審批流程規(guī)范的重要性
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審批流程規(guī)范的重要性范文第1篇
一、指導(dǎo)思想
以黨的十精神為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，按照依法高效、科學(xué)合理、便民利民的原則，在清理規(guī)范市級行政審批事項的基礎(chǔ)上，全面梳理每一審批事項的審批條件、申報材料、辦理流程和辦理時限等，大力精減審批條件、申報材料，優(yōu)化辦理流程，壓縮辦理時限，進一步規(guī)范審批行為，提高審批效率，強化公開透明，為經(jīng)濟和社會發(fā)展創(chuàng)造更加良好的環(huán)境。
二、清理范圍
（一）市政府威政發(fā)[2012]38號文和威政發(fā)[2013]6號文公布的市級現(xiàn)行有效的行政許可事項、非行政許可審批事項、不帶許可審批性質(zhì)的行政確認登記事項以及改變管理方式后的程序性工作事項。
（二）以往清理工作中保留的備案事項、年檢事項、行政審批附帶收費事項以及審批權(quán)限在省級以上的審查轉(zhuǎn)報事項。
（三）市政府威政發(fā)[2012]38號文和威政發(fā)[2013]6號文公布的下放事項因沒有下級承接部門部分市區(qū)尚由市級辦理的事項。
（四）因法律、法規(guī)、規(guī)章變動新增加、變更和減少的行政審批事項。
三、清理原則和要求
（一）法定原則。法律、法規(guī)、規(guī)章對審批條件、申報材料、審批流程和審批時限有規(guī)定的，原則從其規(guī)定，如根據(jù)實際可以進行精減壓縮不影響法律法規(guī)正確實施的，可以予以精減壓縮或提出精減壓縮的建議。省級主管部門超越法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定增加設(shè)定審批條件、申報材料、審批流程或延長審批時限的，要與省級主管部門溝通銜接，依法協(xié)商處理。市級超越法律、法規(guī)、規(guī)章和省級主管部門增加設(shè)定審批條件、申報材料、審批流程的，一律取消，延長審批時限的，一律進行壓縮，最長不得超過法定時限。
（二）科學(xué)設(shè)置原則。法律、法規(guī)、規(guī)章對審批條件、申報材料、審批流程和審批時限沒有規(guī)定或僅有原則規(guī)定的，是省級主管部門設(shè)定或細化設(shè)定的，要與省級主管部門溝通銜接，依法協(xié)商處理。市級自行設(shè)定或細化設(shè)定的，按照科學(xué)設(shè)置和簡化優(yōu)化的原則，除必須的條件、材料和流程環(huán)節(jié)外一律取消，時限不能超過行政許可法規(guī)定的20個工作日，能壓縮的要壓縮到最低限并作出承諾（依法需要聽證、招標、拍賣、檢驗、檢疫、鑒定和專家評審的，所需時間不計算在內(nèi)）。
（三）直觀方便原則。對梳理后確認必須的審批流程，要細化到每一個操作環(huán)節(jié)，對每一事項都要從受理到辦結(jié)全過程繪制完整、直觀、可操作的辦理流程圖，以方便申請人咨詢和辦理。對適用范圍，屬按地域區(qū)分的要填寫準確是適用全市（即全市申請事項都要市級批）還是只適用市區(qū)（環(huán)翠區(qū)、高區(qū)、經(jīng)區(qū)、工業(yè)新區(qū)），或者只適用高區(qū)、經(jīng)區(qū)、工業(yè)新區(qū)，或者只適用工業(yè)新區(qū)等不同情況。屬按數(shù)量檔次區(qū)分的，要填寫明市級審批的具體數(shù)量范圍。屬按級別區(qū)分的，填寫明屬市級審批的具體范圍。屬按類型區(qū)分的，寫明由市級審批的具體類型，等等。不需要各市、區(qū)初審市級直接受理的，填寫注明市級直接受理，需要各市、區(qū)初審的，填寫注明各市、區(qū)初審轉(zhuǎn)報。讓申請人根據(jù)所在區(qū)域等情況提前明確所申請事項是否屬需要由市級審批，是否需要先到各市、區(qū)申請初審等，避免申請人多跑腿。
（四）公開公示原則。對經(jīng)清理審核后確認必須的審批條件、申報材料、審批流程和流程圖、審批時限、審批附帶收費依據(jù)和標準、辦理地點和電話等，都要通過政府和部門網(wǎng)站、網(wǎng)上審批系統(tǒng)、印制指南等多種途徑，全方位向社會公開公示，讓申請人對需要辦理事項到哪里去辦、需要達到什么條件、準備哪些材料、一步步怎么辦理等能早了解早知道，最大限度地讓申請人少跑腿，快辦事，真正將政府的審批權(quán)力和審批行為納入廣泛的社會監(jiān)督之下，透明化運行。
四、工作步驟
（一）部門清理填報（3月20日―4月30日）。由有關(guān)部門參照以往清理結(jié)果（每個部門以往的清理結(jié)果同時印制發(fā)放，如需要電子版，請與市政府法制辦公室聯(lián)系），對本部門行政審批事項及相關(guān)內(nèi)容按本次清理原則和要求進行重新清理，該取消的取消，該縮減的縮減，該規(guī)范的重新進行規(guī)范，對本次需要填報的事項按附表要求分類進行填報，對新增事項要重新按要求內(nèi)容填報，對內(nèi)容有變動或取消的事項等要在有關(guān)欄目中予以標明。對所有法定或上級主管部門設(shè)定的審批條件、申報材料、辦理流程以及時限要求等，都要附報所依據(jù)的法律、法規(guī)、規(guī)章及上級文件等，并標明具體的設(shè)定條款，否則按無依據(jù)自行設(shè)定對待處理。對去年清理中的合并事項以及一個審批事項中涉及不同階段、不同類型對審批條件、申報材料、審批流程、審批時限等有不同要求的，要分階段分類填寫。對所有確認需要市級辦理的事項，對每一事項以及對同一事項在不同階段、不同類型對審批流程有不同要求的，都要逐一參照附件十三的模式繪制流程圖。所有填報表填寫蓋章和流程圖繪制好后，于4月30日前將紙質(zhì)和電子文檔一并報送市政府法制辦公室。
（二）審核確認（5月1日―6月31）。由市政府法制辦公室組織專家組對部門清理填報結(jié)果逐項內(nèi)容依法進行審核，就審核確認中遇到的有關(guān)問題與有關(guān)部門磋商，進一步精減不合法、不合理的事項及審批條件、材料、流程環(huán)節(jié)等，規(guī)范保留的事項及相關(guān)內(nèi)容和辦理流程圖，并對清理審核結(jié)果進行匯編，提出有關(guān)處理意見和建議，報市政府審定。
（三）公開公示（7月1日―7月31日）。清理結(jié)果經(jīng)市政府通過后，一方面通過各種媒體向社會公布，重新印制市級行政審批指南，免費向社會發(fā)放，同步更新行政審批中心以及部門窗口的公示欄、辦事指南、承諾書等，方便企業(yè)和群眾查詢；另一方面要在具體行政審批工作中對清理結(jié)果抓好規(guī)范落實，變更電子審批和電子監(jiān)察系統(tǒng)中有關(guān)變動事項信息，嚴格按照規(guī)范后的審批流程依法辦理審批事項，提高行政審批效能。
審批流程規(guī)范的重要性范文第2篇
（一）財務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)同，優(yōu)化內(nèi)部流程由于ERP企業(yè)資源管理系統(tǒng)的運行，原有的企業(yè)業(yè)務(wù)流程發(fā)生了一些改變，業(yè)務(wù)部門成為企業(yè)日常管理的開端，在開展業(yè)務(wù)工作的同時，資料的收集、業(yè)務(wù)審核的方式、工作的展開都必須以保障會計工作正常有序為前提。每一筆業(yè)務(wù)操作都會及時反映在財務(wù)會計系統(tǒng)中，并會實時更新相關(guān)的管理報表數(shù)據(jù)，使得根據(jù)業(yè)務(wù)信息進行及時的監(jiān)控和決策成為可能。基于ERP系統(tǒng)的財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化及自動會計核算方法，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)處理與財務(wù)核算同步，財務(wù)管理實現(xiàn)財務(wù)與業(yè)務(wù)的協(xié)同作業(yè)。在ERP環(huán)境下會計業(yè)務(wù)流程優(yōu)化不是對現(xiàn)有會計業(yè)務(wù)流程的完全否定，而是對現(xiàn)有的會計業(yè)務(wù)流程怎么去優(yōu)化。在分析每個節(jié)點的工作內(nèi)容和意義的同時，進行崗位設(shè)置，如業(yè)務(wù)崗位和財務(wù)崗位的對接，用崗位來保證流程的執(zhí)行，達到信息共享、流程清晰、相互配合、有效牽制，業(yè)務(wù)對財務(wù)的影響和財務(wù)對業(yè)務(wù)的控制，有效改善了傳統(tǒng)企業(yè)會計核算和財務(wù)管理的業(yè)務(wù)流程。在理順管理關(guān)系的同時，通過對各部門進行規(guī)范化、科學(xué)化、標準化的管理，保證會計工作的真實性、可靠性、完整性和時效性，提高會計工作的服務(wù)質(zhì)量，為企業(yè)制定科學(xué)的經(jīng)營管理決策提供重要的依據(jù)。
（二）管理模式集中，延伸財務(wù)職能ERP系統(tǒng)為會計核算提供了技術(shù)支撐，大量重復(fù)繁雜的核算統(tǒng)計工作均通過系統(tǒng)自動處理完成，保證了會計信息的規(guī)范性和可靠性，保障了財務(wù)管理所需信息的質(zhì)量。ERP系統(tǒng)實施和應(yīng)用不只是簡單地將業(yè)務(wù)流程電子程序化，而是要求我們科學(xué)的管理理念、嚴格的內(nèi)部控制思想融會貫穿于全部業(yè)務(wù)循環(huán)中。水上加油站是企業(yè)最關(guān)鍵的節(jié)點和控制點，運行ERP系統(tǒng)以來，在資金管理、票據(jù)管理、賬表冊等制度要求，做到一是每天將加油站銷售資金日報管理、銷售發(fā)票、和銀行到賬資金在ERP系統(tǒng)中核對清賬，隨時發(fā)現(xiàn)問題隨時解決，保證資金安全。二是按照總部達標要求，財務(wù)人員經(jīng)常到加油站進行財務(wù)管理指導(dǎo)和檢查，參與油品和非油品盤點。三是加強加油站發(fā)票管理。由于全國實行營改增，嚴格把關(guān)，對不符合條件的堅決不予開具。
二、以ERP管理為依托，做好財務(wù)預(yù)算和資金管理
（一）堅持“細”字當(dāng)頭，實現(xiàn)月度預(yù)算會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求建立財務(wù)預(yù)算管理制度，組織開展內(nèi)部財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核工作，完善財務(wù)預(yù)算工作體系，推進實施全面預(yù)算管理。借助ERP系統(tǒng)的運行，提升公司預(yù)算管理水平，全力推進企業(yè)成本費用標準化管理工作，制定費用月度預(yù)算管理辦法。管理費用、銷售費用、財務(wù)費用、進貨運雜費內(nèi)各科目均納入月度預(yù)算范圍。ERP環(huán)境下，資金預(yù)算的授權(quán)、審批和考核權(quán)都集中在公司總部的財務(wù)預(yù)算管理機構(gòu)，企業(yè)的一切收支都已納入預(yù)算管理，預(yù)算管理貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，以提高內(nèi)部協(xié)作的效率。在成本預(yù)算的編制過程中，各部門職能單獨在預(yù)算系統(tǒng)中填制統(tǒng)計表格外，還要在預(yù)算管控系統(tǒng)中登記發(fā)生額，月度預(yù)算的追加要求在費用預(yù)算管控系統(tǒng)中履行相應(yīng)的流程。按照以收定支、留有余地的原則在各部門之間統(tǒng)籌安排，既要砍掉預(yù)算中的水分，又要考慮到可能被忽略或少計的金額，按照金額大小和重要性等因素區(qū)別對待。區(qū)分金額比較大或比較重要的預(yù)算目標如船舶修費、大宗物料，列出每月的預(yù)算目標和金額比較小或重要性比較低的預(yù)算，以利于在今后的預(yù)算執(zhí)行過程中進行有力、及時的調(diào)控保證預(yù)算編制的數(shù)據(jù)準確可靠。按照成本費用屬性明確了歸口管理職能部門，我們力爭合理安排人力、物力、財力，使之與經(jīng)營目標的要求相適應(yīng)，分清可控與不可控費用，使預(yù)算更加全面、有效、細致，盡量做到合理可行資金運用平衡，保證月度預(yù)算額與實際發(fā)生額偏離度不能超過10%。
（二）堅持“嚴”字當(dāng)頭，實行審批環(huán)節(jié)ERP系統(tǒng)中由程序?qū)λA(yù)算的費用已自動控制，使預(yù)算執(zhí)行具有剛性，一旦超支馬上凍結(jié)。因此一是對各項經(jīng)費開支，嚴格管理，嚴格把關(guān)，嚴格按預(yù)算管理使用經(jīng)費。各級部門發(fā)生資金支付事項，用款部門先按照總公司資金申請、審批、撥付使用程序向總部申請資金，資金已下?lián)艿劫~才能操作。二是要求用款部門提出用款申請前進行自我審核，審核合同或協(xié)議，資金該不該支付，超不超預(yù)算等等，申請使用費用時，由部門負責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，然后提交公司財務(wù)部；三是企業(yè)財務(wù)部根據(jù)用款申請，審核各項手續(xù)是否齊全，由主管領(lǐng)導(dǎo)、部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人簽字后方可付款。
（三）堅持“實”字當(dāng)頭，實時資金控制ERP系統(tǒng)在集成的信息管理平臺上能全面、及時、準確地掌握各單位貨幣資金的動態(tài)收支狀況，實行貨幣資金的實時控制、在線審批等業(yè)務(wù)，合理調(diào)度調(diào)劑閑散資金，加速資金循環(huán)周轉(zhuǎn)，形成由“決策層管理控制層核算操作層”的自上而下資金集中管理體系和監(jiān)控信息網(wǎng)絡(luò)，為此我們考慮更多的是資金的安全和合理運用，使之發(fā)揮最佳的經(jīng)濟效益。對于銷售資金，應(yīng)加強應(yīng)收賬款管理，嚴格執(zhí)行總部信用管理制度，并且ERP系統(tǒng)支持訂單凍結(jié)制度，信用客戶超過額度就會被凍結(jié)，業(yè)務(wù)下不了定單，只有通過領(lǐng)導(dǎo)審批并財務(wù)解凍后業(yè)務(wù)才能重下定單，真正起到了監(jiān)控作用。
（四）堅持：“精”字當(dāng)頭，實施定額管理公司積極開展標準化管理，以經(jīng)營目標為核心，以先進定額為基礎(chǔ)，實現(xiàn)企業(yè)的成本費用定額管理，從而達到降低物料消耗和控制燃潤料消耗的目的。物資使用單位根據(jù)實際需要提出采購申請，職能部門必須進行審核，審核的內(nèi)容是該項物資是否急需購進，公司是否有存貨，是否有代用品等，審核后再由采購部門根據(jù)審批后的采購申請，制定采購計劃，實施采購計劃，物資進來后，財務(wù)部門才根據(jù)購物發(fā)票對照采購合同進行有關(guān)單證的核對報銷。實施ERP系統(tǒng)后，信息及時性、準確性的提高，為事前財務(wù)預(yù)測提供依據(jù)，使事中財務(wù)控制具備能力，確保事后財務(wù)核算和分析準確可靠，使成本核算更為精細化。
三、以ERP特征為需求，完善財務(wù)分析和會計檔案工作
財務(wù)分析是提高會計基礎(chǔ)工作質(zhì)量的一個重要組成部分，通過對銷售、成本、費用、利潤、應(yīng)收賬款、市場款等多個環(huán)節(jié)進行對比分析、結(jié)構(gòu)分析等，切實反映企業(yè)的經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果，為企業(yè)制定決策提供財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況的信息。財務(wù)分析與ERP系統(tǒng)應(yīng)用緊密結(jié)合，是未來財務(wù)分析功能為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展提供決策支持的重要手段和途徑，通過ERP系統(tǒng)中及時、準確的數(shù)據(jù)，可以更加全面、有效、細致地進行分析。ERP系統(tǒng)內(nèi)含的精細化管理思想使得后臺信息系統(tǒng)的會計信息更加明細，原來手工可以合并的憑證，實施ERP后需要提供詳盡的核算和管理信息，這要通過數(shù)量龐大的記賬憑證來實現(xiàn)。大量的集成憑證無法打印，要求由專人導(dǎo)出集成憑證清單，按照ERP憑證的要求打印全部手工憑證，購、銷集成憑證發(fā)票打印發(fā)票清單，并將發(fā)貨單放在每張發(fā)票后面裝訂保管。
審批流程規(guī)范的重要性范文第3篇
2.錦州市國土資源局，遼寧錦州121000
摘要 本文簡述了應(yīng)用信息化手段規(guī)范建設(shè)用地預(yù)審和規(guī)劃局部調(diào)整工作的重要性，以及系統(tǒng)建設(shè)的主要目的和功能。
關(guān)鍵詞 建設(shè)用地預(yù)審；規(guī)劃局部調(diào)整；信息系統(tǒng)
中圖分類號U412 文獻標識碼A 文章編號 1674-6708（2012）61-0067-02
1系統(tǒng)建設(shè)背景
為進一步加強土地管理和調(diào)控，把最嚴格的土地管理制度落到實處，包括擴大預(yù)審覆蓋面、強化預(yù)審前置、加強實質(zhì)性審查等，加強對項目選址、占地規(guī)模、補充耕地、占用基本農(nóng)田等前期工作的審查，應(yīng)用信息技術(shù)，形成覆蓋省、市兩級的建設(shè)用地預(yù)審和規(guī)劃局部調(diào)整系統(tǒng)，成了擺在國土資源管理部門面前的迫切任務(wù)。
2系統(tǒng)建設(shè)的主要目的和任務(wù)
根據(jù)我省建設(shè)用地預(yù)審、規(guī)劃局部調(diào)整的業(yè)務(wù)特點和實際操作規(guī)程，遵照國土資源部已有的數(shù)據(jù)庫和系統(tǒng)建設(shè)標準以及我省正在編制的規(guī)劃修編數(shù)據(jù)庫規(guī)范，以提高行政辦效率、優(yōu)化審查模式、實現(xiàn)數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理為目標，在我省國土資源電子政務(wù)平臺和網(wǎng)絡(luò)平臺的基礎(chǔ)上，結(jié)合GIS數(shù)據(jù)庫管理和空間分析等技術(shù)，構(gòu)建集網(wǎng)絡(luò)審查審批、數(shù)據(jù)備案、圖形輔助審查、決策分析為一體的用地預(yù)審和規(guī)劃局部調(diào)整系統(tǒng)，具體任務(wù)如下：
1）用地預(yù)審、規(guī)劃局部調(diào)整網(wǎng)絡(luò)審批（審查）和備案系統(tǒng)。分別建立符合用地預(yù)審和規(guī)劃修改業(yè)務(wù)，具備材料錄入、處室收件、部門會審、領(lǐng)導(dǎo)審核等功能的審批流程，實現(xiàn)部、省級審批的建設(shè)用地預(yù)審項目在省、市、縣三級國土資源部門間網(wǎng)絡(luò)化審查審批；建立具備數(shù)據(jù)錄入、數(shù)據(jù)驗證等功能的數(shù)據(jù)備案功能，實現(xiàn)市、縣級（市級）審批建設(shè)用地預(yù)審項目和規(guī)劃修改方案數(shù)據(jù)向省廳實時的備案；2）建立圖形輔助審查系統(tǒng)，實現(xiàn)基于掃描圖件和矢量圖庫兩種方式的圖形輔助審查，提供對預(yù)審項目的規(guī)劃審查以及對規(guī)劃修改方案審查等功能；3）查詢統(tǒng)計分析，實現(xiàn)對申請、審查、審批的建設(shè)用地預(yù)審項目、規(guī)劃修改方案的查詢匯總分析，同時能結(jié)合規(guī)劃指標和年度計劃指標，對規(guī)劃的實施情況進行實時查詢和在線分析，為各級國土資源部門提供數(shù)據(jù)服務(wù)。
3系統(tǒng)建設(shè)的主要功能
3.1市、縣審批的用地預(yù)審審批備案
屬市縣審批的項目，通過系統(tǒng)提供的項目用地預(yù)審備案管理功能，由市縣國土資源局將批后結(jié)果及時錄入到系統(tǒng)中，并將數(shù)據(jù)實時同步備案到省廳，實現(xiàn)全省建設(shè)用地預(yù)審數(shù)據(jù)的共享利用及無縫管理。
3.2省部級審批的用地預(yù)審審批
屬部、省級審批的項目，通過系統(tǒng)提供的項目用地預(yù)審流程管理功能，由市縣國土資源局組織材料，逐級上報到省國土資源廳，由省廳在網(wǎng)絡(luò)上會審、簽批或轉(zhuǎn)報國土資源部審批，實現(xiàn)我廳內(nèi)部建設(shè)項目用地預(yù)審流轉(zhuǎn)的無紙化辦公，提高省廳建設(shè)項目用地預(yù)審的工作效率。
3.3省部級審批的用地預(yù)審審批（線性工程）
等同省部級審批的用地預(yù)審審批，主要是適用于線型工程。
3.4市級批準的規(guī)劃局部修改審查備案
規(guī)劃局部調(diào)整方案備案管理指由市級人民政府負責(zé)審批的規(guī)劃調(diào)整方案，在市級審查審批通過后，由市縣級國土資源部門將規(guī)劃局部調(diào)整方案上報省級數(shù)據(jù)中心的備案管理。系統(tǒng)提供規(guī)劃調(diào)整結(jié)果數(shù)據(jù)的錄入、編輯、上報備案、維護等功能，實現(xiàn)規(guī)劃調(diào)整結(jié)果數(shù)據(jù)的在線備案功能，系統(tǒng)支持的規(guī)劃調(diào)整備案數(shù)據(jù)可參閱規(guī)劃局部調(diào)整管理。按屬地化管理的原則，數(shù)據(jù)由市縣國土資源部門負責(zé)錄入，系統(tǒng)權(quán)限管理方式參照項目用地預(yù)審備案管理系統(tǒng)進行組織。
3.5省級批準的規(guī)劃局部修改審查
省級批準的規(guī)劃局部修改審查流程管理主要實現(xiàn)建設(shè)項目的規(guī)劃調(diào)整審查流程化管理和網(wǎng)絡(luò)審查功能。系統(tǒng)提供規(guī)劃調(diào)整材料的錄入檢查、材料報送、環(huán)節(jié)流轉(zhuǎn)、部門會簽等功能。
3.6圖形輔助審查系統(tǒng)
圖形輔助審查系統(tǒng)是建設(shè)用地預(yù)審及規(guī)劃局部調(diào)整系統(tǒng)的重要特點之一，主要是針對建設(shè)項目用地預(yù)審地塊的規(guī)劃審查、基本農(nóng)田劃補占用審查以及對規(guī)劃調(diào)整方案的審查，實現(xiàn)圖形化審查的功能。圖形輔助審查系統(tǒng)主要通過圖形輔助審查引擎來實現(xiàn)。在系統(tǒng)平臺上，擴展圖形操作功能，形成圖形輔助審查引擎。通過圖形輔助審查引擎提供的定制工具完成建設(shè)用地所使用的圖形數(shù)據(jù)的入庫、圖層配置、顯示配置、數(shù)據(jù)字典、功能設(shè)置、界面配置等業(yè)務(wù)規(guī)則，將這些信息保存在數(shù)據(jù)庫中，供核心引擎調(diào)用，來完成建設(shè)用地圖形輔助審查系統(tǒng)的所有功能。
3.7綜合查詢統(tǒng)計系統(tǒng)
通過項目基本屬性、業(yè)務(wù)審批流程的辦理過程等對建設(shè)用地預(yù)審項目、規(guī)劃局部調(diào)整等相關(guān)內(nèi)容實現(xiàn)多角度、分類別的快速、便捷查詢分析功能。根據(jù)建設(shè)用地預(yù)審、規(guī)劃局部調(diào)整業(yè)務(wù)統(tǒng)計的需要，提供多條件、多屬性選擇性自動生成統(tǒng)計報表的功能，并提供導(dǎo)出打印功能。
3.8數(shù)據(jù)交換功能
建設(shè)用地預(yù)審和規(guī)劃局部修改系統(tǒng)采用省、市兩級分布式管理方式，主要包括省級建設(shè)用地預(yù)審和規(guī)劃局部修改系統(tǒng)（省本級包括橫向流程）、市級建設(shè)用地預(yù)審和規(guī)劃局部修改系統(tǒng)（不包括市本級橫向流程）（縣級局采用遠程終端方式與隸屬市級局進行并網(wǎng)作業(yè)）。部、省、市三級要實現(xiàn)數(shù)據(jù)交換功能。
3.9報盤功能
建設(shè)用地預(yù)審和規(guī)劃局部修改系統(tǒng)能通過數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)與國土資源部進行數(shù)據(jù)交換，實現(xiàn)報盤功能。遼寧省建設(shè)用地預(yù)審和規(guī)劃局部調(diào)整系統(tǒng)真正意義上實現(xiàn)了把好建設(shè)用地審批的第一道閘口，并且可以科學(xué)的對規(guī)劃內(nèi)容進行局部調(diào)整，通過信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用，使各級國土資源管理部門能夠直接、全面、準確的掌握建設(shè)用地預(yù)審信息及其動態(tài)變化情況，形成上下聯(lián)動、科學(xué)規(guī)范的網(wǎng)絡(luò)化國土資源管理流程，克服現(xiàn)行資源管理體制下常規(guī)作業(yè)方式難以逾越的障礙，切實解決國土資源管理工作中存在的關(guān)鍵性、迫切性問題，提升國土資源管理與服務(wù)水平。
參考文獻
[1]國土資源信息化標準化指南.
審批流程規(guī)范的重要性范文第4篇
一、自查情況
加強社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機構(gòu)各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段。為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社保基金事前、事中、事后全過程的監(jiān)督機制。
1、合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機制
根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進行崗位細分，財務(wù)部門要求會計與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機制。
突出加強對資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核，每天下班前，另一財務(wù)人員對出納當(dāng)天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復(fù)核;二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財務(wù)部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社保基金的運行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社保基金全方位、全過程的監(jiān)督。
2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范
按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社保基金從進口到出口，涉及財務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用，強化內(nèi)部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。
參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析，并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人復(fù)核，稽核部門稽核，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財務(wù)部門辦理支付。財務(wù)部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核;財務(wù)專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務(wù)負責(zé)人對對賬情況進行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會審批。
3、加強內(nèi)部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核。稽核完畢后，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。
4、建立工作流程運行分析制度
社會保險工作政策性強，制度不斷發(fā)展完善，必須根據(jù)出現(xiàn)的新情況、新問題不斷修訂完善。我局從自身工作實際出發(fā)，在已有的業(yè)務(wù)規(guī)范、工作流程基礎(chǔ)上，應(yīng)建立工作流程運行分析制度，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓。定期召開會議，財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核、信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員等相關(guān)人員參加，工作人員結(jié)合工作分工，對當(dāng)期工作流程運行情況進行分析，逐條梳理，對發(fā)現(xiàn)的不能適應(yīng)當(dāng)前工作的流程，及時進行修改，從而保證了工作流程的嚴密性和適用性。
5、加強隊伍建設(shè)，提高社保基金管理能力
社會保險干部隊伍是社保基金的直接管理者，其整體素質(zhì)高低，直接影響著社保基金管理的質(zhì)量。結(jié)合我局工作實際，將定期組織人員進行培訓(xùn)，進行適當(dāng)?shù)膷徫唤涣鳎煜ど绫；饛娜肟诘匠隹诘臉I(yè)務(wù)流程，加深對社保政策的理解。平時要注重利用反面教材開展警示教育，通過分析經(jīng)濟案件犯罪心理、犯罪過程，加深對經(jīng)濟犯罪危害性的認識，保持警鐘長鳴，使每一位工作人員都成為政治過硬、業(yè)務(wù)熟練、一專多能、廉潔勤政的工作能手。
二、存在問題
社保經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制尚處于初級發(fā)展階 段，對于社保經(jīng)辦機構(gòu)，內(nèi)部控制可以說是一個新的課題，部分人對內(nèi)部控制的重要性認識程度不高。內(nèi)部控制與長期形成的習(xí)慣和思維定勢必然會有沖突,形成各種各樣的矛盾和問題，內(nèi)部控制建設(shè)需要解決好這些矛盾和問題。
審批流程規(guī)范的重要性范文第5篇
關(guān)鍵詞：往來款項 企業(yè)財務(wù) 內(nèi)部控制
往來款項管理是指對企業(yè)日常經(jīng)營活動中所發(fā)生的應(yīng)收、應(yīng)付、暫收、暫付等相關(guān)業(yè)務(wù)事項進行的管理活動，往來款項根據(jù)資金性質(zhì)可分為：應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款。往來款項管理作為企業(yè)資金管理的主要內(nèi)容之一，其對于理清企業(yè)運營過程中的資本和負債結(jié)構(gòu)，奠定企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理環(huán)境，完善企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制等均具有重要作用。
1 煙草企業(yè)往來賬款管理中存在的問題
隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，市場競爭日益加劇，在此情況下企業(yè)為了擴大市場份額而開展了各種賒銷活動，使得往來賬款活動增加。另一方面，企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制制度不健全，則將造成企業(yè)往來賬款管理混亂，使得許多本不屬于往來款項的經(jīng)濟業(yè)務(wù)也體現(xiàn)在往來款項中，最終導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難、企業(yè)會計信息失真等惡劣現(xiàn)象。當(dāng)前，煙草企業(yè)往來賬款管理中存在的問題主要有：
1.1 往來賬款管理責(zé)任主體不明確。煙草企業(yè)往來賬款管理責(zé)任主體模糊主要有以下問題：①往來賬款單位發(fā)生破產(chǎn)、注銷、變更、債務(wù)人死亡等原因，導(dǎo)致無法及時完成賬款清理工作；②企業(yè)追求市場占有率和利潤，盲目采用賒銷、回扣等推銷手段而忽視應(yīng)收賬款回收率及企業(yè)現(xiàn)金流量導(dǎo)致的，財務(wù)部門、信用管理部門對于銷售活動的內(nèi)部控制流于形式，往來賬款雙方入賬金額不一致，最終造成了企業(yè)無法完成賬款清理的現(xiàn)象；③財務(wù)部門無法清理應(yīng)收賬款，已進入司法程序或經(jīng)過司法機關(guān)判決仍得不及時清理。
1.2 定期對賬環(huán)節(jié)缺失。由于煙草企業(yè)在往來賬款管理過程中只注重對應(yīng)收賬款的清理，而忽視了對應(yīng)付賬款的清理，加之缺少與相關(guān)單位定期核對往來賬目的環(huán)節(jié)，使得往來賬款賬目不清，沒有及時分析應(yīng)收賬款賬齡，造成了大量呆賬、壞賬，而對于掛賬時間較長的應(yīng)收賬款缺乏有效的催收手段，最終將為企業(yè)經(jīng)營帶來一定的經(jīng)濟損失。
1.3 內(nèi)部審批控制環(huán)節(jié)薄弱。面對日益激烈的市場競爭，煙草企業(yè)為了擴大市場占有率則普遍選擇采用商業(yè)信用手段進行賒銷活動。但是，企業(yè)內(nèi)部審批環(huán)節(jié)薄弱，最直接的問題是產(chǎn)生隨意掛賬現(xiàn)象，進而導(dǎo)致煙草企業(yè)對付款人資信情況的調(diào)查不規(guī)范、對賒銷活動的監(jiān)控不規(guī)范、財務(wù)人員審批流程不規(guī)范等問題，無疑會給企業(yè)財務(wù)帶來了較大風(fēng)險。
1.4 應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款掛賬現(xiàn)象較多。企業(yè)應(yīng)收賬款掛賬金額較大，將導(dǎo)致企業(yè)貸款金額增多，降低企業(yè)資產(chǎn)使用效益；而企業(yè)應(yīng)付賬款掛賬現(xiàn)象較多，將給企業(yè)帶來納稅風(fēng)險。可見，企業(yè)應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款未及時清理，將給企業(yè)帶來經(jīng)營風(fēng)險，進一步反映了企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制工作的薄弱。
2 往來款項管理對企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制的重要性
企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制是指企業(yè)為了經(jīng)營發(fā)展而進行的財務(wù)環(huán)境控制、風(fēng)險控制、信息系統(tǒng)控制、活動監(jiān)督控制等活動，其目的是保證企業(yè)財務(wù)信息的合法性、財務(wù)報表的準確性、經(jīng)濟方針的可行性及企業(yè)經(jīng)濟效益的競爭性。長期以來，煙草企業(yè)注重資金管理、成本管理等，而對于與資金、成本、固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)密切的往來款項卻并未充分重視，加強往來款項管理對于企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制十分重要。
2.1 加強應(yīng)收賬款管理，保證企業(yè)資金良性循環(huán)。應(yīng)收賬款是企業(yè)在銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)等生產(chǎn)經(jīng)營活動中，按照會計準則確認應(yīng)取得貨幣性資產(chǎn)的權(quán)力，其具有“真實性”和“適度性”兩個前提。應(yīng)收賬款過多，反映企業(yè)流動資金占用過多，不利于企業(yè)資金支付能力的保持；應(yīng)收賬款賬齡過長，反映企業(yè)財務(wù)清欠工作能力不足，不利于企業(yè)及時回籠資金，存在發(fā)生壞賬的風(fēng)險。
2.2 強化應(yīng)付賬款管理，保持資產(chǎn)負債水平適度。應(yīng)付賬款是指企業(yè)應(yīng)付而尚未支付的款項，它反映了企業(yè)的債務(wù)規(guī)模和信用狀況。如若企業(yè)應(yīng)付賬款過多，必將影響企業(yè)的償債能力和資信水平，因此強化應(yīng)付賬款管理，使企業(yè)的債務(wù)規(guī)模與實際資金支付能力保持協(xié)調(diào)，有利于保證企業(yè)資金支付能力。
2.3 規(guī)范企業(yè)往來賬款管理，有助于真實反映企業(yè)經(jīng)營狀況，確保會計信息及其他管理信息的正確性和可靠性。由于往來賬款屬流動性較強的項目，因此往來款項管理對于對外披露企業(yè)財務(wù)信息具有十分重要的意義。
3 通過加強往來賬款管理完善煙草企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制的對策
3.1 對應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制。制定煙草企業(yè)信用政策，確定信用標準、信用條件、信用額度、信用期限、折扣率等；完善客戶的賒銷活動審批流程，在賒銷活動開始前，由銷售部門人員進行充分的事前信用調(diào)查，財務(wù)部門人員進行信用額度審查并設(shè)置應(yīng)收賬款臺賬，及時登記客戶每一筆應(yīng)收賬款的變動情況，信用管理部門定期檢查客戶的信用額度使用情況；企業(yè)會計人員及時清理應(yīng)收賬款，定期編制應(yīng)收賬款賬齡分析表交予企業(yè)財務(wù)負責(zé)人、銷售部門審閱；健全和完善應(yīng)收賬款催收流程，向銷售人員下達應(yīng)收款項催收任務(wù)，按月考核資金回籠率。
3.2 對應(yīng)付賬款的內(nèi)部控制。對審批人員、采購人員、驗收人員、儲存人員、財務(wù)人員嚴格實行崗位分離制度，防止企業(yè)內(nèi)部人員。財務(wù)人員定期分析應(yīng)付賬款，與銷售人員協(xié)調(diào)付款順序，盡可能先付有折扣的貨款。根據(jù)企業(yè)資金情況制定應(yīng)付賬款清理計劃，交付各部門審批，對長期無人追索的款項進行調(diào)查并做出賬務(wù)處理。與業(yè)務(wù)相關(guān)單位建立定期核對往來賬目的關(guān)系，理清往來賬款賬目關(guān)系，防止業(yè)務(wù)人員從中牟利。
3.3 對預(yù)付賬款的內(nèi)部控制。對預(yù)付貨款的商品及客戶進行信用調(diào)查，對待每一筆預(yù)付賬款均須通過嚴格的審批程序，合同簽訂后便嚴格按照合同規(guī)定執(zhí)行。與此同時，建立貨款催收制度和壞賬審批制度，防止企業(yè)資金風(fēng)險的發(fā)生。財務(wù)部門采取付款人員、應(yīng)付賬款記錄人員相分離的做法，避免不實現(xiàn)象產(chǎn)生。
綜上所述，往來賬款的管理對于加強煙草企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制而言，具有十分重要的意義。但是，煙草企業(yè)往來賬款的管理工作不僅僅指向財務(wù)部門，更應(yīng)該與其他業(yè)務(wù)部門配合，不斷完善煙草企業(yè)內(nèi)部控制制度，遵循企業(yè)各項流程認真貫徹落實下去，真正為煙草企業(yè)經(jīng)營發(fā)展奠定良好的物質(zhì)基礎(chǔ)。
參考文獻：
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