繳納公積金的條件

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繳納公積金的條件范文第1篇

 

住房公積金申請書范文1

 

住房公積金管理中心:

 

我叫，在單位工作，已婚，月收入xxxx元人民幣。本篇文章來自。為了提高住房待遇，我在購住房一套，約xx平方米，價值約xx萬元。

 

因本人靠拿工資維持家濟，多年來，僅有十多萬元積蓄，資金不能達到購住房的需要。為此，特向貴中心申請貸款xx萬元，分xx年還清。請領導審批，以解燃眉之急，不勝感謝!

 

申請人簽名:

 

住房公積金申請書范文2

 

尊敬的領導：

 

本人XXX，XXX年XX月XX日入職。根據公司相關規定，我已具備繳納住房公積金的條件，故特申請繳納住房公積金，望有關負責領導審閱并批準我繳納住房公積金為盼！

 

此致

 

敬禮！

 

申請人：XXXXXX年XX月XX日

 

住房公積金申請書范文3

 

xxxxxxxx 公司：

 

本人就職于手續。本人相關提取信息如下： 1、 用于公積金提取的本人戶名的銀行卡 (存折) 為 賬號為： 銀行的卡 (存折) ， (姓名) ，身份證號碼： ，現(曾)

 

(公司) ，現申請貴司協助本人辦理住房公積金提取，為保證提取工作順利進行，本人承諾：

 

1、上述信息準確無誤;

 

2、如提交本申請后,上述銀行卡(存折)信息發生任何變化，將及時通知貴司， 并填寫《卡片遺失帳號變更申請書》提交貴司。

 

3、聯系方式：手機：

 

特此申請

 

申請人：

 

年月日

 

住房公積金申請書范文4

 

住房公積金管理中心(轉出地) ： 本人 賬號 ，身份證號碼 ，現在 市 (轉入地單位名稱)工作，單位公積金 ，個人公積金賬號 。我在貴市住房公積金管理中心(轉出地)還保留住房公積金明 細賬戶，單位名稱 賬號 額 ，單位公積金賬號 ，繳存憑證號 元。 ，個人公積金 ，尚有住房公積金余

 

本人委托貴市住房公積金管理中心將本人住房公積金明細賬戶 內存儲余額轉入我在 市住房公積金管理中心設立的住房公積金 明細賬內，請貴中心協助辦理。 特此申請。

 

本人簽名：

 

年 月 日

 

住房公積金申請書范文5

 

尊敬的公司領導:

 

我叫xxx，20xx年x月入職。根據有關規定，我已具備購買住房公積金的條件，本篇文章來自xxx。故特申請繳納住房公積金，望有關負責領導審閱并批準我購買住房公積金為盼!

 

申請人:xxx

繳納公積金的條件范文第2篇

論文關鍵詞：住房公積金 非公有制企業 原因 相應對策

一、我國推行住房公積金制度取得的成就

住房公積金制度于1991年率先在上海建立，1994年7月國發43號出了全面推行住房公積金制度的決定，1999年進一步頒布了《住房公積金管理條例》（國務院令第350號），并于2002年對該條例做了進一步的修改。該條例規定：“本條例所稱住房公積金，是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體（以下統稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲金?！?/p>

通過職工個人和單位每月為其繳存住房公積金，不但廣泛地推行了個人住房儲蓄，還可成為一筆可觀的住房社會保障資金，既提高了職工的購房能力，又增加了住房資金的的積累，特別有利于提供廉租住房建設補充資金；同時，住房公積金貸款利息低于商業銀行，也帶有住房社會保障的性質，有利于提高職工的購房能力，住房公積金在我國取得了持續而廣泛的發展，尤其是近五年，資金流量明顯加快，年平均繳存額增長額都在3000億元以上。住房和城鄉建設部的數據顯示：截至2007年末，全國住房公積金繳存總額達16000億元，繳存余額9600億元，通過提取和發放個人住房貸款，累計幫助4700萬職工家庭改善了住房條件。截至2008年末，全國住房公積金繳存總額突破20000億元大關，繳存余額達到12116.24億元，累計為961.17萬戶職工家庭發放個人住房貸款10601.83億元。

二、非公有制企業成為住房公積金繳納的薄弱環節

顯然，繳納住房公積金應該是保障每一個職工住房條件的重要手段，然而，由于目前住房公積金繳納過程中存在的一些漏洞，非公有制企業絕大多數沒有為職工繳納住房公積金，使實行多年的住房公積金制度在非公有制企業面前遭遇困境。烏日圖委員說：我們國家的住房公積金是借鑒新加坡的公積金制度，于1991年率先在上海建立的，近年來出現了一個重要問題：由于住房公積金的覆蓋范圍小，引發社會困難人群對我們這個制度的取向產生了懷疑。截止到2012年9月末，全國住房公積金的繳存人數是9100多萬，我們國家的政府機關事業單位的人群就是6000多萬，再加上集體所有制單位職工，這說明現在參加人中絕大部分是機關事業單位和國有企業的職工，而大量的中小企業低收入人群所在單位沒有為他們建立這項制度，我們的條例本身也不像社會保險的五項保險一樣，不具有強制性。實際上，非公有制企業住房公積金的繳納一直是全國住房公積金制度的薄弱環節，各地市繳納住房公積金的非公有制企業寥寥無幾。

國家工商行政管理總局的統計數據顯示，目前，非公有制企業數量占全國實有企業總數的78％，另外還有3400多萬戶個體工商戶，這兩項加起來中小企業總數達到全國企業總數的99%，每年新吸納就業人數占全國新就業人數的90％左右。而截至2007年6月底，全國實有企業876.1萬戶，非公有制企業則首次達到520.5萬戶，占企業總戶數的59.4％。個體工商戶2621.4萬戶。不難看出，非公有制企業發展迅速。例如山西，截止2010年底，山西省私營企業突破15.87萬戶，從業人員118.77萬人，注冊資本(金)4533.16億元，個體經營企業總量首次突破100萬戶，加上3.17萬戶農民專業合作社組織、3665戶外資企業，民營經濟市場主體總數達到103.66萬戶，占到全省市場經濟主體的94.33%。而2006年數據顯示：山西省共有非公有制企業8.76萬戶，投資者20.49萬人，雇工84.52萬人。非公有制經濟已占到山西省經濟總量的52%。非公有制企業對我國經濟的發展起到了巨大的推動作用。當然，非公有制企業職工對祖國的繁榮富強同樣作出了巨大的貢獻。面對目前高房價和住房的商品化，大量在中小企業工作的勞動者更迫切地需要得到這項制度的扶持?？墒?，在公積金制度中，這些職工并沒有和公有制單位的職工一樣享受到這個制度帶來的好處，相反，我們的這個制度為我國的貧富差距起了推波助瀾的作用。因此，很多人戲稱這項制度是劫貧濟富，是為這些中高收入的人錦上添花。

三、原因探討

非公有制企業住房公積金的繳納之所以成為全國住房公積金制度的薄弱環節，筆者認為主要有以下幾個方面的原因。

1.住房公積金對非公企業的吸引力不夠。雖然《條例》規定為職工繳存住房公積金費用可在稅前列支，但畢竟要增加企業的生產成本或營業成本，減少企業的經營利潤。這對企業所有人來說，也意味著，如果執行這個制度，勢必會增加企業的負擔，降低收入。尤其是大型的企業，這筆支出的絕對金額會很大。除非，這個制度不會減少收入，否則，很難從主觀上積極的予以繳納。同時，按《條例》規定，所有單位的職工每月也要按相同工資基數、繳交比例繳存住房公積金。而在非公有制企業中，特別是城鎮私營企業中，大多數職工的工資水平較低，每月在職工工資中扣除應繳的住房公積金后，實發工資相對較少。另外，住房公積金利息低，根據《條例》規定，上年結轉的按三個月定期利率結算，結合物價上漲指數，這個金額就成了負增長。因此說，住房公積金制度本身對這些企業和職工吸引力不夠。

2.認識不足。非公有制企業經營者對住房公積金制度認識不夠，沒有將住房公積金和社會養老保險同等對待，往往將住房公積金的繳存看作是增加企業負擔。有的經營者甚至認為，給職工繳納住房公積金，還不如將繳納的住房公積金直接發給職工個人。表明這些人對住房公積金的性質和作用缺乏了解。另外，住房公積金管理中心對非公有制企業建立住房公積金制度認識不足，認為非公有制企業規模小，人數不多，其實行住房公積金制度與否不影響整個制度的貫徹實施。

3.宣傳力度不夠。從法律的角度講，這個制度涉及了所有的職工，不論是國有、集體還是非公有制企業的職工。但是，在非公有制經濟蓬勃發展后，住房公積金制度已在城鎮大部分職工中確立，其宣傳力度有所減弱，與非公有制企業的迅猛發展形成差距，因此，非公有制企業的多數職工不了解這個政策。

4.現實就業狀況不容樂觀。2004年4月26日，我國發表《中國的就業狀況和政策》白皮書。這是我國第一部專題闡述就業現狀和就業政策的白皮書。該書提到我國的就業基本狀況是：中國勞動年齡人口眾多，國民教育水平較低，就業矛盾十分突出。主要表現在：勞動力供求總量矛盾和就業結構性矛盾同時并存，城鎮就業壓力加大和農村富余勞動力向非農領域轉移速度加快同時出現，新成長勞動力就業和失業人員再就業問題相互交織。

根據2010年11月1日零時普查結果，中國內地總人口133972萬人，全國勞動力資源人口為92148萬人，比10年前增加了近1億人，就業勞動力為78500萬人，勞動力資源利用率為85%，人口就業率為58.6%（其中一部分在農業和農村表現為隱性失業勞動力），在城鎮就業的勞動力比率為41%，在村鎮就業的勞動力比率為59%。

我國的就業狀況不容樂觀，在這種情況下，能找到一份滿意的工作不容易，“飯碗”在前，公積金在后。

5.規模小的企業不易歸集。規模小的企業以及個體工商戶等，由于沒有專人負責，操作起來有一定難度，國家大力提倡農民工也應繳納公積金，但是，怎樣落到實處需要有一套切實可行的辦法。因此，許多人說住房公積金制度對于農民工來說就像“畫餅充饑”毫無實際意義。

6.執法力度不夠。《住房公積金管理條例》賦予了管理機構有行政執法權，但是這個權利形同虛設?！蹲》抗e金管理條例》規定對拒不繳納公積金的單位可以予以罰款，但是對于大型企業罰款數額與不交住房公積金的數額相比，那簡直是小菜一碟，即便罰款也心甘情愿，畢竟省下的是罰款額的幾倍乃至更多。況且，雖然《住房公積金管理條例》有明確的懲罰規定，但是這些規定具體實施起來很難辦。按規定，處罰由住房公積金管理中心實施，但管理中心卻沒有相應的檢查權，沒有檢查權，就無法向法院提供相關的具體證據，所以就無法對拒繳企業實施處罰。按照有關規定，審計、稅務等部門都有權檢查企業賬目，但目前國家沒有明確規定由這幾個部門共同參與公積金管理，各部門的管理合力難以形成。因此，公積金中心的處罰力度是紙上談兵。 轉貼于

7.提取和貸款門檻高?！稐l例》第五條規定住房公積金應當用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個人不得挪作他用。對于中小企業的職工，面對目前的高房價，一般無能力購建住房，而對于高收入階層來說，個人賬戶中住房公積金額對于房價而言，是微不足道的。住房公積金貸款門檻較高，手續繁瑣，即便交了住房公積金，也未必符合其他的貸款條件。因此，這些職工對推行住房公積金制度缺乏積極性。

四、相應對策

造成非公有制企業不繳納住房公積金的原因很多，在此不一一列舉，針對這些原因，筆者認為需要從法律層面上對這一薄弱環節進行完善。

1.稅收抵扣。中央黨校戰略研究所副所長周天勇提到：從世界銀行近幾年對中國的調查看，中國創業和小企業發展的環境在世界上屬于較差的國家。改進的主要工作是要對行政體制進行改革，對小企業要減稅減費，對金融體制進行改革并大力發展對小企業貸款的城鄉社區小銀行，對小企業和小經濟案件給以司法關懷和便利，凈化和營造小企業發展的社會環境。但是，從近幾年的情況看，似乎進展不大，或者沒有進展。

從上面可以看出，中小企業發展的社會環境較差，稅負較高，筆者建議，在不減少企業利潤的情況下，只能將單位補貼部分的公積金通過折抵稅款來繳納，這樣的做法對于企業來說，這筆支出不是用來繳納稅款，而是用來繳納公積金，企業總的支出沒有改變，相當于國家給企業減免了部分稅款，企業的積極性會增強，因為，給職工繳納住房公積金有利于吸引人才，調動職工工作積極性。

那么，這部分稅收優惠地方政府能否負擔的起？以山西省為例，2010年，非公從業人數按120萬人算，月工資人均1200元，一年單位為職工繳納的公積金為1200*1200000*10%*12=17.28億元，山西省2010年的財政收入為1800多億，這部分優惠占不到1%。

2.加大宣傳力度。目前住房公積金制度還沒有做到家喻戶曉、人人皆知，這與宣傳力度不夠有直接的關系。應堅持把住房公積金的宣傳放在重要位置，采取召開會議、印發文件資料、刷標語、辦簡報、開專欄、組織宣傳車上街宣傳以及利用廣播、電視專題報道等方式，增強廣大職工的法律意識，提高繳納住房公積金的積極性。

3.加強培訓。有的單位工作人員對這個業務不熟，對住房公積金政策不夠了解，甚至有的單位沒有設專人負責住房公積金工作。這個制度是較新的制度，有關院校還沒有設立相應的專業。但是，它涉及職工的利益，所以生命力非常旺盛。公積金管理機構應當定期舉辦培訓班，以利于這項工作的開展，也便于及時掌握公積金動態。

4.加大執法力度。目前，住房公積金的執法狀況從全國各地來看都不容樂觀。為了維護廣大職工的合法權益，應加大行政執法力度：一是與工商部門年檢配合，凡是沒有建立住房公積金制度的，不得年檢；二是與房地部門配合，可以將審核公積金作為建房、售房的前置手續，沒有正常繳納的不得建房、售房。作為政府部門，相同的目標就是促進社會和諧、經濟增長，所以，為了這個共同的目標，各部門互相聯系，加強合作是非常必要的。

5.借助社會中介機構促進歸集。中介機構是隨著我國經濟發展而興起的第三產業，是社會服務的中堅力量，如律師事務所、會計師事務所、人才交流中心、婚介所等。這些機構在高速發展的今天給廣大人民帶來了便利。因此，在住房公積金歸集的問題上，可以借助于中介機構來促進這項事業的發展。

為了規范行業標準，符合法律規定，可以通過住房公積金中心備案、工商局注冊進行中介機構的審批。這些中介機構有一定規模的注冊資金和法律規定的其他情形，以防止風險的發生對個人造成的損害。有了這樣的機構，個人、沒有專人負責的非公有制企業等都可以委托其繳納公積金。讓住房公積金的歸集行業化后，同時可以解決一部分人的就業。

6.降低門檻，簡化手續。公積金中心要轉變觀念，摒棄“官本位”思想，強化服務意識，一切以繳存人的利益出發，降低提取和貸款門檻，簡化手續。如提高貸款額度，公積金可以提取現金等，拓寬多種服務渠道，想老百姓所想，減少人為障礙。

繳納公積金的條件范文第3篇

關鍵詞：住房公積金；歸集；策略；探析

中圖分類號：F293.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）10-00-01

住房公積金歸集業務在住房公積金所有業務中占有重要地位，是住房公積金其他業務開展的前提，是住房公積金業務的源頭。什么是住房公積金歸集管理？住房公積金的歸集管理，包括住房公積金的登記、賬戶設立、繳存、轉移、封存、結算等內容。住房公積金歸集工作是住房公積金提取和使用的基礎。

一、當前住房公積金歸集管理存在的問題

1.單位開戶數呈下降趨勢。在住房公積金剛實行時，大部分單位都已建立了住房公積金賬戶，而如今，新單位開戶較少。

2.部分單位繳納不及時。住房公積金是個人的住房儲金，建立住房公積金的目的是支持職工使用住房公積金改善住房條件。而有些單位只重視單位經濟效益，而不重視職工的個人切身利益，造成經濟效益連年上升，住房公積金繳納卻原地踏步，甚至常年欠繳。

3.住房公積金繳交比例高低不一。全額財政預算的機關事業單位繳交比例比較高，大部分企業單位繳交比例較低，經濟效益不好的企業只是達到最低繳交比例。

4.個人住房公積金開戶不及時。在企業公積金繳交中，有些單位對新增加的職工不給繳納住房公積金，或是滯后繳納，嚴重影響了職工的自身權益。

5.住房公積金政策宣傳不夠。住房公積金的繳納使用直接關系個人的自身利益，有些住房公積金管理機構由于自身人員及經費緊張原因，住房公積金政策宣傳不夠深入，致使某些單位和職工不了解住房公積金政策，甚至連什么是住房公積金、住房公積金有什么用途都不明白，造成職工個人不能及時維護個人自身權益。

6.個人住房公積金轉移、合戶業務申請不及時。有些住房公積金繳存人申請貸款才發現自己好幾個住房公積金賬戶，這是調動單位、個人沒有及時申請轉移合戶造成的。直接影響其不能及時辦理住房公積金貸款審批。

二、住房公積金歸集管理存在的問題所帶來的影響。

住房公積金的資金規模增速減慢，單位欠繳，緩交或不交，直接影響住房公積金的歸集規模，間接影響住房公積金的使用。個人申請住房公積金貸款或支取都受到限制。全國大部分住房公積金管理機構都有相應的政策規定，如：欠繳6個月不能申請住房公積金貸款及支??；繳交比例、繳交額及余額較低的，貸款不能采用信用擔保方式等。在如今房價高企的年代，公積金月繳交額較低，也影響到貸款申請的金額。住房公積金政策的宣傳不夠，直接影響個人繳交的積極性及使用的有效性。

三、多管齊下，加強住房公積金歸集管理

1.深入解讀國家的經濟政策，特別是產業政策。國家的經濟政策指導整個國家的經濟發展，深刻領會經濟政策的精神內容實質，有助于從宏觀上把握國家的經濟發展方向。其中對產業政策的掌握，使我們明白哪些行業是國家政策扶持的，哪些行業是國家政策限制發展的。行業景氣度高的，行業中的企業未來的發展環境肯定優越，經濟效益高也是大概率事情。比如新時期國家加強新能源產業的發展、海洋裝備，環保產業等。作為住房公積金管理者，應該逐步提高這些企業的住房公積金繳交比例和繳交基數，增大住房公積金繳交規模。

2.加強住房公積金政策的廣泛宣傳。通過本地電臺、電視臺、報紙、住房公積金管理機構的網站深入宣傳住房公積金的有關政策，特別是和群眾息息相關的一些直接政策，如為什么繳納住房公積金，繳納住房公積金有什么好處。住房公積金提取需要哪些資料、公積金貸款需提供哪些手續，讓群眾都了解住房公積金，都來關注住房公積金。群眾了解到住房公積金的重要性，當企業不給繳納或繳納不及時，自身的維權意識會大大提高。同時，企業的領導者，通過住房公積金政策的宣傳，也會逐步提高認識。比如企業原來10%的住房公積金繳交率，認為繳納就可以了，通過政策的學習，指導，明白公積金余額多可以貸款的金額也多，其積極性也大大提高。

3.建立分類、動態的住房公積金歸集管理制度。對單位按照是否欠繳分門別類地進行管理。對欠交的單位再按照欠繳月份進行分類，如欠繳三個月、六個月、九個月以上等進行管理。欠繳月份短的經過簡單催繳會很快繳納，欠繳時間長的單位，其單位個人住房公積金的使用要受到限制，要深入單位進行催繳并曉之以理，讓他們知道欠繳的不良影響。每月都實時進行管控，達到讓欠繳發生在萌芽狀態就予以解除。

4.紀檢、監察、物價、法制辦、住房公積金管理中心、電視臺等部門聯合進行住房公積金執法檢查。檢查可以一年1至2次，檢查的對象是長期欠繳的或經多次催建而沒有在住房公積金管理中心開戶的單位。通過深入到這些單位進行實地督察，使單位負責人提高了對繳交住房公積金的重要性的認識，促使這些單位的住房公積金繳交盡快走向正軌。

5.擴大住房公積金的繳交單位范圍，壯大住房公積金資金規模。國務院的《住房公積金管理條例》中的第二款規定：“本條例所稱住房公積金，是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業和其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體（以下統稱單位）以及其在職職工繳存的長期住房儲金。”從中可以看出，哪些單位可以建立住房公積金都有明確的規定?，F實中城鎮私營企業和其他城鎮企業、民辦非企業單位、社會團體。這類中有很多單位沒有實行住房公積金制度。作為住房公積金管理中心要積極進行研究，出臺一些既能減少住房公積金貸款風險，又能支持這類單位正常繳交的政策。為了保證住房公積金使用上安全性，全國有些住房公積金管理中心和私營性質的企業簽訂繳交協議，一旦停交，有住房公積金貸款的，立刻收回貸款。

6.適時提高單位住房公積金繳交比例、繳交基數。只要知曉單位工資上調，住房公積金管理中心負責歸集業務的有關人員要及時和單位負責繳納的人員進行電話溝通，促使他們及時向單位領導匯報，及時變更繳納。，

7.及時處理住房公積金轉移、合庫業務。個人住房公積金業務受理后要及時予以處理，不影響住房公積金的使用。最大程度維護住房公積金繳存人的利益。

繳納公積金的條件范文第4篇

住房公積金賬戶封存是指職工因為各種原因導致住房公積金繳存中斷，其住房公積金賬戶無法轉移且又不符合銷戶條件時所處的一種狀態。封存的住房公積金賬戶規定為封存戶。

公積金封存之后在辦理貸款是有要求的，因為申請公積金貸款的基本要求是公積金繳存時長已滿1年以上，一旦公積金賬戶被封存，也就是處于停止的狀態，那么是不符合要求的。公積金賬戶被封存后，需再次啟封重新恢復正常，但是繳納的時間是重新計算的，只有在繳納滿1年便可申請貸款。

（來源：文章屋網 ）

繳納公積金的條件范文第5篇

關鍵詞:住房公積金;REITs;完善體系

中圖分類號:F407.9文獻標識碼:A

住房公積金制度是國家用法律手段、經濟手段和行政手段對住房基金進行強制儲蓄,并由政府集中支配定向用于住宅建設和住宅融資的管理制度,它具有社會性、互、保障性、政策性的特點,是我國社會保障體系的重要組成部分。我國住房公積金政策始于1991年,最初制度是在商品房市場不發達、住房信貸不發達的背景下建立起來的,其目的是解決城鎮居民住房問題。然而,當今住房公積金制度實施的前提已經不復存在,加之住房公積金制度運行過程中暴露了多種問題,住房公積金制度的存在和發展受到了公眾質疑。

一、住房公積金制度運行中面臨的問題

(一)我國公積金制度覆蓋面不夠大。國務院2002年3月24日修訂版《住房公積金管理條理》規定,住房公積金是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。在建金管[2005]5號《關于住房公積金管理若干具體問題的指導意見》中又規定,有條件的地方,城鎮單位聘用進城務工人員,單位和職工可繳存住房公積金;城鎮個體工商戶、自由職業人員可申請繳存住房公積金。雖然政策上擴大的了公積金制度的覆蓋范圍,但是實際操作中由于并沒有對城鎮單位聘用進城務工人員、城鎮個體工商戶、自由職業人員的公積金繳存做強制性的規定,因此許多地區仍然是將這一群體排除在公積金制度之外的。另外,對于很多企業特別是一些私營企業,他們把公積金看成是對企業的一種負擔并不把為職工繳存公積金當成一種義務,有些企業是能不開戶就不開戶,能遲繳就遲繳,能少繳就少繳。在當前就業形勢嚴峻的情況下,甚至有些企業在招聘的過程中會明確告知不為員工繳存住房公積金。資料顯示,截至2009年9月,我國個體私營企業從業人員達到1.5億,其中城鎮新增就業的90%以上都是私營企業解決的,而這部分人正是最需要解決住房問題的人,是公積金政策應該要傾向的中低收入家庭,而現實中他們卻排除在住房公積金制度之外,這不能不讓人深思。

(二)新形勢下低收入家庭不能或者僅能獲得極少的公積金貸款。當前的中國,面臨兩方面的新形勢,一是人口遷移和流動的規模日益增長,在城市化進程較快的地方,以北京為例,每年新增54.3萬,其中70%是流動人口;二是八十年代嬰兒潮所產生的適婚人口增加。有研究證明在未來15年是我國經濟社會發展的“人口紅利”時期,婚齡人口對于住房的剛性需求將會持續增加。這樣,新增遷移人口與適婚人口重疊,構成住房的剛性需求,也構成了低收入家庭的主體。然而,這部分剛性需求主力往往不能受惠于住房公積金政策,原因有二:一是住房公積金貸款實際可貸額度要根據職工還款能力、實際繳存情況等因素計算確定,對于剛性需求者而言,他們收入相對比較低,繳存時間短,所以他們能夠享受到的公積金貸款并不多;二是封閉運行的規定使得公積金不能躍出各自的行政區域,目前僅有為數不多的幾個省支持住房公積金異地貸款,而且還僅是省內支持,因此想跨省利用公積金貸款買房是不可能的。這樣,在人口遷移規模日益擴大的背景下,往往出現這種情況,即使分處兩地的父母想支持子女購房,卻不能有效利用自己的住房公積金貸款,或是工作在一個城市,想定居于另一城市的人不能使用住房公積金貸款購買擬居住地的房子。住房公積金制度本是為解決低收入家庭住房需要而設立的,因此貸款利率相對較低,但最終反而是一部分收入較高的家庭能獲得較大額度的公積金貸款,而真正的低收入家庭反而只能去尋求利率較高的商業貸款,不免會遭受劫貧濟富的質疑。

(三)公積金歸集難,運行效率不高。正如前文所說,公積金覆蓋面有限,很多群體排斥在公積金政策之外,即使公積金政策覆蓋之下的企業也存在遲繳少繳的情況,并且在就業壓力巨大的今天,政府公積金歸集壓力不及解決就業壓力和GDP增長壓力,因此對于公積金的繳納沒有強制性措施,隨意性很大,甚至有的地方政府還以不繳納住房公積金作為招商引資的優惠條件。作為繳納主體職工而言,不少職工的住房已伴隨著城市化進程,有了較大的改觀,他們對將每月強制繳納住房公積金用于“互助”其他未解決住房困難的職工的興趣已不大。這些因素交替作用,便造成一個現象,即全國大部分地區住房公積金的歸集率都在60%以下。而與之形成鮮明對比的是,公積金貸款需求過猛,大大超出各個城市住房公積金中心的資金供應能力。不少城市紛紛出現了“存貸倒掛”、資金嚴重供不應求,產生“流動性緊缺”問題。

由于目前公積金短期貸款利率低于其在銀行沉淀所采取的存款利率,所以公積金存在惜貸現象,另外,由于公積金投資渠道單一除了發放貸款就只能投資國債,作用發揮不夠充分,因此公積金運行效率不高,研究表明全國公積金的使用率為58%,大部分在30%～40%之間。

(四)公積金運行存在安全隱患。住房公積金運行的安全隱患主要來自于以下幾個方面:一是管理中心的職能定位模糊。住房公積金管理中心“不以贏利為目的的獨立的事業單位”的法律定位,與其實際負責公積金的運作、保值和核算等職責不對稱,難以具備獨立承擔公積金存款支付、貸款呆賬等金融風險的能力,也難以承擔住房公積金經營風險;二是一些地方由于行政干預和缺乏行之有效的監控措施,或者挪作他用,或者作為普通資金來源對企業發放貸款盲目審批,導致資金缺口越來越大,不僅嚴重影響職工住房抵押貸款及職工購房和支付離退休職工公積金的資金來源,形成了兌付風險,而且因違規的資金使用形成了“歷史遺留問題”,嚴重影響了資金使用效益的正常發揮,擠壓了住房公積金安全運作的空間。

二、住房公積金制度改進措施建議

針對公積金政策實施中暴露的各種問題,結合當前的形勢和政策,很有必要對制度進行改進,因此提出以下建議:

(一)住房公積金應打破封閉運行,在全國范圍內實行統一管理、統一制度。由于現有住房公積金政策要求公積金必須在每個行政區內封閉運行,因此出現了住房公積金使用的不平衡現象,因此在全國范圍內實行統一管理很有必要。所謂統一管理,就是建立一個全國性的資金調度中心,以利率作為調控杠桿,實現住房公積金全國流通,這樣既能有效改變過去那種一部分城市對住房公積金“輪候”使用,另一部分城市住房公積金被閑置的不平衡現象,最大限度地提高全國的住房公積金使用率;同時,也能消除因分散管理帶來的風險,從而提高全國住房公積金的風險防范能力。

(二)明確公積金制度目的,調整公積金貸款政策,擴大受益群眾的范圍。公積金制度具有保障性特點,解決住房困難的城鎮家庭,因此解決中低收入家庭住房問題是本制度的根本目的,因此一方面要杜絕惜貸現象,對于購買自住、小戶型、低總價的低收入家庭,應提供更加優惠的貸款利率,要進一步創新、豐富貸款品種,使其充分發揮政策性、保障性金融的作用,加大公積金抵押貸款力度,重點支持經濟適用住房建設。同時,鑒于當前房價仍然過高,住房公積金個人貸款購房力度不強,建議進一步調整住房公積金貸款政策,多為買房人創造條件,增強城鎮居民住房公積金貸款購房能力;另一方面要加大歸集力度、加強對非公有制企業的滲透,擴大公積金制度的覆蓋面,使其真正服務于大眾,而非成為公務員、事業單位及大型國有壟斷企業職工的專有福利。同時,通過制度設計和完善,防止一些高收入企業和壟斷行業的員工以公積金為避稅和享受高福利的通道。

(三)推行公積金證券化,明確公積金中心職能,提高公積金運作效率。正如前文所述,公積金社會性、互、保障性、政策性的特點使得某些已有住房的職工失去對公積金繳納的熱情,因此在吸納公積金繳納的時候,必須采取一定的激勵措施?？梢晕》康禺a投資信托基金(REITs)的經驗并加以改良和運用。REITs是一種以發行收益憑證的方式匯集特定多數投資者的資金,由專門投資機構進行房地產投資經營管理,并將投資綜合收益按比例分配給投資者的一種信托基金。目前已有一些城市在保障性住房建設上引進REITs,繼天津之后,北京和上海已經準備了幾種不同版本的REITs試點方案。而海南亦開展了保障性住房REITs的方案準備?？梢钥闯?相關城市和部門已經在保障性住房建設和REITs的結合上做了試水性的工作,住房公積金的一大重要功能便是解決保障性住房的建設資金來源,同時住房公積金本質上又是一種基金,因此在功能和本質上和REITs有重合之處,可以吸取REITs的成立和運作經驗,建立“誰繳存,誰獲利”的公平住房金融制度,逐步提高公積金繳納率,擴大公積金繳納人員范圍,擴大資金來源,并建立穩定的公積金存款利率機制,減少利率風險,提高廣大職工繳納公積金的積極性,逐步實現公積金的證券化。當然,前提是需要對公積金中心在整個資金運作過程中所扮演的角色、承擔的風險作出明確的界定,理清公積金中心、銀行、儲戶、地產開發商之間的關系,同時也要建立健全監督審計機制,確保資金不挪用,對公積金儲戶的利益負責。

(作者單位:重慶大學建設管理與房地產學院)

主要參考文獻:

[1]陳杰.住房公積金的流動性危機[J].中國房地產,2010.2.