公司內控管理制度
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公司內控管理制度范文第1篇
國內保險業(yè)經過近幾年的快速發(fā)展，在公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務經營規(guī)劃、業(yè)務經營區(qū)域、目標客戶群體、銷售渠道等方面，在對公司組織架構和業(yè)務經營活動進行計劃、監(jiān)督、評估和管理等方面，進行了許多大膽和有益的改革創(chuàng)新，在防范和化解經營風險和加強公司內部控制管理制度方面取得了顯著的成效。但同時，由于保險公司數量的增加、規(guī)模的擴大和業(yè)務活動日益復雜化，保險市場中也出現了一些違法違規(guī)的突出問題，在國內保險市場對外開放步伐加快和市場競爭日益加劇的情況下，為了防范和及早發(fā)現經營風險，從而避免或者減少可能遭受的經營損失，保證保險業(yè)能夠穩(wěn)定健康快速發(fā)展，在加強保險監(jiān)管的同時，各保險公司經營決策者應該認真制定和切實執(zhí)行公司控制風險、加強管理、穩(wěn)健經營的內部控制管理制度。
在日益激烈的市場競爭中，保險公司的競爭優(yōu)勢主要取決于公司的人才技術優(yōu)勢和組織管理優(yōu)勢，而不是傳統(tǒng)的資源優(yōu)勢和資金優(yōu)勢，保險資源配置和經營管理能力的差異性和保險公司利用這些資源的獨特方式，形成了各自公司的競爭優(yōu)勢和比較優(yōu)勢。建立內控制度和管理制度的目的是提高保險公司自我約束意識，防范和及時發(fā)現經營風險，建立公司內部相互制衡機制，確保正確反映公司的經營效益，提高公司的核心競爭力。健全有效的內控制度可以監(jiān)督和彌補公司管理功能可能存在的缺陷，使公司在市場環(huán)境變化和人員素質差異的情況下，實現公司的市場經營目標。
保險公司的內部控制管理制度建設應注重體制創(chuàng)新和機制創(chuàng)新，應參照國際先進的管理模式進行公司內部管理體制方面的改革創(chuàng)新，比如公司價值鏈管理、組織結構管理、業(yè)務績效管理、客戶關系管理、公司價值管理、銷售渠道管理、服務質量管理、公司品質管理、人力資源管理、激勵約束機制管理等。按照公司內部控制管理制度，保險公司總分支公司之間應該建立嚴格的管控機制和費率反饋機制，總公司對分支公司的經營活動必須做到心中有數，及時指導，監(jiān)控到位；應建立嚴格的核保和核賠分離制度，建立必要的審核制度和檢查制度；對分支公司擅自越權和違法違規(guī)的經營行為，對違反公司內部控制管理制度的行為，必須認真進行內部監(jiān)督和檢查，加大處罰力度，并及時修改和完善內部控制管理制度，否則，保險監(jiān)管部門可以追究總公司的領導責任。
二、以監(jiān)管為核心，監(jiān)控和指導公司內控管理制度建設
加強保險監(jiān)管部門對保險公司內部控制管理制度建設的目的是在新的市場和法律環(huán)境下，將以往部分監(jiān)管責任轉變?yōu)楸ｋU公司的管理責任。保險監(jiān)管部門的監(jiān)管責任是保護被保險人的利益，保證投資人的正當投資回報權益不受侵害，監(jiān)督保險公司合法合規(guī)經營，具備足夠的償付能力，以往這種監(jiān)管職能是通過對保險公司現場和非現場的例行檢查來實現的，但由于保險公司管理體制和業(yè)務經營的復雜程度增高，增加了保險公司的經營風險，保險監(jiān)管部門例行的檢查和抽查的真實性、準確性、及時性、有效性遇到了現實的挑戰(zhàn)，增大了保險有效監(jiān)管的難度。在國際化競爭的大背景下，保險監(jiān)管部門必須認真研究和充分發(fā)揮保險公司的內部控制管理制度的積極作用，將內部控制管理制度建設作為強化監(jiān)管的重要內容，加強事后監(jiān)管和償付能力監(jiān)管，保險公司則應該認真檢討和審視公司內部控制管理制度執(zhí)行的現狀，增強對公司內部機構、業(yè)務、財務、投資等方面的風險管理，完善和彌補內部控制管理制度方面的缺陷和不足。保險監(jiān)管部門在加強保險法律法規(guī)建設的同時，應督促保險公司加強公司內部控制管理制度建設，兩者是相輔相成、不可替代、互為補充、缺一不可的。
國際上一般對內部控制按職能劃分為內部會計控制和內部管理控制兩類。保險公司內部會計控制包括涉及直接與財產保護和財務記錄可靠性有關的所有方法和程序，包括分支機構授權和批準制度、責任分離制度以及對財產的實物控制和內部審計等。保險公司內部管理控制包括與管理層業(yè)務授權相關的組織機構的計劃、決策程序、控制環(huán)境、風險評估、控制手段、信息交流、監(jiān)督管理以及各種內部規(guī)章制度的執(zhí)行狀況。
保險公司總公司必須對分支公司的經營范圍和經營規(guī)模是否相適應，內部控制管理制度建設是否完備和完善，權力與責任的平衡是否對稱，重要職能和關鍵崗位的設立是否相互制約，獨立的內部稽核和公正的外部審計是否健全，內部制度建設和內部監(jiān)督機制是否執(zhí)行落實，職業(yè)道德水平和培訓質量是否提升，違法違規(guī)行為和有意誤導行為是否得到遏制，財務制度和會計準則是否得到執(zhí)行等進行研究和評估。所有這些內容要求保險公司必須建立科學完善的內部控制管理體系，提高操作效率，確保現有規(guī)章制度的執(zhí)行，同時，保險監(jiān)管部門必須對公司內部控制管理制度的建立和執(zhí)行情況進行認真檢查和監(jiān)督指導。
三、以競爭為手段，建立內外資保險公司競爭合作機制
國內保險市場的對外開放，為內外資保險公司提供了一個競爭與合作的大市場，使國內保險公司實際上直接或間接地參與了國際保險業(yè)的競爭，因此，保險公司應該從國際競爭的高度，提高公司的經營管理水平和質量，應該具備全球化的經營視野和更強的合作意識，積極主動地參與業(yè)內的競爭與合作。內外資保險公司各自具有不同的優(yōu)勢，如何在激烈的競爭中獲得最低成本、最佳產品、最優(yōu)服務、最大份額、最高利潤，是公司競爭所追求的目標。在全球經濟一體化的過程中，保險公司共同開發(fā)和利用保險資源、保險科技、保險信息，以及保險公司經營過程中的合作與聯(lián)系，是國際化經營的必然要求和發(fā)展趨勢。
從管理的層面上看，外資保險公司在內部控制管理制度建設方面的先進經驗和做法值得國內保險公司學習和借鑒。首先，內外資保險公司應該加強對國際通行的內部控制管理制度的信息溝通和交流，增強公司管理者對加強內部控制管理的意識；其次，應注重公司內部控制管理水平和質量的提高，以適應競爭與合作的要求；第三，應加強對業(yè)務無序競爭的管控，在管理創(chuàng)新、服務創(chuàng)新、機制創(chuàng)新等方面開展競爭活動；第四，共同營造一種合作創(chuàng)新、共同發(fā)展的市場協(xié)作精神和協(xié)作方式，提高公司的獲利水平和競爭力。
四、以管理為目標，提高公司經營管理整體素質和水平
保險公司的組織結構是保證公司各部門和總分支公司各司其責、有序結合、分工明確和有效運作的組織保障，合理的組織管理結構可以把分散的、單個的力量聚集成為集中的、強大的集體力量；可以使保險公司每個員工的工作職權在組織管理結構中以一定形式固定下來，保證保險公司經營活動的連續(xù)性和穩(wěn)定性；有利于明確經營者的責任和權利，避免相互推諉，克服，提高工作效率，克服辦事拖拉的弊端；可以確保公司領導制度的實現，公司各級領導只有依靠一套完善的組織管理機構才能有效地行使自己的權力。
圍繞風險控制和增進效益兩個目標，保險公司應該如何加強內部控制管理水平，增強競爭能力，在日漸市場化和日益開放的經營環(huán)境中立于不敗之地，一是應建立起高效的風險管理機制，以風險管理為核心，嚴格控制經營風險，保證其業(yè)務收益的穩(wěn)定，滿足被保險人日益增長的保險需求；二是運用高新技術手段和先進方法對風險變動趨勢進行科學的預測，有效地進行公司經營風險的控制和管理；三是完善保險風險內部控制機制，對經營風險實行嚴格的監(jiān)控，建立科學的風險監(jiān)測反饋系統(tǒng)，提高公司經營效益；四是完善公司內部控制管理制度，用制度管人、管機構、管業(yè)務、管經營，并接受保險監(jiān)管部門的指導和檢查。
五、以服務為理念，提升產品創(chuàng)新、服務創(chuàng)新的科技含量
首先，產品創(chuàng)新能力反映公司管理和競爭水平，保險產品的系列結構、規(guī)格品種，特別是產品更新?lián)Q代的頻度，對保險公司產品管理能力的高低有著十分重要的影響，因此，根據競爭的客觀需要，保險公司都把優(yōu)化產品結構、增加和更新產品作為提高其管理水平和國際競爭力的一個重要方面，但同時必須看到，國內保險市場中仍然不同程度地存在保險產品結構雷同、業(yè)務單一、創(chuàng)新不足、粗放經營等問題。業(yè)務結構方面，財產險保險費收入來源80％以上為機動車保險，經營缺乏特色和品牌；業(yè)務品種方面，財產險傳統(tǒng)型業(yè)務比重大，創(chuàng)新型業(yè)務、高附加值業(yè)務和延伸型業(yè)務比較少或基本上沒有開展。
隨著新《保險法》的實施，保險監(jiān)管部門對保險條款費率的管制得以放松，保險公司有了更大的條款費率制定權，因此，在日益激烈的市場競爭中，保險公司應該跳出傳統(tǒng)的業(yè)務框架，認真分析市場需求，建立推進產品更新?lián)Q代的產品管理制度，加速開發(fā)和創(chuàng)新公司自身的產品系列，提高公司產品的國際化、多樣化、專業(yè)化水平，努力開拓各種市場空間。培養(yǎng)適應產品創(chuàng)新的人才隊伍，造就一支掌握現代產品風險管理技能和方法的高素質管理隊伍，是對保險公司管理水平和內控機制是否完善的考驗。因此，保險公司應該注重培養(yǎng)自己的專業(yè)技術人才，建立適應市場發(fā)展的產品創(chuàng)新機制。
其次，科技創(chuàng)新引導保險公司的服務創(chuàng)新。北京市保險市場近年來能有快速發(fā)展，同保險公司重視服務創(chuàng)新密切相關。目前，北京市保險市場中的服務創(chuàng)新表現為：服務科技方面有電話語音服務、網絡和電子商務、銀行結算支付方式；服務管理方面有計算機網絡管理、承保、理賠、結算中心、人業(yè)績管理、營銷管理；服務方式方面有服務之家、客戶回訪、24小時電話咨詢服務；服務理念方面得到不斷提升和轉變。
保險公司應在現有的基礎上，加快電子化和網絡化建設的步伐，采用電子計算機和現代通訊技術設備，促進辦公自動化、電子商務和網絡保險以及由此延伸的服務手段和領域，提高保險公司的業(yè)務處理能力和運作效率，以高效、快捷、優(yōu)質的服務，積極參與保險業(yè)的國際和國內競爭。
在信息技術引發(fā)的保險創(chuàng)新浪潮中，公司間競爭的重點不再是產品的價格競爭，而是服務質量和方式的競爭。只有通過高質、高效、高附加值的服務競爭，才能將各種保險產品更快更好地送達顧客，才有利于擴大和穩(wěn)定客戶關系，占有更高的市場份額，增加業(yè)務創(chuàng)新的機會。
第三，加強人管理制度促進服務質量提升。新《保險法》修改的一條重要內容，是加重了保險公司對保險中介人和中介業(yè)務管理的法律責任和管理責任，保險公司應根據中介業(yè)務發(fā)展的實際，制定相應的保險中介業(yè)務管理辦法，加強和完善對保險中介業(yè)務的管理。國內保險業(yè)的營銷方式最終將建立在市場導向型、客戶需求型這樣一種新的發(fā)展模式基礎上，使人壽保險這一“以人為本”的保險服務行業(yè)在服務意識、服務效益、服務質量、服務渠道、服務方式、服務內容等多方面和多層次發(fā)生根本變化。
保險服務質量的提高關鍵是靠保險公司的服務意識的提高，靠保險公司服務創(chuàng)新。我國加入世界貿易組織后，保險業(yè)的制度體制改革、機構業(yè)務管理、人事分配制度等方面的改革，歸根結底都將落實在服務競爭上，因此，提高保險服務與促進保險發(fā)展是相輔相成的，是保險公司在今后激烈的市場競爭中能否立于不敗之地的客觀要求。保險公司必須高度重視售前服務、售中服務、售后服務的各個環(huán)節(jié)，應該遵循公司的工作流程和管理制度運行，不能因人而易，降低服務水平和質量。
第四，高度重視銀行保險的發(fā)展機遇和經營風險。銀行保險最直接的含義就是通過銀行網絡來銷售保險產品。充分利用龐大的金融機構網絡，增加保險的銷售渠道，高效率地覆蓋市場與客戶是保險公司熱衷于銀行保險的最現實的愿望。銀行保險所顯示出來的獨特魅力和廣闊前景對保險公司拓展銷售渠道意義重大，一是可以建立客戶資源共享機制，為雙方客戶提供綜合性互惠服務；二是加強銀行保險業(yè)務的深層次合作；三是適應網上保險的需求，實現雙方網站的方便連接，為客戶提供更方便，更快捷的網上保險、網上查詢和網上轉賬等多方面、多渠道的服務。
銀行保險業(yè)務發(fā)展勢頭迅猛，已經成為人壽保險另一個主要銷售渠道，但同時，各保險公司應該清醒地認識到，銀行保險不是零風險，由于保險公司在內部控制管理制度方面的滯后性，目前有些問題已經暴露，如經營效益風險、資金回報風險、資產負債匹配風險、違規(guī)操作和誤導宣傳等事件也時有發(fā)生，必須引起保險公司的高度重視，同時加快制定相關的風險控制管理規(guī)定。銀行保險注重的是品牌形象和誠信經營，保險公司要嚴格依法合規(guī)經營，塑造自己穩(wěn)健經營、誠信經營、合法守規(guī)的品牌形象，形成自己值得信賴的品牌優(yōu)勢。銀行保險需要強調的是加強人才培養(yǎng)和培訓，保險公司必須加強培訓內容和時間。銀行保險的核心產品是服務，服務質量是決定銀行保險業(yè)務經營成敗的關鍵所在。
六、以效益為中心，用內控制度管控公司所有經營行為
保險公司的經營目標是實現股東價值的最大化，這就需要保險公司對其分支公司的管理層進行監(jiān)督，保證分支公司的管理層能夠按照公司的既定目標履行職責，有序、有效地開展業(yè)務，確保公司的經營目標能夠得以實現。以實現股東價值的最大化為基礎的管理是一個綜合的管理工具，它可以用來推動創(chuàng)造價值的觀念深入到公司一線員工中去，用效益的觀點，通過內部控制管理制度和經營目標的實施，監(jiān)督和控制公司管理層的所有經營行為。內部控制管理制度是保證保險公司經營效益的實現，而分支公司的管理層既是相關制度的制定者，又是執(zhí)行者，其經營行為直接影響內部控制管理制度的執(zhí)行績效。
公司內控管理制度范文第2篇
關鍵詞：集團化公司；內控制度；貨幣資金內控管理
隨著經濟的快速發(fā)展，作為集團公司與旗下各子公司的業(yè)務往來也日益增多，隨著各項業(yè)務的經濟往來，財務管理的統(tǒng)一性和一致性尤為重要。隨著經濟業(yè)務的廣泛開展，加強內控制度迫在眉睫。本文從內控制度加強的必要性出發(fā)，闡述會計制度和管理模式的內控管理以及貨幣資金的內控管理，為集團化公司內控制度的加強提供一些建議。
一、集團化公司加強內控制度的必要性
在集團化公司中，隨著各級子公司業(yè)務的廣泛開展，為維護集團總體利益，進一步避免財務管理中各項問題的發(fā)生，對內控制度的加強迫在眉睫。加強財務方面的內控管理，這既是維護集團公司和子公司利益的需要，也是公司長遠發(fā)展的正確方針。現有形勢下，公司內部管理逐漸跟不上公司日趨發(fā)展的腳步，這對于財務管理可能出現的各種問題，尤其是作為其中具有顯著作用的貨幣資金管理而言，形勢非常嚴峻。因此，集團化公司應當注重內控的管理，從自身會計制度和管理模式出發(fā)，做到制定嚴謹、控制得當，進一步加強對貨幣資金的內控管理，逐漸制定適合企業(yè)的、完善的內控管理體系。
二、建立起與集團化公司適應的會計制度和管理模式
內控制度的加強，必須根據適當的會計制度和管理模式進行，在制定時一定要符合國家現有法律法規(guī)和相應會計準則的要求，制定出一套嚴格適宜的會計體系。
（一）內控制度在加強時，首先應建立符合集團化公司的會計政策，明確好各部門職責以及與子公司的對應關系。在會計政策方面，一定要制定明確、正確劃分，要嚴格區(qū)分集團化公司和子公司的相應聯(lián)系，制定好上下級財務方面的相關政策，上下級、同級的會計業(yè)務符合規(guī)避原則，做到明確劃分，為財務內控監(jiān)督的加強做好基礎。
（二）在具體的審核監(jiān)督的管理模式中，要加強審批信息的有效溝通，各部門的審核工作要進一步明確， 建立高效、嚴謹的監(jiān)督信息體系，明確各項工作流程的監(jiān)督責任部門和監(jiān)督人，對于內部監(jiān)督的管理做到有效溝通和進一步的優(yōu)化，提高監(jiān)督的力度，高效管理和監(jiān)督，從而做好財務的內部控制.
（三）在具體的內部控制中，要建立一套與企業(yè)相適應的管控模式。在具體的監(jiān)督管理過程中，建立嚴格的會計核算體系、績效考核體系等相關的管控模式，對于集團化公司和子公司的財務管理中，要使用一致的監(jiān)督體系，對集團公司和子公司的業(yè)務要做到統(tǒng)一監(jiān)督但可以清晰劃分，防范各部分的財務風險，由此有利于監(jiān)督過程中各類財務問題的查找、控制和糾正。
三、加強集團貨幣資金內控管理
（一）建立不相容職務相互分離的內部控制制度合理的設置會計及相關崗位并且明確各崗位的職責所在，但凡是涉及與資金有關的工作，就必須由兩人或者兩人以上分工進行，形成相互制約的機制，來避免或減少差錯，以便起到相互制約相互分離的作用，還可以互相監(jiān)督。
（二）提高財會人員的整體素質
財會人員在企業(yè)的內部控制中起著關鍵的作用，加強對職工的
企業(yè)文化的熏陶是刻不容緩的，職工素質的高低可以決定企業(yè)內部控制制度的成效，只有真正的讓從業(yè)的財會人員融入他們的工作，引導他們忠于職守，廉潔從業(yè)，遵紀守法，才能使貨幣資金內部控制制度得以有效的執(zhí)行。企業(yè)一定要定期加強對財會人員的培訓，提升他們的職業(yè)道德水平和業(yè)務素質。
（三）控制現金收支審批權
在企業(yè)中的資金業(yè)務大多都涉及到現金收支的問題，支付控制則是其中一個重要的關鍵點，為此，企業(yè)應該要加強對授權批準制度的控制，可以從源頭上防止問題的發(fā)生。企業(yè)假使需要要用到資金，那么就要提出支付申請，并要在申請中詳細說明申請款的金額、用途及支付方式，審批人則對支付申請進行一定的檢查，主要是檢查申請金額是否超出預算、支付方式是否合理等等，嚴格按照審批程序進行審批，一旦發(fā)現不符合要求的申請必須要駁回。
（四）建立貨幣資金內部審計監(jiān)督機制
過提高內部審計監(jiān)督在一些非法支付的貨幣資金可以及時發(fā)現。機構的設置、人T配備以確保內部審計和工作的獨立性。定期進行內部審計，以改善內部財務控制和合理化建議效益的企業(yè)貨幣體系的合法性。審查和評估，以防止濫用權力相關的內部控制制度造成了審計結論，以防止內部審計監(jiān)督機制形同虛設。企業(yè)內部控制制度作為貨幣資金管理的一部分，也是企業(yè)實現貨幣的內部財務控制監(jiān)督部門系統(tǒng)的特殊組成部分。
公司內控管理制度范文第3篇
關鍵詞：企業(yè)財務內控；管理制度；完善；有效性探究
隨著社會經濟不斷地發(fā)展，企業(yè)為了完善財務管理制度，對內部控制制度的建設和實施等都有了更高的要求。其中企業(yè)財務內控管理制度作為企業(yè)發(fā)展和管理過程中的重要組成部分，相關的管理人員要想提高管理水平，就要對企業(yè)財務內控管理的模式等進行全面的分析，進而為促進我國企業(yè)在社會中的穩(wěn)定發(fā)展提供保障。
一、企業(yè)財務內控管理制度發(fā)展的現狀
在我國市場經濟體制不斷完善的背景下，企業(yè)要想在實際的發(fā)展過程中獲得最大的經濟效益，就要采取措施不斷地完善企業(yè)財務內控管理制度，對其中的問題進行全面性的分析。同時，經濟在不斷地發(fā)展，企業(yè)要想在激烈的市場競爭中脫穎而出，就要加強對財務管理內部的控制，加快自身改革轉型，不斷地建立健全財務管理內控制度，避免相關的財務風險出現。但是，由于傳統(tǒng)管理模式的限制和影響，企業(yè)財務內控管理制度并沒有進行一定的完善，特別是在制度建設方面仍存在一些問題，這不僅在一定程度上影響了企業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展，還嚴重降低了企業(yè)財務管理內控力度和水平。同時，由于管理模式方面的影響，企業(yè)在實際的發(fā)展過程中還要面臨較大的財務風險。為了改變現狀，相關的管理人員要對企業(yè)財務內控管理制度中所存在的問題進行不斷地分析，一定要保證企業(yè)財產的安全性和效益性，不斷地發(fā)揮企業(yè)財務內控管理制度的作用，對企業(yè)在實際發(fā)展過程中的重點內容進行分析，確保財務決策的正確性，加強對企業(yè)財務資金的合理運用。在企業(yè)財務內控管理制度完善的過程中，由于部分企業(yè)并沒有形成相對完善的監(jiān)督機制，所以他們不能對企業(yè)財務內控管理過程中的問題進行有效地解決，這在一定程度上嚴重影響了監(jiān)管機制作用的充分發(fā)揮。一些企業(yè)的財務管理內控監(jiān)管工作落實不到位，相關的管理人員也不能及時地發(fā)現其中的問題，更不能解決其中的問題，這樣不僅在一定程度上影響了企業(yè)財務內控管理的水平，又對企業(yè)在社會中的穩(wěn)定發(fā)展造成了一定的影響。此外，由于一些管理人員沒有較強的綜合素質，所以沒有企業(yè)財務內控管理制度完善的意識，更不能對實際的問題進行全面的分析，部分企業(yè)存在財務管理內控環(huán)境不規(guī)范。因此，在這樣的背景下，企業(yè)要想在社會中的穩(wěn)定發(fā)展，就要采取措施不斷地完善企業(yè)財務內控管理制度，對其中的問題進行有效地分析，加強對企業(yè)財務內控的管理。
二、企業(yè)財務內控管理制度完善的意義
1.保證資產的安全不斷地完善企業(yè)財務內控管理制度，是保證企業(yè)的財產和資金安全的前提，更是促進企業(yè)在社會經濟中穩(wěn)定發(fā)展的基礎。同時，財務資金安全是企業(yè)財務管理工作的重要內容，內部控制不僅可以在一定程度上實現對企業(yè)的財產和物資進行全面的控制，還可以加強對企業(yè)財產的保護。所以，企業(yè)財務管理部門一定要結合實際的管理情況，不斷地完善內部控制制度，對企業(yè)資產和物資等進行整合，保證企業(yè)不同部門之間的相互聯(lián)系，加強對具體財務資金的管理，從而為促進我國經濟在社會中的穩(wěn)定發(fā)展提供基礎。
2.保障財務信息的真實性企業(yè)在實際的發(fā)展過程中，由于部分管理人員沒有較強的綜合素質，所以就會在一定程度上導致財務信息不夠安全。但是，企業(yè)財務內控管理模式在其中的應用，不僅完善了相關的財務信息，進一步保障了財務信息的真實性。同時，不斷地完善企業(yè)財務管理中內部控制制度，還能根據實際的財務管理情況和相關的信息，制定詳細的財務信息資料處理以及控制方案，對其中的財務信息進行分析和管理，通過內部控制實現對企業(yè)財務信息的整合，這樣不僅提高了相關財務信息的真實性，還保障財務信息的安全，進一步提高了企業(yè)管理的水平。
3.不斷地提高經濟效益在我國市場經濟體制不斷發(fā)展的背景下，企業(yè)要想獲得最大的經濟效益，就要加強對相關信息的完善，采取有效的措施，不斷地提高企業(yè)財務管理的水平。由于企業(yè)的經濟效益和內部管理有著密切的聯(lián)系，所以可以在實際的企業(yè)財務內控管理的過程中，對具體的問題進行分析，進而不斷地完善企業(yè)財務內控管理制度，加強對相關財務問題的管理，不斷地規(guī)范管理人員的管理行為。要在經濟不斷發(fā)展的背景下，不斷地提高經濟效益，就要對財務內部進行控制，在實際的企業(yè)經營管理過程中建立和完善企業(yè)內部控制制度，讓企業(yè)財務內控管理制度在具體的管理過程中，可以充分發(fā)揮資金調度作用，不斷地提高資金使用效率，加強對資金的管理和運用，在增強企業(yè)發(fā)展的同時，又能夠進一步促進我國經濟穩(wěn)定地發(fā)展。
三、完善企業(yè)財務內控管理制度的措施
1.對應收賬款進行嚴格管理隨著社會經濟不斷地發(fā)展，我國企業(yè)為了跟上時展的步伐，對自己的管理模式進行了創(chuàng)新，加強了對財務內控的管理。其中，應收賬款作為企業(yè)財務內控管理過程中的重要內容之一，相關的管理人員要在加強信用銷售控制過程的同時，對管理的模式進行分析。每個月業(yè)務員與客戶及時對賬，還要定期走訪與客戶進行溝通，對全部客戶的信息進行管理和整合，可以利用信息技術等對客戶運行質量科學評定，合理調整客戶資信與結構。同時，還要對大客戶進行嚴格監(jiān)控及動態(tài)管理資信風險，對應收賬款情況進行全面的控制和檢查，一定要在明確催收逾期應收賬款的流程的基礎上，制定合理的管理方案，對實際的應收賬款情況進行分析，然后形成固定模式，加強對具體工作的管理，這樣不僅可以對企業(yè)財務內控管理過程中的內容進行分析，還能不斷地提高企業(yè)財務內控管理的水平。此外，相關的管理人員還可以利用信息技術構建客戶數據庫，信用管理部門還要對公司信用政策進行修改，對公司內部人員和客戶進行信用度的測評，培訓各個部門的人員，認真選擇公司客戶，進而加強對應收賬款的管理。
2.不斷地完善庫存信息在企業(yè)財務內控管理的過程中，企業(yè)要想保障相關資金的安全性，就需要強化庫存管理，構建績效考核的模式，加強對財務信息和財務數據的管理，根據實際的企業(yè)財務內控管理內容，建立完整的庫存信息，對入庫、盤點和報損等工作全方位監(jiān)督。此外，相關的管理人員還可以加強ERP系統(tǒng)管理模式的利用，這樣不僅可以滿足企業(yè)財務內控管理的要求，還能在一定程度上完善企業(yè)財務內控管理制度，使庫存管理符合現代企業(yè)管理要求，加強對企業(yè)財務的管理，做到獎懲分明。因此，在我國經濟不斷發(fā)展的背景下，要想提高企業(yè)財務內控管理的水平，完善企業(yè)財務內控管理制度，就要對財務庫存信息進行整合和管理，加強對具體財務信息的分析，為促進企業(yè)在我國經濟中的穩(wěn)定發(fā)展提供基礎。
3.加強對流動資金內部控制制度的完善流動資金內部控制作為完善企業(yè)財務內控管理制度的基礎，也是保障財務資金安全的關鍵，所以相關的管理人員應該要根據實際的管理情況，加強對流動資金的管理和預算。同時，科學預算資金需求，要事前預測和規(guī)劃內部資金的流通情況，對具體的問題進行全面的分析，不斷地比較資金成本和財務風險，這樣不僅能夠完善流動資金的管理制度，還能不斷地加強對企業(yè)財務內控管理。與此同時，相關的管理人員還要做好銷售、投資和人工環(huán)節(jié)的預算工作，對這部分的資金風險等進行控制，提前掌握資金的各類信息，防范可能產生的風險，加強對流動資金的管理。如今，隨著我國市場經濟不斷地完善，要想促進企業(yè)在其中的不斷發(fā)展，就要嚴格控制與管理資金，特別是要加強對資金流動的管理，根據實際情況去制定收支預算表，加快資金的周轉速度，不斷地加強對資金的合理運用，進而不斷地完善流動資金的內部控制制度。因此，相關的管理人員一定要對企業(yè)資金需求認真規(guī)劃，將資金計劃和占用情況進行及時地分析和整合，如果在具體的整合過程中發(fā)現了問題，要及時反映給各個部門，加強對財務收支的管理。此外，管理人員還要結合資金的來源和數量，對流動資金進行合理地規(guī)劃和調配，不斷地完善資金的跟蹤管理，對資金的使用情況進行動態(tài)監(jiān)測，對相關的信息進行及時地反饋。此外，企業(yè)還要制定財務內部支付管理制度，對資金使用進行嚴格的管理，找出問題及時糾正，并且不斷地完善，對不合理開支問題進行嚴格的管理。所以，在社會不斷發(fā)展的背景下，要想提高企業(yè)財務內控管理水平，就要對流動資金進行管理，不斷地完善企業(yè)財務內控管理制度，進而為促進我國經濟穩(wěn)定發(fā)展提供基礎。
4.完善內部控制體系內部控制作為促進我國企業(yè)在社會經濟中穩(wěn)定發(fā)展的保障，相關的管理人員不僅要對具體的管理問題進行分析，還要對企業(yè)在各種生產活動中的發(fā)展情況等進行細致和全面的調查，對財務風險進行科學性的控制，然后在結合實際的管理情況不斷完善內部控制體系，設立一個科學和準確的財務風險評估系統(tǒng)，為企業(yè)內部的財務管理提供參考依據。此外，相關的管理人員在完善內部控制體系的時候，一定要結合時代特征，建立起信息化的管理系統(tǒng)，這樣才能有效地對財務信息和內部財務管理過程中的問題進行整合，才能明確各個部門的職責分工，對內部財務管理中的資金進行科學性的管控。同時，管理人員還要對財務控制過程中的各個環(huán)節(jié)進行全面的分析，利用信息技術建立完善內部財務系統(tǒng)，對內部資金進行科學性的整合，從而為完善內部財務管理體系夯實基礎。
公司內控管理制度范文第4篇
一、完成好企業(yè)內控管理工作的重要性
針對企業(yè)內控管理工作，必須要將其放在重要的位置上，這是提高經營工作效能的重要環(huán)節(jié)，可以規(guī)避風險、降低成本，從而進一步使企業(yè)運營持續(xù)穩(wěn)定。內控管理工作的改進和完善，能夠有效促進企業(yè)內控管理水平的提升，進而促進企業(yè)的綜合經營管理水平能力大幅度提升。因而企業(yè)內控管理工作應放置于比較重要的位置，應受到重視。企業(yè)內控管理工作，是法律法規(guī)以及市場監(jiān)管所規(guī)定要求的必須重視的一環(huán)。
二、目前我國企業(yè)內控管理的狀況
現在，我國很多企業(yè)公司的內控管理制度存在許多缺陷，是非常不完善的。我國現有的內控管理存有以下幾點紕漏和問題：企業(yè)管理者對于內控制度過于懈怠和忽視；沒有設定制定相應的監(jiān)督管理機制；缺乏一定的積極性和主動性。所以，我國管理者必須要逐漸轉變原有的觀念和看法，要使自己的觀念能隨時代的發(fā)展而改變，要重視內控管理工作。
企業(yè)領導，管理者會主動強勢地掌控所有的權利，包含監(jiān)督權、執(zhí)行權、控制權，這樣會使得內控管理制度失效，發(fā)揮不了其應有的作用，形同虛設。企業(yè)領導、管理者不應強勢掌控局面，而應讓制度真正發(fā)揮其作用。目前，內控管理制度已經有了初步的發(fā)展，相關監(jiān)督機制也開始實施。但是，對于內控管理制度的認知與認識是極度缺乏的，并沒有完全落實，制度的設立制定只做到了表象化，而沒有落到實處。
三、對我國企業(yè)內控管理中存有的紕漏及緣由進行分析
（一）我國企業(yè)內部控制存在的漏洞
1.數據和信息缺乏實效性，無法體現真實運營狀況。內控管理體制要做到科學合理。這與信息的全面化、完整性是密切相關的，管理者對這些信息要做到全面及時的了解認知，才可以對目前企業(yè)的經營狀況做到真實準確地把握。可目前由于信息的傳遞傳達都是單項性的，因而缺乏信息傳送傳達的實效性，這會進一步影響企業(yè)管理者對信息的把握，真實運營經營狀況無法得以體現反映，也會不利于企業(yè)以及管理者作決策。因而，數據和信息缺乏實效性會極大影響企業(yè)的內控管理水平。
2.會計信息存在不準確的情況。近年來，我國企業(yè)的許多管理問題可以清晰明朗的顯現出來，企業(yè)會計人員在走程序手續(xù)時，沒有按照規(guī)定的要求進行，出現私自修改數據。會計憑證缺乏真實性等現象，這無疑都與企業(yè)的內部管理不嚴格不規(guī)范是密切相關的，也表明其監(jiān)督監(jiān)察的效能較低，表明在進行相應的管理工作時還是存有許多的漏洞。
3.企業(yè)內部的審計工作存在的漏洞。現在我國正在加快市場經濟改革，而審計工作在企業(yè)整個發(fā)展進程占了非常重要的位置和比例。可是，現在還處于許多企業(yè)的審計工作比較落后的階段，對于工作的認識比較淺顯，還是處于初級階段。對于審計內容也不是非常的清晰清楚，因而對于審計目標不明確，工作開展也比較混亂，停留在表面化階段，沒有實際的效能和意義。
（二）分析企業(yè)內控管失效的緣由
1.內控管理制度存有許多漏洞。目前，我國許多企業(yè)的內控管理制度仍然存有許多的漏洞，因而在實際運營進行過程中會有許多的問題和矛盾。即使有些企業(yè)的內控管理制度，已經處于比較完善的階段，可是還是沒有真正落實到實處，停留在表面形式階段。內控管理制度的不完善，管理者忽視其重要意義，使得從事內控管理的工作人員得不到重視，因而會使其工作積極性大大下降，對工作缺乏熱情和主動性。因此，企業(yè)管理者應該重視和關注內控管理制度，提高員工工作的熱情和積極性，讓其發(fā)揮實際效能，提升經營管理水平能力，從而促進企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。
2.企業(yè)管理者缺乏管理素養(yǎng)。目前，企業(yè)管理者的管理素養(yǎng)缺乏缺少也是引起企業(yè)出現問題狀況的一個原因。企業(yè)管理者官本位的觀念根深蒂固，級別意識比較重。此外，管理者的管理能力及水平不是特別高，由于其大多數管理者文化涵養(yǎng)素養(yǎng)不夠，許多并沒有接受過高等教育。因而，其在管理時缺乏相應的經驗和思想，因而在進行管理工作時就會出現一系列的問題。
四、做好企業(yè)內控管理工作的相應對策方案
（一）內控管理的信息化程度急需加深
企業(yè)管理者要重視關注內控管理工作，加深內控管理工作的信息化程度。提高工作人員的專業(yè)技能素養(yǎng)，不斷提升其技能技術水平，更好地為企業(yè)創(chuàng)造價值。計算機網絡技術也應該及時地推進，通過網絡信息的共享對企業(yè)各個環(huán)節(jié)的信息做到及時有效的掌握掌控，包括采購、生產、銷售等環(huán)節(jié)做到實時掌握監(jiān)控，因而及時快速地作出相應措施對策。
（二）促進企業(yè)內部控制環(huán)境規(guī)范化
目前，國營和民營企業(yè)的內部行政化都相當突出顯著。因而，建立相應的現代企業(yè)制度是非常重要關鍵的，對公司法人治理結構逐漸的改進完善，這應該成為改革的重點。要促進企業(yè)內部控制環(huán)境的規(guī)范化至關重要，可以使得企業(yè)內控管理工作開展進行得更為順利順暢，防止資產流失浪費，促進企業(yè)更好地運營經營。
（三）信息溝通機制進行制定建立，內部審計監(jiān)督機制進行改進完善
企業(yè)內部管理水平能力的好與壞和信息溝通機制的關系也是十分密切的。應該在企業(yè)內部制定高效完善科學的信息溝通機制，加強對財務的監(jiān)管。約束機制應該也及時被建立實施，促進企業(yè)更好的經營，規(guī)避風險。內部審計監(jiān)督機制進行改進完善，可以對企業(yè)各個環(huán)節(jié)工作實行全面及時的監(jiān)控把握，對于所面臨的問題及時作出相應對策。
（四）促進公司財務管理體系制定科學化
要促進公司財務管理制定的科學化。公司財務部門預算編制應該被建立制定，每個工作人員的職責工作應該明確。對員工采取相應的考評考核制度，按照績效的不同來發(fā)放不同的工資。這樣，能提高員工的工作積極性和主動性，從而不斷提升自己的工作績效，為公司努力謀利益。財務管理工作人員在完成自己職責工作的同時，要對企業(yè)的管理業(yè)務做實時的分析研究，分析現階段存有的問題紕漏，思考怎么樣來改進完善，以更好地提高企業(yè)的業(yè)績。企業(yè)還需在內部管理上多做努力研究，從各個方面進行分析考量，加強改革，提升內控管理水平。
五、結束語
公司內控管理制度范文第5篇
【關鍵詞】 保險企業(yè)；管理制度；保險監(jiān)管
前言：當前許多的保險企業(yè)已經意識到人才技術優(yōu)勢與組織管理優(yōu)勢對企業(yè)競爭優(yōu)勢的影響，這已經不再是傳統(tǒng)意義上的資金與資源優(yōu)勢。保險企業(yè)利用經營管理能力與保險資源配置、獨特的資源利用方式，進而形成獨具企業(yè)特色的競爭與比較優(yōu)勢。為了增強保險企業(yè)自我約束能力，提高企業(yè)核心競爭力，使保險企業(yè)經營效益得到正確反映，實現企業(yè)內部機制的相互制衡，彌補企業(yè)管理缺陷，實現企業(yè)市場經營目標，本文通過建設嚴密的保險企業(yè)內控進行探討，以期為我國保險業(yè)發(fā)展做出有益貢獻。
1建立保險業(yè)內控的作用
建立保險企業(yè)內控首先要重視企業(yè)機制創(chuàng)新與體制創(chuàng)新，企業(yè)可參照先進的國際管理模式實行保險企業(yè)內部管理體制改革與創(chuàng)新，例如：組織機構管理、人力資源管理、客戶關系管理、企業(yè)價值鏈管理、激勵約束機制管理以及業(yè)務績效管理等。
1.1 2003年的車險管理制度改革就是保險業(yè)一次體制、管理、時間以及理論上的創(chuàng)新，這是對我國保險業(yè)改革的進一步深化、實現對保險企業(yè)經營方式的一大轉變、同時這也是對保險業(yè)務結構的進一步調整以及保險業(yè)發(fā)展的有效助動力。保險企業(yè)應對車險管理制度改革造成的影響作出及時的應對，并將市場競爭機制最大限度引入，充分利用改革創(chuàng)新來提高企業(yè)自身核心競爭力。
1.2保險企業(yè)的總分支公司間應根據企業(yè)內控管理制度建立嚴格的企業(yè)管控機制與費率反饋機制，必須實現總公司對分公司經營活動的統(tǒng)籌規(guī)劃、監(jiān)控到位；建立嚴密的保賠相分離的制度，而且還應有相應的檢查和審核制度；并實現對違法違規(guī)的企業(yè)行為實施必要的嚴格的管制，對企業(yè)經營活動進行嚴格的檢查與監(jiān)督，并對內控管理制度進行及時修改與完善。
2建立以監(jiān)管為中心的企業(yè)內控管理制度
建立符合新市場與法律環(huán)境的保險企業(yè)的內控管理制度，并實現保險監(jiān)管部門部分監(jiān)管職責到保險企業(yè)管理責任的轉變。維護被保險人利益是保險監(jiān)管部門監(jiān)管職責，使投保人正當收回投資的權益免受侵害，利用企業(yè)監(jiān)督機制來確保保險企業(yè)的合法合規(guī)經營及償付能力。企業(yè)通常利用現場與非現場的保險企業(yè)例行檢查，同時在企業(yè)管理體制與業(yè)務經營的復雜程度不斷提高的嚴峻現實狀況下，這無疑增加了保險企業(yè)監(jiān)管部門的例行檢查難度，這是對企業(yè)保險監(jiān)管工作的一大挑戰(zhàn)。將保險業(yè)監(jiān)管工作放在國際這一大背景下，保險企業(yè)內控制度作用的充分發(fā)揮已經成為企業(yè)的研究重點，并要求對保險企業(yè)內控進行強化，實行對保險企業(yè)的事后償付和監(jiān)管。因此，保險企業(yè)因對其內控管理現狀作出更近一步的探討，以加強保險企業(yè)的財務、投資、業(yè)務等方面的保險企業(yè)風險管理，并對內控管理制度缺陷與不足之處加以彌補和完善。
3嚴密的現代保險企業(yè)內控建立
3.1利用競爭手段，建立內外合資的保險企業(yè)競爭合作機制
保險企業(yè)應從全球化角度以及合作意識，實現對企業(yè)經營管理質量和水平的進一步提高，增強企業(yè)參與市場競爭、合作的積極性。內外資保險企業(yè)均以最底成本、最優(yōu)服務、最高利潤和最大份額為追求目標。由保險公司進行資源與科技的研發(fā)是保險企業(yè)今后的國際化經營的主要發(fā)展趨勢和必然要求。以管理層面上來看，我國的保險企業(yè)略遜與外資保險企業(yè)，因此，對于先進的內外資保險企業(yè)經驗更值得我國保險業(yè)學習和借鑒。
加強國際間保險企業(yè)內控管理制度的信息交流和溝通，提高企業(yè)管理者的內控管理意識；再者提高企業(yè)的內控管理質量和水平，滿足企業(yè)的競爭、合作需求；并實施企業(yè)業(yè)務無序競爭管控，就此展開管理、服務以及機制創(chuàng)新等方面的競爭活動；以期為保險企業(yè)營造共同發(fā)展、合作創(chuàng)新協(xié)作精神與協(xié)作方式。
3.2樹立管理目標，以提升企業(yè)整體的經營管理水平
樹立明確的企業(yè)管理目標，可使保險企業(yè)各部門能夠各司其職、分工明確、有效運作及有序結合，保險企業(yè)必須將分散力量結合成一股強大的機構力量。并明確確定員工工作職責，使保險業(yè)組織管理機構更加合理，使保險企業(yè)的經營活動能夠維持穩(wěn)定性與連續(xù)性合理的組織管理結構使企業(yè)經營者的全庫和責任更加明確，以免和相互推諉現象的發(fā)生，以提高企業(yè)工作效率，保證企業(yè)制度的充分實現。
以風險控制與增進效益為目標，進一步加強企業(yè)內控管理水平、提高企業(yè)競爭能力，使企業(yè)立于經營不敗之地。建立保險企業(yè)風險的高效管理機制，并圍繞該核心對企業(yè)經營風險進行嚴密控制，使企業(yè)擁有穩(wěn)定的業(yè)務收益，并滿足被保險人持續(xù)增長的需求；并利用先進風險預測方法和高新技術手段，對企業(yè)經營風險進行有效的管理與控制；使保險企業(yè)風險得到進一步完善，并實施嚴密的經營風險監(jiān)控，建立完善的風險預測反饋系統(tǒng)，使企業(yè)經營效益得到不斷的提高；以完善的企業(yè)內控對企業(yè)的人員、機構、經營、業(yè)務等進行約束，實施保險監(jiān)管部門的檢查與指導。
3.3遵循服務理念，增加產品服務創(chuàng)新與產品創(chuàng)新技術含量
企業(yè)的競爭水平和管理能力可通過產品創(chuàng)新能力體現出來，現今保險產品的規(guī)格、結構等更新?lián)Q代較快，其更新速度與保險企業(yè)的產品管理能力有著密切的關系。根據行業(yè)的市場需求實現保險企業(yè)的產品結構優(yōu)化和經營管理水平的提升，實現國內保險產品的進一步創(chuàng)新。但保險產品粗放經營、創(chuàng)新不足和業(yè)務單一是其至今仍存在的問題。
因此，保險企業(yè)應跳出以往的業(yè)務框架，對市場需求進行明確的分析，加快國內保險產品更相信換代速度，使我國保險產品逐漸向專業(yè)化、多樣化和國際化的方向發(fā)展，極力拓展保險市場。以科技創(chuàng)新來引導保險企業(yè)進入服務創(chuàng)新。在原有的保險條款管制下，添加條款費率制定權，創(chuàng)造高質、高效的服務。
為此，保險企業(yè)應當引入內控管理制度可有效激發(fā)保險企業(yè)的約束與激勵機制，首先要增強企業(yè)管理者與員工兩者的風險控制意識，增強法制觀念，增加其遵紀守法的自覺性；并不斷完善企業(yè)內控管理與監(jiān)督檢查制度，并不斷完善；保證企業(yè)會計核算的真實性與完整性；加強內控管理制度。
結束語
嚴密的保險業(yè)內控制度是提高企業(yè)風險控制意識、提高企業(yè)核心競爭力的有效手段，促使保險業(yè)內控管理制度更加完善，其運行更加有效。強化企業(yè)內控制度建設，以增強保險企業(yè)對內部人員、業(yè)務等方面的控制，這是增強我國保險企業(yè)國際競爭能力的主要手段，以最低的企業(yè)成本實現最高經濟效益。
參考文獻
