銀行財務(wù)工作的問題及建議

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銀行財務(wù)工作的問題及建議范文第1篇

【關(guān)鍵詞】人民銀行；會計隊伍建設(shè)

一、調(diào)研概況

襄陽中支根據(jù)所轄縣支行管理情況，分別在2008年和2015年對轄內(nèi)會計人員進行了調(diào)查，結(jié)果顯示，一是人員配備合理化，所有單位均能落實會計人員強制休假制度或者輪崗，基本消除了違規(guī)兼崗現(xiàn)象，會計風(fēng)險進一步降低；二是人員結(jié)構(gòu)老齡化，截至2014年底，轄內(nèi)會計人員平均年齡為45歲；三是學(xué)歷水平優(yōu)而不專，學(xué)歷上，本科學(xué)歷占55%，但從職稱類別看，專業(yè)性較強的會計職稱僅占13%；四是轉(zhuǎn)型業(yè)務(wù)技能欠缺，絕大多數(shù)的會計人員意識到，既有的經(jīng)驗和知識已經(jīng)不能滿足轉(zhuǎn)型的工作要求，亟需專業(yè)的會計培訓(xùn)來提升業(yè)務(wù)技能。

二、基層行會計隊伍建設(shè)存在的問題

（一）缺乏轉(zhuǎn)型意識，對會計隊伍培養(yǎng)重視程度不夠。基層行特別是縣級行會計財務(wù)工作的重心主要還停留在賬平表對、防范崗位風(fēng)險及預(yù)算編制等初級工作任務(wù)上，忽視了會計人員專業(yè)素質(zhì)和理論水平的提升。究其原因：一是很多領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)部門將會計財務(wù)工作僅僅作為自身工作的保障，對財務(wù)預(yù)測、分析沒有給予足夠的重視；二是現(xiàn)有會計人員的專業(yè)水平不高，研究分析能力不強，研究成果對決策及規(guī)劃帶來的作用不大；三是會計人員培訓(xùn)體系和內(nèi)容不足，次數(shù)少時間短，對拓寬會計人員思路和視野幫助不大，不能適應(yīng)會計轉(zhuǎn)型工作的需要。

（二）部門管理分離，降低了會計分析研究水平。對基層央行來說，財務(wù)會計報表分析需要多部門工作情況或數(shù)據(jù)匯總，但并非所有部門都把數(shù)據(jù)分析作為重點工作，加上人員素質(zhì)良莠不齊，會計財務(wù)部門得到的有效分析材料非常有限。

（三）競爭及激勵機制缺乏，會計人員進取心不足。基層行人員老化已經(jīng)成為不爭事實，部分單位會計人員平均年齡達(dá)到50歲，加上機制不活，部分會計人員在會計部門從事類似會計工作長達(dá)30多年，長期單一工作，形成固定模式，學(xué)歷較低、職稱低、待遇低，晉職又無望，從而降低了攝取新知識的欲望和轉(zhuǎn)型的動力。加之，由于人員緊張，部分行未落實責(zé)任考核機制，造成競爭機制缺乏，獎懲制度無法完全落實。

三、提高會計隊伍水平對策建議

（一）提高認(rèn)識，加強培訓(xùn)，提高會計財務(wù)人員素質(zhì)。會計人才是會計事業(yè)發(fā)展的基石，對于基層行來說，一是領(lǐng)導(dǎo)要充分認(rèn)識到基層央行會計隊伍建設(shè)的重要性和緊迫性，調(diào)配會計業(yè)務(wù)骨干，定向招錄高學(xué)歷年輕會計人才，合理配備并優(yōu)化會計崗位人員結(jié)構(gòu)；二是結(jié)合轉(zhuǎn)型要求持續(xù)開展會計專業(yè)培訓(xùn)，拓寬基層央行會計人員視野，為會計轉(zhuǎn)型提供人才支撐。

（二）重視分析，加強聯(lián)動，推動會計工作轉(zhuǎn)型。會計工作的重心調(diào)整，要求基層行的會計管理人員轉(zhuǎn)變?yōu)榫哂休^高水準(zhǔn)的業(yè)務(wù)分析師、財務(wù)技術(shù)專家，能夠提供較高質(zhì)量會計信息作為行領(lǐng)導(dǎo)及上級行決策的參考依據(jù)。一是加大會計調(diào)研分析力度，注重對會計財務(wù)報表的數(shù)據(jù)分析與研究，密切關(guān)注影響報表數(shù)據(jù)的重要政策及重大會計事項；二是注重加強部門的橫向聯(lián)系，會計人員務(wù)必要建立與國庫、貨幣信貸、營業(yè)、發(fā)行、調(diào)查統(tǒng)計等相關(guān)業(yè)務(wù)部門的協(xié)調(diào)配合機制，共享調(diào)研信息資源。

（三）建立機制，激優(yōu)罰劣，打造綜合型會計隊伍。會計工作轉(zhuǎn)型期，激勵機制的構(gòu)建有利于快速集聚轉(zhuǎn)型所需要的專業(yè)素質(zhì)。一是制定人民銀行系統(tǒng)會計工作和會計人員獎勵辦法，充分調(diào)動會計人員學(xué)習(xí)和工作的熱情，增強業(yè)務(wù)素質(zhì)；二是開展會計財務(wù)知識競賽，選拔優(yōu)秀人才并分級建立人才庫，對人才庫成員實施跟蹤培養(yǎng)、交流學(xué)習(xí)、晉升優(yōu)先等激勵措施；三是加強會計文化建設(shè)，通過文化建設(shè)感染人、激勵人，增強會計人員榮譽感與進取心。

參考文獻(xiàn)

銀行財務(wù)工作的問題及建議范文第2篇

關(guān)鍵詞：財務(wù)管理 問題 建議

中圖分類號：F234.3

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2013）07-151-02

人民銀行財務(wù)管理實行獨立的財務(wù)預(yù)算管理體制。近幾年，人民銀行財務(wù)管理方法進行了一系列改進，先后多次修改、調(diào)整財務(wù)支出會計科目核算內(nèi)容，全面實施了部門預(yù)算管理，推行了財權(quán)與事權(quán)相分離的管理體制，縣支行實行財務(wù)送審制等，對于防止浪費，杜絕腐敗，提高資金使用效益，加強人民銀行的財務(wù)預(yù)算管理起到了積極的促進作用。但從實踐來看，仍存在一定問題，亟待解決。

一、基層人民銀行財務(wù)管理中存在的問題

1.部門預(yù)算編制質(zhì)量偏低。由于人民銀行預(yù)算管理制度體系中缺乏有關(guān)預(yù)算編制范疇的辦法、規(guī)程，編制各項費用支出預(yù)算沒有明確的預(yù)算開支參照標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)算受人為因素影響較大。經(jīng)辦人員大多未接受過預(yù)算編制的專門培訓(xùn)，不具備運用科學(xué)方法進行測算的素質(zhì)，編制預(yù)算往往采用“增量預(yù)算”法，即以上年實際發(fā)生數(shù)為基數(shù)按比例調(diào)增或調(diào)減，隨意性較強，與實現(xiàn)“零基預(yù)算”法的目標(biāo)有一定差距。同時，出于自身利益考慮，在預(yù)算編制中不能做到實事求是，人為擴大預(yù)算支出數(shù)，形成了預(yù)算的盲目性、隨意性，影響了編報預(yù)算的科學(xué)性、合理性，使費用指標(biāo)核批與實際脫節(jié)，影響核批的準(zhǔn)確性。據(jù)調(diào)查，自實行預(yù)算編制以來，縣支行所編預(yù)算與上級行核批費用并無實質(zhì)性聯(lián)系，其主要原因就是預(yù)算編制無據(jù)可依，盲目性、隨意性較大。

2.部門預(yù)算管理與實際執(zhí)行不相適應(yīng)。人員經(jīng)費與項目支出等科目實行全賬戶核批費用指標(biāo)，即對每個費用科目下的每個賬戶核定指標(biāo)，各賬戶支出在下達(dá)的指標(biāo)內(nèi)據(jù)實列支，賬戶之間指標(biāo)不得串用。但從預(yù)算執(zhí)行情況看，一是費用支出中存在部分剛性支出，二是存在相當(dāng)?shù)臒o法事前預(yù)知的支出，三是上級行有關(guān)科室的各類物質(zhì)、津貼性補助及臨時支出項目，如服裝費、發(fā)行庫硬件建設(shè)、保衛(wèi)設(shè)施等，對于此類支出難以按賬戶準(zhǔn)確預(yù)測，故上級行核批的費用指標(biāo)往往與實際情況不符，由于各基層行必須嚴(yán)格按照核批的全年費用指標(biāo)執(zhí)行，不能突破各賬戶指標(biāo)限額，在實際發(fā)生額大于相應(yīng)賬戶指標(biāo)限額或剩余指標(biāo)不夠的情況下，往往采取擠占有節(jié)余賬戶指標(biāo)數(shù)，或變通財務(wù)支出的實際內(nèi)容開具變通發(fā)票方式處理或硬性調(diào)帳的作假行為，不但不利于全面、規(guī)范執(zhí)行預(yù)算，影響了財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性，更違背了國家的財經(jīng)紀(jì)律和人民銀行財務(wù)管理規(guī)定。

3.人員因素制約財務(wù)管理水平的提高。一是基層人行點多人廣，人員素質(zhì)參差不齊，對財務(wù)管理文件理解不一樣，在具體業(yè)務(wù)操作中，同樣業(yè)務(wù)出現(xiàn)許多不同的處理方法或不正確的處理方式，形成多樣結(jié)果，如固定資產(chǎn)購置，用辦公經(jīng)費購買，在做業(yè)務(wù)時“改頭換面”，造成財務(wù)信息失真。二是根據(jù)內(nèi)控制度管理要求，崗位輪換財務(wù)人員變動后，各項財務(wù)政策連貫性執(zhí)行較差。三是各支行財會管理人員獨立性較差，客觀制約了財務(wù)人員在財務(wù)核算監(jiān)督中的作用。

4.會計科目設(shè)置需進一步完善。一是對于貨幣發(fā)行費等科目支出，未明確界定具體支出用途。二是人民銀行職能調(diào)整后，增加了反洗錢和信貸征信兩項工作職能，這是一項龐大的系統(tǒng)工程。開展這兩項工作所投入的人力、物力、財力也非常巨大，且具有相當(dāng)?shù)牟淮_定因素，而新調(diào)整后的財務(wù)預(yù)算會計科目中只是將“反洗錢業(yè)務(wù)宣傳、培訓(xùn)費用”列入“反假貨幣經(jīng)費”賬戶中核算，未將執(zhí)行反洗錢和信貸征信職能的特殊支出單列入預(yù)算會計科目，一定程度上影響基層行履行新職能的主動性。三是新預(yù)算科目將“工會經(jīng)費”，與一些零星的公用經(jīng)費合并，放在“公用經(jīng)費支出”的“其他”項核算，不利于工會經(jīng)費核算的明晰性和準(zhǔn)確性，也不便于與工會機構(gòu)進行財務(wù)對賬。四是新調(diào)整后的預(yù)算科目“人員經(jīng)費支出”中“基本工資”、“津貼”、“獎金”三個費用賬戶是由原預(yù)算科目“工資”拆分所得，但相關(guān)文件并沒有對拆分后三個項目的具體核算內(nèi)容做出詳細(xì)規(guī)定，不利于“基本工資”、“津貼”、“獎金”賬戶的準(zhǔn)確核算。

5.財務(wù)分析預(yù)測質(zhì)量不高。目前財務(wù)分析預(yù)測基本上由會計部門獨自進行，受管理人員素質(zhì)、知識結(jié)構(gòu)、對全行事務(wù)的掌握程度等因素影響，造成分析預(yù)測的頻度、深度和準(zhǔn)確性都不能與實際開支需要相適應(yīng)，一定程度上影響了上級行對財務(wù)管理的決策。

6.固定資產(chǎn)管理中存在的問題。基層支行職工宿舍大部分為單位籌資個人集資所建房屋，其價值全部納入本單位固定資產(chǎn)管理，由于產(chǎn)權(quán)不明析，管理上形成了一系列不便，所帶來的房屋維修費用多年來一直困擾著各級分支機構(gòu)。由于費用緊張，缺乏相應(yīng)的費用支出來源，不僅造成資產(chǎn)管理上的損失，而且也給職工生活造成諸多不便。

二、加強基層人民銀行財務(wù)管理的建議

1.規(guī)范預(yù)算編制管理，提高財務(wù)人員素質(zhì)。一是制定出臺預(yù)算編制操作規(guī)程，對預(yù)算編制的內(nèi)容、方法等作明確規(guī)定，形成一個指導(dǎo)性和操作性強的預(yù)算編制規(guī)范性文件。針對人民銀行各項人員、公用、項目等科目下屬賬戶性質(zhì)，適時制定共性支出單位定額標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展、物價水平、地理位置、交通狀況等綜合因素確定預(yù)算等級，以利于基層行根據(jù)本機構(gòu)人員、地區(qū)、級別、業(yè)務(wù)量等實際情況科學(xué)、合理測算預(yù)算支出，避免人為虛報現(xiàn)象發(fā)生。二是采取各種形式組織基層行財務(wù)人員開展財務(wù)制度、預(yù)算編制等內(nèi)容的學(xué)習(xí)，如：開展專門培訓(xùn)、經(jīng)驗交流與觀摩、互查等，使其熟練掌握財務(wù)制度內(nèi)容、預(yù)算編制方法等，有效提升人民銀行財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，實現(xiàn)在準(zhǔn)確理解和界定各項費用支出賬戶核算范圍基礎(chǔ)上科學(xué)編報預(yù)算。

2.針對實際情況相應(yīng)調(diào)整全賬戶核批費用指標(biāo)方法。依據(jù)部門預(yù)算及有關(guān)資料，優(yōu)化指標(biāo)分配結(jié)構(gòu)，防止串科目擠占費用。如對行政事業(yè)類支出科目中貨幣發(fā)行費、安全防衛(wèi)費按賬戶合計數(shù)核批指標(biāo)并控制支出。反假貨幣經(jīng)費存在不可預(yù)測和不可控性，（下轉(zhuǎn)第154頁）（上接第151頁）建議在嚴(yán)格監(jiān)督審查前提下不實行指標(biāo)管理，改為據(jù)實列支。從而，逐步向適應(yīng)業(yè)務(wù)開展需要的科學(xué)有效、有保有壓、綜合兼顧的指標(biāo)核批方法體系發(fā)展。

3.修改增設(shè)有關(guān)會計科目。反洗錢支出作為一項特殊支出，應(yīng)從“反假貨幣經(jīng)費”中分離出來，在項目支出中增設(shè)反洗錢會計科目和信貸征信會計科目，確保反洗錢與信貸征信工作的順利開展；同時，建議在編制預(yù)算及核批費用時專門設(shè)置“不可預(yù)見事項支出”科目，專門提取一部分資金處理不可預(yù)見事項。

4.堅持“以人為本”，提高管理水平。一是要加強對財會人員培訓(xùn)，培養(yǎng)樹立正確的會計職業(yè)道德，提高財會人員的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)格財務(wù)核算管理。二是要保持財會人員的相對穩(wěn)定，確保各項財務(wù)制度落實的連貫性，減少財務(wù)工作操作差錯。三是加強財務(wù)主管的相對獨立性，提高其執(zhí)行制度，落實制度的能力，建議實行財會主管委派制，使其真正發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督的作用。

5.努力提高財務(wù)分析質(zhì)量，真正發(fā)揮基層支行財務(wù)分析的作用。財務(wù)主管部門領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)工作者要積極學(xué)習(xí)現(xiàn)代化的財務(wù)管理理念，及時了解、掌握各種財務(wù)信息，并進行深入細(xì)致的財務(wù)分析預(yù)測，通過分析預(yù)測及時為領(lǐng)導(dǎo)提供財務(wù)資金使用、需求變化以及增支因素等情況，同時結(jié)合本行工作開展情況，提出合理配置資金建議，做到“有保有壓，松緊有度”，既縮減了不必要的開支，又保證了重點工作、重點業(yè)務(wù)工作開展有序進行。

6.嚴(yán)格費用支出情況的監(jiān)督和控制。充分發(fā)揮人民銀行會計、內(nèi)審部門對財務(wù)工作的監(jiān)督職能，開展日常及定期檢查，檢查可采取交叉互查的方法，防止問題內(nèi)部消化，嚴(yán)肅糾正、查處財務(wù)違規(guī)違紀(jì)行為。日常會計監(jiān)督應(yīng)做到“保證重點，統(tǒng)籌兼顧，合理調(diào)配”，杜絕不同賬戶的資金相互擠占挪用的問題，并嚴(yán)格貫徹“艱苦奮斗，勤儉辦行”的財務(wù)方針，采取有效措施，對有節(jié)約潛力、管理相對薄弱的財務(wù)支出，如對郵電費、會議費、差旅費、交通費、水電費等要加強管理，從嚴(yán)控制。切實落實行務(wù)公開和公開采購制度，公開和民主是最好的監(jiān)督，要及時公開主要費用核批及支出情況，增強經(jīng)費開支的透明度。這樣，既可防止決策失誤，又便于群眾監(jiān)督，有利于群策群力管好用好財務(wù)經(jīng)費，確保資金使用的高效益。

7.及時解決固定資產(chǎn)管理中的突出問題。對職工集資宿舍用房的管理。應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)房改政策，落實房改措施，以商用或福利建房的形式，出售給本單位職工個人，以明析產(chǎn)權(quán)關(guān)系，解決房屋大修等費用緊缺問題，并按固定資產(chǎn)管理辦法將職工宿舍進行賬務(wù)處理。

8.大力開展勤儉節(jié)約，健全完善財務(wù)管理制度。一是要加強教育，上下一致，齊抓共管。從我做起、從領(lǐng)導(dǎo)做起，牢固樹立“勤儉辦行”的思想，大力倡導(dǎo)和廣泛開展“節(jié)約一滴水、一度電、一滴油、一張紙、一分錢”活動。提高全員節(jié)約意識。二是要完善制度，明確責(zé)任，規(guī)范操作，切實落實財事分離制度，強化管理，向管理要效益，達(dá)到明確職責(zé)、規(guī)范操作，堵塞管理漏洞，節(jié)約開支的目的。

參考文獻(xiàn)：

1.中華人民共和國票據(jù)法

2.中華人民共和國反洗錢法

3.中國人民銀行會計基本制度

4.中國人民銀行太原中心支行財務(wù)管理辦法

銀行財務(wù)工作的問題及建議范文第3篇

關(guān)鍵詞：會計；核算；管理

一、會計核算工作

會計核算是企業(yè)最基礎(chǔ)也是最重要的工作，是各項財務(wù)工作的基石和根源。隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴張，如何加強會計核算工作的標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)性和合理性，成為我們財務(wù)工作的新課題。為努力實現(xiàn)這一目標(biāo)，財務(wù)部主要開展了以下工作：

1.建立會計核算標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，實現(xiàn)會計核算的標(biāo)準(zhǔn)化管理。財務(wù)部根據(jù)路橋工程項目核算的需要、根據(jù)納稅申報的需要、根據(jù)資金預(yù)算的需要，設(shè)立會計科目，制定了詳細(xì)的二級和多級明細(xì)，并且對各個科目的核算范圍進行了明確規(guī)定。

2.引入用友網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)軟件，全面實施會計電算化。經(jīng)過前期加班加點數(shù)據(jù)初始化，終于將財務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)建立起來。財務(wù)部各個崗位基本掌握了財務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財務(wù)核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。大大地提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財務(wù)工作上了一個新的臺階。

3.重新對原有的會計核算流程進行了梳理和制定，現(xiàn)在的財務(wù)部內(nèi)部會計核算流程更加突出了內(nèi)部控制，明確了各個流程所占用的時間，對什么時候報賬、出什么表、提供哪些單據(jù)，憑證如何傳輸都做出了明確清晰的規(guī)定。保證了財務(wù)信息能有序地、按時、按質(zhì)地提供出來。采用新的工作流程后，工作效率提高了，各崗位的矛盾和扯皮現(xiàn)象減少了，財務(wù)報告的及時性得到了有效的保障。

4.加強各業(yè)務(wù)單位及往來單位賬目的清理核對工作，定時與各單位打電話或親自上門清理核對賬目，使得我公司與上下游往來賬目清晰準(zhǔn)確。

二、內(nèi)控管理

1.建立了出納通核算系統(tǒng)，各項目部會計在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日 及時登賬，真正做到日清日結(jié)，便于公司統(tǒng)一控制，為公司統(tǒng)一籌劃資金和控制費用提供了最快捷有效的第一手資料。

2.建立了材料核算系統(tǒng)，各項目部在當(dāng)天材料出入庫時，及時將出庫材料和入庫材料登入系統(tǒng)，便于總部動態(tài)掌握各項目部的材料使用情況及庫存數(shù)，做到周轉(zhuǎn)快，庫存少，盡量少占用資金。

3.財務(wù)部全體人員通過學(xué)習(xí)公司財務(wù)流程及支付管理辦法，大大地增長了業(yè)務(wù)知識，有效地改善了前期支付勞務(wù)、租賃、工程款手續(xù)有時不齊全也付款的情況，以便條代票，以單代賬，財務(wù)只是被動付款等等不規(guī)范行為。同時實現(xiàn)了收支同步、債權(quán)債務(wù)關(guān)系及時反映 并能分項目及時正確核算成本費用，同步做出報表上報公司領(lǐng)導(dǎo)。

4.開展有多部門參與的資產(chǎn)清查工作，與資產(chǎn)管理部門密切配合，將財務(wù)賬面資產(chǎn)與現(xiàn)有資產(chǎn)核對開展實地清查。使公司資產(chǎn)利用率得到提高，有效地盤活了資產(chǎn)，并合理地做出折舊方案，合理計算經(jīng)營成本。在內(nèi)控方面，財務(wù)部相繼提出了關(guān)于財產(chǎn)管理、合同簽訂、費用控制等方面的合理建議。為完善公司各項內(nèi)部管理制度，建設(shè)財務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。

三、稅務(wù)籌劃與融資

1.財務(wù)部除了負(fù)責(zé)處理公司內(nèi)部財務(wù)關(guān)系外，為達(dá)成公司的目標(biāo)任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財務(wù)關(guān)系。相繼和多家擔(dān)保公司合作，建立了良好的合作伙伴關(guān)系。

2.與稅務(wù)部門建立了良好的稅企關(guān)系，并圓滿完成了對稅務(wù)、銀行、統(tǒng)計局、街道、建委等相關(guān)部門所需資料的申報。

3.在日常資金管理上，財務(wù)部重點加強了以下工作：與各家銀行開通了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，幫助公司實時了解公司的銀行存款狀況；建立了資金日報體系，每日向公司領(lǐng)導(dǎo)上報昨天的公司資金狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)進行資金調(diào)度提供了依據(jù)；每月定期編制各家銀行的銀行余額調(diào)節(jié)表，保證了公司資金的準(zhǔn)確性和安全性；不定期地對庫存現(xiàn)金進行盤點；在付款流程上增加了對出納填制的付款單據(jù)的復(fù)核程序；通過這一系列的工作，使得公司資金的收取和使用上的準(zhǔn)確性及安全性大大提高，使財務(wù)部在資金管理的規(guī)范化方面上了一個新的臺階。

四、財務(wù)部存在的問題及解決方法

1.有關(guān)制度和規(guī)定執(zhí)行力度不夠，比如我們在資金支付和費用報銷方面要真正發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督職能，對于不符合規(guī)定的堅決不予支付。

2.固定資產(chǎn)賬務(wù)系統(tǒng)未建立起來，要充分利用現(xiàn)有固定資產(chǎn)模塊建立明細(xì)賬，便于公司對固定資產(chǎn)的日常核算管理。

3.財務(wù)人員來自各行各業(yè)，需加強財務(wù)人員內(nèi)訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、交流來逐步提高自我，促進內(nèi)部溝通，更好地做到上傳下達(dá)。

一如既往地做好日常財務(wù)核算工作的同時，要更進一步加強財務(wù)的監(jiān)督和管理職能，做到財務(wù)工作長計劃、短安排。使財務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。

1.資金調(diào)度和信貸工作：隨著公司業(yè)務(wù)量的加大，資金需求日益增加，我們將在公司高層的領(lǐng)導(dǎo)下，合理安排使用資金，搞好信貸工作的開展，期間要收集、整理大量的資料，編制各類貸款報告，與銀行、擔(dān)保公司人員充分溝通，把貸款工作落到實處。

2.與稅務(wù)的對接：結(jié)合新會計準(zhǔn)則的實施，新稅法的動態(tài)，密切關(guān)注營改增及相關(guān)政策是否與本企業(yè)有關(guān)，并認(rèn)真學(xué)習(xí)稅法，及時與相關(guān)稅務(wù)人員溝通，確保在稅改變動的情況下及時銜接。

3.以核算為基礎(chǔ)，加大內(nèi)控管理。真正發(fā)揮財務(wù)人員的事前控制、事中監(jiān)督、事后總結(jié)分析的管理職能。加大內(nèi)部自查、對賬工作，時時確保每筆業(yè)務(wù)準(zhǔn)確無誤。

參考文獻(xiàn)：

[1]薛麗，孫竟譯.淺析我國中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新存在的問題及對策[J].科技資訊. 2011（10）

銀行財務(wù)工作的問題及建議范文第4篇

一、開拓創(chuàng)新、構(gòu)建科學(xué)有效的財務(wù)運作體系

㈠規(guī)范財務(wù)管理，強化資金控制機制。

在實踐中完善，在完善中創(chuàng)新，在創(chuàng)新中發(fā)展，不斷規(guī)范行政財務(wù)管理。

⒈強化貨幣資金有效管理。貨幣資金的科學(xué)管理與合理有效控制是做好財務(wù)工作的基礎(chǔ)，為達(dá)到有效管控的目的，科學(xué)實施了六項具體措施：①建立貨幣資金崗位責(zé)任制度，確保不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督，做到錢賬分管。②建立嚴(yán)格的貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度，后勤服務(wù)中心主任與各分管副主任在授權(quán)范圍內(nèi)逐一進行審批。③日常費用的報賬嚴(yán)格按照“申請、審批、復(fù)核、支付”的程序辦理，貨幣資金的收入支出均有合理、合規(guī)的會計憑證，對貨幣資金的支付做到及時準(zhǔn)確入賬。④明確現(xiàn)金開支范圍，規(guī)定金額5000元內(nèi)可收支現(xiàn)金，超過5000元均須通過轉(zhuǎn)賬處理。⑤強化銀行賬戶管理，按規(guī)定辦理存、取款結(jié)算；網(wǎng)上銀行支付口令分別由不同人員管理，定期核對銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，定期盤點現(xiàn)金。⑥強化票據(jù)、印章和銀行預(yù)留印鑒的管理，票據(jù)、印章均實行分人分開保管。

⒉強化維護維修項目資金管理。每個項目在實施前必須具有完備的簽報、預(yù)算審計、招投標(biāo)手續(xù)等要素。加強在建項目（包括合同執(zhí)行、施工款項支付、工程質(zhì)量、工程進度、施工費用管理等）的資金控制，確保工程質(zhì)量，控制工程成本并配合做好竣工項目驗收、決算審計和資產(chǎn)移交等工作，及時準(zhǔn)確地進行相應(yīng)的會計財務(wù)處理。

⒊強化采購資金程序管理。分散采購與集中采購項目均按照中支有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格“請購、審批、采購、驗收、付款”的辦理程序，仔細(xì)核對采購發(fā)票、驗收單、入庫單、合同等相關(guān)憑證，檢查其真實性、合法性，對各項指標(biāo)均符合條件規(guī)定的采購業(yè)務(wù)辦理付款手續(xù)。

㈡完善制度建設(shè)，強化制度約束機制

制度建設(shè)是規(guī)范財務(wù)管理，做好財務(wù)工作的保證。后勤財務(wù)部門在嚴(yán)格執(zhí)行總行、分行、中支機關(guān)對財務(wù)工作管理的各項規(guī)章制度的同時，結(jié)合自身工作實際，不斷增強行政財務(wù)透明度，實行陽光操作，保證行政財務(wù)工作規(guī)范健康發(fā)展。

⒈結(jié)合中央銀行財務(wù)管理基本制度及相關(guān)法律法規(guī)，進一步修改完善后勤財務(wù)管理制度，加強財務(wù)制度建設(shè)，先后制定了《湖南省人民銀行系統(tǒng)會議費、培訓(xùn)費管理實施細(xì)則》、《長沙中支機關(guān)費用管理辦法》、《中國人民銀行長沙中心支行公務(wù)卡管理暫行規(guī)定》、《長沙中支暫付款項管理辦法》等多項制度辦法。

⒉修訂完善了會計、出納、記賬等崗位職責(zé)，每年與會計、出納崗位人員簽訂案件防范責(zé)任書，建立《會計工作交接工作簿》、《庫存現(xiàn)金檢查登記簿》、《會計檔案保管登記簿》、《重要空白憑證保管使用銷號登記簿》四個登記簿。同時，實行強制休假制度，利用休假期間的輪崗，對部分業(yè)務(wù)工作進行交叉復(fù)核，有效堵塞業(yè)務(wù)操作中的漏洞。

二、夯實基礎(chǔ)，構(gòu)建科學(xué)合理的預(yù)算管理體系

㈠合理編制財務(wù)收支預(yù)算。

為編制好年度財務(wù)預(yù)算，勇敢地?fù)?dān)當(dāng)起為機關(guān)“當(dāng)家理財”的重?fù)?dān)，在編制財務(wù)收支預(yù)算的實踐中，廣泛了解相關(guān)處室情況，充分征求發(fā)行、保衛(wèi)、基建、科技等部門意見，詳細(xì)制作項目文本，根據(jù)國家貨幣政策全面考慮物價變動、資產(chǎn)負(fù)債變化等因素對財務(wù)收支的影響，科學(xué)系統(tǒng)地匯總編制年度資金預(yù)算。

㈡科學(xué)預(yù)測財務(wù)預(yù)算費用。

對公用經(jīng)費的使用，注重科學(xué)分析，合理安排。總體思路是：根據(jù)上年度公用經(jīng)費總額、實際使用情況，測算分解到每一個子目，保證各項業(yè)務(wù)資金需要。在未下達(dá)費用指標(biāo)前按上年度支出總額的一段比例進行控制，按照“保重點、壓一般”的原則，集中財力辦大事，勤儉辦行的同時確保資金使用效果。

㈢加強財務(wù)預(yù)算分析。

按季度對財務(wù)收支預(yù)算執(zhí)行情況進行詳細(xì)分析，密切關(guān)注會議費、培訓(xùn)費、接待費、辦公費、電話費等消耗性支出，認(rèn)真查找原因，及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理中出現(xiàn)的新情況、新問題，提出解決意見或建議，為中心和行領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠信息依據(jù)。

三、求真務(wù)實，構(gòu)建科學(xué)有效的財務(wù)監(jiān)督體系

㈠在工作實踐中，嚴(yán)格按照內(nèi)控和廉政的要求，規(guī)定財務(wù)科長對每天發(fā)生的所有業(yè)務(wù)進行全面審查，重點檢查憑證要素、簽批手續(xù)、會計科目和財務(wù)處理等操作，及時發(fā)現(xiàn)問題，保證財務(wù)核算質(zhì)量。

㈡分管主任定期或不定期進行業(yè)務(wù)檢查，重點檢驗會計業(yè)務(wù)真實性，防止內(nèi)部人員操作舞弊，特別是對庫存現(xiàn)金和重要空白憑證進行突擊抽查，提高內(nèi)部檢查工作的有效度。㈢定期邀請內(nèi)審和會計部門進行全面或?qū)ｍ棛z查與審計，對其發(fā)現(xiàn)的問題認(rèn)真整改，嚴(yán)防資金風(fēng)險，規(guī)范財務(wù)行為，確保資金安全。

四、勇于探索，構(gòu)建科學(xué)有效的管理創(chuàng)新體系

㈠探索新方法，力推新舉措。

通過中支相關(guān)部門的積極配合，在工作中摸索出并實施了6項改革舉措：⒈全行職工工資發(fā)放到職工指定的銀行賬戶；⒉擴大支票使用范圍，在規(guī)定的合理限額內(nèi)對大額現(xiàn)金進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；⒊機關(guān)處室費用實行一卡通；⒋在內(nèi)部招待所總臺設(shè)置銀聯(lián)POS機，使內(nèi)部職工與行外顧客均能刷卡消費；⒌利用內(nèi)網(wǎng)平臺管理車輛、會議室；⒍在招投標(biāo)、招聘等方面使用信息報告。

銀行財務(wù)工作的問題及建議范文第5篇

[關(guān)鍵詞] 用友T3軟件；會計信息化；財務(wù)

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2016. 23. 027

[中圖分類號] F231 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2016）23- 0051- 02

會計信息化是在采用計算機技術(shù)的基礎(chǔ)上，利用計算機網(wǎng)絡(luò)的通信系統(tǒng)獲取、整理、運輸、處理、分析信息，形成一個以傳統(tǒng)的現(xiàn)代會計為基礎(chǔ)的信息化的科學(xué)財務(wù)系統(tǒng)。企業(yè)管理人員可以利用這個會計信息化的系統(tǒng)，把企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)過數(shù)據(jù)處理表現(xiàn)出來，這使企業(yè)管理人員更直觀的看到企業(yè)經(jīng)營的狀況，了解企業(yè)的重點客戶和供應(yīng)商的需求、供給變動情況，改變營銷手段和方式，挖掘潛在客戶，針對現(xiàn)狀調(diào)整企業(yè)現(xiàn)行的經(jīng)營方針，為企業(yè)的未來發(fā)展規(guī)劃爭取寶貴的時間。但是在用友T3軟件應(yīng)用過程中，經(jīng)常會出現(xiàn)一些問題，影響軟件的使用和會計工作效率。

1 用友T3軟件應(yīng)用中常見問題及解決方法

1.1 科目編碼出現(xiàn)錯誤問題及解決方法

在新增會計科目時，系統(tǒng)有時提示“科目編碼長度與分配原則不符”導(dǎo)致科目不能增加而影響后續(xù)工作。這種問題的出現(xiàn)，一種情況是因為賬套初期設(shè)置時編碼方案的設(shè)置沒有考慮企業(yè)未來所需要會計科目的容量，這樣導(dǎo)致后期增加會計科目的時候出現(xiàn)錯誤。這就需要企業(yè)在建賬時考慮到企業(yè)會計核算需要會計科目的容量。

1.2 憑證處理出現(xiàn)的問題及解決方法

會計憑證處理是用友T3軟件中極其重要的一項工作，憑證的產(chǎn)生有兩種方式，一種是手工填制而成，另一種是子系統(tǒng)中自動生成的。現(xiàn)將憑證處理出現(xiàn)的問題分為以下幾類。

1.2.1 手工填制憑證的修改

用友T3軟件和手工賬簿下憑證修改方式有不同，現(xiàn)在介紹幾種用友T3軟件下錯誤憑證的修改方法。

（1）逆向操作法。憑證的處理過程一般有填制、審核、出納簽字、記賬、結(jié)賬這幾個步驟，所以經(jīng)歷過幾個操作流程的錯誤憑證是不能像手工填寫憑證直接在憑證上修改，需要解除之前的操作后。顧名思義，使用逆向操作法，需按照業(yè)務(wù)逆向操作的順序依次進行反結(jié)賬“Ctrl+Shift+F6”、反記賬“Ctrl+H”、取消出納簽字、取消審核的操作后，才可直接修改。

（2）紅字沖銷法。找到錯誤的憑證，使用沖銷憑證功能沖銷錯誤的記賬憑證，系統(tǒng)會自動生成一張紅色的沖銷憑證，但是這種方法只適合已經(jīng)記賬的憑證。還有另一種紅字沖銷法就是直接手工填寫一張金額為負(fù)數(shù)的憑證，以沖銷錯誤的憑證。從操作流程上來看，紅字沖銷法的步驟更加簡潔，而且不論是錯誤的憑證還是正確的憑證都會保留下來，更有利于企業(yè)的內(nèi)控管理與監(jiān)督。

（3）補充登記法。補充登記法只能針對錯誤憑證是少計數(shù)字金額的情況。例如企業(yè)用銀行存款購買原材料油漆1 000元，但是由于財務(wù)人員的失誤，在填制憑證時少打一個“0”，變成購買原材料油漆100元。在這種情況下，可以再填寫一張企業(yè)用銀行存款購買原產(chǎn)材料油漆900元的記賬憑證補充登記之前漏記的金額。

1.2.2 自動生成憑證的修改

系統(tǒng)自動生成的憑證，是不能直接進行修改的，需要進入生成此憑證的子系統(tǒng)中刪除憑證后，再修改相關(guān)原始數(shù)據(jù)后，再重新自動生成憑證。

以固定子系統(tǒng)生成的累計折舊憑證為例。使用逆向操作法使之成為未審核憑證，然后刪除即可。固定資產(chǎn)累計折舊憑證常見錯誤有兩種情況，第一個是固定資產(chǎn)原始卡片的初始資料輸入錯誤，另一種情況就是在固定資產(chǎn)設(shè)置時使用的計提方法的錯誤。找到錯誤的根源后，在相應(yīng)的地方進行修改后重新在固定資產(chǎn)的子系統(tǒng)里自動生成新的累計折舊的憑證。

1.3 出納簽字中出現(xiàn)的問題及解決方法

在使用出納簽字功能時如果系統(tǒng)提示錯誤，可按照出納簽字功能使用的前提條件逐一進行核對。

1.3.1 查看是否有出納簽字的權(quán)限

沒有出納簽字的權(quán)限，界面就不會出現(xiàn)相關(guān)功能選項，自然就不能進行出納簽字的操作。需要給相關(guān)的財務(wù)人員授予權(quán)限。

1.3.2 查看是否指定科目

在會計科目的編輯菜單中指定“現(xiàn)金總賬科目”和“銀行總賬科目”。

1.3.3 查看輸入的查詢條件是否錯誤

在輸入的查詢條件有誤的情況下，系統(tǒng)會提示“沒有符合條件的憑證”。需要在憑證查詢界面檢查輸入的篩選條件是否正確。

在處理出納簽字的問題時，應(yīng)先進行設(shè)置，避免改動出現(xiàn)錯誤。

2 對用友T3軟件的建議

2.1 對軟件應(yīng)用過程中的建議

軟件初始化的過程的設(shè)置好壞是直接影響企業(yè)使用財務(wù)軟件處理財務(wù)工作的關(guān)鍵。前期初始化的設(shè)置沒有與企業(yè)的實際情況相匹配，就會在后期出現(xiàn)錯誤的信息處理，會造成企業(yè)管理人員失誤判斷的后果，影響企業(yè)發(fā)展。例如企業(yè)在初始化設(shè)置時沒有考慮到企業(yè)的科目編碼方案，沒有進行出納的指定會計科目，就會出現(xiàn)在文中出現(xiàn)的錯誤的問題。

在財務(wù)報表的制作中，因為財務(wù)人員在之前的工作沒有做完善，相關(guān)賬戶余額不為零，還有的企業(yè)增減了一級會計科目，導(dǎo)致原始預(yù)置的財務(wù)報表與公司業(yè)務(wù)處理的不一致，從而出現(xiàn)錯誤。所以建議企業(yè)的財務(wù)人員在期末處理中不僅要關(guān)注之前的財務(wù)工作的完成情況，還要讓日常業(yè)務(wù)處理與初期設(shè)置保持原則上的一致。

2.2 對軟件開發(fā)過程中的建議

2.2.1 子系統(tǒng)初始設(shè)置選項表意不明

在進行每個子系統(tǒng)的初始設(shè)置時，有的選項表意不明，不知道具體的功能。還有的選項是兩個或者三個相連接或者相互斥的，勾選了這個，也會對另一個選項的勾選產(chǎn)生影響。建議軟件設(shè)計時將有聯(lián)系的選項排列在一起，且單獨詳細(xì)說明每個選項的功能、影響和適用范圍。

2.2.2 固定資產(chǎn)只能單獨部門使用

用友T3系統(tǒng)固定資產(chǎn)卡片使用部門只有單部門選項，沒有U8系統(tǒng)中的多部門選項。如果增加了多部門選項，可以使折舊費用明確劃分到部門，幫助管理者分析企業(yè)費用情況，制定出正確的政策。

2.2.3 會計報表預(yù)置行業(yè)劃分籠統(tǒng)

在軟件期末處理的財務(wù)報表的處理中，財務(wù)報表分類的預(yù)置行業(yè)劃分過于籠統(tǒng)，需要自己大量的修改與增加，且過程復(fù)雜麻煩。因此建議用友T3軟件根據(jù)典型的行業(yè)規(guī)模、性質(zhì)細(xì)化財務(wù)報表模板。

主要參考文獻(xiàn)

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[2]盧青.中職學(xué)生用友T3軟件操作常見問題及處理[J].中國管理信息化，2013，16（17）：29-31.