信用研究報告

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信用研究報告范文第1篇

我于2006年7月10日加入全國工商聯(lián)新能源商會擔(dān)任信息調(diào)研部助理研究員,試用期三個月。踏著緊張而歡快的工作節(jié)奏,我已走過三個月。回顧這三個月來的點滴,我驚奇得發(fā)現(xiàn)我的工作能力有了更進(jìn)一步的提高,現(xiàn)在將試用期的工作總結(jié)如下:

我在信息調(diào)研部負(fù)責(zé)協(xié)助本部門主任處理部門的日常工作,具體的講可以分為以下五部分:

一、負(fù)責(zé)編輯《中華新能源周刊》的初稿及定稿的打印發(fā)送。

在商會各級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心支持下,《中華新能源周刊》版式日臻完善,內(nèi)容日漸豐富,贏得讀者的一致好評,同時也為周刊爭取到更多的讀者。

二、建立企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫,新聞媒體信息庫等。

新能源商會剛成立不久,有大量的基礎(chǔ)工作要做,基本信息庫的建立和維護(hù)也常為我日常工作的一部分。

三、研究國內(nèi)外新能源產(chǎn)業(yè)政策,發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢等。

信息研究是我們部門的主要職責(zé),研究新能源行業(yè)的信息是我們的核心工作,研究的方式主要是研究網(wǎng)頁信息及書面資料,輔助以外出調(diào)研。此舉取得了豐碩的成果,《中華新能源周刊》及《2006中國新能源產(chǎn)業(yè)報告》上部分信息已經(jīng)為我們原創(chuàng)知識。

四、參與新能源產(chǎn)業(yè)投資基金籌備工作,負(fù)責(zé)協(xié)會聯(lián)絡(luò)后勤服務(wù)工作。

五、商會局域網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)安全及日常的維護(hù)。

信用研究報告范文第2篇

【關(guān)鍵詞】 資料調(diào)研 座談 資料清單 實地調(diào)研 可行性研究

可行性研究是我國20世紀(jì)70年代末由國外引進(jìn)的一門新興學(xué)科。它是在投資決策前，對工程建設(shè)項目進(jìn)行全面的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證的科學(xué)方法和工作階段[1]。《可行性研究報告》（以下簡稱《報告》）是可行性研究工作成果的具體體現(xiàn)，是投資者進(jìn)行項目最終決策的重要依據(jù)。自改革開放至今，國家發(fā)展和改革委員會先后頒布了《關(guān)于建設(shè)項目進(jìn)行可行性研究的試行管理辦法》、《投資項目可行性研究指南》（試用版）、《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》等一系列指導(dǎo)性文件，對可行性研究的方法內(nèi)容、《報告》編制規(guī)范、各類項目投資的流程及參數(shù)類別予以規(guī)定，可行性研究工作日趨規(guī)范化。盡管如此，可行性研究的實際工作中也暴露了不少問題，特別是可行性研究報告質(zhì)量的良莠不齊[2-3]，不能達(dá)標(biāo)的《報告》不僅影響投資主體的決策水平和投資效益，同時存在因調(diào)研及論證不足導(dǎo)致的項目風(fēng)險。根據(jù)筆者多年的工作實踐認(rèn)為，造成這一狀況的重要原因之一就是對前期信息資料的充足性、可靠性、時效性調(diào)研工作未能夯實。因此，如何高效獲取充足、可靠、完整的信息資料，是可行性研究工作中值得思考、討論的關(guān)鍵部分，也是亟待形成規(guī)范的重要環(huán)節(jié)。故此，筆者根據(jù)工作實踐中的可研報告編制經(jīng)驗，結(jié)合工程實例，就民用建筑可行性研究報告信息資料調(diào)研方法的一些心得進(jìn)行討論和總結(jié)。

按照可行性研究報告的編制流程和不同階段的需求，本文將信息資料調(diào)研分為三個階段（圖1）：（1）：前期與甲方單位的座談，確定可行性研究整體工作的合理性；（2）：在座談基礎(chǔ)上，按照可研構(gòu)架需求以文本形式確定資料清單，保證有效溝通；（3）：通過針對性實地調(diào)研，修正前期資料認(rèn)知并予以完善，同時為其他可研的座談進(jìn)行補充、規(guī)范。具體方法運用及討論結(jié)合工程實例進(jìn)行如下闡述。

1 頭腦風(fēng)暴式座談法

顧名思義，頭腦風(fēng)暴式座談即在項目洽談初期，項目負(fù)責(zé)執(zhí)行人員根據(jù)項目的基本信息，組織甲方單位負(fù)責(zé)人員以座談方式進(jìn)行發(fā)散式、質(zhì)疑式詢問、摸底。在實際工作中，項目洽談前期的座談機會往往被工程咨詢?nèi)藛T視為可研委托任務(wù)的意向性溝通，尚未形成借此思考討論項目初步可行性的主動性。筆者在大量的可行性研究工程實例中，適時有意創(chuàng)造與建設(shè)單位關(guān)于項目建設(shè)緣由（現(xiàn)狀、背景）、建設(shè)條件、立項依據(jù)等的前期座談機會，并注重座談的方式方法，發(fā)現(xiàn)該階段不僅準(zhǔn)確掌握到甲方的建設(shè)意圖、設(shè)想構(gòu)思，且可提早發(fā)現(xiàn)項目建設(shè)存在的問題、研究的難點、需建設(shè)單位盡快落實的問題，并可形成可行性研究的框架思路，與建設(shè)單位達(dá)成協(xié)作共識，對項目可行性研究的整體把控和效率提升均收到了良好效果。同時，在工作實踐中，已積累形成了一些有效的方法，下面根據(jù)研究項目的不同特征，將常采用的兩種方法結(jié)合工程實例介紹如下：

（1）發(fā)散式問題列項詢問法。對于一些調(diào)研目標(biāo)暫不明確、建設(shè)思路尚未清晰的建設(shè)項目，在對既有問題詢問過程中，不斷發(fā)現(xiàn)新問題，并延伸出涉及影響及邊緣內(nèi)容的信息點，積極引導(dǎo)甲方，“逐步深入、環(huán)環(huán)相扣”，以問題列項逐個詢問記錄、重點標(biāo)記，最終將項目可能涉及的因素均予以交流，并及時將項目開展需盡快落實的問題和需辦理的手續(xù)反饋于甲方。以異址遷建項目為例，既有問題即為何遷建，原因是原址對項目生存存在某些弊端，可能發(fā)現(xiàn)的新問題是原址存在弊端可通過修治恢復(fù)而避免，進(jìn)而延伸出實施修復(fù)和異址遷建的技術(shù)經(jīng)濟(jì)的可行性對比論證問題。同時，項目原址弊端若涉及環(huán)境污染、舊城改造拆遷、危房等問題，需考慮核實區(qū)域環(huán)境影響評估報告、城市規(guī)劃資料、危房鑒定報告、當(dāng)?shù)卣庖姷仁欠駥椖烤哂兄涡砸庖娀虿恢С置?。另外一些涉及影響性問題，諸如遷址后原址資產(chǎn)如何處置，是否已有意向性處置意見，處置資產(chǎn)對遷建項目資源共享、資金籌措、組織結(jié)構(gòu)重組等存在的影響等。通過“步步為營”式的“發(fā)現(xiàn)問題—解決問題”，明晰項目論證研究的重點、分析依據(jù)，及時反饋信息于甲方，使項目過程問題落實與可行性研究同步進(jìn)行，不僅明顯節(jié)省了前期工作時間，且使技術(shù)人員及早介入有利于項目多方案比選論證。

（2）自由填表式。對于某一類，或者常規(guī)項目，可以通過以往工作素材的積累，制定一些表格類內(nèi)容，提供于甲方進(jìn)行初步信息填寫。這樣可以快速直觀的了解項目情況，并在初步信息填寫后，針對項目的特殊性，進(jìn)一步修正表格設(shè)置項目，在原基礎(chǔ)上自由增減調(diào)研內(nèi)容，以期形成一套適用、規(guī)整的圖表化素材。筆者已在大量的工程實例中采用該方法，不僅其對后續(xù)工作的開展起到了參考性的指導(dǎo)作用，且為《報告》實現(xiàn)數(shù)字化、圖表化表述提供了最為直接、便捷的素材。本文以政府投資類公共建筑、公共租賃住房項目的表格式信息資料調(diào)研實例為例，對該方法的具體運用做以簡要闡述：

1）政府投資類公共建筑。該類項目的一個普遍特征是為改善現(xiàn)有現(xiàn)狀為基本立項依據(jù)。因此，對其原有相關(guān)建筑的現(xiàn)狀調(diào)研為該類項目的調(diào)研重點。根據(jù)筆者對大量現(xiàn)狀現(xiàn)場的調(diào)研經(jīng)驗總結(jié)，支撐項目新建的原有建筑現(xiàn)狀不足主要表現(xiàn)在建設(shè)年代久遠(yuǎn)，安全性能低下，面積緊張導(dǎo)致的空間狹窄、功能缺失，空間布局不合理，設(shè)施老化，采光通風(fēng)及安全衛(wèi)生條件不達(dá)標(biāo)等問題。因此，筆者根據(jù)對上述問題了解的信息需求，設(shè)置如下一種現(xiàn)狀調(diào)研通用表格（表1），并以某醫(yī)院門診樓的調(diào)研內(nèi)容為例填寫。同時，在該表格的使用中咨詢?nèi)藛T可積極引導(dǎo)甲方進(jìn)行內(nèi)容擴(kuò)大闡述，并根據(jù)項目的特殊性，自由增減項目內(nèi)容。譬如災(zāi)后重建項目可增設(shè)受災(zāi)狀況一項，租借場地的情形可增設(shè)租金承擔(dān)一項，功能缺失為主要新建理由可增設(shè)房屋功能布局一項。

2）政府投資類住宅項目。政府投資類住宅大多為社會保障性住房，該類項目的普遍特征是政策性強、以申請人員情況為主要調(diào)研內(nèi)容。根據(jù)某一類住房申請人員的特點可設(shè)置該類住房通用情況調(diào)研表（表2為政府機關(guān)單位公共租賃住房申請情況調(diào)研通用表），該類表格可直接提供于甲方填寫。若涉及單位較多，更方便于甲方隨后分發(fā)于不同單位快速上報、匯總。該類表格可用于多個項目，不僅以圖表式、數(shù)字化的表述提高可研報告的精準(zhǔn)度和編寫質(zhì)量，且同時提高了資料調(diào)研效率。

2 資料清單法

資料清單是將可行性研究過程中需要甲方單位提供的基礎(chǔ)資料和內(nèi)容逐一明細(xì)列項以書面形式提供于甲方的文字材料。資料清單的設(shè)計有益甲乙雙方的溝通及存底，不僅是咨詢?nèi)藛T（乙方）信息資料條理、規(guī)整采集的有效途徑，也是甲方單位信息資料準(zhǔn)確、快速提供的指南。資料清單依據(jù)可行性研究的構(gòu)架和座談中涉及的問題，由政策及批復(fù)文件（1，12，13，14，15）、基礎(chǔ)（2，3，4，16，19）及技術(shù)資料（5，6，10，17，18）、建設(shè)條件（7，8，9，11）三大類構(gòu)成，詳情見表3（按可研報告章節(jié)設(shè)置順序編號）。資料清單通用表格特別適宜于不熟悉建設(shè)流程的甲方單位。筆者將此方法應(yīng)用于實際工作中，有效的節(jié)約了溝通時間，同時保障了資料收集的完備性和準(zhǔn)確性，使得可研編制的工作效率有明顯提高。需要說明的是，本表格為通用的資料收集清單，在具體的操作中需考慮不同項目的特殊性進(jìn)行內(nèi)容增減。

3 針對性實地調(diào)研

在前述座談、資料清單反饋和信息資料掌握的基礎(chǔ)之上，基于以下三個目的進(jìn)行進(jìn)一步的針對性實地調(diào)研：

⑴拓寬資料信息的廣度和深度。深入現(xiàn)場，以專業(yè)的角度重新審視項目立項的必要性、可行性，并及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場新問題，提出解決方案或搜集論證支撐資料，通過多點、多面、多渠道的走訪了解，實現(xiàn)項目多方案、多場址比選的可行性研究分析。

⑵對原已獲取的信息進(jìn)行真?zhèn)伪孀R和認(rèn)識偏差修正。尤其對于需要深入現(xiàn)狀調(diào)研的項目，現(xiàn)狀情況的真實反映，是可行性研究報告立項的依據(jù)，也是報告準(zhǔn)確可靠的保障。同時，因甲方單位急于立項和咨詢?nèi)藛T需客觀公正之間的認(rèn)識偏差，或咨詢?nèi)藛T對項目區(qū)域經(jīng)濟(jì)文化的認(rèn)知偏差，會導(dǎo)致一些諸如場地地質(zhì)災(zāi)害問題、民族元素設(shè)計等的認(rèn)識不一致問題，因此，深入現(xiàn)場走訪調(diào)研是消除偏差，使技術(shù)上更趨于合理可靠，各相關(guān)方面統(tǒng)一協(xié)調(diào)的有效方法。

⑶調(diào)研建設(shè)單位對項目擬建規(guī)模、組織形式、功能設(shè)置、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等方面的需求，并結(jié)合項目全壽命周期的價值工程理論分析方法，對項目建設(shè)各要素的配置需求及標(biāo)準(zhǔn)給予建設(shè)單位合理性建議，使可行性研究在遵循國家政策法規(guī)、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范的基礎(chǔ)之上，實現(xiàn)建設(shè)單位價值利益的最大化。

針對性實地調(diào)研較一般的調(diào)研有更為明確的對象和重點，一方面對已收集資料進(jìn)行辨識、修正、補充和完善。另一方面，該方法有利于結(jié)合實際，及早發(fā)現(xiàn)問題，降低項目建設(shè)風(fēng)險，且為建設(shè)單位及時給予合理、經(jīng)濟(jì)、適用的咨詢建議。

4 結(jié)語

本文基于筆者的實踐工作積累和思考，對可行性研究的前期信息資料調(diào)研步驟及方法進(jìn)行了討論及總結(jié)，并創(chuàng)建了一些信息資料的通用調(diào)研表格及清單模式，充實了可研報告前期工作的研究方法。筆者總結(jié)的方法來源于實踐，并且在實踐中取得了較好的效果。這些討論為進(jìn)一步大范圍內(nèi)的應(yīng)用及修正提供了思路，為提高可行性研究報告的質(zhì)量奠定了基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉宗銘，荊克堯，賈士超，陳霞，繆莉，羅萍.建設(shè)項目的可行性研究與項目評估[J]河南石油，2005，（19）5：92-94.

信用研究報告范文第3篇

【關(guān)鍵詞】XBRL 社會責(zé)任信息 披露 應(yīng)用

一、XBRL的簡介和意義

可擴(kuò)展商業(yè)報告語言（簡稱XBRL）是一種根據(jù)信息需求的不同，將財務(wù)報告內(nèi)容分解成不同的數(shù)據(jù)元，然后根據(jù)信息技術(shù)規(guī)則賦予數(shù)據(jù)元一個唯一的計算機數(shù)據(jù)標(biāo)識，以形成的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范為前提來進(jìn)行財務(wù)數(shù)據(jù)報告的計算機語言，是目前財務(wù)信息處理和交流方面的最新技術(shù)。XBRL的興起和廣泛應(yīng)用，對財務(wù)報告的提供者和使用者（尤其是后者）帶來商業(yè)溝通上的歷史性革命。在傳統(tǒng)財務(wù)報告模式下，信息使用者需要的信息和企業(yè)提供的信息之間存在著一定的矛盾。而應(yīng)用XBRL正是這個矛盾的解決之法。對信息提供者而言，XBRL可以更為全面地采集、交換其業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，促進(jìn)管理者管理效能的提高。對信息使用者來說，XBRL能夠大幅度降低獲取信息的時間和成本，提升信息使用者的決策分析能力。

二、XBRL下企業(yè)社會責(zé)任信息披露模式構(gòu)想

（一）社會責(zé)任信息的多樣化需求

近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，企業(yè)在創(chuàng)造巨大經(jīng)濟(jì)財富的同時引發(fā)的社會問題不斷增多，引起社會各界對企業(yè)社會責(zé)任的高度關(guān)注，企業(yè)披露其社會責(zé)任履行狀況的社會責(zé)任報告日益流行。而從當(dāng)前企業(yè)的社會責(zé)任報告的形式和內(nèi)容來看，不僅具有傳統(tǒng)財務(wù)報告的不足，而且形式各異、內(nèi)容缺少規(guī)范，不能滿足各種信息使用者的特定所需。因此，若將XBRL應(yīng)用于企業(yè)社會責(zé)任信息披露，那么及時、規(guī)范、個性化的社會責(zé)任信息將會極大提升使用者的決策質(zhì)量。

（二）XBRL的組成及運用

XBRL由三個部分組成：第一部分是基礎(chǔ)架構(gòu)層的技術(shù)規(guī)范（XBRL Specification）；第二部分是應(yīng)用架構(gòu)層的分類標(biāo)準(zhǔn)（XBRL Taxonomy）；第三部分是實例應(yīng)用層的實例文檔（XBRL Instance Document）。在三個組成部分中，第二部分最為重要，這些信息元素是組成電子文檔的數(shù)據(jù)元，它的合理性和適用性決定了將來生成的電子文檔的質(zhì)量。

當(dāng)前一些企業(yè)、軟件公司通過積極開發(fā)XBRL報告軟件或在現(xiàn)有ERP軟件中添加XBRL報告功能模塊，來實現(xiàn)XBRL財務(wù)報告實例文檔的報送。財政部于2010年確立的XBRL通用分類標(biāo)準(zhǔn)具有里程碑式意義，它標(biāo)志著適應(yīng)于我國國情和現(xiàn)實需要的XBRL數(shù)據(jù)“字典”編撰完成，此后企業(yè)使用該語言就有了依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。

（三）應(yīng)用XBRL的企業(yè)社會責(zé)任信息披露模式

要實現(xiàn)企業(yè)社會責(zé)任信息披露的XBRL報告模式，本文認(rèn)為關(guān)鍵工作包括兩個方面：一是在我國已制定的XBRL通用分類標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上擴(kuò)展制定關(guān)于社會責(zé)任信息的分類標(biāo)準(zhǔn)；二是開發(fā)適用于社會責(zé)任信息披露的報告軟件。

因XBRL社會責(zé)任信息分類標(biāo)準(zhǔn)必須具有權(quán)威性和可執(zhí)行性，所以該工作需要由政府有關(guān)部門來完成才能予以保證。我國當(dāng)前的XBRL通用分類標(biāo)準(zhǔn)中涉及的企業(yè)社會責(zé)任信息的數(shù)據(jù)元較匱乏，由此生成的XBRL報告必然不能滿足不同信息使用者的需要。所以，政府有關(guān)部門應(yīng)廣泛收集社會各界對社會責(zé)任信息需求的意見，并結(jié)合我國社會責(zé)任活動的實際狀況及未來發(fā)展趨勢，制定適用的社會責(zé)任信息XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)。

此外，由于目前XBRL財務(wù)報告的應(yīng)用仍處在初級發(fā)展階段，使用者較少，所以用于XBRL財務(wù)報告的專門軟件不多，在這些軟件中能夠?qū)崿F(xiàn)社會責(zé)任信息披露的自然就更少。軟件開發(fā)商需要認(rèn)識到XBRL這種計算機語言將要形成的未來巨大市場，積極自行或聯(lián)合研發(fā)符合國家XBRL通用分類標(biāo)準(zhǔn)和社會責(zé)任信息分類標(biāo)準(zhǔn)要求的XBRL軟件。

三、應(yīng)用XBRL存在的主要限制因素

（一）XBRL分類標(biāo)準(zhǔn)的合理性

XBRL要求存在一套普遍接受的信息標(biāo)準(zhǔn)體系，但各國經(jīng)濟(jì)文化、會計準(zhǔn)則等方面的差異使得其標(biāo)準(zhǔn)的制定仍然處在不斷的調(diào)整當(dāng)中，XBRL應(yīng)用于財務(wù)報告的標(biāo)準(zhǔn)尚且有不少不明朗的地方。因此，將XBRL應(yīng)用于企業(yè)社會責(zé)任信息披露的關(guān)鍵影響因素，就是如何建立XBRL系統(tǒng)中適用于具體國家或者組織的第二層次的分類標(biāo)準(zhǔn)。

（二）XBRL組織與協(xié)調(diào)的復(fù)雜性

雖然XBRL技術(shù)產(chǎn)生于會計領(lǐng)域，但其迅速擴(kuò)展到其他領(lǐng)域并得到廣泛的應(yīng)用，影響到經(jīng)濟(jì)社會中的多個方面，已成為涉及到社會多部門、多領(lǐng)域的共同工作。XBRL的實際應(yīng)用需要政府、企業(yè)單位、會計中介機構(gòu)、軟件開發(fā)商、投資者等信息使用者共同努力完成，協(xié)調(diào)。但現(xiàn)實中，由于組織和協(xié)調(diào)工作的開展?fàn)窟B眾多機構(gòu)和群體，這必然是一項極為復(fù)雜、困難的工作。

（三）企業(yè)對應(yīng)用XBRL的接受程度

現(xiàn)實中，眾多的企業(yè)還不知XBRL為何物，根本不會使用這項新技術(shù)；對一些了解XBRL或?qū)BRL有一定認(rèn)知的企業(yè)而言，是否應(yīng)用XBRL還不確定。在當(dāng)前階段，我國企業(yè)社會責(zé)任信息的披露主要還屬于自愿性披露，且披露的企業(yè)數(shù)量占企業(yè)總體的比例較低。若應(yīng)用XBRL，實質(zhì)上將變成強制的性質(zhì)，可能會引起不少企業(yè)的反對和抵觸。所以，一些企業(yè)在主觀上對應(yīng)用XBRL的接受程度要打折扣。

信用研究報告范文第4篇

【關(guān)鍵詞】社區(qū)資源 責(zé)任心 培養(yǎng)

【中圖分類號】G61 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A 【文章編號】2095-3089（2016）31-0020-02

一、研究的價值與意義

1.國內(nèi)外相關(guān)研究領(lǐng)域現(xiàn)狀述評

（1）國內(nèi)外研究概況

無論是歐美、臺灣還是日本等地區(qū)，都廣泛利用社區(qū)資源，力圖最大限度發(fā)揮其教育職能，開展社區(qū)兒童早期教育。國內(nèi)近年也興起了新生事物――社區(qū)兒童教育，還有的社區(qū)積極開拓非教育機構(gòu)的教育資源，建立了一批校外教育基地、社區(qū)教育培訓(xùn)中心等。責(zé)任心是個體重要心理品質(zhì)，近十多年來國內(nèi)外學(xué)者就幼兒責(zé)任心發(fā)展已做了不少卓有成效的研究，豐富了人們關(guān)于幼兒責(zé)任心發(fā)展的認(rèn)識與實踐。

（2）理論依據(jù)

a.幼兒園教育指導(dǎo)綱要?！队變簣@教育指導(dǎo)綱要》總則第三條指出：幼兒園應(yīng)與家庭、社區(qū)密切合作，與小學(xué)相互銜接，綜合利用各種教育資源，共同為幼兒發(fā)展創(chuàng)造有利條件。

b.陶行知“創(chuàng)造教育思想”。偉大的人民教育家陶行知說過：“人人是創(chuàng)造之人，天天是創(chuàng)造之時，處處是創(chuàng)造之地?！?/p>

2.研究意義

（1）通過研究，有利于將社區(qū)教育資源和幼兒園的其他教育課程有機結(jié)合；

（2）通過研究，有利于培養(yǎng)幼兒責(zé)任心，促進(jìn)良好個性的形成；

（3）通過研究，可以使家長更加積極地參與幼兒園教育，提高教養(yǎng)能力。

二、課題總體設(shè)計

（一）課題的核心概念及其界定

社區(qū)資源：“社區(qū)資源”包括人力、文化及物質(zhì)環(huán)境等教育資源，幼兒園是包含在社區(qū)中的小環(huán)境，社區(qū)環(huán)境天天為幼兒所接觸，我們理解為是人們生活周圍的各種機構(gòu)及自然資源、人文資源。

責(zé)任心：是指個人對自己和他人，對家庭和集體，對國家和社會所負(fù)責(zé)任的認(rèn)識、情感和信念，以及與之相應(yīng)的遵守規(guī)范、承擔(dān)責(zé)任和履行義務(wù)的自覺態(tài)度。

（二）研究思路

立足于本園、本地區(qū)的實際情況，借鑒國內(nèi)外幼兒園課程研究的有益經(jīng)驗，綜合運用多種研究方法，堅持理論構(gòu)建與實踐探索相結(jié)合，實證與個案相結(jié)合。

（三）研究目標(biāo)

1.通過課題研究，將社區(qū)資源與幼兒園現(xiàn)有的課程有機結(jié)合，優(yōu)化教育活動，培養(yǎng)幼兒責(zé)任心；

2.通過課題研究，提升教師課程的開發(fā)和運用能力；

3.通過課題研究，幫助家長樹立正確的教養(yǎng)觀，，創(chuàng)新家園共育的形式。

（四）研究方法

1.行動研究法：充分挖掘和利用社會資源，開展各種形式的活動對幼兒進(jìn)行責(zé)任心培養(yǎng)的研究；

2.調(diào)查研究法：通過談話、觀察、問卷等方法，挖掘生活中的物質(zhì)資源、人文資源等有利資源，了解幼兒責(zé)任心的發(fā)展水平，為課題研究、決策提供第一手資料；

3.經(jīng)驗總結(jié)法：及時反思、分析、總結(jié)研究過程中的成敗得失，以課題研討、案例分析、撰寫論文等形式，推動課題研究不斷向縱深發(fā)展；

4.案例研究法：調(diào)查、觀察記錄幼兒責(zé)任心的發(fā)展?fàn)顩r，有針對地積累實踐經(jīng)驗和相關(guān)資料，在分析反思基礎(chǔ)上，調(diào)整研究策略。

（五）研究內(nèi)容

1.幼兒責(zé)任心的現(xiàn)狀調(diào)查與分析；

2.利用社區(qū)資源培養(yǎng)幼兒責(zé)任心的有效途徑；

3.利用社區(qū)資源培養(yǎng)幼兒責(zé)任心的方法與內(nèi)容；

4.社區(qū)資源與幼兒園現(xiàn)有的課程有機結(jié)合的研究。

（六）研究時間

1.準(zhǔn)備階段（2011年3月―2011年8月）

2.研究階段（2011年9月―2014年6月）

3.總結(jié)階段（2014年7月―2014年9月）

三、課題中期研究成果

（一）課題開題以來，我們走的是一段不平凡的教研之路，艱辛的探索產(chǎn)生了可喜的收獲。我們看到的是，教師們加深了對孩子們責(zé)任心的了解，并為培養(yǎng)他們的責(zé)任心出謀劃策，教學(xué)方法靈活了，教學(xué)手段豐富了，科研意識增強了。

（二）開題階段我們根據(jù)課題研究的內(nèi)容，開展了針對不同年齡階段，不同心理水平幼兒責(zé)任心調(diào)查研究活動：

1.利用社區(qū)資源，進(jìn)行了“幼兒責(zé)任心的現(xiàn)狀調(diào)查與分析”；

2.利用家長和我們共同探索。開展“如何培養(yǎng)大班孩子的責(zé)任心”調(diào)查研究工作；

3.針對中班幼兒開展了“在春游活動中培養(yǎng)幼兒責(zé)任心”的活動；

4.六月底我們根據(jù)開學(xué)時的調(diào)查表，交流對“大班幼兒責(zé)任心現(xiàn)狀”的調(diào)查結(jié)果。并以案例的形式開展研討活動。

（三）課題從2011年3月進(jìn)入研究階段，根據(jù)課題研究的內(nèi)容，確保研究順利有效的進(jìn)行，我們做了大量的工作，開展了針對不同年齡階段、不同心理水平幼兒責(zé)任心調(diào)查研究活動。如：1.利用社區(qū)資源，進(jìn)行了“與社區(qū)攜手利用傳統(tǒng)節(jié)日培養(yǎng)幼兒的責(zé)任心”的活動；2.將社區(qū)資源與幼兒園現(xiàn)有的課程有機結(jié)合，進(jìn)行中班社會活動《能干的我》和小班語言活動《一二三爬起來》一課三研的研討活動；3.利用家長資源和我們共同探索，開展“小班幼兒責(zé)任心現(xiàn)狀”調(diào)查研究工作，并尋找出家庭教育中的問題和策略等等。

參考文獻(xiàn)：

信用研究報告范文第5篇

一 穆迪公司對于中國銀行業(yè)的總體評價

在研究報告中，穆迪公司注意到中國的銀行業(yè)在改革中扮演了一個十分重要的角色，并且是中國政府在制定其改革日程表時優(yōu)先考慮的行業(yè)。這是由中國獨特的改革路徑所決定的：中國銀行體系積存的高額的不良貸款，實際上在很大程度上體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的成本；中國政府如果要試圖建設(shè)一個健康的銀行體系，必須要尋求適當(dāng)?shù)姆绞胶颓罏檫@些巨額的成本買單，同時控制新的不良貸款在銀行體系中產(chǎn)生。

因為中國銀行業(yè)目前問題的形成有歷史的原因，其解決也需要一定的步驟和階段，同時也考慮到銀行改革過程中可能來自金融、政治和社會層面的壓力，穆迪公司認(rèn)為在穩(wěn)定壓倒一切的前提下，目前如果斷然全面在銀行市場引入市場機制必然是弊大于利。這種漸進(jìn)的改革思路顯然與前述高盛公司激烈的銀行改革思路有明顯的區(qū)別。

由于國有銀行在中國的金融體系中一直占據(jù)主導(dǎo)性的地位，因此國有銀行改革的進(jìn)展?fàn)顩r直接影響到對于中國銀行業(yè)改革的進(jìn)展的評價。在穆迪公司看來，中國的四大國有商業(yè)銀行繼續(xù)壟斷中國的金融系統(tǒng)，它們也是整個系統(tǒng)風(fēng)險的來源；穆迪公司在研究報告中指出，由于業(yè)務(wù)范圍狹窄、國有企業(yè)表現(xiàn)不佳、沉重的稅負(fù)和僵硬的利率政策，四大銀行的不良貸款率很高，而資本水平則很低。四大銀行由于貸款損失準(zhǔn)備金不足，沒有足夠的能力核銷自己的不良貸款。特別值得指出的是，穆迪公司在研究報告中強調(diào)，如果單純依靠銀行自身的經(jīng)營，四大銀行很難保證整個金融系統(tǒng)的償付能力；從長遠(yuǎn)角度來看，中國的銀行有可能需要注入更多的公共資金才能與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌。這實際上就是我們經(jīng)常提及的“誰應(yīng)當(dāng)為國有銀行的巨額不良資產(chǎn)買單”的問題，巨額的不良貸款已經(jīng)形成，損失也已經(jīng)形成，要回避這個尖銳的問題顯然是難以持續(xù)下去的，在穆迪公司看來甚至可能會威脅到國有銀行對于金融體系償付能力的支持水平。顯然，這是一個非常嚴(yán)峻的評價。如果按照穆迪公司的看法，研解決國有銀行的不良貸款問題就必須要注入更多的公共資金，但是如果在注入公共資金的同時又不能給國有銀行形成預(yù)算軟約束的預(yù)期和可能產(chǎn)生的道德風(fēng)險，目前看來還是一個難以解決的難題。

從總體的發(fā)展趨勢看，盡管中國的不少銀行的負(fù)責(zé)人反復(fù)強調(diào)公司治理和信息披露問題，在穆迪公司看來，中國銀行業(yè)的透明度和公司治理機制仍然不佳，由此穆迪公司預(yù)期政府在未來五年內(nèi)將國有銀行轉(zhuǎn)變?yōu)榘凑帐袌鰴C制運營的商業(yè)實體的目標(biāo)顯得有些過于樂觀。這也是值得我們關(guān)注的一個判斷：我們的監(jiān)管機構(gòu)陸續(xù)宣布的一系列銀行改革和發(fā)展的目標(biāo)，究竟是否可以按期完成？

在穆迪公司的研究報告中，提及的中國銀行業(yè)在2002年可圈可點的改革進(jìn)展并不多，無非是一些國有銀行開始意識到來自中國政府的直接支持在將來會逐漸消失，有的國有銀行采取了新的風(fēng)險管理措施，有的還退出了無利可圖的產(chǎn)業(yè)，撤并了位于不太富裕的農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)營網(wǎng)點。另外，一些新上市的銀行經(jīng)營狀況相對較好，機制也相對較為靈活，穆迪公司甚至樂觀地認(rèn)為這些上市銀行可能也為整個行業(yè)樹立了新的標(biāo)準(zhǔn)，這些銀行的成功在穆迪看來甚至也有可能引領(lǐng)國有商業(yè)銀行走出困境。如果考察目前為數(shù)不多的上市銀行并不十分出色的經(jīng)營業(yè)績、以及新橋集團(tuán)入主深發(fā)展之后發(fā)出的“隨處可見可以改進(jìn)、創(chuàng)造價值的空間”的感嘆，我們認(rèn)為穆迪公司確實是高估了這些上市銀行可能的影響力，也低估了這些上市銀行在股權(quán)結(jié)構(gòu)、市場競爭能力方面的缺陷和不足。

從具體的銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域看，穆迪的研究報告特地提及了中國的銀行業(yè)在2002年的消費信貸業(yè)務(wù)和信用卡業(yè)務(wù)是增長的亮點，但是穆迪認(rèn)為因為中國缺乏良好的信用文化以及個人信用數(shù)據(jù)的積累而制約了這些業(yè)務(wù)的發(fā)展。實際上，信用數(shù)據(jù)的積累和個人信用風(fēng)險的管理并不一定有一個統(tǒng)一的、適用于全球的模式，在中國當(dāng)前的市場環(huán)境下，同樣可能尋求到消費信貸業(yè)務(wù)和信用卡業(yè)務(wù)的增長空間和立足點，只是銀行業(yè)是否有足夠的創(chuàng)新能力和市場開拓能力來把握這些業(yè)務(wù)的增長能力而已。穆迪公司的研究報告特地強調(diào)說2002年中國的銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展不能令人滿意，并且認(rèn)為相關(guān)政策和定價措施都不是十分明確是重要原因，實際上2002年中國的銀行業(yè)對于中間業(yè)務(wù)的重視可以說是前所未有的，中央銀行在對于中間業(yè)務(wù)的管理方面也顯著地放松了管制，這是十分值得關(guān)注的一個趨勢，我們可以樂觀地看到，如果價格的管制能夠進(jìn)一步放松，銀行業(yè)的中間業(yè)務(wù)在2003年會有一個顯著的發(fā)展。

穆迪公司的研究報告對于外資銀行進(jìn)入中國市場的判斷與許多媒體的刻意炒作形成了明顯的對比。實際上，盡管穆迪公司認(rèn)為中國加入世界貿(mào)易組織加速了整個銀行業(yè)的自由化，而且這些影響對于中國內(nèi)地的銀行的影響會在不遠(yuǎn)的將來逐步體現(xiàn)，但是，穆迪公司也堅持認(rèn)為，外國銀行的競爭則要在更長的時間以后才會對本地的銀行形成真正的威脅，而且這些國際銀行會帶來資本和專業(yè)技術(shù)。穆迪公司沒有看到的現(xiàn)實是，由于中國銀行業(yè)在激勵機制、市場開發(fā)機制、公司治理等方面與外資銀行相比處于劣勢，中國的銀行業(yè)在客戶和市場創(chuàng)新等方面正在逐步被邊緣化；規(guī)模十分有限的外資銀行重點爭奪的就是中國銀行業(yè)中最為優(yōu)秀的客戶、最為優(yōu)秀的人才、推出的也是最富有市場競爭力的產(chǎn)品。這一趨勢在媒體刻意炒作的南京愛立信事件之后已經(jīng)成為當(dāng)前國內(nèi)銀行界廣泛關(guān)注的一個趨勢。

二 2002年中國銀行業(yè)市場結(jié)構(gòu)的變遷：銀行業(yè)洗牌還沒有展開

在比較中國的銀行改革與工業(yè)企

業(yè)改革時，中國的銀行界人士經(jīng)常強調(diào)銀行業(yè)改革是落后于工業(yè)改革步伐的，現(xiàn)在這一判斷也出現(xiàn)在穆迪公司的研究報告中。在此基礎(chǔ)上，盡管穆迪公司認(rèn)為中國政府五年內(nèi)將國有銀行改造成真正的商業(yè)銀行的目標(biāo)有些過于樂觀，但是穆迪公司還是認(rèn)為會有一些銀行在改革的過程中的表現(xiàn)將會優(yōu)于其它銀行，而且這種優(yōu)勢會隨著改革的深入而不斷加強。顯然，這是一個重新洗牌的過程，只是在2002年這個洗牌過程并沒有充分的展開。 首先看國有銀行。因為國有銀行的地位是如此的重要，穆迪公司強調(diào)認(rèn)為國有銀行在可預(yù)見的將來將會一如既往的得到政府的支持，但是穆迪公司堅持認(rèn)為國有銀行要想解決歷史遺留問題，還必須得到政府的幫助，其別建議要政府在恰當(dāng)?shù)臅r候注入資本金。這顯然是呼吁政府注意在銀行體系積累的巨額不良資產(chǎn)及其可能對于銀行的穩(wěn)健性和金融體系的安全性造成的負(fù)面影響和壓力。一直到目前為止，中國的四大銀行依然壟斷了整個系統(tǒng)的資產(chǎn)、存款和貸款，根據(jù)穆迪公司的統(tǒng)計，目前四大銀行占整個系統(tǒng)存貸款的份額分別為67%和61%，貸款市場份額的下降（1998年為68%）主要是因為國有企業(yè)表現(xiàn)不佳，而這些國有企業(yè)是四大國有銀行的主要客戶。

與國有銀行在保持壟斷地位下的市場份額下滑相對照，中國的股份制銀行和城市銀行的增長空間有所拓展。穆迪公司注意到，20世紀(jì)八十年代建立的10家股份制銀行已有4家上市，這些銀行目前看來盈利能力更強，不良貸款率更低，其關(guān)注的客戶重點是沿海發(fā)達(dá)地區(qū)的外國公司和合資公司；而且這些銀行也易于吸引外資銀行的合作。穆迪公司還強調(diào)，中國的城市銀行增長很快，一些銀行，如上海銀行、南京城市銀行，已經(jīng)獲得了外資銀行的投資，但城市銀行的管理和內(nèi)部控制水平也不高。我們需要特別指出的是，外資銀行進(jìn)入之后，其在目標(biāo)客戶的定位、目標(biāo)市場的界定、已經(jīng)相應(yīng)的經(jīng)營方式上，外資銀行實際上與國有銀行基本上沒有太多直接的競爭和沖突，倒是這些股份制的銀行和城市銀行將更多地承受外資銀行進(jìn)入的壓力，這一點值得穆迪公司在分析中國銀行體系時重點關(guān)注。

至于政策性銀行，基本上是主導(dǎo)政策性貸款的格局，在穆迪公司看來，國家發(fā)展銀行的增長速度最快，它也是三家當(dāng)中改革最深入的一家。但是，需要指出的是，到目前為止，中國的銀行市場上，盡管政策性銀行的業(yè)務(wù)取得了一些進(jìn)展，但是究竟如何界定政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)之間的區(qū)別、政策性業(yè)務(wù)究竟應(yīng)當(dāng)控制在多大的規(guī)模之內(nèi)、多大的范圍之內(nèi)？都是缺乏明確的問題，換言之，中國目前還沒有一個專門的針對政策性銀行的“政策銀行法”，這是制約中國政策性銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵，可惜這一點在穆迪的報告中沒有提及。

隨著國有銀行退出農(nóng)村市場，農(nóng)村信用合作社成為農(nóng)村金融市場的主導(dǎo)力量。目前，中國8億農(nóng)民的金融服務(wù)主要來自于38,000個農(nóng)村信用合作社，這些信用合作社大約占整個金融系統(tǒng)資產(chǎn)的10%。穆迪公司的研究報告注意到，農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營管理水平不高，其經(jīng)營活動蘊藏了很大的風(fēng)險。穆迪公司預(yù)期，雖然從嚴(yán)格意義上來講農(nóng)村信用合作社不是國有金融機構(gòu)，但從穩(wěn)定角度出發(fā)，穆迪認(rèn)為政府會在需要時提供必要的幫助。我們認(rèn)為，農(nóng)村信用合作社經(jīng)營活動中蘊藏的風(fēng)險，很大程度上是治理結(jié)構(gòu)存在嚴(yán)重缺陷、地方政府干預(yù)嚴(yán)重、關(guān)聯(lián)貸款的監(jiān)管不到位等因素導(dǎo)致的，如果由于考慮穩(wěn)定的原因就過多地給予這些機構(gòu)以政策性的支持或者是隱含的擔(dān)保，實際上并不利于農(nóng)村金融機構(gòu)在未來的健康發(fā)展。

按照中國加入世貿(mào)組織的承諾，中國政府會在2006年年底前完全取消對銀行業(yè)的業(yè)務(wù)和地域限制。在當(dāng)前階段，外資銀行一般會選擇與本地的銀行合作，這樣運作的成本更為低廉。穆迪公司的研究報告指出，在短期內(nèi)外資銀行的市場份額不會有很大幅度上升，但是，同樣值得注意的是，這些外資銀行爭奪的優(yōu)質(zhì)客戶對于中國的銀行業(yè)的沖擊實際上在直接推動國有銀行為主導(dǎo)的中國銀行業(yè)走向邊緣化。

三 中國銀行業(yè)的增長空間何在？

為什么中國的銀行體系不良貸款比率較高而外資銀行還是紛紛涌入？其中一個最為關(guān)鍵性的因素，是中國的金融市場的快速增長的前景吸引了他們的進(jìn)入。具體來說，中國金融市場為銀行業(yè)的增長創(chuàng)造了多方面的業(yè)務(wù)空間。

首先，在穆迪公司看來，零售銀行業(yè)務(wù)會有一個快速的增長，實際上這已經(jīng)成為當(dāng)前中國銀行業(yè)的現(xiàn)實，不少的銀行已經(jīng)宣稱就業(yè)務(wù)增長的重點轉(zhuǎn)向零售業(yè)務(wù)。實際上中國的零售銀行的兩大增長點為住房信貸和汽車信貸，因為網(wǎng)點眾多、客戶的基礎(chǔ)廣泛，國有銀行將在這一市場上占有優(yōu)勢。從國際比較角度考察，中國的消費信貸近兩年來雖有增長，但水平較其他亞洲國家低，仍有增長潛力。從不同銀行的市場表現(xiàn)來看，2001年中國的住房信貸占消費信貸增長的70%以上，工行于2001年年底超越建行，成為這一市場上的最大放貸者。汽車信貸也在價格、利息及國家政策等方面的刺激下成為另一增長點。目前看來，所謂“小康不小康，關(guān)鍵看住房”；所謂“小康社會應(yīng)當(dāng)也是小車社會”，因此未來這兩個領(lǐng)域的增長不僅會帶動中國未來經(jīng)濟(jì)的增長，同樣也會帶動銀行零售市場的增長。

其次，銀行卡業(yè)務(wù)增長顯著也已經(jīng)成為中國銀行業(yè)的一個顯著的增長點。根據(jù)穆迪公司的觀察，中國銀行業(yè)在銀行卡市場上的競爭已經(jīng)使得市場進(jìn)一步細(xì)化，不過市場的滲透率總體上依然偏低?；诋?dāng)前中國信用環(huán)境的現(xiàn)實，中國的銀行業(yè)發(fā)出的銀行卡主要為給零售及公司存款客戶的借記卡，真正的信用卡反而發(fā)展有限，商業(yè)銀行從這些銀行卡業(yè)務(wù)中刻意獲得的收入除了通常的利差收入之外，還有電子支付、資金轉(zhuǎn)移及購買與出售投資產(chǎn)品（如銀證通等業(yè)務(wù)）等方面獲利。

第三，穆迪公司關(guān)注到中小企業(yè)與私人借貸者的貸款滿足程度問題。穆迪公司注意到中國政府正致力于改進(jìn)對于中小企業(yè)和私人借貸者的貸款服務(wù)，如鼓勵銀行向部分企業(yè)放貸，修訂法規(guī)，對中小企業(yè)重新界定，建立信用機制等，人民銀行放寬了對中小企業(yè)貸款利息幅度的限制等等，不過穆迪公司考慮到這些客戶的信息透明度與資信質(zhì)量問題后，認(rèn)為這些中小企業(yè)很難獲得大筆的貸款。實際上，穆迪公司的研究報告沒有注意到一點是，中小企業(yè)的融資難問題首先是一個世界性的問題，其次融資難并不僅僅是貸款難，僅僅依靠銀行貸款也不能解決中小企業(yè)的問題，而需要政府的扶持、創(chuàng)業(yè)資本的介入和股票市場的建立等多個方面的支持，而且不同行業(yè)、不同地區(qū)、不同發(fā)展階段的中小企業(yè)其對于貸款的需求也是不同的。

四 中國銀行業(yè)當(dāng)前值得關(guān)注的主要問題

穆迪公司在研究報告中重點指出了中國的銀行業(yè)當(dāng)前存在的主要問題。

首先，從銀行內(nèi)部經(jīng)營管理的角度看，主要有以下的問題：（1）公司治理方面的缺陷，這一問題在國有銀行中尤為嚴(yán)重。穆迪公司注意到，最難進(jìn)行改革的地方是管理責(zé)任制，國有銀行的官本位導(dǎo)向，使得國有銀行內(nèi)部的運作有如政府內(nèi)部的官僚體系，被委派的高級管理者任期短，多強調(diào)短期目標(biāo)而非持續(xù)性的改革。同時，缺乏管理激勵機制也會阻礙建立良好的公司治理。歸結(jié)穆迪公司的分析，國有銀行的治理問題，無非是官本位和激勵不足的問題，這已經(jīng)成為幾乎所有銀行界人士的共識，但是目前的關(guān)鍵是如何采取行動。（2）會計與披露標(biāo)準(zhǔn)的改善：穆迪公司注意到中國政府正致力改善銀行的透明度與信息披露，如2001年財政部頒布了針對金融機構(gòu)的新的會計準(zhǔn)則。2002年起，中國的銀行必須公布5級分類的結(jié)果，根據(jù)不良資產(chǎn)水平做出計提準(zhǔn)備并向人行做出季報。但國有銀行被豁免根據(jù)新的會計準(zhǔn)則做出計提準(zhǔn)備。同時，穆迪公司注意到財政部對計提準(zhǔn)備的限制放寬，但財政部對壞帳沖銷仍嚴(yán)格控制。顯然，這個領(lǐng)域是有一定進(jìn)展的，但是進(jìn)展十分有限。（3）如果說前述公司治理問題和信息披露問題是兩個老問題的話，穆迪在研究報告中還專門提出了中國的