合出臺《關于住房公積金管理若干具體問題的指導意見》，標志著我國住房公積金制度進入了新階段。

從我國運行住房公積金制度以來，可以肯定的是，這一制度的建立加快了我國住房制度的改革進程，提高了城鎮職工購建住房的能力，改善了城鎮職工的住房水平，推進了我國多層次住房保障體系的構建。但其在運行過程中也存在著問題、缺陷，制度亟待完善。

二、我國現行住房公積金制度存在的弊端

1.住房公積金覆蓋率低、保障范圍有限

我國住房公積金制度是住房保障體系構成的一部分，起到了保障居民公平住房的作用。但目前，我國住房公積金覆蓋率仍處于較低水平，歸集規模有待進一步擴大。據統計資料顯示，截至2008年年末，全國應繳住房公積金職工人數11184.05萬人，實際繳存職工人數為7745.09萬人，覆蓋率為69.25%。①可見，很多職工并未享受到住房公積金這一政策，從調研情況看，縣域地區這一現象普遍，而這部分人群大都是急需解決和改善住房條件的中低收入階層，是住房公積金實現扶貧、保障功能應該重點關注的對象。

2.住房公積金監管機制不完善

我國住房公積金的管理實行住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運作、銀行專戶存儲、財政監督的模式。但實際運行過程中，住房公積金委員會決策流于形式，管委會主任大都由政府負責人擔任，其決策作用流于形式。住房公積金管理中心作為獨立的事業單位，因自身管理機構不健全，很難對住房公積金進行全面的監管。而法律對從銀行專戶存儲的規定不詳盡，銀行在執行的過程中僅履行中介和服務職能，并沒有通過專戶實現強化資金管理職能。財政部門因分管任務繁多、缺乏相應專業人才無法對住房公積金進行有效監管。

3.住房公積金使用不規范、利用率低

法律規定住房公積金應當用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個人不得挪作他用。但住房公積金專款專用的原則沒有得到很好的貫徹執行，許多地方出現了挪用住房公積金的現象。統計資料顯示，截至2008年年末，住房公積金使用率為72.81%②，表明住房公積金除用于職工提取、貸款和購買國債外，還有大量閑置，這不利于住房公積金保值增值。

三、完善我國住房公積金制度的對策

1.擴大住房公積金覆蓋面

首先，通過加大對住房公積金制度的宣傳，使職工了解到享受住房公積金是他們的合法權益，企業有義務為職工繳納住房公積金。其次，對未給職工繳納、少繳納或多繳納住房公積金的單位進行懲治。最后，在可行的情況下，制定政策允許非公有制經濟組織、個體工商戶、自由職業者等享受住房公積金政策，實現住房公積金的公平性。

2.完善住房公積金監管機制、提高住房公積金管理透明度

建立內部和外部相結合的住房公積金監管機制，從多方面對住房公積金管理進行約束。各地應制定切實可行的住房公積金管理實施細則、辦事流程等配套制度，作到權責分明，并在中心設立稽核部門，實現內部監督。開通住房公積金網站，及時公布有關住房公積金的最新動態，設置網上辦公窗口方便市民辦理業務，對住房公積金繳存、使用等基本情況定期向社會公開，接受社會監督。

3.合理使用住房公積金，尤其是對其增值收益的使用

目前，我國住房公積金使用以個人貸款為主，購買少量國債為輔，資金使用效率偏低，產生增值收益較少。應擴大住房公積金使用范圍，保證公積金保值增值，具體建議如下：

（1）增加購買國債基金比例。國債以國家信譽為擔保，風險較小，收益穩定。2008年末，住房公積金購買國債余額為393.14億元，占住房公積金繳存余額（12116.24億元）的比例為3.24%，而沉淀資金占繳存余額的比例為26.35%③，為了提高資金使用效率，應進一步加大購買國債的金額。

（2）在時機成熟時，將住房公積金沉淀資金投放到債券市場，用于購買風險較低的債券，比如開放式基金、股指期貨等，進行多元化投資組合，獲得增值收益。

（3）合理使用住房公積金的增值收益。將住房公積金貸款等產生的增值收益用于支持保障性住房等建設。另外，根據當前我國住房供給模式，放開個人提取公積金用于支付住房租金的規定，放寬住房公積金的提取條件限制。

四、結論

通過對我國現行住房公積金制度的現狀分析，可以得出我國住房公積金制度仍存在弊端，本文在結合當前我國實際情況的基礎上，給出了完善我國住房公積金制度的具體對策，以便住房公積金制度順利運行，實現住房公積金的公平性。

注釋：

①②③《2008年全國住房公積金管理情況通報》.中華人民共和國住房和城鄉建設部。

參考文獻：

[1]林憧,劉宗新等.住房公積金制度及其有效性的深層思考[J].財經界,2010,(09).

[2]徐進.提高住房公積金覆蓋率的可行性分析[J].中國市場,2011,(31).

住房公積金繳納條件范文第5篇

根據2002年國家修訂的《住房公積金管理條例》，我們可以如此定義住房公積金：“住房公積金是指國家產業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業、民辦非企業單位或團體以及其生物在職職工所長期繳納的住房儲金。”

而住房公積金財務管理建立的意義在于：編制住房公積金與公積金中心管理費用年度預決算；建立職工住房公積金明細賬，將每個職工住房公積金的繳存以及提取等情況都能夠清楚的展現出來；按照規定辦理公積金委托貸款業務；核算住房公積金的增值收益；嚴格執行財政規定的管理費用預算，努力降低住房公積金的正常運作的成本。

二、我國的住房公積金財務管理所處的現狀

住房公積金制度，是國家建立的強有力的住房保障制度，二十年來為大量職工解決了自住住房問題，為社會經濟發展做出了重要貢獻。但是這個制度在實現的過程中存在很多問題，而財務管理是住房公積金管理的重要組成部分，如何進一步完善住房公積金財務管理，增加公積金繳存額、防范住房公積金貸款風險，增加住房公積金增值收益，就變得非常重要了。我國的住房公積金管理機構屬于事業單位，負責城鎮住房公積金的歸集、支取、貸款、核算和管理工作，雖然不以營利為目的，但這并不代表我們就不需要注重效益。住房公積金的管理者們很可能誤解這個細節，導致不夠重視住房公積金的在經濟效益方面的發展。住房公積金增值收益除了用于提取貸款風險準備金和公積金中心的管理費用外，剩余部分全部作為城市廉租住房建設補充資金上繳財政。若沉淀資金被大量閑置，未能充分利用，將直接導致住房公積金增值收益減少。

在目前公積金繳存覆蓋面普遍不高的情況下，各地資金流動性情況相差較大。部分房地產市場火暴的地區個貸使用率超過90%、有些甚至超過100%，資金緊張；大部分地區的個貸使用率則未達到85%，資金閑置。由于目前我國公積金管理基本處于“大同小異、各自為政”的狀況，各公積金中心之間無法進行資金的調劑使用，致使個貸使用率高的城市因資金緊張，職工等候放貸的時間較長，而個貸使用率低的城市則資金閑置、增值收益減少。

公積金中心的業務、經費、人事監管部門各有不同，沒有一個統一的主管部門存在，職能的分散讓獎罰制度難以實現，沒有獎罰制度的存在，監管也就無法真正的落實下去[1]。

三、造成此種現狀的原因

我國住房公積金覆蓋面不高，主要原因是企業、尤其是“非公”企業公積金繳存率低。多數企業對住房公積金的實際可使用性質認識不清楚，錯誤的認為繳納公積金會增加企業負擔，不愿意為員工繳納公積金，即便建立了公積金賬戶，也只愿承擔最低繳交限額；另一方面，部分職工沒有認識到住房公積金可以為自己帶來的好處，他們認為每月需要從自己的工資中扣除一部分用于繳納公積金，可供自己隨時支配的收入就變少了，也不愿意繳納公積金，這兩方面因素都會使住房公積金覆蓋面的增長任重而道遠。

各地公積金中心沒有統一的主管部門，“各自為政”，各地無法進行資金的調劑使用，由于地域、地區經濟發展的不同，公積金出現“供不應求”或者是“大量閑置”兩種極端的情況。

住房公積金增值收益受存貸款利率變動影響較大。住房公積金主要的業務收入來源是住房公積金貸款利息收入，主要的業務支出用途是住房公積金利息支出，其中每年末計提應付職工公積金利息占相當大的比例。由于應付利息是按每年末中國人民銀行公布的三個月整存整取利率和活期利率計提的，而貸款利率則按照每年1月1日的住房公積金貸款利率執行，每當人民銀行調整人民幣存貸款利率時，利率調整的不同步，總會造成當年和次年增值收益的虛增或虛減[2]。

四、可行性方案

加大住房公積金的宣傳力度，讓企業充分了解公積金能為企業、為員工帶來的好處，使越來越多的社會成員加入繳納公積金的行列中，擴大住房公積金覆蓋面。同時也可以對住房公積金的使用進行適當創新，增加低風險的理財渠道，提高沉淀資金的收益率，增強資金的增值能力。

目前使用的公積金結息方法是：將上年結轉的住房公積金余額按結息日掛牌公告的三個月定期整存整取存款利率計息，當年歸集的住房公積金的按結息日掛牌公告的活期存款利率結息。每年6月30日計結息。公積金貸款則按照每年1月1日的住房公積金貸款利率執行，二者利率執行不同步，遇到利率調整時，會影響連續兩年的增值收益，造成當年收益虛增（或虛減），次年反之。建議調整住房公積金結息或公積金貸款的利率執行時間，使二者達到同步執行，這樣才能真實地反映公積金收益情況，避免收益虛增或虛減的情況產生。

對住房公積金的管理模式進行統一，統一的管理會使得住房公積金的使用效率得到提高，同時對住房公積金的監管作用才能達到真正的體現。充分考慮到目前我國的住房公積金發展現狀，實行對住房公積金統一管理是更適合其的長遠發展的，因為這樣是能夠可以讓分散管理所導致的監管失職情況的發生得到降低，同時統一的管理也可以相應的降低管理的成本，在監管方面實行起來也會比分散管理狀態時實行起來會更為方便，而統一的住房公積金管理模式，統一管理住房公積金也能夠對住房公積金的使用創造了更為適合的條件[3]。