公司年度運營計劃
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公司年度運營計劃范文第1篇
一、電網企業綜合計劃管理現狀
目前大多數電網企業采取綜合計劃管理模式，即以企業整體效能價值目標為中心，對各項指標進行編制、平衡、控制、調整、監督及考核等全過程的管理模式[1]。綜合計劃管理模式在推進企業整體運作方面卓有成效，實現企業內部良好的資源優化配置，但是綜合計劃管理模式在電力行業的市場化改革過程中仍顯露出以下不足：一是綜合計劃管理的指標體系不夠完善，二是綜合計劃管理的反饋機制不夠健全，三是綜合計劃與各專業計劃指標的關系不夠明確。國網天津市電力公司在長期經營實踐中針對綜合計劃管理模式的不足進行了改進，逐步形成了以指標精益分解和項目全面覆蓋為基礎、以月度綜合計劃管理為主要管控方式的“兩精益三機制雙反饋”綜合計劃管理體系，使公司的綜合計劃管理水平得到進一步提高，極大地推動了公司經營發展及戰略目標的實現。
二、“兩精益三機制雙反饋”綜合計劃管理體系概述
“兩精益三機制雙反饋”綜合計劃管理體系改變原有專業管理為主的模式，轉變成以綜合計劃為龍頭，融合公司運營監控指標，與專業管理密切結合的方式，同時優化投資結構，科學安排投資規模和項目，提升公司管理效率和效益，構建指標和項目的“兩精益”管理模式；實施月度綜合計劃管理，建立季度經濟活動分析制度，發揮兩級決策機制作用，建立月度指標分析、季度經濟活動分析及五位一體保障機制的“三機制”模式，同時以“雙反饋”確保分析結果的反饋作用，進一步提高計劃管控力，提升綜合公司計劃管理水平（綜合計劃管理體系詳見圖1）。
三、“兩精益三機制雙反饋”綜合計劃管理體系的方案設計
（一）實施“兩個精益”
指標體系是綜合計劃管理的核心，貫穿于綜合計劃管理的每個環節。國網公司以卓越管理戰略思想為指導，實施指標分解與設置管理精益化、綜合計劃項目儲備管理精益化為主要內涵的“兩個精益”。通過對指標體系的優化設計，增加運營監控類指標及部分核心過程指標，加強過程管控以確保公司目標的實現；在公司發展戰略的指引下，公司項目儲備管理實現全口徑覆蓋、全信息化管理，圍繞強化管控的目標，應用電網發展診斷和經營診斷成果，實現企業戰略和規劃、計劃與預算工作的有機銜接。
（二）建立“三個機制”
綜合計劃是公司既定的年度發展目標，實現年度目標，過程管理十分關鍵。實施月度綜合計劃管理，提高計劃管控力，是提升綜合計劃管理水平和實現綜合計劃目標的有效方法。
在綜合計劃過程管理中，公司通過構建月度分析和季度經濟活動分析預警機制、兩級決策機制、五位一體協同保障機制在內的“三個機制”，實現綜合計劃管理的月度過程管控，并通過預警機制在綜合計劃實施過程中及時給出指標落地的偏差，極大地提高了計劃實施的準確性和及時性。
（三）強化“雙反饋”
公司通過加強綜合計劃的閉環管理，建立包涵月度指標分析反饋、季度經濟活動分析反饋的“雙反饋”，進一步強化反饋作用和閉環整改力度，確保綜合計劃指標和綜合計劃儲備項目的實施過程可控、在控，以月度總結、季度總結的形式保障綜合計劃管理這艘大船的航向。
四、“兩精益三機制雙反饋”綜合計劃管理體系的具體實現
（一）精準事前計劃編制
綜合計劃編制的準確性與否決定著公司整體戰略能否全面實現，因此為提高綜合計劃編制的準確性，宜采取指標歷史趨勢分析及各單位資源稟賦的差異性分析的方法來優化綜合計劃指標設置，融合運營監控指標，強化綜合計劃項目儲備管理的全口徑覆蓋、全信息化管理。
1.綜合計劃指標精益化管理
在指標體系建設上，根據精益管理需要，將國網下達的綜合計劃指標開展指標體系分解與設計研究，融合運營監控類。將單位分類，包括分公司、有限公司、成本單位、子公司和檢修公司等五類。基層單位指標包括電網建設、資產質量、供電服務、經營業績等四類。公司本部增加購電類和損益類。
電網發展指標中，設置工程資金需求指標以便提前掌握下月資金需求情況，為融資及資金管理提供參考依據；設置電網工程建設節點和工程前期節點，為公司掌握下月新開工、投產工程預期以及前期節點進度提供依據。
資產質量指標中，設置資產負債率和流動資產周轉率指標以便掌握子公司單位指標安排進度情況；設置應收電費余額指標來掌握電費回收預期。
供電服務指標中，設置城市和農網的電壓合格率、供電可靠率指標，是為了能夠對該指標進行過程控制，避免偏離年度目標。
經營業績指標中，設置售電量、購電量、線損率指標以便掌握電力市場預測情況以及各單位指標安排；為了優化售電結構，實現公司均價目標，設置售電均價指標；設置銷售收入、內部利潤、可控費用等指標來了解各單位預計財務指標情況，為公司整體掌握預算指標進度提供依據。
設置購電類指標是公司每月的月度電廠電量交易計劃安排，是測算購電成本的依據。
設置損益類指標體現公司利潤總額進度的總體安排，達到業務計劃與財務預算的融合。
2.綜合計劃項目的全口徑儲備及全信息化管理
在項目儲備管理上，一是根據公司規劃和電網規劃，結合經營發展要求，梳理項目需求，細化到年度項目，超前開展各專業投資項目三年行動計劃的編制，形成逐年度的前期項目庫；二是規范可研論證、評審、批復工作，保證儲備項目合理、程序規范、批復有效，儲備項目與規劃前期在工作流程和工作時序上緊密銜接；三是實事求是、優選項目。綜合考慮投資能力、效益投資等因素，堅持實事求是先急后緩的原則，結合前期工作進展情況，優選項目列入年度投資計劃，保障項目按計劃節點實施；四是建立健全項目儲備管理的工作機制，統一啟動編制工作，建立形成月通報和檢查機制，適時召開階段性成果匯報會，形成工作常態機制。
（二）強化事中過程管控
事中過程管控作為全過程控制的重要環節，對于企業目標的實現有著直接的影響。事中過程管控的前提是編制月度綜合計劃來實現年度綜合計劃的細分。月度綜合計劃的編制下達一般分為兩個階段：第一個階段是基層單位編制月度綜合計劃，第二階段為本部審核基層單位月度計劃并形成公司月度綜合計劃。事中過程管控的內容即月度綜合計劃的有效執行，其執行過程也分為兩個階段：第一階段為重點指標執行情況分析（又稱異動分析），主要對售電量、售電均價、線損率等指標進行分析，為公司月度工作例會指標分析奠定基礎，第二階段為月度綜合計劃執行情況分析，需要對年度綜合計劃目標執行情況及月度綜合計劃執行情況都進行分析。最后，對月度計劃執行情況進行匯總分析。
1.建立月度分析和季度經濟活動分析預警機制
運用信息化技術構建月度綜合計劃管理體系。在“以信息化帶動工業化，以工業化促進信息化”的戰略構想的指引下，中國電力企業信息化正在獲得快速發展，利用信息化技術構建月度綜合計劃管理體系在大大減少管理環節的同時也會極大地降低企業的人力成本。電網公司應該通過信息化系統建設構建較為完整的綜合計劃管理體系， 建立綜合計劃管理信息平臺，設置確保流程正常運行的專業管理績效考核標準與控制措施，綜合平衡各項指標，以實現指標分層和歸口管理。
創新企業運營能力指標體系。傳統的電網企業運營能力評價主要通過同業對標、企業負責人績效考核等來實現，然而由于同業對標、企業負責人績效考核等缺少評價標準極易造成結果的不客觀性，因此，重新設計一套更加客觀的、面向能力評價的方法變得非常必要。基于以上的不足，公司從有別于現有評價體系的全新視角出發，選擇公司的價值創造能力、持續改進能力、永續發展能力作為企業運營能力評價的內容，在完成對評價指標梳理改進以及評價標準設計的基礎上，采取適當的權重設置方法對評價指標進行權重設置，最后對企業運營能力做出綜合的定量評價（企業運營能力指標體系詳見圖3）。該企業運營能力評價體系極大地克服了傳統的電網企業運營能力評價中普遍存在的主觀臆斷性，創造性地實現了電網企業運營能力評價的客觀化與標準化。
創新指標評價預警機制。決定電網企業整體運營情況的基本指標一般為運營績效、業務運營狀況、資源利用情況三個方面，而決定這三個指標的優劣均可以由管理波動性、成長水平高低兩個維度進行描述，因此可以利用波士頓矩陣的變形，設計電網企業指標評價預警機制，以此全面掌握公司整體運營情況，做出正確的決策（公司指標評價預警機制詳見圖3）。公司指標預警機制的應用將提高電網管理人員的分析和戰略決策能力，同時幫助他們以前瞻性的眼光看待問題，更深刻地理解企業各項業務活動之間的聯系，及時調整企業的業務投資組合，收獲或放棄萎縮業務，加大在更有發展前景的業務中的投資，緊縮在沒有發展前景的業務中的投資。
2.構建兩級決策機制
在項目決策階段對項目的可行性做出正確的判斷是項目成功的關鍵，對工程項目的長遠經濟效益和戰略方向起著決定性的作用。電網企業在決策環節應制定項目決策管理辦法，具體做法如下：一是設立兩級項目決策管理機構，嚴把項目入口關，提升項目計劃安排的科學性、準確性；二是逐項制定各專業項目節點計劃，實施項目專業平衡會制度，強化項目計劃過程管理，確保計劃執行剛性；三是建立月度總額計劃指標體系，開展指標月度計劃管理；四是在計劃執行中，及時掌握國網公司相關政策變化，處理好各部門指標間平衡關系，推動各項指標調整，使其更加科學合理。
（三）做實“雙反饋”，及時修正計劃偏差
公司年度運營計劃范文第2篇
一、上半年主要工作完成情況
1、完成了2016年度固定資產統計年報工作，計劃內項目2016年度完成投資1284.3萬元，其中球團生產線煙氣脫硫項目完成投資509.2萬元，設備零購完成投資775.1萬元。
2、積極與集團公司運營發展部溝通，上半年集團公司分兩批次以通鋼[2017]52號及78號文件下達了礦業公司2017年度投資計劃，兩批合計投資計劃為22561萬元，其中球團生產線煙氣脫硫2250萬元，4-6#礦組深部開采工程等5項生產接續項目為20311萬元。上半年預計完成投資1543萬元。
3、針對國家出臺的營改增稅收政策，結合國家和集團公司相關規定及礦業公司預結算相關文件，重新修改完善并以通鋼礦業[2017]11號文件下達了《關于下發通鋼礦業公司工程建設項目預結算執行定額、取費標準及材料價格等規定的通知》規定，適應了營改增稅收政策的工程造價計價需要。
4、完成了礦業公司2016年度合同管理清查工作，板石礦全年簽訂工程合同14份，其中設計類1份，施工類2份，監理類1份，零星工程類7份，其他類3份。
5、為深入貫徹落實首鋼總公司2017年閉合“失血點”計劃，根據通鋼集團公司對建平深井礦業、塔東礦業、大栗子礦業冶煉系統擇機出售、資產盤活、多元化轉型發展等指示要求，組織完成了對相關子公司基本情況調查研究，按要求形成匯報材料上報集團公司；為加快推進塔東礦業公司國家冰雪項目，成立了臨時工作小組。
6、為規范和加強礦業公司設備購置計劃管理，理順設備購置管理程序，結合實際，重新修改完善了《吉林通鋼礦業有限責任公司固定資產(設備)購置管理辦法》，形成了初稿，待審定后下發。
7、按照集團公司審計監察部的《關于上報2016年度已完工程投資結算復核審計相關事宜的通知》（通鋼審監字〔2017〕17號）文件要求，按規定及時、準確上報工程結算復核審計材料報表。
二、下一步重點工作措施
1、針對集團公司下達的2017年度固定資產投資計劃，做好統計報表模板的調整工作，并按要求做好2017年項目建設的年度、季度、月份計劃的分解和完成情況的統計分析工作。
2、按照集團公司審計部要求，配合審計部做好礦業公司2017年度技改、大修、安措、維簡等項目的已完工程結算復核審計工作。
3、強化投資計劃管控，各子公司要嚴格按照工程投資管理規定，加強項目前期可研論證及初步設計審查，細化工程投資，使控制投資在計劃軌道上運行。加強計劃的嚴肅性，集團公司未下達投資計劃的項目，調整運行處不下達工程建設實施計劃，不予安排及上報項目資金計劃，不進行固定資產完成情況統計分析及相關報表。
4、做好礦業公司零購設備采購管理工作，嚴格按年初制定的計劃進行采購，嚴格控制設備采購成本，按生產要求嚴格控制設備采購的時間節點，防止出現設備庫儲量。
公司年度運營計劃范文第3篇
關鍵詞：地鐵運營 成本管理 成本控制
中圖分類號:P23文獻標識碼:A文章編號:1672-3791(2012)03(a)-0000-00
成本管理是企業管理體系中的一項核心工作，在企業生產經營實踐中起著相當重要的作用。由于企業的各項工作都以企業的生存發展的戰略目標為中心，而降低成本增加贏利是直接影響企業生存的保障和發展的基礎。因此，成本管理就成為企業管理的重中之重。只有成本管理工作做好了，才會提高企業的經濟效益。
地鐵運營的成本費用是指地鐵在為旅客提供運營服務過程中所發生的各種直接費用和間接費用的總和。是制定地鐵票價、政府投資決策的重要依據。
1 地鐵運營成本費用歸口管理責任制
（1）生產部門：負責制定備品備件定額，運行材料消耗定額，檢修材料消耗定額。努力提高設備健康水平，挖掘設備潛力，提出年度、季度的運行、檢修、設備大中小修費用計劃。
（2）技術安全部門：負責設施設備、消防設施和器材的管理及勞動防護用品、工器具的發放范圍及配置標準，提出年度、季度生產計劃、安全生產、生產維修等計劃。
（3）人資部門：負責制定勞動定額、培訓計劃，控制工資總額。根據屬地原則，制定社會保障措施，控制社會保障支出，提出年度、季度工資及培訓計劃。
（4）物資部門：負責制定庫存限額及庫存資金占用定額，協助生產部門制定生產材料消耗定額，做好節約代用、修舊利廢工作，提出年度、季度各類物資采購計劃。
（5）綜合部門：負責辦公用品、印刷品、電話電信等的管理及辦公類物資、后勤保障用物資配置標準的制定工作。提出年度、季度各類辦公類物資購置計劃及電信電話等費用計劃。
（6）財務部門：是成本管理的綜合部門，匯總編制成本計劃；掌握成本開支范圍和標準，控制成本；參與制定有關成本的各項定額；如實核算成本，并進行綜合分析。
2 地鐵運營成本費用分類及開支范圍
2.1 成本費用按其經濟用途可分為期間費用、運營生產成本兩大類。
（1）期間費用：包含管理費用、營銷費用和財務費用。
（2）管理費用：是指企業行政管理部門為管理和組織經營活動而發生的各項費用。包括管理人員工資、福利費、工會經費、教育經費、社會養老統籌、工傷生育保險、失業保險、辦公費、水電費、勞動保護費、差旅費、業務招待費、咨詢費、公務車使用費及印花稅等國家規定繳納的各類稅金。
（3）財務費用：是指企業為籌集資金而發生的各項費用。包括企業營運期間發生的利息支出、金融機構手續費等。
（4）營銷費用：是指企業實施營銷管理與實踐活動而發生的各種費用，包括運營廣告宣傳費、展覽費等費用。
（5）運營生產成本：是在經營生產、維護維修地鐵車輛及設備過程中實際耗用的各種修理用備件、消耗材料、燃潤料、水電能耗等其他直接材料；直接從事運營生產活動的人員工資、福利費、獎金、補貼等；生產單位為組織和管理生產而發生的各項間接費用，如折舊、勞動保護費等。
2.2 運營生產成本的開支范圍
（1）在運營生產過程中實際消耗的能源（電力、水耗）、材料、燃潤料。
（2）從事運營生產而發生的人工成本，如生產人員工資及附加。
（3）為管理和組織運營生產而發生的辦公費、勞動保護費和生產用車費等。
（4）為生產而發生的修理維護費，主要包括材料費、委外修理費、車票印制費等，為運營車輛及設備完好和正常使用而發生的大、中、小修各級保養、檢修、材料費用。
（5）按規定提取的固定資產折舊費用。
（6）為運營生產所發生的間接費用，如計量檢測費、無線頻率使用費、保安服務費、保潔服務費等。
（7）運營生產中發生的安全事故費，向保險公司交納的乘客人身保險費。
（8）經財政部門或上級有關部門審查批準的列入成本的其他費用。
3 運營成本費用管理的基礎工作
3.1編制生產消耗定額和費用定額；由生產、技術安全、財務、物資、綜合等相關部門制定材料消耗定額、設備及能耗定額；各職能部門的費用開支定額和資金占用定額及庫存限額。
3.2制定各項費用管理辦法、公司薪酬管理制度等成本費用開支標準；并采取分級歸口管理辦法，各部門負責其預算內的可控費用，不可控費用由財務部統一控制。
3.3健全分公司原始記錄和規范計量管理。對分公司所有物資的購進、領用、耗費、入庫、出庫轉移等都必須有準確的計量和原始記錄，并定期檢查、及時傳遞。
3.4實行定額領料制度；按照維修修程定額領用消耗材料。
3.5健全考勤和統計制度；制定分公司考勤和統計管理辦法并嚴格執行和報送相關統計報表，真實反映公司各項經濟指標。
3.6建立相應的成本核算體系，從班組到部門要配備必要的成本控制和核算人員，對日常生產消耗、成本進行過程控制，認真做好原始數據的積累與核算工作，實行成本核算責任制。建立、健全各級原始臺帳，為成本核算、預算及控制提供可靠的依據。
3.7下列各項開支不得列入成本
（1）應在基建項目中列支的各項費用，工會經費及營業外支出中開支的費用。
（2）各項賠償金、違約金、滯納金和罰款。
（3）基建項目借款利息和專項借款利息。
（4）與本單位生產經營活動無關的其他費用。
（5）超出國家規定開支標準部分的各項費用支出。
4 運營成本費用預算管理
4.1預算費用是在預測與決策的基礎上，按照規定的目標和內容對企業未來的收入、運營、成本、現金流入與流出等方面以計劃的形式具體的系統反映。
4.2成本費用預算管理。遵循“事前預算、事中控制、事后分析、考核”的原則。
4.3建立完善的運營成本費用預算、控制分析、考核管理體系。
（1）每年根據各項生產經營目標、經營預算及成本降低率，編制成本費用預算。
（2）根據運營成本預算內容，制定分公司年度成本費用預算方法，編制年度預算并上報總公司審定后，分解運營成本費用指標，實行層級管理，落實成本費用主體，考核成本費用指標的完成情況，制定獎罰措施。
（3）強化定額管理，制定切實可行的運營成本費用預算定額。
1）合理的確定設備檢修作業預算，建立健全基礎臺賬，科學合理修訂和完善各項支出消耗定額，提高養護維修質量，延長設備使用周期，使資產運營狀況和費用支出水平最優化。
2）注重勞動生產率的提高，根據生產任務需要，科學安排單位勞力結構，避免勞動力的閑置和浪費，嚴格控制外購勞務。
3）以預算目標為標準，通過實際與預算的比較和差異分析，確認其責任歸屬，并根據獎懲制度的規定，使考評結果與責任人的利益掛鉤。
5 成本費用審批制度
5.1建立運營成本授權批準制度，審批人應當根據運營成本授權批準制度規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。
5.2下列項目進行授權審批：成本費用定額、成本費用計劃、成本費用支出、成本費用分析。
5.3授權批準實行“一審一批制”為主，其他授權批準為輔的批準方式。
5.4財務部負責審核各部門的成本費用預算和計劃并編制分公司成本費用預算和計劃，定期編制成本費用相關財務報表，報總公司審批。
5.5各部門負責編制本部門的成本費用預算和計劃，對超出本部門的成本費用支出事項提出申請并上報審批；對成本費用執行情況進行分析匯總并定期編制本部門成本費用相關財務報表。
5.6編制相關申請報告或報表
（1）運營成本費用預算和計劃及執行情況分析報告。
（2）各部門的成本費用預算和計劃及執行情況分析報告。
（3）超出成本費用支出事項申請。
（4）其他成本費用在工作開展過程中須申報審批的事項。
6 運營成本核算方法
6.1成本核算方法有直接計入成本的費用和不直接計入成本需分配的費用。
6.2遵循權責發生制、配比原則、按實際成本計價原則、劃分收益性支出和資本性支出原則，及謹慎原則。
6.3凡能直接計入的費用均直接匯集。如人員工資及福利、生產維修費、車站保安、保潔費、車票印制費、安全事故費等。
6.4凡不能直接計入成本的，按線路運行里程比例分配（多條線路情況下）。如辦公費用、差旅費、修理費、消耗材料費、勞動保護費、印刷費、保安服務費、計量費和折舊等。
6.5水電能耗按實際消耗直接計入成本。
6.6維修材料費按實際消耗直接計入成本。
（1）材料成本包括材料購買價格、運雜費、裝卸費、定額內的合理損耗、入庫前的加工、整理及挑選費用等。
（2）材料采用實際成本核算，采用先進先出法計算材料成本。
6.7委外維修費按權責發生制原則，按已履行合同進度計入成本。
6.8工程改造費按工程完工驗收計入成本費用。
6.9成本核算必須劃清下列界線，不得相互混淆：
（1）應分清本期成本與下期成本的界線；分清庫存材料與消耗材料界線；分清維修材料與工程材料界線；分清一次性消耗件與可維修件和呆滯件的界線；分清接管材料與自購材料界線；分清預算費用與實際成本消耗之間的界線。
（2）本期成本與下期成本：凡是當期已經實現的應按實際成本計量，不論款項是否收付，都應作為當期成本、費用；凡是屬于下期的成本、費用，即使款項已在當期收付，也不應作為當期成本、費用。
（3）庫存材料與消耗材料：庫存材料是指企業在日常生產經營過程中持有的備用的各類材料，包括儲存在倉庫的各類材料、備件、輔料，或者仍然處在生產過程中將要消耗的物料；消耗材料是指為用于生產設備、運營車輛的維修、保養而實際領用的物料，包括各類材料、修理用備件、輔料等。
（4）維修材料與工程材料：維修材料是指為運營生產設備、車輛的完好和正常使用所發生維修、保養用料，即按計劃修程或故障修、臨時修用料等。工程材料是指為完善原有設備的功能或缺陷，對其進行改造所領用消耗的材料，或企業的自營工程、在建工程領用的材料，不計入生產成本中。
（5）一次性消耗件與可維修件及呆滯件：一次性消耗件是指直接用于生產消耗，不可重復使用的備件；可維修件是指計劃修程更換下來的各種可繼續使用的配件，或經修復后仍具有使用功能的配件。呆滯、廢棄的物料是指已過期且無轉讓價值的，生產中已不再需要且已無使用價值和轉讓價值的，已霉爛變質的，已遭毀損不具有修復使用功能的其他已無使用和轉讓價值的物料，企業將作為當期損失減少存貨賬面價值。
（6）接管材料與自購材料：接管材料是指由總公司移交的各類材料和備件等，已在基建期工程費用中列支，不再列入運營生產成本。自購材料是指由運營分公司自行采購的各類材料和備件，領用時計入運營生產成本中。
7 運營成本控制
7.1 運營成本控制管理
（1）制定成本控制方法。公司根據各類消耗定額，確定運營目標成本，并將其層層分解，落實到各責任主體。對目標成本的實現進行全過程控制，按時編制成本、費用計劃并采取具體措施，保證目標的完成。
（2）材料成本控制。建立健全驗收制度，制定存貨管理辦法，控制材料的采購成本和儲存成本。制定完善領料制度，加強庫存物料管理，督促檢查物料的收發、領退、調撥、盤點、保管和報廢等制度的貫徹執行，切實防止物料的短缺毀損；要加強財產物資的稽核工作，對材料（含行政勞保、維修材料等）每月一次進行清查盤點，保證帳帳相符，帳物相符。
（3）人工成本控制。合理設置工作崗位，按照線路規劃、人員配置定崗定員，降低人工成本。
（4）運營費用控制。制定各類生產、管理用品配置標準，歸口管理部門按照職能審核并嚴格執行，努力降低運營費用。
（5）成本分析和考核。建立成本分析考核制度，并納入分公司績效考核中。
7.2 運營成本控制措施
（1）加強運營成本的事前控制。從運營生產到運營服務全過程進行成本預測、決策，確定目標成本，制定費用預算和運營成本計劃，進行運營成本的事前控制。首先，制定行之有效的運營成本控制標準；其次，建立運營成本控制的歸口、分級責任制度；再次，制定切實可行的目標責任成本。按分工職責實行層級管理，按時編制成本、費用計劃，并采取具體措施，保證目標的完成。
（2）強化運營成本的事中控制。在日常工作中，實行定額成本核算，分析和控制生產成本差異，將生產成本指標分解落實，進行運營成本的事中控制。一是對費用的控制；二是對成本的控制；三是對特別項目的控制。
（3）運營成本費用的發生和付款要嚴格執行公司授權文件的規定，各級審批人要在授權范圍內行使職權，不得超越審批權限。應嚴格遵守規定的成本開支范圍和開支標準，任何人無權修改擴大成本開支范圍和提高開支標準，并堅持勤儉節約的原則，努力壓縮成本支出。
（4）發揮成本事后控制的作用。分析影響運營成本升、降的因素，尋求進一步降低運營成本的方向和途徑，擬定進一步降低運營成本的要求和措施，制定更加合理的定額標準和運營責任成本。
1）定期召開成本控制報告分析會。主要是在公司內部要定期進行生產成本分析，利用生產成本核算資料與定額成本進行比較分析。
2）分析成本差異，提出措施并糾正偏差。要經常檢查定額和預算的執行情況，發現實際成本脫離定額成本發生偏差，要分析成本差異的量差和價差，以便進一步查明原因，采取積極措施糾正偏差，保證運營成本計劃指標的實現。
3）建立獎懲制度。以定額成本為目標，建立公司成本考核制度，以責任者為成本考核對象，按責任的歸屬來核算有關的運營成本信息，把運營成本考核與效益工資、獎金結合起來，有獎有罰，以充分發揮成本分析考核的作用。
參考文獻
[1] 易顏新.成本管理會計,經濟科學出版社,2011,8.
[2] 馮正權.非制造業企業的成本管理,上海財經大學出版社,2008(10),1.
[3] 何靜.城市軌道交通運營管理,中國鐵道出版社,2007(9),1.
公司年度運營計劃范文第4篇
關鍵詞：傳媒；企業；成本控制
中圖分類號：F275 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）031-000-02
作為一個單純的市場化運作企業，如服裝企業、自行車企業、PVC企業，他們只要考慮好收入、成本和利潤這些關鍵因素即可，無需承擔黨和政府的宣傳職能。而作為傳媒企業，除了要考慮收入、成本、利潤這些企業共同關心的因素外，因其還肩負著新聞宣傳的職能，所以同時又要考慮好黨和政府賦予的宣傳職能。由于功能的特殊性，這就要求傳媒企業在考慮經濟效益的同時，需要兼顧社會效益。在考慮經濟效益的時候，成本控制是一個繞不開的話題。本文以內蒙古新牧歌傳媒有限責任公司為例，探索傳媒企業在成本控制方面應采取的一些有益措施。
一、內蒙古新牧歌傳媒有限責任公司現狀
內蒙古新牧歌傳媒有限責任公司是內蒙古日報社旗下二級正處級單位，也是注冊資本達到1000萬人民幣的報社全資子公司。公司于2014年10月30日正式注冊成立。公司主要經營項目包括移動終端數字技術產品的開發與應用；新聞采編業務的開展；新媒體傳播服務與技術開發；廣告承攬、制作和。
在新聞產品形態方面，內蒙古新牧歌傳媒有限責任公司主要負責《內蒙古手機報》（漢文版）和《縱橫新聞》客戶端兩大產品的采編與運營。《內蒙古手機報》（漢文版）旗下還包括一個快訊產品――《內蒙古手機報快訊》，兩個旗縣版手機報――《內蒙古手機報?達茂版》和《內蒙古手機報?準格爾版》，以及受黨委宣傳部委托代維代建的《內蒙古大學生手機報》和《內蒙古大學生》官方微信公眾號。
二、內蒙古新牧歌傳媒有限責任公司在成本控制方面存在的瓶頸
（一）沒有獨立的財務權，導致年度成本預算無法適應公司發展實際
作為內蒙古日報社的二級單位，內蒙古新牧歌傳媒有限責任公司的財務權由內蒙古日報社集中管理，具體由報社計劃財務部負責管理，公司沒有獨立的財務權。將財務權收回報社集中管理，便于報社對全社財務的整體把控，同時可以有效防止二級單位財務出現問題，起到風險管控的預防作用，確保報社整體財經安全。但凡事都有兩面性，將財務權集中收回，導致的另一個問題就是企業自被大打折扣。一個突出的表現是，內蒙古新牧歌傳媒有限責任公司的年度財務預算由報社計劃財務部負責制定，公司無權參與。由于計劃財務部不了解公司年度經營計劃，也不解公司運營實際，導致公司的整體預算與公司的實際經營狀況相去甚遠。如，一些必須支出的費用被全部取消，以招待費為例，年度財務預算為0元，這讓作為一個面向市場運作的企業，無法正常與客戶對接洽談業務；一些不該支出的費用被預算的很大，如稿費，年度預算為15萬，而實際稿費發生數遠達不到這么多；一些重要的預算支出被壓縮，如差旅費，只預算了8萬元，由于上半年的一些出差費用已接近差旅費的預算數，導致公司在下半年已無差旅費可支出，一些需要開拓市場的重要經營活動被迫取消。由于財務預算與公司經營實際的不相匹配，導致公司在成本控制方面無法達到預期效果。
（二）預算觀念不強，一些采訪、開會、學習、考察活動的實際意義不大
由于公司屬于傳媒企業性質，常常能收到一些被采訪對象的邀請，公司往往直接指派記者前去采訪。在同城采訪，涉及到的費用相對較小，在異地采訪時，一般產生的費用較大。在異地采訪后，記者因采訪產生的交通費、出差補助等費用均由公司承擔。而很多異地采訪的新聞，其新聞價值根本不大，大多是被采訪對象的一種自我宣傳。此外，公司還常常收到一些外省兄弟媒體或合作單位或關聯單位組織的開會、學習、考察邀請，公司也一般派人參加，參會的人員往往不止一人，有時是兩人，有時還是三人，出差的時間也不止一天兩天，有時能達到一周，這些費用占據了年度差旅費預算的絕大部分。這些意義不大的成本支出，擠占了一些重要事宜的支出份額。
（三）一些活動支出，缺乏充分的市場調研，沒有達到預期效果
為了推廣客戶端，讓更多的人去下載客戶端，公司在今年農歷正月十五舉辦了“搶紅包”活動，并投入數萬元之多。在搶紅包當天，一些文章的閱讀量確實得以提升，但從活動結束的第二天起，客戶端里文章的平均閱讀量又恢復到以前。通過調取后臺數據發現，在搶紅包當天，客戶端下載數量直線上升，活動一結束客戶端卸載數量直線下降。在其他條件均缺失的情況下，試圖以“搶紅包”這種形式達到增加下載量的做法，基本以失敗告終。此外，公司還嘗試在春節期間在客舳絲展有獎攝影大賽，計劃投入數萬元，但直到整個春節結束，參與者也寥寥無幾，最后又延長了活動期限，但參與者依舊甚少，最終該活動以有頭無尾、不了了之結局。這些調研不充分的活動，對公司的成本控制帶來很大的壓力。
（四）“因人設崗”現象頻發，導致公司成本加大
內蒙古新牧歌傳媒有限責任公司目前擁有員工接近30人，但有一部分員工屬于“東郭先生”，濫竽充數。由于公司的主體業務是采編，一般無法勝任采編工作的，大都轉崗到行政崗位或經營崗位上，但即使放到這些崗位上，有的也是湊人數而言，基本對公司創造不了業績。但由于種種原因，這部分人在員工競聘上崗時，往往很難被分流，有的還享受著環節干部的待遇。這種局面不但對公司創收無益，而且還加大了公司的人力成本支出。
三、內蒙古新牧歌傳媒有限責任公司在成本控制方面應采取的措施
（一）e極與報社計劃財務部溝通，參與年度公司財務預算的制定
鑒于目前報社計劃財務部在編制年度財務預算過程中存在的諸多問題，公司要積極與計劃財務部溝通協調，爭取公司領導參與下一個年度公司財務預算的編制工作，讓財務預算真正貼近公司實際，讓財務預算真正服務于公司運營。在編制下一個年度的財務預算時，必須統籌考慮成本支出。一些該支出的費用必須給予預算，一些不該支出的費用絕不納入預算，一些可支出可不支出的費用要壓縮預算或不予預算。讓財務預算統領成本支出，讓成本支出必須服務于財務預算。
（二）嚴格執行預算，將各項支出控制在預算之內
年度財務預算一旦確定，就必須嚴格執行，絕不能隨意突破預算。在采訪活動方面，可采訪可不采訪的，建議不采訪。要杜絕關系采訪與人情采訪。同時，要嚴格異地采訪審批手續，控制采訪成本。在行政方面，要厲行節約，杜絕浪費，尤其是辦公用品采購方面，要嚴格按照內蒙古日報社規定的采購流程執行。同時建立嚴格的入庫和出庫手續。在經營方面，確保每一次的外出經營洽談都有的放矢，絕不能漫無目的，大海撈針。
（三）精兵簡政，壓縮人力成本
目前公司員工人數已接近30人，與年初人數相比，增加了近四分之一，而公司運營的產品形態和數量一直沒有變，所以從公司目前的運營現狀看，存在工作效率低下、人浮于事的現象。在下一步的工作中，要精兵簡政，壓縮人力成本，提高工作效率，讓濫竽充數的東郭先生失去生存的土壤。同時，從控制人力成本的角度出發，在現有業務范圍內不能再增加新的員工。比如司機和車輛問題，無論是從跑長途衍生出的人身意外風險考慮，還是從控制成本的角度出發，同時結合公司外部業務不多的實際，絕不能設置專職司機、養活專門車輛，要借鑒一些上市公司的成功做法，與市場上專門的汽車租賃公司簽訂用車協議，用車時支付相關費用，不用車時不產生任何費用。
（四）探索公司總體預算下的部門預算包干制
根據公司年度財務預算情況，探索在年度財務預算總費用內實行部門費用包干制。目前公司設有記者部、編輯部、總編室、市場策劃部共四個部門，可將公司預算費用按一定比例在四個部門內實行費用包干，將支出費用權下放到部門，讓部門自行安排。對完成部門年度任務，又節約預算費用的，給予一定獎勵；對完成年度任務，超出預算費用的，超支不補，超出部分占用下一年度的預算費用；對既沒有完成部門任務，又超出預算費用的，在下一個年度消減預算費用，同時減少部門人員評優評先的指標。通過這些舉措，在節約公司成本支出的同時，可以增強員工的成本意識和節約意識。
公司年度運營計劃范文第5篇
生產經理需要較強的組織、協調、溝通能力及及較好的專業知識基礎，以下是小編精心收集整理的生產經理工作職責，下面小編就和大家分享，來欣賞一下吧。
生產經理工作職責11、負責生產計劃的執行及訂單交付。
2、負責生產運營的協調。
3、負責公司降本增效提案的審核與推進。
4、負責各個訂單的評審及成本的核算。
5、負責部門組織架構的建設與優化。
6、負責公司培訓工作的開展及下屬的KPI考核
。
7、負責產品良率的提升。
生產經理工作職責21、落實本部門年度工作目標及戰略任務部署;
2、部門KPI設定及目標達成追蹤，建立和完善組織架構，人力規劃，明確部門職責;
3、執行上級下達的任務，監督并掌控重要工作進程，保證目標完成。
生產經理工作職責31、受項目經理領導，是項目施工現場全面生產管理工作的組織和指揮者。
負責實現工程工期、質量、安全生產和環境保護等目標;
2、負責組織編制項目施工生產計劃，負責審定、考核分包單位月、周計劃，并且組織貫徹實話;
3、負責組織實施項目工程施工組織設計及既定的方針目標。
直接領導計劃統計、安全生產，文明施工，施工機械設備等各項管理工作;
4、負責協調各工種間、各分包間交叉施工中相互配合工作。
組織對項目施工資源進行協調、調配。
生產經理工作職責41、根據工程進度、成本、安全和數量的規劃，計劃、指導和協調工程的生產活動和原材料的供給;
2、負責項目施工現場、組織策劃編制工作，實施審核后項目施工組織策劃;
3、根據施工合同協同項目施工進度計劃的編制，并根據計劃，負責對項目人材物進行合理調配，確保產值指標的有效完成;
4、負責生產中的安全管理，發現問題及時組織解決和處理，確保安全生產進度有效推進，抓好現場文明施工、揚塵治理;
5、參與分包招標工作，協助項目經理做好分包推薦、考察，督促甲方分包隊伍抓好生產計劃、進度管理等。
生產經理工作職責51、以用戶為中心，保質、按時完成交付工作。
2、設定生產目標、執行策略和目標達成計劃;
3、帶領團隊完成目標，細節執行落地能力強;
3、不斷優化生產過程，與上下游對齊目標，提升交付體驗;
4、統籌生產系統各項事宜，降低運營成本;
7、進行團隊管理、人才培養、獎懲設置;
8、負責生產車間的區域規劃，生產設施、設備的管理。
生產經理工作職責61、獨立開發供應商，制定供應商開發計劃，使其成為我司可以直接下單的合作伙伴以擴充供應鏈條來滿足公司業務增長需要。
有較強的溝通能力和供應商管理能力;
2、管理供應鏈的現有供應商。
定期對供應商進行評估，對供應商的生產能力、質量狀況進行分析、改善及結果跟蹤，使其能更好的配合公司業務發展需要。
3、負責公司各類包裝盒的生產計劃安排，現場生產指導;
4、針對生產中出現的問題，對供應商質量問題進行日常溝通、協調和處理;
生產經理工作職責71.承接發展戰略與年度經營計劃、業務發展計劃;制定二級部門實施方案;
2.貫徹執行公司質量管理體系要求，策劃生產制程控制能力提升;
3.綜合平衡年度、月度生產任務，做到均衡生產，滿足訂單交付;
4.策劃年度人工效能提升方案、生產績效管理，建立制造部門績效考評體系，提升運營效率;
5.根據生產需要，識別并組織解決生產中工藝技術問題，并檢查其完成情況，收集分析不合格/潛在不合格信息，為采取糾正/預防措施提供依據;
