銀行經營情況報告
前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇銀行經營情況報告范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。
銀行經營情況報告范文第1篇
[中圖分類號]F8[文獻標識碼]A
[文章編號]1007-4309（2012）02-0093-1.5
一、商業(yè)銀行的經營運作模式
商業(yè)銀行經營模式的設計原則：以效益為目標，合理地劃分商業(yè)銀行業(yè)務。商業(yè)銀行業(yè)務的目標是產生效益，各種業(yè)務的運作都應圍繞效益來進行。對于管理性業(yè)務，應該充分減少多余的環(huán)節(jié)。增強管理的科學性，提高管理效率；對于經營性業(yè)務，應該合理組織各類業(yè)務的運作，盡量減少經營成本，以最少的成本換取最大的利潤。只有科學合理地對管理性業(yè)務和經營性業(yè)務進行劃分，才能更好地實現(xiàn)效益目標。
實行完善的客戶關系管理。以客戶為中心的思想是商業(yè)銀行的一種基本業(yè)務策略。在從計劃經濟向市場經濟轉軌的過程中，企業(yè)的經營從只注重產品的生產，轉向注重市場的經營。商業(yè)銀行作為一個金融企業(yè)，其業(yè)務策略也將逐步從以銀行帳戶處理為中心，以各自獨立的金融業(yè)務運作為重點，轉向以客戶為中心，面向金融市場，通過一套完善的客戶關系管理系統(tǒng)向客戶提供一致的、綜合的服務和產品。在業(yè)務模型設計中，應充分體現(xiàn)以客戶為中心的思想，使銀行的經營活動面向客戶和市場來進行。
實現(xiàn)集中統(tǒng)一的會計核算。隨著商業(yè)銀行的發(fā)展，金融產品和服務種類不斷增多，為了向用戶提供統(tǒng)一的產品和服務，向銀行管理者提供及時一致的管理信息，提高管理的力度，就要加強經營管理的規(guī)范化、標準化。會計核算作為經營管理的基礎性工作，它的集中和統(tǒng)一就成為關鍵。因此在業(yè)務系統(tǒng)模型中，應把集中統(tǒng)一的會計核算作為業(yè)務運作的基礎。
加強分析預測、實現(xiàn)動態(tài)管理，防范經營風險。在商品經濟高度發(fā)展的當今社會經濟生活中，由于經濟活動日趨復雜、競爭日益激烈，任何企業(yè)在經營活動中均難免會遭受各種各樣的風險。商業(yè)銀行的經營是建立在客戶的各種存款及其他借入款基礎上的，其最顯著的特點是負債經營。這種特殊的經營方式使銀行在經營活動中的每時每刻都在承受風險，從而決定了風險管理在建設銀行的經營管理中具有十分重要而突出的地位。從而使風險得到防范。就應加強對信息的全過程動態(tài)管理和全過程跟蹤反饋控制，由靜態(tài)的事后管理向動態(tài)的預測和管理發(fā)展。
商業(yè)銀行的業(yè)務結構。在市場經濟條件下，商業(yè)銀行業(yè)務經營的主要目標是產生效益，銀行應圍繞這一目標，開展各項經營業(yè)務活動；而要使各項業(yè)務活動達到預期的目標，就要對經營過程中的資金、人員、技術裝備等資源進行合理的組織、有效的管理，使經營要素達到優(yōu)化組合。因此，在業(yè)務結構中，有必要根據(jù)銀行各類業(yè)務活動的特點，將經營性業(yè)務和管理性業(yè)務分開．經營性業(yè)務是指銀行對客戶開辦的各種銀行業(yè)務和服務，它直接面對客戶，是銀行業(yè)務的前臺，強調業(yè)務的規(guī)范化和服務性；管理性業(yè)務是指對經營性業(yè)務進行決策、控制、管理和保障的業(yè)務，它偏重于決策管理，是銀行業(yè)務的后臺，強調業(yè)務的科學化和指導性。另外，從信息處理的角度看，經營性業(yè)務和管理性業(yè)務的時效性、復雜性也有不同，經營性業(yè)務對實時性要求較高，但對數(shù)據(jù)的計算和分析較為簡單；管理性業(yè)務對實時性要求不很高，但對數(shù)據(jù)的計算和分析較為復雜。
二、商業(yè)銀行經營管理效益的評價
盈利水平分析。盈利水平，即盈利能力，就是銀行賺取利潤的能力。無論是投資者還是債權人都認為盈利水平非常重要，因為健全的財務狀況必須由較高的獲利能力來支持，所以，銀行管理人員也十分重視獲利能力。衡量銀行盈利水平的財務比率有：資產收益率、資本收益率、銀行利潤率、上市銀行的盈利水平分析等。
風險分析。追求利潤，使銀行財富價值最大化是銀行經營的最終目標，但盈利總是與風險相聯(lián)系，一般盈利大的資產，風險也大。由于商業(yè)銀行經營的最基本原則是安全性，所以商業(yè)銀行在追求利潤的同時，力求把經營風險降低到最小程度。評價商業(yè)銀行資產風險程度的指標有四個，流動性風險比率、利率風險比率、信用風險比率、資本風險比率。
清償力分析。銀行的清償力是指銀行的支付能力或清償能力。對商業(yè)銀行的清償力進行分析，目的主要在于考察商業(yè)銀行的資信能力。考核指標一般有如下三個：現(xiàn)金資產比率、流動比率、預計中的資金流入與預計中的資金流出之比。其中銀行的流動資產是指可以在一年內或者超過一年的會計年度內變現(xiàn)或者運用的資產，包括現(xiàn)金資產以及銀行的短期放款、短期有價證券、短期拆出資金等。銀行的流動負債是指在一年內或者超過一年的會計年度內需償還的債務，包括短期存款、短期借入資金、應付票據(jù)、應付工資、應繳稅金等。
資金實力分析。分析一家商業(yè)銀行的資金實力是非常重要的，因為它不但預示該商業(yè)銀行的發(fā)展?jié)摿Γ疫€表明該商業(yè)銀行的資信能力。考核指標一般有如下兩個：資金自給率、自有資本比率。銀行的自有資本是銀行股東為了獲取利潤而投入銀行的貨幣和一部分保留在銀行中的利潤，它代表股東對銀行的所有權。銀行自有資本在銀行經營中占有重要地位，它是銀行存在的先決條件。
三、銀行資產負債結構分析和設計
資產負債的流動性管理。所謂流動性，簡單來說，指銀行能夠隨時應付客戶提存，滿足必要貸款的能力。流動性概念包括兩方面的含義，一是指資產的流動性，二是指負債的流動性。資產流動性是指在銀行資產不發(fā)生損失的情況下將其迅速變現(xiàn)的能力，負債的流動性是指銀行能以較低的成本隨時獲得所需資金的能力。
保持流動性的必要，主要是因為銀行資金來源的性質和銀行業(yè)務經營的特點。銀行的資金來源，大部分是客戶的存款和借入款。存款是以能夠按時提取和隨時開出支票支付為前提的，借入款要按時歸還或者隨時兌付。因此資金運用必須保持與之相適應的流動性。銀行資產中流動性最強的是現(xiàn)金資產，包括庫存現(xiàn)金，在中央銀行的存款，存放同業(yè)和托收未達款。
產負債安全性管理。流動性風險，資產的流動就是所有者以最小的價格損失把資產轉變?yōu)楝F(xiàn)金的能力。負債的流動性指銀行以最低的成本獲得所需資金的能力。資金市場上的利率是經常變化的，有必要對此進行分析研究。傳統(tǒng)的分析方法是，把利息收入對資產收益率變化的敏感性和利息支出對負債的利息成本變化的敏感性進行對比，以確定當市場利率變化時，凈利息收入的變化幅度。另一種方法是綜合資產結構分析法，即把資產的持續(xù)期限與負債持續(xù)期限進行比較，從而評估利率變化對凈利息收入和股東權益價值的影響。
信用風險，信用風險是指由于債務人不能償還或者延期償還本息，引起銀行凈收益和股權市場價值的潛在變化。銀行增加任何一種盈利性資產，都必須承擔借款者不能按時償還本息的風險。不同的資產具有不同的違約風險，其中貸款的違約風險最大。根據(jù)經驗，企業(yè)和個人的信用程度較低，其償債能力取決于企業(yè)的經營狀況和個人的凈收入狀況，因此，銀行對每一筆貸款都要進行信用分析，考慮借款人的償還能力。相對而言，銀行的證券投資一般表現(xiàn)出較低的信用風險，因為借款人主要是政府和政府機構，信用較高。
資本金與償債風險，資本金風險是指銀行出現(xiàn)失去償債能力的可能性。一個公司的經濟凈值是資產與負債的市場價值之差，因此，資本金風險就是在經濟凈值為零之前，銀行資產價值的潛在減少。銀行如果承受的風險太高，就有可能難以清償債務，甚至倒閉。信用風險高就意味著有大量的呆帳損失，利率風險高則反映出資產與負債期限及持續(xù)期限搭配不當，經營風險高的銀行應比經營風險低的銀行擁有更多的資本金，由于借款成本增加和存款流失將會出現(xiàn)流動性問題。
四、評價銀行經營與管理綜合效益的DEA模型
人力和綜合費用是銀行經營運作的基本投入，所以，我們首先將人力和綜合費用作為評價銀行經營與管理綜合效益DEA模型的輸入變量：其次，銀行資產是銀行創(chuàng)造利潤的原動力，銀行的資產質量表現(xiàn)為銀行承擔的風險，簡單地講，銀行承擔了高風險的話，銀行就應該獲得高利潤，否則，銀行承擔高風險只是無益的投入。考慮到這兩個因素，我們認為銀行資產和資產質量也是銀行運作的投入，具體在本模型中用資產風險度來代表銀行的資產質量。銀行運作的產出首先是實際利潤，所以平價銀行經營與管理綜合效益的DEA模型首先將實際利潤作為輸出變量；其次，考慮到商業(yè)銀行的發(fā)展，我們將報告期內存款份額、報告期內的存款旬均和國際業(yè)務結算量作為模型的輸出變量。這樣，評價銀行經營與管理綜合效益的DEA模型的輸出變量：y，為實際收益，關為報告期內存款份額，y，為報告期內存款旬均，兒為國際業(yè)務結算量；輸入變量：x，為人數(shù)，x：為資產數(shù)量，x，為效益綜合風險度，x4為綜合費用。
[參考文獻]
［1］魏權齡．評價相對有效性的DEA方法［M］．北京：中國人民大學出版社，1998．
銀行經營情況報告范文第2篇
【關鍵詞】財務管理信息化銀行
財務管理在銀行經營管理中具有舉足輕重的戰(zhàn)略地位，對于銀行而言，財務預算、財務會計核算、財務分析既是預測財務收支和提高盈利能力的手段，也是銀行推動經營目標和發(fā)展戰(zhàn)略實現(xiàn)的重要手段，同時也是銀行作為決策和內部控制的重要工具，在管理日趨精細化、科學化的今天，財務管理信息化建設將幫助管理人員全盤掌握銀行經營信息，全面分析銀行經營情況，真實展現(xiàn)銀行經營全景，為銀行可持續(xù)發(fā)展提供信息化支持。
一、財務管理信息化的必要性
（一）為銀行管理決策提供數(shù)據(jù)支持
通過財務管理信息化建設，從各職能部門收集財務、會計數(shù)據(jù)，使財務活動的各個環(huán)節(jié)相互聯(lián)系、相互銜接，實現(xiàn)了由財務數(shù)據(jù)到財務信息的轉換過程；以銀行財務報告及其他相關財務信息為主要依據(jù)，對銀行的財務狀況和經營成果進行評價和剖析，挖掘財務潛力，反映企業(yè)在運營過程中的利弊得失和發(fā)展趨勢，從而為企業(yè)改進財務管理工作和優(yōu)化決策提供重要的財務信息。決策者可以通過財務管理信息化獲取銀行經營情況的數(shù)據(jù)，分析經營存在問題，及時調整業(yè)務導向，結合銀行發(fā)展戰(zhàn)略，企業(yè)做好經營決策。
（二）實現(xiàn)銀行有效的財務監(jiān)控
公司治理結構和治理機制的有效實現(xiàn)離不開財務監(jiān)控，通過財務管理信息化建設，對銀行預算和計劃的執(zhí)行進行追蹤監(jiān)督，財務管理人員對執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題進行調整和修正，以保證預算的實現(xiàn)。財務管理信息化的應用，有利于銀行財務管理部門進行即時的財務監(jiān)督，克服財務運行在先，財務管理相對滯后的“慢半拍”管理弊端，有利于控制與避免差錯的發(fā)生，使得監(jiān)督機制得以落地。
（三）提高銀行精細化管理的需要
隨著財務管理工作質量要求的不斷提高，財務管理的數(shù)據(jù)信息量和工作量也在不斷增加，傳統(tǒng)的手工計算與統(tǒng)計、電子表格已不能更好地滿足準確度和工作效率的要求。財務分析、利率曲線走向等分析都需要通過建立數(shù)據(jù)模型的方式進行復雜、大量的數(shù)據(jù)處理，通過財務數(shù)據(jù)的逐步規(guī)范化和電子化，逐步形成數(shù)據(jù)倉庫，實現(xiàn)數(shù)據(jù)挖掘、數(shù)據(jù)鉆取，進而向財務管理全面化、精化方向邁進。
二、財務管理信息化建設的規(guī)劃
結合本行的ERP系統(tǒng)規(guī)劃，按照“總體規(guī)劃、分布實施、先試點、再推廣”的原則，建設實施的內容分財務會計和管理會計兩步走。
第一步：財務會計。財務會計主要功能是實現(xiàn)以銀行法人為單位的集中式財務會計核算工作和財務處理流程，通過與生產系統(tǒng)的集成應用，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的雙向傳輸，為逐步實現(xiàn)管理會計和決策分析打下堅實的基礎。財務會計實施內容主要包括：總賬管理、資產管理、費用管理、應收應付管理等四大部分：
一是總賬管理模塊。總賬管理是整個財務管理信息化的核心，所有的財務管理和分析系統(tǒng)均以總賬管理模塊為數(shù)據(jù)基礎。
二是資產管理模塊。對固定資產、無形資產、投資性房地產實現(xiàn)全生命周期管理，跟蹤資產使用情況，按稅務、會計分別設置不同賬簿，掌握稅會差異。
三是費用管理模塊。支持建立完整的內部費用管理體系，可按費用類別或明細進行控制，可按子公司或按部門、或責任人細分費用的責任中心，建立歸集成本的組織結構，并對責任中心提供成本費用預算計劃、成本核算歸集、成本分析控制的管理功能。
四是應收應付模塊。管理銀行應收款、應付款掛賬款項，對供應商、賬齡、核銷時間作統(tǒng)一登記，同時與費用管理模塊無縫連接，實施自助報銷功能。
第二步：在財務會計實施的基礎上，根據(jù)管理的需要實施管理會計方面的有關模塊，包括：內部資金轉移定價（FTP）、全成本管理、資產負債管理、客戶關系管理等。各模塊主要功能包括：
一是內部資金轉移定價（FTP）。通過計算資金轉移價格、內外部凈利差、內外部凈利息收入等數(shù)據(jù)，在賬戶層根據(jù)存款準備金成本、政策扶持等調整項因素，對計價結果進行調整，同時利用業(yè)界普遍使用的多種計價方法，反映資金在使用者與提供者之間轉移的價格。
二是全成本管理。建立盈利性分析體系，分項目、部門、產品、客戶等多個維度，實現(xiàn)盈利能力分析，以盈利分析引導業(yè)務單元和內部責任實體的經營管理行為，全面提升銀行經營績效。
三是資產負債管理。為銀行資產負債結構化風險、資本充足率的分析與預測，提供全面的、成熟的、動態(tài)的、面向客戶的資產負債管理；通過對重要風險計量因素的調整，估算各種因素的變化對資產負債管理及經營收益的影響。
四是客戶關系管理。根據(jù)客戶在銀行的活動情況，將客戶價值分類，對不同客戶定制個性化需求，提高客戶忠誠度和保有率，達到銀行盈利與客戶理財目標實施的雙贏。
三、實施財務管理信息化的準備工作
（一）清產核資
對產權不清晰、有賬無實、有實無賬的資產進行全面清理盤點清理；對應收應付掛賬時間長，供應商不明晰的明細進行清理，做到應收盡收，應付盡付。
（二）基礎數(shù)據(jù)整理
梳理機構信息、賬戶信息、納稅人信息、人員崗位權限、資產類別、折舊方法等靜態(tài)數(shù)據(jù)。編制管理制度、操作說明等規(guī)范性文檔，完善制度建設。
（三）做好人員遴選
系統(tǒng)的使用者是系統(tǒng)功效能否較好發(fā)揮的關鍵，因此，要求銀行內部要選擇具備會計、財務專業(yè)知識的專業(yè)人員，實現(xiàn)系統(tǒng)功能的最優(yōu)化。
四、財務管理信息化實施后的積極意義
財務管理信息化建設對銀行財務管理帶來的一系列積極的影響：一是改變原來財務核算和財務分析缺乏科技手段支持的狀況；二是改變目前財務處理中核算方法、核算口徑、核算精度不統(tǒng)一的狀況；三是改變目前財務信息真實性和財務過程可控性不完善的狀況；四是進一步提高財務處理自動化程度，優(yōu)化財務處理流程，提高財務核算質量。總而言之，財務管理信息化實施后，有利于銀行統(tǒng)一核算的同時銀行管理的工作效率也將得到極大的提高。
五、結束語
銀行業(yè)在當前日益激烈的市場競爭環(huán)境中，需要轉型升級，而作為企業(yè)管理“晴雨表”的財務管理更需要借助信息化手段為企業(yè)做好“管家婆”的角色。推進銀行財務管理信息化建設，除了從科技手段上給銀行的可持續(xù)發(fā)展帶來技術支持，同時給銀行各級管理決策者管理理念、管理思想、管理體制的變革帶來啟發(fā)和沖擊。這種變革，將是銀行轉型升級、創(chuàng)新發(fā)展所必需的，只有經過陣痛后的經營管理者，才能引領銀行健康可持續(xù)發(fā)展，才能真正提高銀行的核心競爭力。
參考文獻
銀行經營情況報告范文第3篇
[關鍵詞] 城市商業(yè)銀行平衡計分卡關鍵績效指標
目前我國城市商業(yè)銀行呈現(xiàn)資產規(guī)模擴張趨緩，資本補充顯著加快，資產質量不斷改善的趨勢，但城市商業(yè)銀行的盈利能力與資產規(guī)模關系不大，而且其經營狀況，在地域上長三角地區(qū)要明顯好于珠三角地區(qū)和內陸地區(qū)。大多數(shù)城商行沒有明確的市場定位，客戶規(guī)模過大，信貸相當集中，其中不乏地方政府的市政貸款和指定貸款。其實城商行在中小企業(yè)業(yè)務中，具有信息與服務本地化的比較優(yōu)勢，確立“服務地方經濟、服務中小企業(yè)和服務城市居民”的市場定位十分重要。進一步發(fā)展中小金融企業(yè)，解決中小企業(yè)融資困難，是完善中國銀行體系的關鍵。
平衡計分卡是哈佛商學院教授羅伯特?卡普蘭和復興全球戰(zhàn)略創(chuàng)始人大衛(wèi)?諾頓發(fā)明的一整套用于企業(yè)經營績效衡量與評價的財務及非財務指標體系。它將企業(yè)的主要績效評估指標分為財務、客戶、內部流程和學習與成長四個角度，根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展需要，設計各角度的績效目標，涵蓋決策所需要信息的績效衡量指標，分析出其中的關鍵成功因素，及評價項目的執(zhí)行情況，并不斷地審核這一過程，以保證企業(yè)內部策略及遠景目標的達成。
實施平衡計分卡要求銀行明確戰(zhàn)略目標，并將其轉化成可評價的績效指標，同時要層層分解至各部門及員工予以貫徹落實。銀行在運用平衡計分卡進行績效評估時，有必要增加銀行經營過程有的風險控制角度。平衡計分卡的基礎是目標的衡量，根據(jù)每個角度設計恰當?shù)暮饬恐笜耍朴喅隹闪炕你y行運營績效評價指標，稱為關鍵績效指標。財務類指標直接反映銀行資產經營狀況，非財務指標則間接協(xié)助分析完成財務指標的關鍵因素及存在的問題，以便最終實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。
財務類指標主要考察銀行的盈利能力、經營能力、資產質量等，體現(xiàn)了戰(zhàn)略目標對財務績效的要求，也是其他角度指標的出發(fā)點和歸宿；客戶類指標則關注客戶需求，為目標客戶提供滿意的金融服務；內部流程類指標針對銀行內部流程進行控制，強調導向財務成功和客戶滿意，是銀行改善業(yè)績的重點；風險管理類指標重點控制信貸風險的監(jiān)測和預警等管理體系，規(guī)范信貸前后的操作、檢查和報告的情況；學習與成長類指標表明銀行獲得持續(xù)提升并創(chuàng)造價值需要員工不斷的成長。
臺州市商業(yè)銀行是一家地方性股份制商業(yè)銀行，以“中小企業(yè)的伙伴銀行”為市場定位，努力發(fā)揮地方商業(yè)銀行的地緣優(yōu)勢、人緣優(yōu)勢、機制優(yōu)勢，與臺州中小企業(yè)共生共榮，贏得了廣泛認同。基于此，本文運用平衡計分卡為臺州市商業(yè)銀行設計了戰(zhàn)略地圖。首先，應該明確臺州市商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標：鞏固在本地區(qū)中小企業(yè)融資中的市場地位，防范經營風險，增加凈利潤。其次為了最終實現(xiàn)戰(zhàn)略目標，從不同方面找出支撐目標達成的關鍵因素。財務方面，保障收益的持續(xù)增長，從優(yōu)質核心目標客戶中爭取最大利益，同時降低信用成本和加強支出管理；客戶方面，提供快捷的服務、量身定制的理財方案、區(qū)域性行業(yè)咨詢和中小企業(yè)融資建議，成為客戶可信賴的財務顧問；內部流程方面，認真執(zhí)行管理規(guī)定，加強業(yè)務訓練，建立有效監(jiān)督，開展專家管理，保持協(xié)同合作與有序競爭機制；風險控制方面，充分利用地緣優(yōu)勢和人緣優(yōu)勢，加強項目資產真實性的調查，完善貸前審批環(huán)節(jié)的操作，強化貸后風險的追蹤報告；學習與成長方面，為員工提供優(yōu)質的業(yè)務培訓，有激勵性的薪酬和升遷制度，并與工作業(yè)績掛鉤，以及積極溝通企業(yè)戰(zhàn)略的實現(xiàn)情況。
這樣，通過對不同方面的關鍵影響因素詳細分析，制定出可執(zhí)行的保障制度和管理方案，由下至上，從加強員工的學習和銀行的成長，注重銀行的風險控制管理，規(guī)范化制度化內部流程，到提高客戶的滿意程度，爭取更大的核心利益，完成既定的財務指標，最終實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。
而本文也設計了臺州市商業(yè)銀行經營績效評估表，選擇了相應的指標來科學評價銀行的經營情況和績效水平。財務指標中為了考察資產負債業(yè)務規(guī)模、中間業(yè)務收入水平、經營效益、優(yōu)質客戶貢獻度等項目，選擇了存款/貸款余額、中間業(yè)務收入、資本充足率、資本收益率、資產收益率等相關指標；客戶指標中為了考察客戶滿意程度、客戶開發(fā)/維護水平、服務專業(yè)水平、投訴處理水平等項目，選擇了客戶滿意度、客戶開發(fā)率、客戶流失率、勞動技能測試達標率、客戶投訴處理時限等相關指標；內部流程指標中為了考察業(yè)務分流、業(yè)務量水平、客戶維護功效等項目，選擇了自助機具使用率/金額、柜臺平均業(yè)務量、業(yè)務查詢差錯率等相關指標；風險管理指標中為了考察信貸風險控制、不良貸款規(guī)模、利率和外匯風險等項目，選擇了貸款風險分類、貸前調查、審批環(huán)節(jié)規(guī)范操作、貸后檢查情況、重大風險事項報告制度執(zhí)行、利率和外匯風險分析等相關指標；學習與成長指標為了考察員工素質、員工工作表現(xiàn)、員工滿意程度以及內部管理情況，選擇了員工培訓時數(shù)、出勤率、流動率、員工提升／表彰次數(shù)、內部溝通次數(shù)、產品研發(fā)水平、內部檔案管理信息化程度、專業(yè)金融軟件工具使用情況等相關指標。
總之，運用平衡計分卡要切合銀行的實際情況，有所側重地設計指標，構建科學、合理、有效、可量化的績效評價體系，對于如客戶滿意度這樣的不易量化的指標要采用如市場調查一類的變通辦法取得，此外還需要高效的信息化數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)支持。由于城商行資產規(guī)模較小，開展業(yè)務較少，地域相對獨立，所以運用平衡計分卡評估經營效益較容易，也便于開展內部測評，但也要考慮到如地方政府等非商業(yè)因素對城商行的發(fā)展的影響和約束，因此這項應用既有廣闊的前景又面臨現(xiàn)實的挑戰(zhàn)。
參考文獻：
銀行經營情況報告范文第4篇
關鍵詞:商業(yè)銀行;業(yè)務經營模式;轉型
我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的盈利模式主要對存貸利差收入存在一定的依賴。這種盈利模式會受到外部經濟形勢的影響。為了保證我國商業(yè)銀行更加穩(wěn)定的運行，商業(yè)銀行需要向客戶給予良好的金融服務，在此基礎上保證我國社會經濟的持續(xù)健康發(fā)展。這就要求商業(yè)銀行降低對貸款利息收入的依賴，降低外部不穩(wěn)定因素對商業(yè)銀行經營績效的影響。為了實現(xiàn)商業(yè)銀行經營模式的成功轉型，需要工作人員對各種經營要素的投入和組合方式進行優(yōu)化，這樣就可以實現(xiàn)對客戶需求和金融市場的深入研究和細分，再加上管理制度的優(yōu)化，可以降低商業(yè)銀行的經營風險。
一、對商業(yè)銀行進行準確的定位
我國商業(yè)銀行的發(fā)展離不開兼并重組。由于我國大部分商業(yè)銀行規(guī)模小，工作人員素質不高，從而導致管理水平較弱，這樣小型商業(yè)銀行在市場中的競爭力會減弱。為了促使他們在市場中提升自身的競爭力，需要進行擴張和重組，從而形成全國性的銀行。這就需要中小型商業(yè)銀行進行科學的市場定位，并形成自己的經營管理特色，只有這樣中小商業(yè)銀行才能在大型商業(yè)銀行林立的市場中占據(jù)一席之地。此外，我國商業(yè)銀行在發(fā)展過程中可以吸取發(fā)達國家的發(fā)展經驗，對服務對象進行細分，主要的服務對象可以定位為小企業(yè)和居民，和大型商業(yè)銀行的服務對象，業(yè)務范圍、金融手段要有所區(qū)別，特色化的經營模式，更有助于中小商業(yè)銀行獲得一定的市場份額。
二、完善商業(yè)銀行內部的管理體制
在我國商業(yè)銀行發(fā)展過程中，內部管理體制的完善是非常重要的一項工作。具體來說，可以擴大獨立董事比例，將專職監(jiān)事引入其中，同時設置內部的監(jiān)督機制，這樣就可以充分發(fā)揮監(jiān)事會和董事會的作用，從而降低商業(yè)銀行的經營風險。同時商業(yè)銀行需要站在市場化的角度建立考核機制，對員工的表現(xiàn)情況進行考核。董事會，監(jiān)事會和管理層之間形成制衡機制也是非常重要的。此外，建立市場風險機制也很必要，有助于形成高效的風險管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行工作人員需要對客戶的市場需求進行細分，在做好原有業(yè)務的基礎上創(chuàng)新金融產品，滿足市場的各種金融需求。
三、促使商業(yè)銀行形成綜合經營模式
現(xiàn)階段，我國世界各大銀行已經開始進入市場，和本土銀行會產生一定的業(yè)務競爭。在綜合金融業(yè)務服務方面，外資銀行的優(yōu)勢非常突出。我國商業(yè)銀行要在市場中生存和發(fā)展，就需要避免自身的業(yè)務短板，這是我國商業(yè)銀行和銀行業(yè)監(jiān)部門的重要工作內容。為了促使我國商業(yè)銀行的綜合經營取得一定的效果，我國所有大中型商業(yè)銀行需要做好保險，證券和基金等業(yè)務。金融控股公司模式是商業(yè)銀行利用獨資或合資的方式成立子公司。一些非銀行金融業(yè)務可以在子公司開展。現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行已經獲得了政策許可，在信托業(yè)，基金業(yè)和金融租賃業(yè)方面可以發(fā)展，這樣市場上就產生了信托業(yè)務，基金管理公司和金融租賃公司。此外，我國商業(yè)銀行可以和國外銀行合資成立大型綜合金融公司，經營多樣化的金融業(yè)務。
四、管理層制定科學的通脹目標
在我國商業(yè)銀行發(fā)展過程中，通脹目標的實施有助于健全資本市場體系。這樣可以改善證券市場和股票市場發(fā)展的不穩(wěn)定性，同時也有助于對資本市場結構的優(yōu)化，有助于金融產品的創(chuàng)新。同時工作人員對資本市場體系的完善，有助于促使金融產品形成多樣化的發(fā)展模式，可以打破現(xiàn)階段金融產品單一的狀況。在此基礎上可以促使金融監(jiān)管體系和風險控制體系更加完善。此外，通過投資保護制度，有助于完善投資保護制度，再加上良好的投資環(huán)境和投資平臺，就會進一步增強社會通貨水平的穩(wěn)定性，從而更好的落實各項金融業(yè)務，推動商業(yè)銀行更加持續(xù)有效的發(fā)展。
五、通過通脹目標促使貨幣政策提升透明度
我國商業(yè)銀行保持業(yè)務透明度有助于促使公眾的信息交流更加暢通。尤其是央行要重視業(yè)務透明度，促使貨幣政策操更加公開化，可以定期《中國區(qū)域金融運行報告》。同時商業(yè)銀行的輿論宣傳也是非常重要的工作內容，可以對通過膨脹進行正確的輿論引導，再加上社會公眾的支持，貨幣政策會實現(xiàn)良好的效果，從而提升我國商業(yè)銀行各項業(yè)務的落實質量。根據(jù)我國商業(yè)銀行大量的業(yè)務實踐經驗，在商業(yè)銀行貨幣操作透明度提升的基礎上，貨幣政策會大大增強有效性。這樣社會公眾對宏觀政策的下一階段取向也會更加明確，從而做出更加理性的金融決策。
六、結束語
綜上所述，我國商業(yè)銀行業(yè)務經營模式的轉型是我國金融行業(yè)發(fā)展的必然趨勢，它可以克服傳統(tǒng)商業(yè)銀行經營模式中存在的弊端，促使中小型商業(yè)銀行在激烈的國內外市場競爭中取勝。文章主要從“明確商業(yè)銀行在市場中的定位，完善商業(yè)銀行內部的管理體制、發(fā)展商業(yè)銀行的綜合經營模式、管理層制定科學的通脹目標、通過通脹目標促使貨幣政策提升透明度”等方面分析我國商業(yè)銀行業(yè)務經營模式的轉型狀況。希望通過本文的研究對我國商業(yè)銀行經營水平的提高有所幫助。
作者:王曉宇 單位:陜西省西安市西安翻譯學院
參考文獻:
[1]李勇.利率市場化背景下我國商業(yè)銀行盈利模式轉型探究[J].宏觀經濟研究,2016,06:73-85+126
[2]喬桂明,吳劉杰.多維視角下我國商業(yè)銀行盈利模式轉型思考[J].財經問題研究,2013,01:48-52
銀行經營情況報告范文第5篇
關鍵詞：商業(yè)銀行；經營績效；因子分析
中圖分類號：F830.33 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）29-0167-02
2013年年初，我國上市銀行的年報相繼出臺，深入解讀各商業(yè)銀行年報是分析商業(yè)銀行經營狀況的一條途徑。本文中通過對16家上市銀行2012年年報的分析和整理，運用SPSS17.0統(tǒng)計分析軟件，采用因子分析方法對上市商業(yè)銀行的經營績效進行排序，深入分析影響商業(yè)銀行經營績效的因素，并且根據(jù)分析結果得出相應的結論。
一、衡量指標的確定
（一）原始指標的選取
本文選取了11項具有代表性的原始指標，這些指標分別從商業(yè)銀行的盈利能力、成長能力、安全性、流動性來衡量其經營績效水平。反映商業(yè)銀行盈利能力的指標有：成本收入比（英文表示為CIR）、每股收益（EPS）、凈資產收益率（ROE）；反映商業(yè)銀行成長能力的指標有：凈利潤增長率（NPR）、每股收益增長率（EPSG）、凈資產增長率（NAG）；反映商業(yè)銀行安全性的指標有：不良貸款率（NPL）、不良貸款撥備覆蓋率（NPLPC）、資本充足率（CAR）；反映商業(yè)銀行流動性的指標有：存貸比指標（LDR）以及流動性指標（LR）。
（二）指標的處理
1.正向化處理。正向指標是原始指標值與商業(yè)銀行經營績效水平同向變化的指標。本文的正向指標有凈資產收益率、每股收益、凈利潤增長率、每股收益增長率、凈資產增長率。這些指標不需要進行正向化處理。負向指標是原始指標值與商業(yè)銀行經營績效水向變化的指標。本文的負向指標有成本收入比、不良貸款率。這兩項負向指標需要進行正向化處理，即將100-成本收入比（ICIR）作為衡量商業(yè)銀行盈利能力的指標；將1/不良貸款率（INPL）作為衡量商業(yè)銀行安全性的指標。ICIR和INPL為修正后的原始指標，并且這兩個指標為正向指標。適度指標是指標值在某一范圍內，商業(yè)銀行的績效達到最佳的指標。本文的適度指標有不良貸款撥備覆蓋率、資本充足率、存貸比指標以及流動性指標，這些指標受到相關部門的監(jiān)管。而本文中這4項指標都在合理的范圍內，因此將其視為正向指標。
2.標準化處理。本文選取的11項原始指標具有不同的單位，有的是百分比形式，有的是數(shù)值形式，所以指標的量綱不同。因此為了避免單位不同對分析結果帶來的影響，需要對原始數(shù)據(jù)進行標準化處理，以使得每一項指標的平均值為0、方差為1。經過標準化處理之后的數(shù)據(jù)是計算各樣本銀行綜合得分的基礎。標準化指標的表示是在原始指標英文表示前添加字母Z，如ICIR標準化處理之后為ZICIR，等等。
二、統(tǒng)計分析
（一） 檢驗
1.檢驗原始指標分布。運行數(shù)據(jù)之前需要進行檢驗，目的是看數(shù)據(jù)是否適合進行因子分析。本文主要采用KMO檢驗Bartlett檢驗，前者主要研究變量間的相關性，其取值范圍是0-1，取值越大，表明原始指標之間的相關性越強；后者主要是檢驗數(shù)據(jù)是否來自于服從多元正態(tài)分布的總體。運用SPSS軟件進行KMO檢驗Bartlett檢驗后的輸出結果顯示，KMO的取值為0.473，因此可以做因子分析；除此之外，用來檢驗的顯著性水平的Sig.值接近0且顯著小于0.05，這說明樣本來自服從正態(tài)分布的總體。
2.檢驗原始變量共同度。運用因子分析的前提是從原始變量中能夠較大的程度的提取公因子，公因子表示的是對每個變量方差能夠解釋的比例。運用軟件進行原始變量共同度的檢測，結果顯示除NAG指標的提取共同度為74.4%以外，公因子對其他指標的解釋程度都在75%以上，這說明運用主成分分析法能夠從原始指標中提取較多的信息，所以運用因子分析是有意義的。
（二） 因子分析
1.特征值、貢獻率的計算。運用SPSS17.0軟件進行分析，選擇因子分析的降維選項，根據(jù)盡可能多地保留原始變量信息的原則選取主成分，并且要保證各個主成分之間彼此不相關。一般來說根據(jù)大于等于1的特征值的個數(shù)選取主成分的個數(shù)，或者根據(jù)主成分方差累計貢獻率大于等于80%來選取主成分個數(shù)。本文中應選取4個主成分指標，分別是F1、F2、F3以及F4，并且累計方差達到82.351%。
表1 經過整理的主成分特征值和貢獻率
2.旋轉因子矩陣。上文依據(jù)矩陣變換原理得到了四個相互獨立的主成分，然而各個主成分并不一定具有實際意義。為了深入研究主成分的含義，接下來通過旋轉因子矩陣和因子得分矩陣來進一步闡述。根據(jù)SPSS的因子旋轉矩陣，因子1的載荷值中，NAG指標和INPL指標有著較高的系數(shù)分別為0.826和0.815，所以因子1主要反映了商業(yè)銀行的成長能力和安全性；因子2的載荷值中，NPG指標有著最高的系數(shù)0.852，其次是EPS指標的載荷系數(shù)0.800，所以因子2主要反映商業(yè)銀行的成長能力和盈利能力；因子3的載荷值中，ROE指標的載荷系數(shù)最高為0.901，所以因子3主要反映商業(yè)銀行的盈利能力；因子4的載荷值中，LDR指標的載荷系數(shù)達到0.922，所以因子4主要反映商業(yè)銀行的流動性。
（三） 因子得分與綜合得分
通過對旋轉成分矩陣分析，得到了每個因子所表示的含義，為了樣本之間的可比性，還需要計算每個樣本的每個因子得分。一個樣本的1個因子得分的計算公式為，該因子所有的因子載荷系數(shù)與標準化原始指標乘積之和，然后再用同樣方法得到該樣本的其他3個因子得分，依此類推便可以得出每個樣本的4個因子得分。由于商業(yè)銀行的經營績效是對各個因子的得分進行綜合分析，所以在得到4個因子的得分之后，需要將4個因子的方差貢獻率分別作為權重得到加權的因子得分，再將4個加權因子得分加總得到衡量商業(yè)銀行總體經營績效的綜合得分。
三、結果分析
根據(jù)以上統(tǒng)計分析原理，在SPSS軟件中運用因子分析法得到各因子得分和綜合得分。下表為個因子得分和綜合得分情況。
通過表2可以看到：從成長和安全因子來看，興業(yè)銀行、北京銀行和交通銀行的因子得分遠遠高于樣本銀行的平均水平；從成長和盈利因子來看，民生銀行排名第一，浦發(fā)銀行和興業(yè)銀行緊隨其后；從盈利因子來看，盈利水平最高的是浦發(fā)銀行，其次是民生銀行和招商銀行；從流動因子來看，流動性水平最好的是中信銀行，其次是招商銀行和光大銀行。從綜合得分來看，經營績效水平要高于樣本平均水平的是有7家股份制商業(yè)銀行，前三的分別是興業(yè)銀行、浦發(fā)銀行以及民生銀行；經營績效水平要低于樣本平均水平的有9家銀行，排名最后三位的是中國銀行、建設銀行行以及農業(yè)銀行。
參考文獻：
[1] 遲國泰，鄭杏果，楊中原.基于主成分分析的商業(yè)銀行競爭力評價研究[J].管理學報，2009，（2）.
[2] 鐘燕，盛智穎.我國農業(yè)上市公司績效的實證研究——基于主成分分析、因子分析與聚類分析[J].技術經濟與管理研究，2009，（6）.
