跟蹤審計情況匯報

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跟蹤審計情況匯報范文第1篇

一,加強學習,更新審計觀念

學校內部審計工作肩負著對學校資金運作的監督與服務職能,充分發揮內審的職能作用,就要不斷的加強學習,更新審計觀念.今年初,省教育廳下發了積極推進全省教

育系統內部審計工作全面轉型,促進我省教育事業又好又快發展的文件,通過學習使我們認識到:教育內部審計工作全面轉型是教育改革和發展形勢的需要.我們要積極探索內部審計轉型的途徑和方法,實現由傳統審計向管理+效益審計轉變.為適應這一變革,做了以下幾方面的工作:一是加大宣傳力度,使大家認清形勢,自覺地成為審計工作轉型的實踐者.二是更新審計內容,在年度工作中增加管理審計,效益審計的項目,使同志們能逐步適應內部審計工作全面轉型后的工作要求.

二,以科學發展觀為指導,創新內審工作

在新的形勢面前,審計工作要適應科學發展觀的要求,也必須要轉型和創新.本年度中對我校的基建工程項目:綜合教學樓,實驗樓進行了全過程跟蹤審計.用招投標的方式確定了中介機構;與中介機構簽訂了委托合同;對內審人員進行了項目分工.在施工階段的跟蹤審計中,我們加大了全過程跟蹤審計的力度,參與了合同的咨詢;主要材料的比價采購審計;工程進度款的審核;隱蔽工程的驗收;已完工程量的簽證驗收;工程變更的確認等重要環節.通過基建工程跟蹤審計,將工程項目造價控制由事后向事中,事前延伸,做到了關口前移,同時為工程決算積累了原始資料,以便取得更佳的經濟效益.

三,審計工作開展情況

參與招投標項目,物資采購驗收項目,維修工程驗收簽證項目160余項;監督簽訂經濟合同60余份;涉及資金近5000萬元.通過以上工作,充分發揮了內審工作服務與監督的職能,使我校的內審工作在維護財經紀律,完善內部管理,提高經濟效益等方面發揮了重要作用.基建維修工程項目審計,全年共開展基建維修項目76項,其中:委托審計14項,自審項目62項.全年審計資金總額1939.83萬元,定案資金總額1832.16萬元,審減額107.67萬元.一年中,在自己的工作崗位上盡職盡責,用我們的辛勤工作為學校節約了大量資金.科研工作是高校發展的一項重要工作,我們集中力量加強了對科研專項資金的審查和監督,開展科研經費審鑒7項,使這些資金充分發揮了應有的效益.根據領導的安排,對我校50年校慶捐贈資金和學生突發事件的費用列支進行了專項審計,依照財務管理辦法和內部審計準則,實事求是,客觀公正的進行分析,論證,提出了合理化的建議,寫出了全面詳細的設計報告,為領導決策提供了參考依據.配合完成了年終班子及中層個人考核工作;干部競聘的監督工作;人員招聘錄用工作;職稱評審監督工作;學校新生的錄取工作;各種考試的監督工作;各項評先樹優的考評活動.通過以上工作的參與,規范了辦事程序,避免了不正之風.根據黨風廉政建設責任書,注重職業道德教育,不斷強化廉政意識,堅持審計業務公開透明,發揚和保持了審計人員的良好形象.強化審計業務,提高綜合審計工作能力.年中所有人員參加了會計和審計繼續教育培訓和考試,并取得了優異成績,為實現審計工作的轉型奠定了基礎.

跟蹤審計情況匯報范文第2篇

一、加強領導，明確整改工作責任。

市審計局反饋意見后，縣政府及時召開常務會議，專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯等部門關于整改任務情況的工作匯報，再次分析了問題產生的根源?？h長**同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與縣委開展的“治慢”工程結合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。

二、強化措施，抓好整改。

在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即著手落實，并把“抓落實、促發展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下：

1、針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記臺帳，逐戶了解欠繳企業經營狀況;二是督促欠繳企業擬定了清欠計劃，并跟蹤督促清繳;三是實行了養老、失業、醫療、工傷四項社?；鸬慕y查統算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應收盡收，以更好地保護廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓會以及到企業進行稅費檢查等時機，廣泛宣傳社保基金征繳政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務公告欄、廣播電視、地稅網站等媒體多渠道、多層面進行宣傳，籍以增強企業的參保意識和廣大職工的維權意識。止目前，縣地稅局已清繳欠費7萬余元，其余欠繳部分已經列出清欠計劃，正在加大力度清收。

2、針對行政事業單位未按規定比例核征養老保險基金的問題，上半年我縣已制定補征計劃，現正在進一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分，確保今年的養老保險基金審核征收到位。

3、針對 “兩金”未全額繳入財政專戶的問題，審計結束后，縣財政局已將“過渡賬戶”內的“兩金”全部轉入財政專戶。同時撤消了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關的監管措施和辦法。

4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規定，對存量資金重新考慮設定了增值計劃，使職工的養命錢穩步、快速增值。

5、針對縣民政局將公益金支出贊助費**元的問題，審計結束后，已沖減了相關賬務，歸還了公益金。

6、針對低保對象管理方面出現的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進行了核查登記，對個別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實行了“個案化”管理，規范了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現已全部結束。同時明確了今后將堅持“動態管理、有進有出”的原則，管好、用好社保資金。

7、對縣殘聯未足額收繳殘疾人就業保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近**萬元，較上年增長近5倍。

三、規范資金運行，建立長效機制。

為進一步規范社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起：

一是堅持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機制及體系建設工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現象的發生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業保障金的足額收繳。

跟蹤審計情況匯報范文第3篇

審計機關在督促檢查各地各部門落實審計整改工作中，要主動加強與各有關部門協調配合。財政、稅務、監察、人事、金融、司法等部門要樹立全局“一盤棋”思想，充分發揮職能作用，自覺配合和協助審計機關依法落實審計建議和審計決定，促使被審計單位各項整改工作到位。

因此，各地、各部門要從黨風廉政建設和依法行政的高度，認真學習貫徹《審計法》以及有關審計監督的各項規定，自覺維護審計監督的嚴肅性，不斷增強依法落實審計決定的意識。對審計機關審計出來的問題要切實引起重視，認真對待。對審計機關明確要求整改的問題，必須在規定的時間內整改到位，將整改結果及時報告市政府并報送審計機關。

對審計處理處罰事項，必須按照《審計法》及其《財政違法行為處罰處分條例》的規定，將應當繳納的款項繳入指定的專門帳戶；依法沒收的違法所得和罰款，全部繳入國庫。同時，要認真分析產生問題的原因，研究采取有效措施，加強管理，建立健全依法落實審計決定的各項制度，嚴禁有法不依，有令不行，有禁不止。

二、加強領導，切實抓好審計整改工作的落實

審計整改是確保審計監督到位的關鍵所在。各地、各部門要高度重視涉及本地、本部門的審計整改工作，進一步加強對審計整改工作的領導。各級政府主要領導及分管負責人要定期聽取審計工作情況匯報，研究解決審計執法中存在的困難和問題，支持審計機關依法審計、依法處理，及時督促有關部門和單位加強審計整改，落實審計決定。要將重要審計事項及審計決定的整改和落實情況納入政府督查范圍，及時加以督查落實。

各級審計機關要定期跟蹤檢查，審計機關在出具審計報告、下達審計決定后的一個季度內應當對被審計單位進行一次跟蹤檢查。對檢查中發現被審計單位未按規定期限和要求執行審計決定的，審計機關應當責令執行，仍不執行的，申請人民法院強制執行。要建立案件移交、查處機制，加大對有關責任人的處理處罰力度。對被審計單位負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，審計機關應依法向有關部門提出給予行政處分的建議；對構成犯罪的，應依法移送司法機關追究刑事責任。

三、各司其責，切實加強各部門間的協調與配合

審計監督是《憲法》、《審計法》賦予審計機關的神圣職責，審計機關提出的審計建議和下達的審計決定是審計執法的重要內容。從總體上看，我市各地、各部門貫徹執行《審計法》以及落實審計建議、決定的情況是好的，但也有一些地方和單位存在重視不夠、對審計出來的問題整改不力等問題，在一定程度上給經濟運行和管理帶來了不良影響。

審計工作是政府行政監督的一項重要工作，依法審計是《憲法》和《審計法》賦予審計機關的權利，做好審計工作是保證政府科學決策、搞好宏觀調控、確保資金使用效益的重要措施，也是保證政府各部門廉潔高效的必要手段。

跟蹤審計情況匯報范文第4篇

今年來，在縣委、縣政府、上級審計機關的正確領導下，在縣人大和縣政協的監督指導下，我局以十七屆四中全會精神為指導，切實履行審計監督職能，全年共完成審計項目14個，審計收繳財政73萬元；共查出違紀違規金額2078萬元，管理不規范金額18755萬元，應調賬處理金額1136萬元，移送司法機關、紀檢監察部門處理案件1起；向縣委縣人大縣政府提出審計建議38條；上報審計信息14篇?；仡櫧衲暌詠砉ぷ?，我們的主要做法是：

一、把握重點，財政預算執行審計呈現新亮點。圍繞建立透明規范的公共財政框架總體要求，堅持以規范預算管理、提高財政資金使用效益為目標，以預算執行為主線，以財政支出為重點，共投入20多人次，組織了6個審計組，分別對縣財政局、縣地稅局等4個縣級預算執行單位預算執行和其他財政收支情況進行了審計，同時延伸審計和審計調查了46個與財政預算有關的單位。促使有關被審計單位上繳財政各項資金32萬元,規范財政收支金額3354.31萬元，應納入財政預算管理5714.56萬元，從四個方面揭示了縣級財政預算執行審計、延伸審計及審計調查有關單位及其情況、縣級預算支出追加情況、固定資產投資資金管理等38個問題。具體地，在實施上做到了“三個側重”：一是在內容的安排上側重民本和民生。在多次調查取證的基礎上，確定了政府基金和新型農村合作醫療資金審計這兩個專題，審計中著重核查各項基金的收入、征繳、使用以及實行“收支兩條線”情況。二是在重點的確定上側重“五個加強”。即加強對事關經濟發展、經濟管理決策事項的監督；加強對權力部門的監督；加強對關系老百姓切身利益資金的監督；加強對政府投資重點建設項目的監督；加強對領導干部的廉政監督。三是在執行的深度上側重“兩個拓展”。即部門預算執行由一級預算單位向二、三級單位拓展；民生資金的延伸審計由前幾年的到事業單位向直接到受益對象、個人拓展。今年財政“同級審”中我們共延伸調查行政事業單位46個，農戶190余戶，既有效地提升了“同級審”質量，又為年內實施同類專項審計提供了第一手資料和數據。今年5月19日，縣15屆人大常委會第18次會議聽取縣審計局關于財政同級審情況匯報，提交的審計工作報告得到縣人大的高度肯定，起到了很好的效果。同時提交的審計建議得到了縣委、縣人大、縣政府的高度重視，例如在同級審中我們針對杜絕截留、擠占、挪用等影響政府性專項資金使用效益發揮的問題，我們向縣政府提出的進一步加強和規范政府性專項資金管理，確保政府性專項資金安全、高效使用，充分發揮政府性專項資金在經濟建設和社會事業發展中的作用的建議，五月份，縣政府根據審計建議出臺了《加強政府性專項資金管理的通知》，該文件的出臺和實施，對我縣加強財務管理、厲行節約方面將產生良好的社會效果，對有關單位財力的調劑從收入源頭上解決苦樂不均的問題。

二、堅持制度，經濟責任審計取得新進展。今年全年縣委組織部下達的領導干部經濟責任審計項目8個。其中任中審計2個（縣衛生局局長聶同志任中審計、縣人防辦主任易同志任中審計），離任審計6個（洲、鎮、畜牧局、檢察院、鎮、財政局黨政領導離任審計），共查處違規資金2091.1萬元，對于維護正常的經濟秩序，增強領導干部財經法規意識起到了積極作用。在工作中，我們主要堅持了“四項制度”：一是審計成果分析制度。堅持定性定量，準確界定被審計對象的責任。如今年4月份，原文星鎮黨委書記朱某涉嫌經濟問題“”，我局迅速對朱某開展經責審計，我們緊緊抓住各項經濟疑點問題開展調查和審計，切實澄清底子。為紀檢監察部門正確處理干部提供依據。二是審前進點運用溝通制度。每次經責審計項目進點前，組織部門領導都會陪同審計組進駐各單位，對經責審計過程中遇到的新問題、新難點我們適時與組織部門進行溝通和反饋，所有問題都迎刃而解。三是審計結果落實整改報告制度。被審計領導干部及其所在部門、單位在規定時間內向聯席會議辦公室報告整改情況。紀檢監察、組織人事部門對審計領導干部及其所在部門、單位執行審計決定和落實審計意見以及整改情況進行跟蹤檢查。四是警示預防制度。積極配合縣政府、紀檢監察和組織部門構建警示教育機制，6月中旬，縣政府組織各鄉鎮、縣直部門主要負責同志召開全縣政府常務會議。我局黨組書記、局長陳建國同志就同級審中四個問題比較多的單位的審計情況在會上進行通報。向被審計單位提出了整改意見，對違規問題依法作出了審計處理決定。在全縣引起了不小的反響，審計結果的通報充分發揮審計機關在黨風廉政建設和反腐敗工作中的作用。

三、改進方法，專項審計邁出新步伐。2010年是我局實施中心工作最多的一年，共完成政府外債資金審計、汽車站整體搬遷、賓館整體搬遷、城建投辦公樓、水利局安全飲水工程、政府厲行節約和津補貼檢查等大型專項審計9個，項目多，任務重，為此，我們著重做到了“三個結合”：一是全面審計與重點審計相結合。如今年3月省廳組織的政府外債資金審計，由于在同級審中涉及到了政府外債資金情況，為了不增加自身審計成本，不拖延時間。對此，我們就充分利用同級審和政府外債資金兩項審計相結合。這樣既提高了效率又保證了效果，確保了審計工作達到預期目標。二是堅持工程審計與財務審計相結合。工程審計實際上就是建設管理全過程的審計。因此，我們堅持從財務報表中查，從檔案資料中找，今年90%的工程審計項目做到了工程審計與財務收支審計相結合，6項公共工程項目送審金額8600萬元,審計核減政府公共財政撥付金額430萬元。三是堅持事后審計與事前、跟蹤審計相結合。將審前調查作為質量控制的首要環節來抓，規定所有行業審計項目及重大審計事項都必須開展審前調查。今年來縣內相繼動工開建的幾個重點項目，如城西渠工程、縣燎原水庫工程等，凡是涉及國家投資的，每個項目我們都提前介入，對于一些隱蔽工程均拍照存檔，作為今后工程、審計結算的依據。

跟蹤審計情況匯報范文第5篇

【關鍵詞】 住房公積金 資金風險 控制

1 住房公積金管理體制與業務內容

作為住房公積金的具體管理運作機構的管理中心不是一般意義上的經營機構，而是代替政府執行管理和協調職能，協調政府、職工個人、單位、銀行、開發商等多方利益關系，替職工個人管理繳存住房公積金。它是事業單位，是不以盈利為目的的執行機構。但與一般事業單位不同的是它不是采用企業會計制度，而是有財政部專門規定的會計制度進行核算。按目前的管理機制，管理中心采用收支兩條線，所需的經費支出是由財政全額撥付的，與自收自支的事業單位是不同的，不存在要求中心追求價值利益最大的導向，也不應當有這樣的導向。

2 住房公積金資金安全風險的影響因素

我國住房公積金資金來源主要是職工個人的公積金存款及存款利息，而公積金資金支出除了職工個人支取外，主要包括兩種：一是公積金貸款；二是為了增值保值，公積金管理中心使用公積金購買國債。根據風險控制理論，按照風險產生原因不同，將公積金存款安全性風險分為以下幾種類型：

2.1 固有風險

固有風險是指沒有內部控制時，偏離實體和環境的特征的可能性。在住房公積金存款安全風險中，固有風險就是指住房公積金管理中心（分中心）沒有對公積金進行監控時，出現公積金挪用、貪污、損失的可能性。

可能影響公積金存款安全的固有因素主要有：一是住房公積金管理中心職工的素質。住房公積金管理中心職工的素質對保證公積金安全至關重要。二是住房公積金管理制度的制定。一套合理的、行之有效的管理制度應該闡明公積金管理業務的基本流程，保證公積金業務順利運行。三是住房公積金數據的安全性。在信息系統中按照每個繳存職工建立一個賬戶的原則，保存職工個人繳存、貸款和還款記錄等信息。

2.2 控制風險

控制風險是指內部控制未能防止或檢查出重大差錯的可能性。在住房公積金存款安全風險中，控制風險就是指各住房公積金管理中心、分中心、管理部現有的制度未能發現自身業務中存在的公積金挪用、貪污、損失等的可能性。

可能影響控制風險的因素包括：一是住房公積金管理中心領導的管理哲學和作風。反映了管理當局對控制的態度，影響單位內部的整體環境。二是住房公積金管理中心的崗位設置。一個可以互相牽制的崗位設置體系可以有效減少違法、違規事件的發生，并應在整個業務流程中建立，覆蓋所有必要的功能。三是住房公積金存款的信息與溝通。公積金信息系統應該可以確認、匯總、分析、分類、記錄及報告公積金存、貸款業務和相關事項與條件，并維持對相關存、貸款的管理責任。四是住房公積金管理中心的r8部審計職能。經常、有效的內部審計活動可以及時發現管理中心存在的舞弊或無意識的錯誤，保證公積金存款的安全。

2.3 察覺風險

察覺風險是指審計人員未能察覺重大差錯的可能性。在住房公積金存款安全風險中，察覺風險是指各省住房公積金監管辦、銀行、審計部門等外部機構未能察覺所管轄公積金管理中心存在的公積金挪用、貪污、損失等的可能性。 可能影響察覺風險的因素包括：一是各省（直轄市）住房公積金監管辦的察覺風險。各省專門成立住房公積金監督管理辦公室。具體承擔全省住房公積金的監督管理工作.并定期對所轄管理中心的工作進行考察、審核，發現存在影響公積金存款安全事項的跡象。二是銀行的察覺風險。銀行作為公積金業務的直接操作者。掌握了關于公積金存、貸款以及還款情況最直接和全面的信息，對于逾期未還款現象也應最先獲知。因此.銀行對于公積金舞弊現象也應有一定察覺能力。三是審計部門的察覺風險。國家審計部門作為專門的審計機關，能否發現所審計對象中存在的公積金挪用、貪污等問題，是保證公積金存款安全的最后一道防線。

3 住房公積金資金風險控制措施

（1）住房公積金提取為了防止偽造提取資料，管理中心應該和個人以及個人的單位簽訂協議，協議規定一旦發現提取資料偽造，個人以及個人單位必須承擔相應的責任。因提取的條件審核的隨意性以及因客戶信息泄漏而引發風險，應追究相應工作人員的責任。對于目前人（單位經辦人或者其他關系人）代領住房公積金的，可以嘗試代辦手續，但住房公積金的提取必須本人由本人辦理。對提取反向業務，公積金管理中心有必要定期進行突擊檢查，一旦發現問題，要及時糾正，做到事前風險防范。

（2）住房公積金貸款在審查貸款時，必須對借款人的資料進行全面審查，有必要的要到實地進行考察。另外，作出證明的單位或者個人要作出書面的保證，保證所證明的資料是真實客觀的，并承諾提供虛假證明承擔所有的責任。對貸款金額和貸款期限的確定，要求公積金管理中心對實際貸款進行調查，確定貸款期限及貸款金額的標準。此標準可以根據借款人的收入水平以及借款人的信用等級進行評定 在分析貸款風險時候，公積金管理中心應把系統風險考慮進去，并采取相應的防范措施，比如提高風險準備金率等。當國家出現重大經濟政策調整時，應及時進行貸后管理調查。要對借款人的償債能力進行跟蹤管理，比如定期進行收入鑒定等。另外，管理中心應加強工作人員管理，要求定期進行工作情況匯報。一旦發現工作失誤，必須追究相應的責任。