風險管理控制方案

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風險管理控制方案范文第1篇

【論文摘 要】目前，計算機技術的不斷普及使一些傳統的文件載體不斷消失，而計算機辦公自動化正逐漸被很多企業推廣運用。辦公自動化最明顯的標志就是信息檔案的建立，這種記錄信息的手段對企業來說更加方便和快捷，避免了傳統的紙張檔案的弊端。但是有利必有弊，計算機自身也存在著一些缺陷，導致企業在使用信息檔案這一手段時也存在一些弊端，針對這個問題，企業在運用此技術時一點要做好風險的防范措施，力求使風險降到最低。基于此，本文主要對電子信息檔案管理的風險控制方法進行了探討。

目前，人們生活中一個非常重要的，必須的工具的就是電子計算機，其具有多種多樣的功能，這為企業的辦公帶來了巨大的變革，使企業辦公變得更加方便快捷。而在信息技術時代，最新的檔案方式就是電子信息檔案，它對企業在高科技方面的創新發展意義重大。但是根據具體情況來看，電子信息檔案并不全是優化，它也有自己的不足，比如與傳統的紙張檔案相比，具有更大的風險性，如果沒有積極制定防范風險的措施，那么很容易導致企業的數據被盜，所以，企業在使用信息檔案時一定要注意信息的安全性，積極主動的制定一些避免風險的措施，以使信息資源更加安全。

一、避免風險的措施

提前預防，在風險還沒有出現的時候就進行遏制是規避風險最有效的方式，也是最經濟的方式，對于電子檔案來說，應該以其自身的潛在缺陷為根據來實施控制管理，來保證內部信息的安全可靠，主要措施有：

1．積極引進最新技術。計算機在工作過程中要同時結合多種措施，而規避風險的最好的辦法就是引進新的技術，新技術對可以使電子信息檔案更加安全可靠。其中一個很重要的方法就是設置密碼，這是現代操作系統最常運用的方式，在對電子信息檔案實施密碼設置后，要積極的訓練一些計算機技術人員來實施管理控制，避免信息資源被一些外界因素干擾。

2．制定一些制度。為了保證信息資源的安全性，那么必要的管理制度是必不可少的，所以企業要主動制定一些有針對性的制度來進行預防，也可以根據需要授權檔案管理人員自己制定制度，例如：可以規定只有管理人員才能進行相關的系統操控，而無關的人員沒有權利操作系統等。

3．及時消除風險。為了確保信息檔案數據的安全性，及時消除潛在的風險是非常重要的，在計算機維修期內，企業尤其要注意隨時可能存在的風險，主動采取應對措施。因為計算機網絡的的復雜性，使得控制風險工作也極其的不容易，不過，只要及時且做到全面看待問題，那么就可以把問題解決掉。比如，對于那種對計算機激進主義異常敏感的機構來說，為了應對潛在的危險，那么采取一定的措施是非常必要的。

4．及時進行預防和保護。為了消除危險電子信息檔案的因素，其中一個很重要的措施就是安全防護，其可以有效的避免信息數據受到外界因素的破壞，保證信息的安全可靠。

轉貼于

二、緩解風險的措施

電子信息檔案在遭到外界的干擾后，為了把危險降到最小，就需要管理人員盡最大的努力把危險掌控在一定的范圍內，那么管理人員應該怎么做才能使風險得到緩解？目前，許多企業開始利用風險轉移的策略進行緩解，電子信息檔案管理的風險緩解就是通過制定實施應變計劃、災難恢復計劃、電子信息檔案相關資產重新布置等手段來減小電子信息檔案及相關資產價值本身或風險的后果或影響。常見的風險緩解方法包括：事前措施、事后措施。前者是指在損失發生前為減少損失程度執行的方案；后者是在損失發生后為減少損失執行的方法。需要強調的是，在進行電子信息檔案的管理時如果發生危險，那么不管是什么情況，企業都要積極主動的進行及時的處理，這才是最為關鍵的。

三、分散風險的措施

在電子信息檔案管理中，還有一種經常使用的規避風險的措施就是轉移策略，所謂轉移策略實質上是一種風險的分散，即把風險轉到其他的地方，以此來把已經存在的風險降到最低，一般而言，能夠從多個角度對風險轉移的方法實施修正，如：修改配置模式、購買保險、外包給其他機構、或者與提供商簽署服務合同等等。經過這樣的處理之后，我們可以把復雜的風險問題進行簡化，再對原先實施的電子信息檔案管理策略優化改進，創造更加先進的電子信息檔案管理系統。此外，還可以與網絡供應商互相協調，讓供應商的安全服務符合電子信息檔案的使用需要。另外，還要強調的是，外包同樣隱含著風險，如果外包人員不符合合同的標準，那么后果會很嚴重。所以為了預防人為因素給企業造成損失，那么那些使用電子信息檔案的人員要做的就是一定要嚴格遵守操作標準。

四、評估風險的措施

當風險來臨后，企業最需要做的就是積極采取措施進行處理，為了把風險造成的影響控制在最小的范圍內，還要積極與其他措施相結合使用。風險評估的目的是為了能夠使預防計劃更加科學合理，在對電子信息檔案實施全面分析的基礎上，探究引起風險的因素以及其帶來的后果。需要實施分析評估的基本內容是：發生危險的概率，危險帶來的后果有多大，危險的成本探析，有哪些合適的控制防范辦法等等。此外，企業管理者要樹立風險觀念，積極主動的制定一套體系完善的針對多種風險的預防計劃。需要強調一點，如果機構中每個已被識別的弱點通過承認得以控制，這說明企業在安全防范工作中未能給予足夠的重視。企業防范風險的最大弊端在于，許多經營管理者錯誤地認為電子信息檔案無危險性，在使用檔案資料時未采取針對性的安全管理方案，這對于電子信息檔案帶來了諸多不便。而對于檔案管理人員來說，其在管理期間要控制好各個環節的工作，這對于檔案管理是極為重點的。在進行評估中，為了確保檔案信息的安全性，檔案管理人員就必須要非常警覺，對于潛在的風險能夠及時發現，并把其扼殺在萌芽狀態，對于已經發生的風險要積極采取措施，力求使風險造成的損失最小。

簡而言之，管理者或管理部門在對電子信息檔案管理時，一定要有這樣的意識，即電子文件的風險不是主觀的，而是客觀存在的，這種風險不是確定的，而是不確定的，而且還可能帶來很大的危險，所以一定要有對風險的警覺度，把預防風險看做所有工作的重中之重，積極制定風險防范辦法，使電子信息檔案的管理水平得以提高，這對于有效規避風險和降低損失有重要的意義。

參 考 文 獻

[1]馮惠玲．論電子文件的風險管理[J]．檔案學通訊．2005（3）：8～11

[2]王兆新，裘潔．淺議電子文件信息的安全與保密[J]．浙江檔案．2004（1）：36～37

[3]鄒生．開放網絡環境下的信息安全問題[J]．信息安全與通信保密．2004（4）：28～29

風險管理控制方案范文第2篇

關鍵詞：施工監理 安全風險 控制方法

施工監理中安全風險控制是整個建設工程中的重點，加強施工安

全監理，有利于規范工程建設參與各方主體的安全生產行為，促使施工單位保證施工安全，以實現工程投資效益最大化。

1、評價危險源的安全風險等級及控制原則

在危險源辨識的基礎上，對每項危險源進行風險和承受程度的評價，以便采取不同的控制措施。對于建筑施工項目，風險評價可以有定性評價、半定量評價及定量評價四類，一般采用的是定性評價法與半定量評價法。具體操作方法有：a.直接判定評價法。如對照經驗法、類比法、物體材料性質分析法等。b.安全檢查列表法。如公司級、項目級、班組崗位與專項性安全檢查表。c.作業條件危險性評價法。d.故障樹分析法。

通過風險評價，確定了風險等級，就需對不同等級的風險采取不同的控制措施。采取風險控制措施的一般原則是：

a.消除風險、降低風險、個人防護；

b.預防措施、保護措施、應急措施；

c.對極不可承受的風險要禁止作業，對重大風險要立即整改，對中度風險要限期整改，對輕度風險要加強監測和保護，對尚可忽略的風險，稍加注意，不必采取措施。

2、危險源的控制方法和程序

危險源控制是利用工程技術和管理方法來減少人為失誤，從而起到消除或控制危險源，防止危險源導致安全事故造成人員傷害和財產損失的過程。控制危險源的一個方面是通過技術措施來實現；另一方面也應做好充分準備，一旦發生事故時，防止事故擴大或引起二次事故，把事故的損失限制在盡可能小的范圍內。

一般方法有：a.制定安全目標、指標，組建機構，落實職責；b.制定管理方案，包括管理措施和技術措施等；c.制定程序文書、作業指導書、操作規程、作業程序、管理制度等必要的文件；d.加強監督、檢查、測量及測試；對危險作業、危險設備、危險場所，加強運行控制；e.組織員工培訓，提高從業人員特別是關鍵崗位人員的安全意識和工作能力。

危險源控制的管理方法是控制事故發生的關鍵。管理措施的失效將最終引發安全事故發生。鑒于此，應當在以下幾個方面運用管理控制方法建立管理控制程序。

a.建立健全危險源管理的規章制度在對危險源進行分析的基礎上，有針對性地建立健全各項危險源管理的規章制度。

b.明確安全責任，定期安全檢查對施工中的各個系統層面的危險源管理確定各級負責人，并明確各自應負的具體責任。

c.加強危險源的日常管理搞好安全值班、交接班、日常安全檢查和按操作規程進行正確作業。

d.建立安全信息反饋制度抓好信息反饋工作，及時處理所發現的問題，制定信息反饋制度。

e.搞好危險源控制管理的考核評價和獎懲對危險源控制管理的各方面工作應制定考核標準，并力求量化。

3、控制危險源的技術對策

3.1 運用安全網絡計劃技術進行施工項目危險源控制。

首先，通過安全網絡計劃技術模型計算工作單元中各個工序的浮動時間，通過浮動時間的調整來均衡協調單位時間內的各類資源數量；其次，利用安全網絡計劃技術模型分析，危險性值超過容許范圍的工序，對這些工序引入專門的前導安全防護工序，從而引入安全防護工序或通過增加安全防護資源，起到降低系統危險性值的目的；另外，利用安全網絡計劃技術模型分析進行危險預警；最后通過技術措施或組織措施，對施工步驟和施工方法進行調整改進，從源頭來控制風險，降低危險源的危險等級或消除危險源。

3.2 運用工藝技術降低施工項目危險源的危險性。運用恰當的工藝

技術能夠有效地降低或消除施工項目危險源。在施工項目中，工藝技術還體現在恰當的工藝組合和必要的組織間歇時間。同時，完成一個工藝組合通常需要交給一個有機搭配形成的專業作業隊。對工作單元的確定，需要和工藝組合的分析和劃分結合，特別是工作班組的綜合危險性評價中，一個合理工藝組合及一個相匹配的專業施工班組將極大地降低工作單元的綜合危險性。

施工項目的資源自然特性和技術工藝特點決定了一些客觀規律，要求我們認識這些規律并遵照執行，否則就會出現危險隱患。如基礎混凝土澆搗以后，必須經過一定的養護時間，才能繼續后道工序，墻基礎的砌筑，門窗底漆涂刷后，必須經過一定的干燥時間，才能涂刷面漆等等。這些工藝間歇時間的確定和改變，必須在完全遵循客觀規律的基礎上進行，對其進行任意的縮短或延長工藝間歇時間都有可能帶來安全隱患，使得系統的危險性增加。

4、重大危險源的特別控制

對于重大危險源，必須明確須達到的目標，確定完成時間，由責任部門制定專項安全施工方案，通過資金保證，明確相關人員的職責，來落實安全技術措施。公司安全生產監督部門應對專項施工方案及其控制執行情況進行檢查[4]。專項安全施工方案應滿足以下原則：

a.應符合法律法規、標準規范和相關的安全技術要求；

b.要進行充分評審，廣泛聽取意見，方案應附安全驗算結果，經施工單位技術負責人、總監理工程師簽字后實施；

c.符合建設部《危險性較大工程安全專項施工方案編制及專家論證審查辦法》規定條款的，必須經專家論證；

d.隨著認識的提高、施工進度的發展，重大危險源會發生變化，專項施工方案應隨之不斷更新或補充。

重大危險源的控制措施有以下三種：a.消除風險。若可能則完全消除危險源，如淘汰鋼管搭制的井架等。b.降低風險。采取技術和管理措施，努力降低安全風險，如基坑支護及降水工程作業時，按要求做好臨邊防護及隔離措施，定期對支護、邊坡變形進行監測等。c.個體防護。使用個人防護用品，如模板支撐、拆除時，操作人員穿戴好安全帶、安全帽、工作鞋等。

為了在具體的施工實踐中，實施重大危險源管理方案，應加強管理方案的落實實施，具體體現以下幾個方面：a.對于一個施工項目，項目經理是落實安全管理方案的第一責任人，要根據項目的特點，把重大危險源清晰地列目，并一一進行摸底，配備足夠的安全管理人員及所需的一切物資資源。同時，組織制定實現重大危險源的控制目標，實行安全崗位責任制，逐級簽訂安全生產責任狀，層層分解，責任到人。b.從事安全管理工作的專業人員，要嚴格履行自己的職責，正確地掌握和運用重大危險源管理方案，指導幫助施工單位及操作人員如何有效地識別重大危險源，如何針對安全管理方案的要求，采取相應的對策，盡量避免施工過程中重大安全事故的發生。c.全體發動，人人參與。加強對管理人員和操作人員的安全生產教育和培訓，尤其是以預防事故為主的重大危險源管理方案的安全教育，真正做到“安全重擔大家挑，人人肩上有指標”。形成人人講安全，人人懂安全，人人要安全的氛圍，不斷增強自我防范能力，使重大危險源始終處于受控狀態，做到施工和安全雙豐收，企業的安全管理工作才能真正上新的臺階。

風險管理控制方案范文第3篇

摘 要 隨著企業組織規模的擴大，集團化趨勢成為企業發展的重要一步，其因重大財務安排不當造成的影響也是災難性的，因為財務運作牽涉著企業全局及長遠發展的問題，企業各個成員及各項關聯活動的失敗最終都會誘發財務風險，導致財務危機。

關鍵詞 企業 財務風險 控制

一、企業治理結構與財務風臉控制

企業的風險從最終表現形式來看都可以歸結為財務風險:從這個意義上說，企業的風險管理從本質上來說就是一種財務風險控制。因為財務是企業經濟活動的價值方面，企業方方面面的風險最終都會形成對收益的影響，終端形成財務風險。因而，企業財務風險的管理控制除了對籌資、投資和現金流量的控制外，還必須延伸到對企業的各種風險的控制，否則就無法從戰略上管理控制風險。在商業環境變化不定的今天，全面風險管理己成為企業持續發展和價值創造的源泉之一。企業在組建的一個重要目的就是為了穩定經營環境，但是又出現了所謂的制度性和結構性風險，故而，全面風險控制對企業來說仍然是非常重要的，鑒于制度性和結構性風險在企業運營中的重要性，在設計企業治理結構時就要整合全面風險管理，做好財務風險的管理控制。

1.企業治理結構與風險管理

公司治理作為一種制度安排其核心功能就是要解決兩權分離所導致的問題，對企業來說，治理結構不僅要解決兩權分離所導致的問題，更主要的是決策科學，降低決策失敗的風險，為企業持續創造價值服務。 從這個意義上說，風險管理是企業治理結構設計的一個重要功能，甚至可以說是核心功能。 企業治理結構與風險管理的交匯點是企業的風險戰略和風險價值，企業治理是企業對風險的戰略性反應，其職責核心就是制定有效的風險戰略和樹立企業恰當的風險價值觀念進而保證風險管理尤其是財務風險管理方案的有效。 全面風險管理的控制環境和控制目標就是企業治理結構設計時要解決的問題。

2.企業財務戰略風險控制構建

企業的財務風險管理在治理結構層就是要做好財務戰略性風險的管理控制，“戰略性”風險因素的識別和風險價值的衡量就是企業治理結構的風險管理控制功能;因為企業治理結構是應對風險的戰略反應，其職責核心就是確保有效的風險管理方案的適當性，而適當的風險管理方案就要首先識別戰略性風險和衡量戰略性風險價值。 企業戰略性的風險因素包括不熟悉的領域、不具備能力或資源、市場或經營的巨大變化、董事會所設下的公司經營管理基調是風險偏好型還是風險規避型，公司高層管理當局的經營風格、理念、風險態度等。 這些戰略性風險的識別和風險價值的衡量的基礎就是治理結構要以決策的科學為目標導向。 在財務戰略風險管理控制中，起點是探測企業財務戰略風險因素，評估其風險價值，同時要了解評估企業股東及利益相關者的風險態度和企業的信號傳遞機制對他們的影響，做好資本或資源的規劃甚至是戰略方向轉變的準備。 接下來就要著手制定財務風險管理戰略，確定財務風險管理哲學和組織責任;在執行財務風險管理戰略的過程中，要做好財務運作的權利配置與行動的計劃;最后根據企業成員的執行結果反饋， 不斷的修正財務風險管理戰略，使企業的財務風險管理戰略更好的反映和整合了企業所面臨的所有風險。

二、企業財務風險的文化控制

企業文化是企業的意識形態， 是企業的精神支柱和靈魂，是企業運行的軟件平臺，是推動著企業治理結構和組織結構這一硬件平臺。有效運作的無形力量。它長期影響著企業的方方面面，是企業應付財務風險與危機的軟件平臺，任何成功企業背后都有著強有力的企業文化支撐;應付危機是優秀企業文化的一個重要功能，尤其是在突發事件中，企業文化將最大限度地發揮巨大作用。所以對組織規模和結構都非常復雜的企業來說，要應付各種危機造成的財務上的風險不但要建設合理的治理結構、組織結構和相應的制度， 更加需要將企業的文化灌輸到企業的硬件制度平臺中，使他們能夠有機的融合在一起，因為企業的文化對企業的各種控制系統及風險管理系統起著支撐、輔助和補充的作用。 更為主要的是企業文化作為一種無形的力量，影響著企業風險管理體系的運行，健康的企業文化是風險管理體系的基礎，能夠極大的增強企業應付危機的能力，具體體現在以下幾個方面:

第一企業文化是實現風險管理戰略的一種“非制度性”方式。企業風險管理戰略是整個戰略實現的一個重要保證，而企業文化則從深層次影響著企業的戰略思維和企業戰略決策及其實現的方式。 這可以從企業戰略的定義中窺見一斑:加拿大的明茨伯格提出的“戰略的 5P”從不同的角度分析了戰略的基本含義，他認為企業戰略是由計劃、計謀、模式、定位和觀念五種定義闡明的;而美國邁克爾.波特認為競爭性戰略就是要做到與眾不同，它意味著要仔細地選擇一組不同的經營活動來表達一種獨特的價值理念。

第二企業文化決定風險管理主體的行為，從而使風險管理戰略得到順利執行。企業文化是企業中占主導地位的基本信念、基本價值觀、基本經營哲學和行為規范的總和，它包括了知識、制度和精神三個層面。 知識是人們處理事物的經驗積累，制度是規范人們行為的規章，而精神則是影響人們的價值觀念。 企業的風險管理是由理性經濟人的者進行的，企業文化通過知識、制度和精神三個層面統一了企業的委托者一者的價值觀念和行為方式，從而影響了者的行為，影響風險管理主體的行為進而使風險管理戰略的貫徹執行。

第三企業文化是決定著風險管理制度體系和風險管理方法、技術的有效性。企業文化統一了風險管理主體的行為，彌補了企業內部控制體系和風險管理體系的不足。風險管理制度體系和風險管理方法本身就是企業文化的知識層面和制度層面的表現，而企業文化的精神層面則影響了甚至決定風險管理制度體系和風險管理方法的建構。

三、結語

隨著我國企業的發展，面臨的經營風險和競爭也日益激烈，當前我國絕大多數企業的風險意識薄弱，因此培育企業的風險文化具有十分重要的意義。

參考文獻：

[1] 鄭漢男.民營科技企業創業的風險識別及控制研究.吉林大學.2006.

風險管理控制方案范文第4篇

1.1企業的內部環境對財務風險所具有的影響作用

企業的內部的相關的管理控制制度，能夠幫助企業營造良好的內部氛圍，并且，企業內部的管理控制制度直接會對企業內部相關管理和控制的策略的實行，以及企業經營目標的實現產生影響。而當前企業的內部環境，主要分為企業內員工的業務水平，管理理念、管理方式、企業的組織以及結構等，除此之外還包括企業人力資源的相關政策、董事會以及審計委員會的管理水平等。我們應當認識到企業的內部環境對與企業的財務風險能夠產生很直接影響。

1.2企業風險評估對財務風險存在的影響

企業的內部管理控制有各種不同的因素組成，其中風險評估也有著重要的地位，我們可以將風險評估劃分為個部分，即目標設定部分、事件識別部分、風險應對部分。在進行風險評估值錢我們應當首先對各種風險進行分辨，從而發現可能會存在的一些風險，在這之后就應當針對不同風險可能形成的不同影響，來制定相應措施，從而降低風險甚至做到規避風險；除此之外還應做到對風險進行控制，并且制定預算，同時進項相應措施的實施，從而達到降低財務風險的目的。在實踐中得到的結果告訴我們，風險評估和風險管理控制之間是一種負相關的關系。

1.3控制活動對于財務風險所產生的影響

企業的控制活動分為授權、績效的評估工作、信息處理以及職權分離等相關活動，是內部控制具體方案的實施。內部控制通過事前控制、事中控制和事后控制實現了對企業財務管理活動的全過程控制。實證結果表明，控制活動和財務的風險管理與控制二者之間是一種負相關的關系。

1.4信息以及溝通對財務風險產生的影響

信息以及溝通的內容包括采集原始信息并對其進行處理、幫助信息進行傳遞以及溝通，以此來保證企業管理各個環節中出現的問題都能夠及時得到解決。除此之外，企業的信息化以及溝通工作應當與企業內部的控制情況之間進項相互配合，以此來保證溝通的順利進行以及及時性。企業管理工作中，信息處理也要靠管理信息系統的幫助完成。企業的溝通工作的方式不僅包括從上到下的溝通，也應當包含著從下到上的溝通，除此之外還包括不同部門，或是同級之間的溝通工作，正因為如此，企業的員工首先應當對整個溝通發生的位置進行明確，以確保自身通信的有效性，企業的內部管理控制的信息以及溝通以及財務的風險之間也是一種負相關的關系。

1.5企業內部監督對財務風險存在的影響

為了對內部控制的有效性家以保證，通過內部控制的全過程管理，包括設計、制造、實施、控制、監督和考核，以確保內部管理控制的有效性，并對出現的問題能夠及時進行補救《。企業內部控制規范》規定中提到，企業應當對內部控制的監督機制進行不斷完善，并且還對監督職責的劃分、監督程序等進行了詳細的規定。除此之外，企業還應當通過制定一定的標準，來不斷對內部控制的缺陷及時發現，并對企業的內部控制審計工作進行規范，企業內部管理控制的監督工作也是與財務風險之間表現為負相關關系的。

2不斷隨內部管理控制進行完善，預防財務風險

內部控制、財務風險管理是相互關聯的，它們相互影響、相互制約。財務風險管理決定了內部控制制度成功與否;內部控制制度又需要工作人員監督實施。因此，為實現企業的長效機制，要將兩者結合運用。

2.1要對內部的控制制度進行落實，并且建立相應的風險責任機制

首先應當建立相應的組織和機構，并且不斷完善組織以及控制工作。企業的管理者應全面負責單位的風險管理，對企業內部風險管理進行有效監督，以加強企業內部的風險控制與財務風險管理，從而實現管理崗位的風險責任的落實，并與企業發展協同一致；二是要加強內部管理，嚴格執行授權審批制度。企業應當對各部門的責任以及不同部門人員的責任、處理權限等進行明確的界定，同時還要加強風險培訓的工作，來幫助把風險的責任落實在每個不同部門、每個員工，讓全體員工明確自己的立場和責任，確保全面實施內部控制制度。

2.2應當對財產清查制度加以完善，并且提高財務的內部控制能力

首先應當對貨幣資金進行清查工作。檢查實際的賬面余額與會計現金、支票的對應關系，以確保賬目相符，在分析和清查的基礎上，將現金進行實地的盤點，同時還應當出據庫存現金的盤點報告。在同一時間內，應當逐一檢查銀行對賬單以及銀行的存款日記賬目，以此來保證賬證之間相符合；其次還應當對存貨進行清查；三是進行固定資產清查；四是進行應收賬款、應付賬款清點。

2.3加強監控力度

企業應將財務風險管理納入企業的內部管理控制流程，只有把風險管理作為日常工作的一部分，才能提高企業的抗風險能力。如果企業不具備建立內部審計機構的能力，那么應該每年至少開展一次內部審計工作，為企業正常運轉提供保障。

3結語

風險管理控制方案范文第5篇

【關鍵詞】建筑工程；施工企業；風險；管理控制

1 建筑施工企業風險管理概述

建筑施工企業風險是指施工單位在建筑工程項目準備、施工作業以及竣工驗收各個階段中必須綜合考慮客觀存在的，可能造成經濟損失發生的不確定狀態。由于建筑工程施工項目受到投資成本高、項目施工工期長、參與建設單位較多等因素的影響，因此風險具有影響因素較多、不可預見、不可控制以及不確定的特點。根據風險性質建筑工程項目實施過程中的風險可以分為純風險與投機風險。純風險是指項目風險發生后不會帶來收益，并造成企業損失的風險因素。投機風險則是指可能造成項目效益損失，但也可能會帶來一定收益的風險因素。風險管理則是建筑施工企業針對風險進行分析評估，并采取適當的措施進行預防控制，從而盡可能的降低建筑施工企業發生的概率，減少風險發生后造成的損失。

2 建筑施工企業風險管理意義研究

（1）降低風險發生幾率以及風險發生造成的損失。建筑施工企業在項目建設實施過程中需要投入較多的資金、材料以及勞動力，人財物整體耗費較大。如果不能對風險進行妥善的管理，則會造成意外損失發生的可能性增加，進而可能導致工期延誤以及投入的不斷增加。因此，建筑施工企業加強風險管理，對于降低意外發生的可能性，并減輕風險意外損失具有重要的作用。

（2）減輕風險對于施工企業經濟效益的影響。建筑施工企業通過風險管理控制，可以有效地對企業資金以及物資材料進行合理的規劃安排，避免由于各種風險的發生造成巨大經濟損失。

（3）促進建筑施工項目的順利進行，避免項目參與各方糾紛的發生。項目風險管理不僅僅是預防風險，還具有合理的平衡分配風險的作用，通過對風險的監督、預防以及處理，對于各類風險明確負責方以及風險責任分擔比例。風險管理控制措施可以有效的處理風險發生后的各項事宜，并避免風險發生后的各種糾紛發生。

3 建筑施工企業風險評估

風險評估是指針對建筑工程項目建設過程中，針對可能發生的風險進行規律研究以及量化分析，風險評估的內容主要包括風險發生概率、風險損失估計以及風險等級的評估三方面的內容。通過風險評估可以將項目的風險因素根據其規律特征以及影響程度進行分析，對風險進行量化的評價。

（1）建筑施工企業風險發生概率評估。對于建筑工程項目，可以借用大量統計數據資料，通過主觀概率評估的方法對于建筑工程項目實施過程中辨識的風險進行概率分析。主觀概率分析方法主要是根據項目信息以及企業在過去項目實施過程中的經驗教訓，結合合理的判斷，對于風險發生的概率作出合理的估計。通過風險概率評估，可以起到加深對于建筑工程項目的了解，并對項目的實施方案進行分析，綜合比較分析各種方案的可行性以及風險發生概率的大小，進而優化項目實施的各項方案。

（2）項目風險損失量的評估。由于建筑工程風險種類較多，一些損失發生后對于工程項目影響不大，而有些風險則會造成巨大的經濟損失，甚至造成項目實施的中斷。因此對于風險的損失量進行評估可以有重點的對有可能導致較大損失的風險采取重點的控制管理措施，進一步降低風險發生后造成的損失。風險損失量的評估主要包括工期、費用投入以及建筑工程質量、建設效果的影響。風險損失量的評估方法為首先對于正常狀態下項目建設的季度、成本以及建設效益進行分析，然后將總結分析的項目風險因素對于項目正常建設過程中的投入、施工效率以及質量的影響，兩者對比分析確定風險損失量的大小。

（3）風險等級評估。由于建筑工程項目實施過程中的風險因素非常多，涉及到項目實施的各個階段以及各方面，因此需要對項目風險等級進行評估，避免風險管理過程中對所有風險進行綜合管理造成管理費用的提高。進行分級評估，并結合前述的風險發生概率以及損失量情況，綜合確定風險程度。

4 風險防范以及控制管理措施研究

（1）建筑施工企業風險回避管理。對于建筑施工企業，風險回避主要是指采取措施遠離躲避風險發生可能性較大的行為環境，從而盡可能的避免風險的發生。對于項目風險較大而且風險發生后損失巨大的情況，應該拒絕投標或者利用項目建設合同進行自我保護，對于應該由業主、材料或者設備供應商承擔的風險，應拒絕承擔。對于風險損失超過施工企業承受能力的情況，應不參與投標或者合資建設。對于直接影響到工程造價的原材料價格，施工單位應提前與供應商簽訂合同，避免材料價格波動造成的風險影響。風險回避雖然屬于有效的風險防范策略，但容易失去企業獲得較大經濟利潤的機會。

（2）建筑施工企業風險轉移。風險轉移是指建筑施工企業在無法回避風險的情況下，將企業在項目建設過程中的風險轉移給項目建設的其他參與主體承擔。風險轉移并不是將風險損失轉移，而是將風險轉移給其他可以控制風險的分包商與保險方。對于建筑工程項目業主單位拖欠工程款的風險，可以采取制訂分包合同規定將業主支付總承包方后向項目分包方支付。并通過分包商自備設備或租賃的方式減輕施工企業的資金投入風險。此外，還可以采取工程保險以及工程擔保的方式，將施工企業自身面臨的大部分風險轉移至保險公司或者擔保公司承擔，從而確保建筑工程項目的順利進行。

（3）施工企業風險分散控制。建筑施工企業的資金實力強，其承擔抵御風險的能力也越強，出現風險后對于建筑施工企業的整體經濟效益影響也就越小。建筑施工企業應根據分包合同，對于分包商在合同文件中應承擔的風險部分明確規定，由總承包方與分包方根據合同比例分擔項目風險。同時建筑施工企業還可采取增加項目建設數量，通過薄利多收的方式，將建筑工程項目風險分散，并降低投機風險造成的損失量。

（4）風險自留。風險自留是指建筑施工企業將項目建設過程中的風險獨自承擔，沒有進行風險分散轉移。風險自留管理主要是針對難以預測的風險，或者是施工企業有意識的將風險自行控制。通常情況下，建筑施工企業采取風險自留措施一般需要遵循以下措施原則：風險自留損失費用低于保險公司收取的風險分擔費率；建筑施工企業風險分擔單位較多，可以準確預測并控制風險發生損失情況；施工企業的風險管理目標可以承受風險損失費用；風險發生造成的費用與損失支付周期較長，在此時間內可以創造更多的機會成本。

5 結語

建筑工程項目由于建設周期長、投資成本高的特點，因此在建筑項目付諸實施的各個階段風險因素多。充分認識建筑工程項目風險管理的重要性，客觀科學的進行風險評估并采取一系列措施進行系統、動態的風險管理控制，對于降低項目建設過程中風險發生概率，促進項目建設順利進行，提高建筑施工企業經濟效益具有重要的作用。

參考文獻

[1]劉延宏.建設項目推行工程保險的障礙與對策[J].《鐵路工程造價管理》2006（2）：21