安全數(shù)據(jù)報告

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安全數(shù)據(jù)報告范文第1篇

各位領(lǐng)導、同志們：

我是今年剛剛走上副科級領(lǐng)導崗位的黨員干部，分管養(yǎng)護和安全工作。上任以來，在市局黨委和分局黨支部的正確領(lǐng)導下，在上級業(yè)務科室的指導、支持、幫助下，我認真貫徹黨的十七大精神，堅持以“三個代表”重要思想和社會主義榮辱觀為指導，密切配合分局黨支部和行政的工作，認真負責，積極上進，較好的完成了各項工作任務，路容路貌、隊容隊貌都有了較大的改觀。現(xiàn)將本人一年來的工作情況匯報如下，請予審議。

一、養(yǎng)護方面

在廣大干部職工的辛勤工作、共同努力下，今年我們順利的迎接了市局的雨季檢查、半年養(yǎng)護檢查、路容路貌大檢查和年終檢查等，在迎檢過程中，我督促養(yǎng)護公司落實制度、狠抓管理，促進各項管理制度化、規(guī)范化，制定了養(yǎng)護月度計劃、季度計劃，將養(yǎng)護任務指標分解到隊、落實到人，使責、權(quán)、利有機結(jié)合起來，既提高了工作效率，又提高了養(yǎng)護質(zhì)量。在養(yǎng)護工作中，我們注重形成自已的特色，順利的通過了市局的各項檢查，使××××公路分局的社會形象大幅提升，得到了市局及當?shù)卣暮迷u。在公路逐漸市場化的過程中，我局不等不靠，主動走向市場，開辟增收之路，在縣交通局的公路養(yǎng)護投標中，我局各養(yǎng)路隊通過競爭，取得了縣鄉(xiāng)道一半的養(yǎng)護任務，為養(yǎng)路隊創(chuàng)收創(chuàng)造了條件，在縣鄉(xiāng)道的養(yǎng)護中打出了聲譽、贏得了信賴，激發(fā)了活力，為下一步健康穩(wěn)定的發(fā)展打下了基礎(chǔ)。在養(yǎng)護工作順利進行的情況下，擠出資金對一線職工的生活辦公環(huán)境進行了一系列的整修，現(xiàn)已對××××*道班進行了修繕，改善了一線職工的生活環(huán)境，提升了養(yǎng)路隊的整體形象。

二、安全方面

“安全生產(chǎn)、預防為主”，我以安全生產(chǎn)重于泰山的精神貫徹我局各項工作的始終，不斷完善安全生產(chǎn)管理網(wǎng)絡，層層落實安全生產(chǎn)責任制。一是成立了安全生產(chǎn)領(lǐng)導小組，分局設(shè)有專職安全員，各養(yǎng)路隊、機修站、工地相應落實專人負責安全工作，建立和健全了安全生產(chǎn)三級管理網(wǎng)絡，即是分局、機關(guān)辦公室、道班或工地三級安全生產(chǎn)管理機構(gòu)。二是根據(jù)上級的指示精神和要求，結(jié)合我局工作實際，與各、站、工地層層簽訂安全生產(chǎn)目標管理責任書，明確了職責，做到了一級抓一級，層層有人管。三是完善學習制度，提高全員安全生產(chǎn)意識。我要求各基層單位每月不少于一次安全學習，組織職工學習有關(guān)安全生產(chǎn)的文件知識，并做好學習記錄。在每月的月度檢查中，檢查學習情況和安全生產(chǎn)情況，發(fā)現(xiàn)隱患，及時發(fā)出整改通知書。在6月份的安全生月中，組織職工觀看了安全生產(chǎn)文藝晚會，切實加強安全生產(chǎn)教育。四是完善安全設(shè)施。全年下發(fā)安全服100余套，安全標志50余件，危橋、險涵都設(shè)立了警示標志，確保我局生產(chǎn)順利進行。五是抓好了春運、五一、十一等重大節(jié)日期間和汛期的安全防范工作。每個節(jié)日前，我?guī)ьI(lǐng)安全生產(chǎn)領(lǐng)導小組成員深入各基層班組、公路橋梁、施工工地進行綜合檢查，并印發(fā)關(guān)于做好安全生產(chǎn)工作的通知，確保重大節(jié)日的公路暢通的安全。在汛期中，安排好汛期值班，辦公室、路政、道班等部門加強路面、橋梁、涵洞等巡查，發(fā)現(xiàn)有邊坡塌方、落石、路基下沉等及時上報，并設(shè)置標志牌，確保過往車輛安全行駛，保障道路暢通。7月份，××××線××××隊發(fā)生特大路基坍塌，我及時安排搶修，在短時間內(nèi)砌筑防護墻，回填路基土，確保過往車輛和行人的安全。

三、廉潔自律方面

一年來，本人能夠認真落實黨風廉政建設(shè)責任制，嚴格遵守《江西省交通系統(tǒng)廉政建設(shè)“六條禁令”》的規(guī)定，嚴格要求自已，規(guī)范從政行為。在今年的治理公路工程建設(shè)領(lǐng)域商業(yè)賄賂專項工作中，我積極配合紀檢監(jiān)察室的工作，認真自查自糾，推動反商業(yè)賄賂工作順利進行。平時的工作生活中，我慎用權(quán)利，自重、自警、自勵，不該做的不做，不該拿的不拿，不該去的不去，不為名利所迷，不為金錢所惑，老老實實做人、踏踏實實做事，從未利用職權(quán)謀取私利。

四、存在的不足之處

一是理論學習不夠，有待于進一步加強。二是工作缺乏經(jīng)

驗，有時情緒急燥，工作方法比較簡單。三是工作上存在一定的惰性，缺乏一定的韌性，雖不致粗枝大葉，但也未能做到精益求精。

安全數(shù)據(jù)報告范文第2篇

[關(guān)鍵詞]隧道；爆破；安全防護

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.24.034

[中圖分類號]U25 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）24-00-02

1 隧道工程特點

1.1 周圍環(huán)境復雜

福永站至橋頭站地下區(qū)間的礦山法隧道下穿寶安大道與福海大道的交叉口，隧道左線起止里程為ZDK37+893.5～ZDK38+045.112，長度為151.612 m，隧道右線起止里程為YDK37+893.5～YDK38+060，長度為166.5 m。福永站到橋頭站地下區(qū)間礦山法隧道分別在里程YDK37+895.5和YDK37+966.3，下穿φ1000 mm污水管，拱頂距污水管底距離分別為4.1m、2.6 m，在里程YDK37+981.3下穿 8 800×1600 mm的雨水箱涵，拱頂距箱涵底距離為4.7 m，且線路西側(cè)分布一條1.6 MPa的次高壓燃氣管和一條0.4 MPa的中壓燃氣管，次高壓燃氣管距隧道左線最近距離30 m，中壓燃氣管距隧道右線最近距離36 m，要求爆破振速≤2 cm/s，且右線進洞15 m，對應左線為明挖基坑，圍護結(jié)構(gòu)采用吊腳樁+內(nèi)支撐體系，爆破振動控制要求高。隧道位于寶安大道與福海大道的交叉路口，交通繁忙、車流量大，洞門位置東側(cè)設(shè)有公交站臺，人流量大，確保爆破安全的防護工作是本工程的重點與難點。

1.2 小間距雙線隧道埋深淺

福永站至橋頭站地下區(qū)間礦山法隧道圍巖分級為Ⅲ級圍巖，隧道開挖寬度6.3 m，隧道凈距6.4～8.8 m，拱頂埋深6.5～10.1 m，隧道凈距小于2倍洞徑，屬于小間距淺埋隧道。根據(jù)相關(guān)研究及類似工程經(jīng)驗，Ⅲ級圍巖并行小間距隧道同時施工時，掌子面錯開最小的安全距離應大于2倍洞徑。由于隧道間距小，洞身采用鉆爆開挖必定會對中間巖柱的穩(wěn)定產(chǎn)生很大的破環(huán)作用，根據(jù)監(jiān)測數(shù)據(jù)，隧道爆破施工中上臺階產(chǎn)生的爆破振動最大。為了使爆破對圍巖的擾動降低到最小程度，通過上臺階全部采用電子雷管爆破和采用電子雷管與非電毫秒雷管組合爆破2種方法進行爆破振動控制。隧道爆破施工不僅要考慮次高壓燃氣管對爆破振動的高標準要求，還要考慮小凈距淺埋隧道下穿交通繁忙路段對爆破施工的安全要求，福海大道多為80 t的重載車輛。

2 區(qū)間暗挖隧道施工控制的重難點

（1）與需要重點保護的1.6 MPa次高壓燃氣管道的距離為30 m。隧道爆破相對于基坑爆破而言，爆破的自由面少，爆破振動控制難度大。

（2）區(qū)間隧道間距小、隧道埋深淺、左右線之間的爆破干擾影響因素多，工序銜接難度大。

（3）明暗交界處爆破施工過程中掌子面飛石防護施工的工效低、防護效果不好，如何改善防護效果，提高防護施工工效，成為施工中的重要問題之一。

（4）隧道爆破施工爆破鉆孔數(shù)量多，數(shù)碼電子雷管消耗量大，爆破施工成本控制壓力大。

3 區(qū)間暗挖隧道爆破試驗

3.1 爆破試驗解決的主要問題

（1）借鑒福永站基坑爆破采用數(shù)碼電子雷管進行控制爆破的經(jīng)驗，在確定區(qū)間暗挖隧道爆破過程中數(shù)碼電子雷管爆破施工在確保次高壓燃氣管線安全的前提下，保證爆破施工技術(shù)的安全可靠性。

（2）通過爆破試驗確定合理的掏槽方式及爆破延時間隔問題。

（3）根據(jù)次高壓燃氣管線區(qū)域的振動監(jiān)測數(shù)據(jù)，進行數(shù)據(jù)分析和回歸，確定該暗挖隧道區(qū)域內(nèi)的K，a數(shù)值，為后續(xù)提供完善的爆破參數(shù)。

（4）通過爆破試驗衡量隧道洞門防護設(shè)施的可靠性問題。

（5）通過爆破試驗完善設(shè)計和施工工藝，獲取各種爆破方式的最佳參數(shù)，提高爆破施工的安全性和經(jīng)濟性問題。

3.2 爆破試驗的方案

區(qū)間隧道的爆破試驗區(qū)域選擇在右線隧道的進口處，該區(qū)域距離次高壓燃氣管線相對較遠。

3.2.1 爆破延時確定試驗方案

隧道爆破試驗在進口端進行，先做3組單孔試驗，再做5組全斷面群孔試驗，最終確定最佳延時間隔差。單孔試驗，藥量1 kg，群孔試驗采取進尺1～1.5 m全斷面開挖，孔間延時分別為4 ms、5 ms、6 ms、7 ms與8 ms，可根據(jù)試驗效果，補充試驗，確定減振效果。

3.2.2 爆破振動監(jiān)測的試驗

振動測試點布設(shè)在隧道上方的地表，以拱頂正上方為1號測點，向隧道一側(cè)不同距離分別布設(shè)另外4個測點，測點距1號測點分別為10、25、35、45 m，其中5號測點布置在次高壓燃氣管上方，測點布置如圖1所示。

3.3 確定隧道爆破最佳延時時間

電子雷管的最大優(yōu)勢就是延時時差可調(diào)，延時精度高，利用該特點使波形疊加干擾降振技術(shù)由理論變?yōu)楝F(xiàn)實，最大化地降低爆破振動。該技術(shù)最關(guān)鍵的是確定合理的延時時差，保證波形能發(fā)生錯相疊加，達到減振的目的。該延時時差和地質(zhì)條件、地形條件、爆破方式與裝藥結(jié)構(gòu)等因素有關(guān)。

通過系列試驗并分析，認為采用5 ms的孔間延時間隔能達到最佳干擾減振的目的，因此確定隧道爆破的最佳延時時差為5 ms。在該爆破條件下，掏槽孔采用電子雷管，孔間5 ms延時逐孔起爆，其余孔用非電雷管跳段的起爆方式，能滿足次高壓燃氣管爆破振動≤2 cm/s和隧道一次開挖循環(huán)進尺1.2 m的要求。在后續(xù)的爆破中可以統(tǒng)一采用這樣的爆破方式。

4 爆破施工安全防護

4.1 孔口堵塞

堵塞作用是使炸藥在受約束條件下能充分爆炸以提高能量的利用率，因此堵塞長度應不小于20 cm，堵塞材料采用炮泥（砂∶黏土∶水=3∶1∶1）。要求堵塞密實，不能有空隙或間斷。

4.2 隧道洞口飛石防護

該隧道洞口屬于區(qū)間和車站明挖和暗挖交界的區(qū)域，對爆破飛石控制要求高。在隧道采用爆破開挖過程中，隧道洞口防護方面目前主要采用洞口處垂直線路方向搭設(shè)雙層鋼管排架防護、臨時交通管制、掌子面采用的橡膠被、鐵絲網(wǎng)、竹片等防護措施。

為解決石質(zhì)地鐵隧道明暗交界段采用爆破施工過程中洞口飛石的問題，本工程采用了多個防護框架組合，配合起吊繩、小型絞車因地制宜地組合防護裝置來解決爆破安全防護的問題。本防護裝置的關(guān)鍵要點如下。

（1）該裝置主要有以下幾個部分組成：矩形鋼管框、防護裝置上部錨固裝置、矩形鋼管框連接繩與防護裝置起吊裝置等組成。

（2）根據(jù)隧道斷面寬度和高度確定單幅矩形鋼管框的長度與寬度（寬度一般超過隧道最大寬度1 m，高度1 m），采用鋼管焊接而成，根據(jù)實際需要在框內(nèi)加筋（焊接縱向鋼管）。在框內(nèi)覆蓋薄鐵皮，同時在鐵皮上覆蓋廢棄橡膠板，覆蓋鐵皮及橡膠板的寬度與單幅鋼管框相等，高度超過單幅鋼管框的高度10 cm，方便兩幅鋼管框在搭界時鐵皮和橡膠板的重合。單幅矩形鋼管框按照需要順序進行拼接，其中第一幅和最后一幅分別焊接四個半橢圓形的吊環(huán)，吊環(huán)的位置位于矩形鋼管框的中間，用于連接固定繩和通過起吊繩，其中兩個吊環(huán)為固定吊環(huán)，兩個吊環(huán)為通過吊環(huán)，如圖2所示。

（3）中間部分的單幅矩形鋼管框在豎向鋼管上焊接兩個半橢圓形的吊環(huán)，用于通過起吊繩。單幅矩形鋼管框之間采用高強鋼絞線進行連接，卡頭固定，保證兩幅的連接強度及旋轉(zhuǎn)空間。

（4）連接成整體的矩形鋼管框覆蓋在隧道洞口，采用鋼絲繩和螺紋鋼分別通過最上面一幅的兩個吊環(huán)固定在明挖段基坑的冠梁上，同時采用兩根鋼絲繩從上到下通過每幅矩形鋼管框的起吊吊環(huán)，鋼絲繩在最下面的矩形框鋼管上的吊環(huán)上伸出兩根鋼絲繩進行搭接，最終通過單根鋼絲繩與固定在明挖段基坑混凝土支撐上的絞車相連，通過起吊鋼絲繩的收起和放下實現(xiàn)整體鋼管框的卷起和展開，如圖3所示。

（5）在隧道進行爆破作業(yè)時，將鋼管框整體展開，覆蓋在隧道洞口，當爆破結(jié)束后進行出渣工作時，通過絞車將鋼管框卷起，并通過螺紋鋼吊桿將鋼管框最下部懸吊在基坑混凝土的支撐上，確保整體鋼管框的安全。

主要參考文獻

[1]醋經(jīng)緯.小凈距交叉隧道爆破振動控制技術(shù)研究[D].蘭州：蘭州交通大學，2014.

[2]朱紅陽，萬堯方.熊渡隧道小凈距段爆破振動監(jiān)測與分析[J].土工基礎(chǔ)，2011（1）.

安全數(shù)據(jù)報告范文第3篇

關(guān)鍵詞：辦事處 財務管理 控制節(jié)點 舞弊防范

隨著銷售網(wǎng)絡的擴張，許多公司不可避免四處增設(shè)辦事處（分公司、直營店），以下一并簡稱辦事處，辦事處的功能是為了拓展某區(qū)域的銷售并為母公司創(chuàng)造業(yè)績。為了開展業(yè)務，辦事處必須具備一定的經(jīng)營自，涉及到財權(quán)、物權(quán)、人權(quán)，防范辦事處財產(chǎn)損失，是許多財務管理者必須思考的問題，如何抓住財務管控的關(guān)鍵節(jié)點，如何平衡業(yè)績和風險，淺思一二。

一、對關(guān)鍵節(jié)點進行梳理

一般認為辦事處存在一些普遍性的控制節(jié)點：為開展銷售業(yè)務、及時交貨必然會在辦事處存放一些樣品樣機及正品庫存，存貨安全必須考慮。銷售過程中會涉及應收款項、資金回籠，必須保證貨款安全。辦事處的存在還會涉及到費用報銷等，要求設(shè)置一定的制度來規(guī)范費用報銷。對辦事處人員的績效考核會涉及辦事處的財務核算方法。是否需要在辦事處設(shè)置財務人員，財務人員與辦事處經(jīng)理（主管）的關(guān)系，是否母公司委派等。銷售價格的管控。銷售（促銷）政策的審批。薪酬制度設(shè)計。單據(jù)的領(lǐng)用保管制度設(shè)計。以辦事處名義對外簽訂的經(jīng)濟合同、協(xié)議的審批制度。辦事處印章的管理制度。辦事處人員備用金及借款制度。固定資產(chǎn)管理制度等。

二、理清出關(guān)鍵控制節(jié)點，制定相應的流程制度來規(guī)范并執(zhí)行

（一）保證存貨安全并防范舞弊風險

首先，制定合理的存貨調(diào)撥制度。辦事處既不能因為缺貨影響銷售，也不能因為避免缺貨而閑置大量的存貨，所以必須根據(jù)銷售預測、歷史經(jīng)驗、在途時間、最低安全庫存制定日常存貨調(diào)撥計劃，安全庫存的設(shè)定也需要經(jīng)常修正，但不能頻繁修正，除非發(fā)生異常銷售情況，一般情況下3個月、半年以上才修正一次。銷售預測的數(shù)據(jù)應該直接來自于終端導購，銷售網(wǎng)點，并經(jīng)財務人員經(jīng)過綜合分析由辦事處主管做最后判斷。辦事處必須有一份每天保持更新的下轄所有銷售網(wǎng)點的存貨進銷存匯總報表，以便及時做出調(diào)撥計劃，調(diào)撥可以在辦事處與母公司之間，辦事處與辦事處之間，辦事處倉庫及下轄銷售網(wǎng)點之間進行，目的就是減少缺貨或者避免存貨長時間閑置。

其次，每天及時匯總一份準確的經(jīng)銷存報表需要一定的技術(shù)手段，如果銷售網(wǎng)點數(shù)量巨大，完全依賴人工傳遞單據(jù)并當天處理完所有單據(jù)非常困難。現(xiàn)在主流的技術(shù)手段就是將ERP配置到銷售終端，掃描槍等。最新的技術(shù)手段是利用移動通信技術(shù)開發(fā)出來的數(shù)據(jù)庫，即終端銷售人員只要用手機掃描或用固定格式發(fā)短信，就能形成數(shù)據(jù)報表。隨著4G網(wǎng)絡的逐漸普及，技術(shù)手段會變的越來越豐富，手機將能夠完成移動PC所有的功能。如果終端沒有PC機，也沒有智能手機，但是工作還是要做，必須要用人對人的短信方式收發(fā)，收到短信人員進行匯總統(tǒng)計。

第三，必須建立一套綜合性的盤點制度。產(chǎn)品數(shù)量50種以下計量方式簡單（可探討）的辦事處終端銷售人員及導購必須每天盤點自行對賬；每周終端銷售人員必須書面簽字盤點單交財務人員；每月必須進行一次由財務人員主導的全面盤點；終端存貨管理人員交接必須在存貨盤點清單經(jīng)雙方人員簽名確認；每月由辦事處財務人員編寫一份存貨盤點報告經(jīng)辦事處主管簽字確認后郵寄回母公司財務部。盤點制度一經(jīng)確認，辦事處任何人員不得以銷售忙等借口對抗盤點制度，對盤點工作的工作人員要嚴厲處罰。

第四，涉及存貨的主要舞弊行為主要包括以下幾個方面。工作人員借走某種存貨長期不還；以假品代替正品；銷售人員從本公司經(jīng)銷商及其他渠道獲得本公司產(chǎn)品進行售賣并從中牟利；銷貨以后未及時銷賬，盤點弄虛作假，不辦理正常離職手續(xù)就離開工作崗位；存貨管理人員將存貨挪用、侵占，最后逃跑。

第五，所有制度流程無法全部規(guī)避舞弊行為，但是制度仍然不可缺少。針對上述舞弊第一種情況直接規(guī)定辦事處的存貨任何人不得借用，擅自借用一經(jīng)發(fā)現(xiàn)對保管人進行幾倍以上的處罰；第二種情況目前比較可行的就是對所有的產(chǎn)品貼上可驗證的防偽標簽，有的產(chǎn)品不適合貼防偽標簽，公司客服人員對客戶的回訪就會顯得比較重要，如果不能及時發(fā)現(xiàn)此類情況，對公司的質(zhì)量形象會產(chǎn)生極大的影響；第三種從本質(zhì)上來說與第二種舞弊行為有異曲同工之妙，也不好發(fā)現(xiàn)，很難規(guī)避，或許能依靠財務分析從中找出一些異常。常年不拿提成的終端銷售人員，干的非常穩(wěn)定；業(yè)績經(jīng)常忽高忽低的銷售網(wǎng)點；這兩種人員和網(wǎng)點都需要重點監(jiān)控。我們可以假設(shè)第一種工作人員有舞弊行為直接淘汰。對于業(yè)績忽高忽低的銷售人員或者銷售網(wǎng)點要加強巡店的力度，嚴重懷疑的網(wǎng)點可以直接進行釣魚執(zhí)法。第四、五種舞弊行為其實偷盜行為，屬于刑事犯罪，而在實際發(fā)生過程中，用人單位在法庭上卻很難提供有力的證據(jù)，導致追索失敗，及時盤點和抽盤能提早發(fā)現(xiàn)異常情況，人品不好什么制度都會完全失效，不定期的臨時檢查能保持一定的高壓態(tài)勢，能減少此類情況的發(fā)生

（二）保證銷售貨款的安全

1、保證銷售貨款安全

首先，可以根據(jù)業(yè)務、行業(yè)特點決定是否可以給辦事處信用授權(quán)。從貨款安全角度出發(fā)，一般不對辦事處進行信用授權(quán)，消費品、服務業(yè)行業(yè)辦事處只限于現(xiàn)貨交易，大宗商品行業(yè)辦事處信用授權(quán)應格外謹慎，先收錢再發(fā)貨應該是企業(yè)管理者重要理念，或者把風險轉(zhuǎn)嫁給中介機構(gòu)。

其次，終端實現(xiàn)的現(xiàn)金銷售必須讓現(xiàn)金匯款快速上交到辦事處財務人員中，辦事處財務人員應該在規(guī)定的時間內(nèi)將款項全數(shù)打回母公司賬戶。為了減少現(xiàn)金傳遞的麻煩，可以大力推廣免費試用的商業(yè)銀行的POS機，可以綁定私人賬戶的POS機、手機刷卡器等則要杜絕使用，辦事處不得私設(shè)賬戶，每周五之前財務人員必須把所有貨款打回母公司，每天下班前高于多少錢（可探討）必須全數(shù)打回母公司。銷售人員收到的現(xiàn)金上交財務人員的間隔不能超過兩天。第三，可以設(shè)置現(xiàn)金回款指標考核辦事處人員。第四，嚴禁將貨款用于費用報銷、個人借款等事項

2、制度和技術(shù)手段是防范舞弊最好的辦法

首先，針對少報銷售額的舞弊行為。沒有議價空間的商品幾乎是不存在的，所以在可能的情況下，業(yè)務往來單據(jù)盡可能采用機打，特別是涉及到多聯(lián)次的單據(jù)，機打顯得尤為重要。單據(jù)應該是企業(yè)委托外單位自制的，不能隨意購買市場上的通用單據(jù)，要派人隨時檢查銷售網(wǎng)點除公司規(guī)定的單據(jù)外是否還存在其他私自購買使用的單據(jù)。任何一次銷售過程完成以后，都必須留下客戶的聯(lián)系號碼，如果沒有留下要給予當事人、主管嚴厲處罰，客服人員或每月指定人員對客戶回訪必須有一定次數(shù)的價格數(shù)量及質(zhì)量溝通確認事項，給舞弊行為造成心理壓力。貨款檢查的重點是不需要開發(fā)票的客戶，財務分析同樣適用，針對不需要開票的交易行為，如果價格又明顯偏低，可以仔細查找是否經(jīng)常相同的業(yè)務人員出現(xiàn)在這樣的交易中，并按出現(xiàn)的概率進行排名，連續(xù)幾個月穩(wěn)定排在前面的銷售人員需要重點關(guān)注，如果整體業(yè)績不好的可以直接開除，其他可以采用安裝攝像頭，調(diào)查易等來進行取證。

其次，針對挪用侵占貨款的舞弊行為。這類行為銷售人員、管理人員、財務人員都有可能發(fā)生，除了及時對賬保持心理壓力外，比較可行的辦法就是保持人員之間的制衡，此類行為如果是單獨人員的行為，及時對賬盤點應很容易被發(fā)現(xiàn)，幾個人員的聯(lián)合舞弊就比較難以發(fā)現(xiàn)，而且能采用的技術(shù)手段非常有限，唯一能做的就是用制度來規(guī)范貨款在辦事處的停留時間，以減少舞弊的客觀條件。

（三）辦事處費用控制規(guī)范

1、制定辦事處費用核銷內(nèi)控流程

（1）常用的辦事處內(nèi)控流程

辦事處報銷人員辦事處財務人員稽核辦事處經(jīng)理（主管）審核母公司財務（經(jīng)理）稽核母公司總經(jīng)理審批。

（2）費用報銷的最終審批權(quán)在母公司

為應付緊急日常支付事項，可以設(shè)置備用金管理制度，在備用金額度內(nèi)可以在辦事處經(jīng)理單獨授權(quán)的情況下預先支付，如果后續(xù)在母公司核銷過程中得不到母公司批準，所有損失由辦事處經(jīng)理承擔或可制定所有費用預付款都需要得到母公司審批；對重要的日常性的費用控制可以直接進行額度控制，如可以規(guī)定業(yè)務招待費每月控制在多少金額；建立預算管理制度。

2、涉及費用的主要舞弊行為

虛構(gòu)經(jīng)濟業(yè)務事項。報銷事項用于個人用途。超標準、超審批權(quán)限，用辦事處貨款或備用金報銷取現(xiàn)。

3、防范舞弊的措施

首先，針對虛構(gòu)經(jīng)濟業(yè)務事項，所有費用報銷必須憑票報銷，現(xiàn)金付訖的要對方開據(jù)加蓋財務章的收據(jù)，非日常性的費用支出需事先母公司報批經(jīng)核準后才能發(fā)生；可以從實際情況出發(fā)，對超過一定額度的費用支出必須簽訂協(xié)議。其次，針對重復發(fā)生公私較難辨別的費用事項可以進行總額控制。主要針對通訊費、汽油費、業(yè)務招待費等。第三，針對第三種舞弊事項，母公司必須建立財務巡查制度或定期審計制度，或針對費用制度執(zhí)行情況開展專項審計。

（四）建立根據(jù)自身特的管控體系

安全數(shù)據(jù)報告范文第4篇

一、問題的提出

企業(yè)管理層需要對日常營運管理中的運營狀況、異常情況、潛在風險和出現(xiàn)的商機不斷進行了解，以便對出現(xiàn)的問題及時進行處理和調(diào)整、及時抓住商機，保障企業(yè)按既定目標運行和謀求更好的發(fā)展。目前，管理層對上述情況的了解主要來自會計、采購、銷售和生產(chǎn)部門的信息。其中會計部門通過財務報表等提供企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量等變化情況，能夠?qū)ζ髽I(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量狀況、債務風險情況、現(xiàn)金充沛情況及獲利能力情況不斷進行提示或警示。采購、銷售和生產(chǎn)部門等也會定期提交各自的?蟊恚?反映各自的業(yè)務信息和存在的問題。這種報告制度看似提供了較為全面的信息，但在一定程度上存在以下問題：一是各部門分別提交的報表雖然信息量充分，但綜合性較差，且重疊信息也較多，不利于管理層快速掌握全面情況。二是這些報表呈現(xiàn)的數(shù)字多，分析的數(shù)據(jù)少，尤其是深度分析的數(shù)據(jù)少，這樣，即使管理層能看到存在的問題，卻也不知道問題的成因。三是由于各個部門的局限性所致，這些報表中提出的問題多，而提到的對策建議偏少。由于多渠道提交信息，導致管理層難以及時掌握企業(yè)存在的各種問題，而各種問題都需要管理層來解決，必然會導致效率低下和決策不科學的問題。目前不少企業(yè)就遭遇這種局面。解決這個問題的一個有效辦法就是把日常管理的職能回歸到管理會計，由管理會計這個單一渠道來提供多元而又綜合的管理信息，并對需要解決的問題從專業(yè)的角度出發(fā)提出相應解決意見，供管理層決定，這樣便可提高決策的效率和科學性。

二、管理會計在企業(yè)日常管理決策中發(fā)揮作用具有先天優(yōu)勢

企業(yè)在日常營運管理中的任務主要有四個方面：維護財務安全、化解經(jīng)營風險、尋求發(fā)展機會和拓展盈利空間。管理層需要隨時掌握這些方面的變化情況并做出應對決策。從管理會計的內(nèi)在職能來看，由它來反映情況并提供決策依據(jù)具有先天的有利條件。

（一）管理會計能夠集成各個部門的業(yè)務數(shù)據(jù)。管理會計的日常工作就是提供生產(chǎn)成本報表、管理費用報表、銷售費用報表和各種收入明細報表等，可以把企業(yè)的財務、采購、生產(chǎn)和銷售等部門的業(yè)務數(shù)據(jù)有機地結(jié)合起來，它既以財務會計的數(shù)據(jù)為基本出發(fā)點，又比財務會計的視野更寬，它可以在主要數(shù)據(jù)干線上集成各個業(yè)務部門所要反映的信息，從而保障信息能涵蓋到財務安全、經(jīng)營風險、商業(yè)機會和成本收入等多個方面。由它來單獨提供信息，既保持了信息的全面性，又避免了多部門提供信息的重復性和效率低下問題。

（二）管理會計有專門的科學分析方法和分析模型。企業(yè)在日常營運中不斷有融資、投資和償債業(yè)務，其資產(chǎn)負債每天都在發(fā)生變化。企業(yè)要對融資成本、財務風險等進行評估，而這些評估大多是需要通過復雜計算來完成的，管理會計中有相應的分析方法和分析模型，如外部融資綜合成本分析法、財務預警分析模型等，可對相關(guān)數(shù)據(jù)做深加工分析，因而它最有條件和有能力向管理層提供檢測數(shù)據(jù)和對策建議。

（三）管理會計能更規(guī)范地約束各部門的管理責任。管理會計中還有責任會計，可通過它分派各職能部門的管理責任，還可用平衡計分卡來進行考核，這樣更有利于各部門的管理責任得到協(xié)調(diào)并落實。各部門的責任被剛性規(guī)范后，可使它們能更主動并有目標地配合管理會計的工作，有助于提高企業(yè)日常管理決策工作的效率。

三、管理會計在企業(yè)日常管理中應擔負的職責

企業(yè)的日常管理工作任務就是要保障企業(yè)的各種經(jīng)營活動能夠有序地進行，防范各種風險的發(fā)生及優(yōu)化管理流程，管理會計在日常管理工作中的職責就要圍繞這些任務來確定，具體表現(xiàn)為以下幾個方面：

（一）反映現(xiàn)狀。定期或及時（有異常情況時）向管理層反映企業(yè)在財務安全、經(jīng)營風險及商業(yè)機會等方面的狀況，使管理層及時了解這方面的情況，對企業(yè)的運行是否符合既定目標做出判斷。其中財務安全方面數(shù)據(jù)可取自會計核算資料。經(jīng)營風險方面還要設(shè)立專門的項目進行反映，一般要有行業(yè)景氣情況、企業(yè)合同履約能力變化情況、客戶流失情況和可能涉及的重大訴訟事項等方面內(nèi)容，這方面的數(shù)據(jù)要從企業(yè)的業(yè)務部門和相關(guān)網(wǎng)站進行提取。商業(yè)機會方面也需要設(shè)立一些專門項目來反映，一般要有客戶對產(chǎn)品的訴求、同行業(yè)或上下游企業(yè)的并購信息、資本市場的行情異動信息等，這方面的信息要通過針對性收集來獲取。

（二）警示風險。通過各方面的數(shù)據(jù)反映，對一些偏離預期的指標直接提示風險，如對流動比率偏低、應收賬款超齡、銷售利潤率偏低等問題直接給予警示。對一些不是通過單個指標來反映的風險，則要建立預警模型或?qū)ｉT風險評估方法來測評。如財務預警分析模型、經(jīng)營風險測評方法等。運用財務預警模型，可定期將企業(yè)的相關(guān)財務數(shù)據(jù)導入其中，通過計算便可得出企業(yè)財務風險所處的等級，以便提前警示財務風險。運用經(jīng)營風險評估方法，可測算出企業(yè)所處的經(jīng)營風險狀況和經(jīng)營風險種類，提前做出風險警示。

（三）尋找商機。通過分析企業(yè)自身的財務能力和預期現(xiàn)金流量收支情況，并結(jié)合資本市場的具體情況，尋求對外投資機會，以獲取企業(yè)發(fā)展或擴張機會。這里主要是尋找合適的投資或兼并的對象，使得這種兼并確實能拓展企業(yè)的發(fā)展空間，又在企業(yè)的財力和控制能力之內(nèi)。此外，也可為暫時閑置的資金找到短期投資的機會，以充分提高資金的盈利能力。

（四）提出管理建議。這是目前管理會計別需要加強的一項工作。如果通過數(shù)據(jù)反映，企業(yè)的資產(chǎn)配置不夠合理或近期償債壓力較大，就要提出改進資產(chǎn)配置質(zhì)量的建議或改變債務情況的建議；如果產(chǎn)品成本因原材料價格上漲或人工成本上升而變得堅挺時，就應深入研究其原因并提出改變成本方案的建議；如果企業(yè)盈利能力增長乏力，就應提出改變企業(yè)盈利模式的建議。此外，對于企業(yè)可能面臨的各種風險，也應提前做好充分的研究，準備好相應的應對預案，以便風險來臨時，及時提出解決建議。

四、管理會計履行日常管理職責的途徑

（一）編制相關(guān)信息表。這是履行反映現(xiàn)狀職責的需要。目前大多學者傾向于編制范式對內(nèi)報表來披露信息，也就是各種成本、費用和收入明細表，這在企業(yè)當前實踐中也得到了響應。筆者認為這一部分可以保留，但鑒于營運管理對信息要求的多元性和復雜性，還應增加一些其他的內(nèi)容，如企業(yè)投融資情況明細表、行業(yè)主要經(jīng)濟指標景氣度數(shù)據(jù)表、企業(yè)同類產(chǎn)品市場行情表等。今后，這方面的信息需求還會越來越多，其內(nèi)容組成因企業(yè)不同也會有差異。編制相關(guān)信息表是管理會計履行日常工作職責的一個基本途徑，即管理會計要每天從業(yè)務部門或其他固定渠道提取數(shù)據(jù)并整理數(shù)據(jù)，歸集到相關(guān)信息表的對應項目中，形成每張表的積累數(shù)據(jù)，并定期進行數(shù)據(jù)匯總。信息報表的提交可分兩種情況，正常情況下可在每月末提交，異常情況下應隨時提交，以便讓管理層了解企業(yè)的日常經(jīng)營狀況。

（二）做專題研究和分析。這是履行提出對策建?h職責的需要。當管理會計要向管理層提出某項問題的解決對策時，就要針對該問題做深入的研究，如要改變產(chǎn)品的成本方案，就要研究成本構(gòu)成變化和成本項目替代的可行性和效益性問題；要改變企業(yè)的盈利模式，就要研究各產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售和服務實現(xiàn)方式及改變這種方式的效益變化情況和技術(shù)支持情況；要化解經(jīng)營風險，就要研究經(jīng)營風險形成的要素和這些要素變化的原因，進而判斷各要素的風險信息數(shù)據(jù)。專題研究是管理會計中較高層次的一項工作，要求較高，需要有相應的分析數(shù)據(jù)、業(yè)務能力較強的分析人員和先進的分析工具。隨著會計信息化技術(shù)的普及，企業(yè)財務會計的工作量會相應減少，因而可以將更多的財務人員和先進分析手段的工作重心轉(zhuǎn)移到管理會計的各項專題研究和分析中來。專題分析工作平時不需提交成果，在管理層需要時要能及時拿出對策或建議。正因為如此，要防止專題研究工作在平時成為一項軟任務，要對其規(guī)定研究任務，尤其要進行各種專題分析模型的研究，并定期進行考核。

（三）跟蹤分析。這是履行警示風險和尋找商機職責的需要。企業(yè)的財務風險、經(jīng)營風險和商機情況等始終處于一個動態(tài)變化之中。通常情況是：可能在一個時間點上，各項主要指標數(shù)據(jù)都處于合理之中，但過些時候有些數(shù)據(jù)就開始偏離預期；同樣，在一個時期內(nèi)商機并不明顯，但過了一個階段可能就出現(xiàn)了商機。管理會計只有在持續(xù)跟蹤這些數(shù)據(jù)的變化中才能發(fā)現(xiàn)問題和發(fā)現(xiàn)商機。因此，跟蹤分析是管理會計工作的又一個重要途徑，但這項工作對作業(yè)人員的業(yè)務能力要求比較高，既要有對各種信息表的分析能力，又要有捕捉敏感信息的能力，還應有較高的專業(yè)判斷能力。企業(yè)今后需要加強培養(yǎng)和引進這方面的專業(yè)人才。

五、管理會計在日常管理中的工作流程

管理會計要有效地發(fā)揮作用，還需要有一個規(guī)范的工作流程，根據(jù)管理會計工作遞進的特點和企業(yè)日常管理工作的實際需要，管理會計的工作流程可按以下順序進行：

（一）設(shè)立管理會計工作機構(gòu)。這是從組織上確立管理會計責任主體。當前，大多企業(yè)并沒有專門的管理會計機構(gòu)，而是把管理會計的職責放在會計或財務管理機構(gòu)，由于會計和財務管理工作較為剛性且事務又較多，而管理會計的責任又較為模糊，因此，實際上管理會計基本處于無事可做狀態(tài)。要加強管理會計在日常管理中的作用，就要重新回歸管理會計的主體地位。最好是設(shè)立專門的管理會計機構(gòu)，這樣它就有獨立的權(quán)利責任歸屬。也可以將管理會計設(shè)在財務會計部門，但一定要有獨立職責和專職的業(yè)務人員，以保證管理會計有自己的工作內(nèi)容和任務。

（二）建立管理會計工作制度。管理會計也要有自己的工作制度，從機構(gòu)設(shè)置、人員資格、職責范圍、日常管理工作的內(nèi)容、工作成果的質(zhì)量標準和要求以及業(yè)績考核等方面做出明確的規(guī)范，有了制度約束，管理會計在日常管理中就有了工作的依據(jù)和標準。這個制度要根據(jù)每個企業(yè)的實際情況來建立。

（三）落實管理會計工作職責。規(guī)定每個工作人員的具體職責，包括哪些人負責日常的管理數(shù)據(jù)采集和匯集及提交管理信息報表的工作，哪些人負責專題研究和分析工作，哪些人負責數(shù)據(jù)跟蹤分析工作，并規(guī)定什么時候要提交信息報表、什么情況下要提交建議方案和每個人員的工作要求。這樣管理會計才能切實地開展工作。

（四）加強考核。一個期間結(jié)束后，需要對管理會計部門和人員進行業(yè)績考核，以鼓勵先進和找出差距。有了考核就能進一步提高管理會計的工作質(zhì)量。

六、管理會計和其他部門的協(xié)同作業(yè)關(guān)系

管理會計要實現(xiàn)對企業(yè)日常營運情況的監(jiān)控還需要得到其他職能部門的配合，因此，和其他部門的協(xié)同作業(yè)也是管理會計的一項工作內(nèi)容，它們之間的協(xié)同關(guān)系按以下遞進關(guān)系來確定：

（一）日常管理的職責要求向各職能部門分派提交信息的任務。管理會計只是一個信息加工處理部門，它不是業(yè)務部門，不能產(chǎn)生原始數(shù)據(jù)。因此，管理會計需要各個業(yè)務部門和其他外部渠道為其提供初級數(shù)據(jù)，這樣它才能進行日常管理數(shù)據(jù)的加工和決策分析。為此，管理會計要將提供日常管理數(shù)據(jù)的職責分配給相應的職能部門，日常管理數(shù)據(jù)應分為營運數(shù)據(jù)和專項數(shù)據(jù)兩部分，其中營運數(shù)據(jù)主要由財務部門、采購部門、倉儲部門、生產(chǎn)部門和銷售部門等提供，主要用于日常監(jiān)控管理所需；專項數(shù)據(jù)由技術(shù)部門、市場部門、人力資源部門等提供，主要內(nèi)容有新產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品市場份額變化、人力資源系數(shù)變化等數(shù)據(jù)，主要用于提出專題管理建議所用。