監督管理

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監督管理范文第1篇

關鍵詞：會計監督；國家監督；內部監督；社會監督

Abstract:Theaccountingcontrolisoneofaccountant''''sbasicfunctions,itisplayingthegreatimportanceinthesocialeconomyactivitytherole.Howeverforvariousreasons,theaccountingcontrolassumestheattenuatedtrend,forthisreasonthisarticleproposedthatstrengthensaccountingcontrol''''scountermeasure;Strengthensthelegislativework,increasesthelawenforcementdynamics;Strengthensthenationalsurveillance;Strengthensthesocietytosupervise;Strengthensunitinternalaccountingtosupervise;Improvestheaccountingpersonnelsqualityandtheoccupationalethicslevel.

keyword:Accountingcontrol;Thecountrysupervises;Internalsurveillance;Thesocietysupervises

前言

會計監督是會計的基本職能之一，它是指依照國家法律和各種財經政策、規章制度對會計工作實行監督，并利用正確的會計信息對經濟活動進行全面、綜合地協調、控制、監督、督促，以達到提高經濟效益的目的。市場經濟的有序運作離不開會計監督。目前，隨著經濟體制改革的深化，更需要強有力的會計監督。然而，由于種種原因，會計監督呈弱化態勢，致使經濟領域中不規范的經濟行為與違法犯罪層出不窮，強化會計監督日益重要。

一、會計監督職能弱化的原因

（一）國家會計管理部門以法規制度進行會計的宏觀控制失靈，是導致會計監督弱化的重要原因。會計監督是通過法規制度的制訂、執行和監察三個環節進行的。在法規的制訂環節，由于我國改革步伐較快，新舊制度的交替比較頻繁，形成了新舊法規制度的“真空地帶”，有的法規已經滯后，而有些法規并不完善有疏漏，從而導致法規制度對會計行為約束不力，會計監督職能弱化。在法規制度的執行環節，法規制度靠基層的會計機構和會計人員來執行。但由于會計人員具有既代表國家行使所有權的監督又代表企業行使經營管理權的監督雙重責任，在國家與企業利益發生沖突時會計人員很可能首先考慮自己所在企業的利益，利用法規制度中的漏洞，甚至采用各種違規手段來維護企業利益，這也使會計監督職能弱化。在法規制度的檢查環節，多年來的財務大檢查大都只重查違紀金額而忽視對企業單位內部監督體系即規章制度的檢查，并且對違紀者打擊力度不夠，起不到威懾作用。

（二）社會監督不力是造成當前會計監督弱化的外部原因。新《會計法》構建了單位內部監督、國家監督及社會監督三位一體的會計監督模式。當前不僅國家監督、單位內部監督弱化，而且社會監督不力。根據國際慣例，管理企業的財務活動要交給社會監督，即交給那些具有“經濟警察”作用的注冊會計師進行監督。但當前我國的會計師事務所由于體制原因、執業標準、人員素質、執業環境等問題，使社會監督作用無法正常發揮。

（三）微觀會計機構難以發揮監督職能，是導致會計監督弱化的直接原因。企事業單位是會計監督的基層機構，也是會計的執行者。在計劃經濟體制下國家與企業的矛盾并不劇烈。隨著經濟體制改革的進一步深化，企事業單位獨立性越來越強，這時雖然有的單位內部監督體系健全，但在這一監督體系的運行中，一些企業的經營者、領導者獨斷專行，進行甚至違法亂紀坑害國家和社會公共利益的活動。在一些經濟案件中，必然有些企業會計人員知曉或參與，但由于會計人員的雙重身份使其向集體利益傾斜，單位領導的打擊報復使其不能依法辦事，從而放棄會計監督。

（四）單位內部控制制度不健全，是導致會計監督職能弱化的內部原因。企業內部控制機制不健全，會計監督的職能就難以發揮作用。在現代企業制度下委托經營者對企業財產進行監督，為維護企業財產的安全與完整建立健全內部控制制度是很必要的。但有些企事業單位規章制度不健全，尤其缺乏各種監督制度，連起碼的內部審計機構或人員也不設置，有時連簡單的內部牽制制度也不要，即使有而且較健全，但卻不落實、不執行、不考核，形同虛設。隨著計算機在會計領域的廣泛運用，作業人員技術要求較高，操作單一化，相關的內部控制制度難以落實，違紀違規行為呈現出智能化特征，會計監督難上加難。

（五）會計人員自身素質低下，職業道德滑坡是會計監督弱化的根本原因。會計監督問題根本是人的問題。人們的行為既要受法的規范，也要受道德的規范。會計信息失真，其實質是：一部分人受益是以大部分人利益受損，尤其以國家利益受損為代價。盡管會計信息失真原因是多方面的，但一個無法否定的事實是：所有會計數據都由會計人員流向社會，沒有會計人員的參與，不可能有假數據產生，可以說會計人員對此負有不可推卸的責任。會計人員職業道德滑坡表現在對違法亂紀行為的軟弱無力，致使會計工作混亂，會計監督弱化。

（六）法制觀念淡薄，法制環境不健全，執法不嚴是會計監督職能弱化的關鍵原因。法制觀念淡薄是我國公民的普遍現象，在多數人的意識中只有《刑法》才是法，而對違反了《會計法》卻并不以為然。這樣的意識必然造成財會人員有意或無意的違法。并且由于監督機制不健全，一些企業經營者、領導者無視法律屢有越權行為，企業會計人員雖有監督職能，卻無力監督。執法不嚴也是造成會計監督弱化的原因。個人行為取決于其行為給個人帶來的收益與可能受到的懲罰及懲罰概率的大小。目前管理上不足及財務監督的缺陷對違法亂紀的誘惑力較大。當前對違犯財經法紀給國家、他人帶來嚴重損失的行為，存在著執法不嚴，甚至違法不究，多以罰代法，這樣不但達不到預期的監督目標，而且縱容了違法行為，導致惡性循環

二、強化會計監督的對策

（一）加強法制建設，開展普法教育，加大執法力度。隨著我國《會計法》的頒布和修訂，以規范會計工作秩序為主要內容的會計法規體系正在逐步建立，這對于加強會計工作管理，維護經濟秩序發揮了重要作用。但是，當前的會計法規仍有待進一步完善。國家有關部門對現行會計制度中存在遺漏或政策模糊的地方，應抓緊修改補充；對未出臺的具體會計準則，應盡快出臺，力求財經法規、財會制度條款分明，界限清晰，內容具體，規定明確，可操作性強，使各級領導和財會人員有法可依，有章可循。加強法制建設，強化會計監督，除了健全《會計法》之外，還應修訂相關的刑法、公司法等其他的法律法規來配合《會計法》實施，真正樹立起《會計法》在會計工作中的權威。

與此同時，要在全社會廣泛、深入地開展學習、貫徹、執行《會計法》等財經法規的活動，增強各級領導干部和財會人員的守法意識，樹立正確的理財觀念，增強市場競爭能力。

（二）完善社會監督機制，充分發揮注冊會計師的作用。首先應全面推行注冊會計師審計制度。市場經濟是法制經濟，要維護市場經濟秩序，就必須從法律上規定注冊會計師審計制度，將行政權力的壟斷保護改為政策、法律上的扶持。其次是注重培養注冊會計師隊伍，大力發展注冊會計師事業，建立以會計師事務所和注冊會計師為主要形式的社會監督評價體系。最后應加強注冊會計師隊伍自身建設。加強職業道德觀念和風險意識，提高業務水平，注重執業質量，向企業提供高水平、高質量的服務，在社會上樹立起使外行人信賴，內行人尊重的公眾形象。認真遵循職業道德和職業紀律，與工商、稅務、證監、國有資產管理等執法機關齊心協力嚴格執法，共同作好會計監督工作。

（三）加強國家監督。國家監督作為一種外部監督主要是指財政、審計、稅務、人民銀行等有關部門依據法律、行政法規的規定和部門的職責權限，對有關單位的會計行為和會計資料所進行的監督檢查，是我國會計監督體系的主導。國家監督職能落實的如何直接關系到會計監督作用的發揮，因此強化會計監督必須加強國家監督。首先，賦予財政部門對會計工作的監督權和行政處罰權。一要把監督工作融會于財政收支分配管理的全過程，建立跟蹤反饋機制，把握監督主動權。二要切實加強會計工作的管理，建立健全記賬規則、核算手段等基礎管理制度，從突擊性監督檢查轉變到日常監督管理上來。三要把加強監管與幫助企事業單位完善管理緊密結合，寓服務于監督之中。四要完善法規，嚴格執法，嚴肅查處弄虛作假行為，把處理事務與處理責任人結合起來，追究責任人責任，徹底改變過去對違法違紀部門的對事不對人，違法單位交錢了事，責任人安然無恙，違法問題屢查屢犯的局面。其次，審計、稅務、人民銀行等部門要按照法律和行政法規授權及部門職責分工，對有關單位會計資料加強監督，并與財政部門分工協作，互通信息，形成合力，同時應避免重復查賬，以免影響監督檢查部門的工作效率和形象。最后，加強執法隊伍自身建設，執法人員要不斷學習，提高業務水平和檢查能力，堅持“有法必依，執法必嚴，違法必究”。

監督管理范文第2篇

第二條在本省行政區域內從事體育經營，對體育經營進行監督管理，應當遵守本辦法。法律、法規另有規定的，從其規定。

第三條本辦法所稱體育經營，是指下列以營利為目的，以體育項目為內容的經營活動：

（一）體育活動中心、體育場館、體育俱樂部、體育度假區等體育場所的經營；

（二）體育健身、體育娛樂、體育康復、體育旅游的經營；

（三）體育競賽、體育表演的經營；

（四）體育技能培訓、體育中介服務；

（五）法律、法規、規章規定的其他體育經營。

前款所稱體育項目是指省人民政府根據國務院體育行政部門的規定和本省實際情況批準公布的體育項目。

第四條各級人民政府應當鼓勵和扶持合法的體育經營，促進體育產業的發展。

第五條縣級以上人民政府體育、公安、衛生、旅游、質監、工商、安全生產監督管理等部門，應當按照各自職責對體育經營進行監督管理。

第六條從事體育經營，應當具備下列條件：

（一）體育場所、體育設施符合建筑安全、消防安全要求和衛生要求；

（二）體育器材符合國家標準或者行業標準；

（三）有必要的安全保障措施和相應的應急處理、安全救護能力；

（四）有與經營的體育項目相適應的體育專業技術人員；

（五）法律、法規、規章規定的其他條件。

具備前款規定條件的公民、法人或者其他組織，應當在辦理工商注冊登記以及法律、法規規定的其他行政許可后，方可從事體育經營。

第七條從事以攀登山峰為內容的體育經營的，須經省人民政府體育行政部門批準；從事以健身氣功為內容的體育經營的，須經縣級人民政府體育行政部門批準；從事以射擊為內容的體育經營的，須經省人民政府公安機關批準。批準的條件、程序和期限，按國家規定執行。

第八條從事以武術（散打）、拳擊、跆拳道、摩托艇、摩托車、汽車等涉及人身安全、公共安全的體育項目為內容的體育經營的，應當經縣級以上人民政府體育行政部門批準。批準的條件、標準，由省人民政府體育行政部門制定。

對從事前款規定的體育經營的申請，體育行政部門應當自受理之日起20日內作出是否批準的決定。20日內不能作出決定的，經本行政機關負責人批準，可以延長10日，并應當將延長期限的理由告知申請人。體育設施、體育器材需要進行檢驗、檢測的，檢驗、檢測所需時間不計入批準期限，但不得無故拖延。

第九條從事以游泳、潛水、蹦極、攀巖、卡丁車、滑翔傘、動力滑翔傘等涉及人身安全、公共安全的體育項目為內容的體育經營的，應當符合國家《體育場所開放條件與技術要求》的規定，并由市或者縣人民政府體育行政部門組織審驗。

第十條從事第七條、第八條規定以外的體育經營的，應當在領取營業執照之日起30日內將下列材料提交市或者縣人民政府體育行政部門備案：

（一）營業執照復印件；

（二）體育經營可行性報告；

（三）體育設施、體育器材情況登記表；

（四）配備的體育專業技術人員名單及其資格證書復印件。

第十一條從事第七條、第八條規定的體育經營，要求變更經營內容、場所的，應當向有關體育行政部門、公安機關提出申請；符合條件、標準的，受理申請的體育行政部門、公安機關應當依法辦理變更手續。

從事第七條、第八條規定以外的體育經營，要求變更經營內容、場所的，應當自取得工商變更登記之日起30日內，將變更的情況及有關材料提交市或者縣人民政府體育行政部門備案。

第十二條異地舉辦第七條、第八條規定以外的體育經營的，舉辦者應當在舉辦活動的15日前將營業執照復印件、活動實施方案和體育場所、體育設施的安全情況以及有關協議書副本，報舉辦地市或者縣人民政府體育行政部門備案。接受備案的體育行政部門應當進行監督檢查。

第十三條在體育經營活動中從事體育技能培訓、安全救護工作的從業人員，應當取得相應的體育社會指導員職業技能證書或者體育專業協會頒發的專業技術資格證書。

第十四條體育專業協會可以通過制定和監督執行體育專業管理規范和體育專業技術規范，或者通過體育經營場所的服務等級行業評定，對相關體育經營活動進行行業監督管理。

第十五條體育經營者應當建立健全體育經營安全制度，做好體育設施、體育器材的維護、保養，保證體育設施、體育器材安全、適用。對可能危及消費者人身安全的事項，應當作出真實說明和明確警示，并采取防止危害發生的措施。

對涉及人身安全的體育設施、體育器材，體育經營者應當委托有檢驗、檢測資質的組織定期進行檢驗、檢測，并將檢驗、檢測報告提交作出體育經營批準決定的體育行政部門備案。不得使用經檢驗、檢測不符合安全要求的體育設施、體育器材從事涉及人身安全的體育經營活動。

第十六條在體育經營活動中發生人身傷亡事故的，體育經營者應當采取救護措施，并在2小時內向當地縣級人民政府體育行政部門報告。接到報告的體育行政部門應當及時到達現場調查處理，并按規定將事故及其處理情況報告本級人民政府、上級體育行政部門和安全生產監督管理部門。

第十七條體育經營者應當依法經營，誠實信用，明碼標價，向消費者提供質價相符的服務。

第十八條體育消費者應當遵守公共秩序和體育經營場所的安全管理規定，愛護體育設施和體育器材。

第十九條對體育經營中的非法行為，任何單位和個人均有權向體育行政部門和其他對體育經營活動有監督管理職責的行政機關舉報。接受舉報的行政機關應當及時調查處理；無權處理的，應當將舉報的情況移交有權處理的機關處理，并將移交的情況告知舉報人。

第二十條依照本辦法規定，須經體育行政部門或者公安機關批準方可進行的體育經營，批準的經營期限屆滿，體育經營者未向批準機關申請延續經營期限，或者經審查不符合批準條件、標準的，由批準機關注銷批準文書。

第二十一條體育行政部門、公安機關在辦理體育經營批準事項，審驗體育經營時，不得向申請人、體育經營者提出購買指定商品、接受有償服務等不正當要求。體育行政部門、公安機關的工作人員在辦理體育經營批準事項，審驗體育經營時，不得索取或者收受申請人、體育經營者的財物，不得謀取其他利益。

本辦法第五條所列的行政機關對體育經營活動實施監督檢查，不得妨礙體育經營者正常的生產經營活動，不得索取或者收受體育經營者的財物，不得謀取其他利益。

辦理體育經營批準事項，對體育經營活動實施監督檢查，不得收取任何費用。法律、法規另有規定的，依照其規定。

第二十二條未經批準從事本辦法第七條、第八條規定的體育經營的，由作出批準決定的體育行政部門、公安機關依照職權責令其停止經營活動，可以處以5000元以上10000元以下的罰款；有違法所得的，沒收違法所得，可以并處10000元以上30000元以下罰款。

第二十三條違反本辦法第十條、第十一條第二款、第十二條和第十五條第二款的規定，不將體育經營的有關情況向體育行政部門備案的，由縣級人民政府體育行政部門責令改正，可以并處200元以上500元以下罰款。

第二十四條違反本辦法第十五條規定，有下列情形之一的，由市或者縣人民政府體育行政部門責令改正；造成嚴重后果，構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）不按要求定期對涉及人身安全的體育設施、體育器材進行檢驗、檢測；

（二）使用未經檢驗、檢測的體育設施、體育器材從事涉及人身安全的體育經營活動；

監督管理范文第3篇

第一條為了加強對銀行業的監督管理，規范監督管理行為，防范和化解銀行業風險，保護存款人和其他客戶的合法權益，促進銀行業健康發展，制定本法。

第二條國務院銀行業監督管理機構負責對全國銀行業金融機構及其業務活動監督管理的工作。

本法所稱銀行業金融機構，是指在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行。

對在中華人民共和國境內設立的金融資產管理公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司以及經國務院銀行業監督管理機構批準設立的其他金融機構的監督管理，適用本法對銀行業金融機構監督管理的規定。

國務院銀行業監督管理機構依照本法有關規定，對經其批準在境外設立的金融機構以及前二款金融機構在境外的業務活動實施監督管理。

第三條銀行業監督管理的目標是促進銀行業的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業的信心。

銀行業監督管理應當保護銀行業公平競爭，提高銀行業競爭能力。

第四條銀行業監督管理機構對銀行業實施監督管理，應當遵循依法、公開、公正和效率的原則。

第五條銀行業監督管理機構及其從事監督管理工作的人員依法履行監督管理職責，受法律保護。地方政府、各級政府部門、社會團體和個人不得干涉。

第六條國務院銀行業監督管理機構應當和中國人民銀行、國務院其他金融監督管理機構建立監督管理信息共享機制。

第七條國務院銀行業監督管理機構可以和其他國家或者地區的銀行業監督管理機構建立監督管理合作機制，實施跨境監督管理。

第二章監督管理機構

第八條國務院銀行業監督管理機構根據履行職責的需要設立派出機構。國務院銀行業監督管理機構對派出機構實行統一領導和管理。

國務院銀行業監督管理機構的派出機構在國務院銀行業監督管理機構的授權范圍內，履行監督管理職責。

第九條銀行業監督管理機構從事監督管理工作的人員，應當具備與其任職相適應的專業知識和業務工作經驗。

第十條銀行業監督管理機構工作人員，應當忠于職守，依法辦事，公正廉潔，不得利用職務便利牟取不正當的利益，不得在金融機構等企業中兼任職務。

第十一條銀行業監督管理機構工作人員，應當依法保守國家秘密，并有責任為其監督管理的銀行業金融機構及當事人保守秘密。

國務院銀行業監督管理機構同其他國家或者地區的銀行業監督管理機構交流監督管理信息，應當就信息保密作出安排。

第十二條國務院銀行業監督管理機構應當公開監督管理程序，建立監督管理責任制度和內部監督制度。

第十三條銀行業監督管理機構在處置銀行業金融機構風險、查處有關金融違法行為等監督管理活動中，地方政府、各級有關部門應當予以配合和協助。

第十四條國務院審計、監察等機關，應當依照法律規定對國務院銀行業監督管理機構的活動進行監督。

第三章監督管理職責

第十五條國務院銀行業監督管理機構依照法律、行政法規制定并對銀行業金融機構及其業務活動監督管理的規章、規則。

第十六條國務院銀行業監督管理機構依照法律、行政法規規定的條件和程序，審查批準銀行業金融機構的設立、變更、終止以及業務范圍。

第十七條申請設立銀行業金融機構，或者銀行業金融機構變更持有資本總額或者股份總額達到規定比例以上的股東的，國務院銀行業監督管理機構應當對股東的資金來源、財務狀況、資本補充能力和誠信狀況進行審查。

第十八條銀行業金融機構業務范圍內的業務品種，應當按照規定經國務院銀行業監督管理機構審查批準或者備案。需要審查批準或者備案的業務品種，由國務院銀行業監督管理機構依照法律、行政法規作出規定并公布。

第十九條未經國務院銀行業監督管理機構批準，任何單位或者個人不得設立銀行業金融機構或者從事銀行業金融機構的業務活動。

第二十條國務院銀行業監督管理機構對銀行業金融機構的董事和高級管理人員實行任職資格管理。具體辦法由國務院銀行業監督管理機構制定。

第二十一條銀行業金融機構的審慎經營規則，由法律、行政法規規定，也可以由國務院銀行業監督管理機構依照法律、行政法規制定。

前款規定的審慎經營規則，包括風險管理、內部控制、資本充足率、資產質量、損失準備金、風險集中、關聯交易、資產流動性等內容。

銀行業金融機構應當嚴格遵守審慎經營規則。

第二十二條國務院銀行業監督管理機構應當在規定的期限，對下列申請事項作出批準或者不批準的書面決定；決定不批準的，應當說明理由：

（一）銀行業金融機構的設立，自收到申請文件之日起六個月內；

（二）銀行業金融機構的變更、終止，以及業務范圍和增加業務范圍內的業務品種，自收到申請文件之日起三個月內；

（三）審查董事和高級管理人員的任職資格，自收到申請文件之日起三十日內。

第二十三條銀行業監督管理機構應當對銀行業金融機構的業務活動及其風險狀況進行非現場監管，建立銀行業金融機構監督管理信息系統，分析、評價銀行業金融機構的風險狀況。

第二十四條銀行業監督管理機構應當對銀行業金融機構的業務活動及其風險狀況進行現場檢查。

國務院銀行業監督管理機構應當制定現場檢查程序，規范現場檢查行為。

第二十五條國務院銀行業監督管理機構應當對銀行業金融機構實行并表監督管理。

第二十六條國務院銀行業監督管理機構對中國人民銀行提出的檢查銀行業金融機構的建議，應當自收到建議之日起三十日內予以回復。

第二十七條國務院銀行業監督管理機構應當建立銀行業金融機構監督管理評級體系和風險預警機制，根據銀行業金融機構的評級情況和風險狀況，確定對其現場檢查的頻率、范圍和需要采取的其他措施。

第二十八條國務院銀行業監督管理機構應當建立銀行業突發事件的發現、報告崗位責任制度。

銀行業監督管理機構發現可能引發系統性銀行業風險、嚴重影響社會穩定的突發事件的，應當立即向國務院銀行業監督管理機構負責人報告；國務院銀行業監督管理機構負責人認為需要向國務院報告的，應當立即向國務院報告，并告知中國人民銀行、國務院財政部門等有關部門。

第二十九條國務院銀行業監督管理機構應當會同中國人民銀行、國務院財政部門等有關部門建立銀行業突發事件處置制度，制定銀行業突發事件處置預案，明確處置機構和人員及其職責、處置措施和處置程序，及時、有效地處置銀行業突發事件。

第三十條國務院銀行業監督管理機構負責統一編制全國銀行業金融機構的統計數據、報表，并按照國家有關規定予以公布。

第三十一條國務院銀行業監督管理機構對銀行業自律組織的活動進行指導和監督。

銀行業自律組織的章程應當報國務院銀行業監督管理機構備案。

第三十二條國務院銀行業監督管理機構可以開展與銀行業監督管理有關的國際交流、合作活動。

第四章監督管理措施

第三十三條銀行業監督管理機構根據履行職責的需要，有權要求銀行業金融機構按照規定報送資產負債表、利潤表和其他財務會計、統計報表、經營管理資料以及注冊會計師出具的審計報告。

第三十四條銀行業監督管理機構根據審慎監管的要求，可以采取下列措施進行現場檢查：

（一）進入銀行業金融機構進行檢查；

（二）詢問銀行業金融機構的工作人員，要求其對有關檢查事項作出說明；

（三）查閱、復制銀行業金融機構與檢查事項有關的文件、資料，對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存；

（四）檢查銀行業金融機構運用電子計算機管理業務數據的系統。

進行現場檢查，應當經銀行業監督管理機構負責人批準。現場檢查時，檢查人員不得少于二人，并應當出示合法證件和檢查通知書；檢查人員少于二人或者未出示合法證件和檢查通知書的，銀行業金融機構有權拒絕檢查。

第三十五條銀行業監督管理機構根據履行職責的需要，可以與銀行業金融機構董事、高級管理人員進行監督管理談話，要求銀行業金融機構董事、高級管理人員就銀行業金融機構的業務活動和風險管理的重大事項作出說明。

第三十六條銀行業監督管理機構應當責令銀行業金融機構按照規定，如實向社會公眾披露財務會計報告、風險管理狀況、董事和高級管理人員變更以及其他重大事項等信息。

第三十七條銀行業金融機構違反審慎經營規則的，國務院銀行業監督管理機構或者其省一級派出機構應當責令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴重危及該銀行業金融機構的穩健運行、損害存款人和其他客戶合法權益的，經國務院銀行業監督管理機構或者其省一級派出機構負責人批準，可以區別情形，采取下列措施：

（一）責令暫停部分業務、停止批準開辦新業務；

（二）限制分配紅利和其他收入；

（三）限制資產轉讓；

（四）責令控股股東轉讓股權或者限制有關股東的權利；

（五）責令調整董事、高級管理人員或者限制其權利；

（六）停止批準增設分支機構。

銀行業金融機構整改后，應當向國務院銀行業監督管理機構或者其省一級派出機構提交報告。國務院銀行業監督管理機構或者其省一級派出機構經驗收，符合有關審慎經營規則的，應當自驗收完畢之日起三日內解除對其采取的前款規定的有關措施。

第三十八條銀行業金融機構已經或者可能發生信用危機，嚴重影響存款人和其他客戶合法權益的，國務院銀行業監督管理機構可以依法對該銀行業金融機構實行接管或者促成機構重組，接管和機構重組依照有關法律和國務院的規定執行。

第三十九條銀行業金融機構有違法經營、經營管理不善等情形，不予撤銷將嚴重危害金融秩序、損害公眾利益的，國務院銀行業監督管理機構有權予以撤銷。

第四十條銀行業金融機構被接管、重組或者被撤銷的，國務院銀行業監督管理機構有權要求該銀行業金融機構的董事、高級管理人員和其他工作人員，按照國務院銀行業監督管理機構的要求履行職責。

在接管、機構重組或者撤銷清算期間，經國務院銀行業監督管理機構負責人批準，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，可以采取下列措施：

（一）直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員出境將對國家利益造成重大損失的，通知出境管理機關依法阻止其出境；

（二）申請司法機關禁止其轉移、轉讓財產或者對其財產設定其他權利。

第四十一條經國務院銀行業監督管理機構或者其省一級派出機構負責人批準，銀行業監督管理機構有權查詢涉嫌金融違法的銀行業金融機構及其工作人員以及關聯行為人的賬戶；對涉嫌轉移或者隱匿違法資金的，經銀行業監督管理機構負責人批準，可以申請司法機關予以凍結。

第五章法律責任

第四十二條銀行業監督管理機構從事監督管理工作的人員有下列情形之一的，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）違反規定審查批準銀行業金融機構的設立、變更、終止，以及業務范圍和業務范圍內的業務品種的；

（二）違反規定對銀行業金融機構進行現場檢查的；

（三）未依照本法第二十八條規定報告突發事件的；

（四）違反規定查詢賬戶或者申請凍結資金的；

（五）違反規定對銀行業金融機構采取措施或者處罰的；

（六）、的其他行為。

銀行業監督管理機構從事監督管理工作的人員貪污受賄、泄露國家秘密或者所知悉的商業秘密，構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，依法給予行政處分。

第四十三條擅自設立銀行業金融機構或者非法從事銀行業金融機構的業務活動的，由國務院銀行業監督管理機構予以取締；構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，由國務院銀行業監督管理機構沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款。

第四十四條銀行業金融機構有下列情形之一，由國務院銀行業監督管理機構責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；情節特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業整頓或者吊銷其經營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）未經批準設立分支機構的；

（二）未經批準變更、終止的；

（三）違反規定從事未經批準或者未備案的業務活動的；

（四）違反規定提高或者降低存款利率、貸款利率的。

第四十五條銀行業金融機構有下列情形之一，由國務院銀行業監督管理機構責令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業整頓或者吊銷其經營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）未經任職資格審查任命董事、高級管理人員的；

（二）拒絕或者阻礙非現場監管或者現場檢查的；

（三）提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表、報告等文件、資料的；

（四）未按照規定進行信息披露的；

（五）嚴重違反審慎經營規則的；

（六）拒絕執行本法第三十七條規定的措施的。

第四十六條銀行業金融機構不按照規定提供報表、報告等文件、資料的，由銀行業監督管理機構責令改正，逾期不改正的，處十萬元以上三十萬元以下罰款。

第四十七條銀行業金融機構違反法律、行政法規以及國家有關銀行業監督管理規定的，銀行業監督管理機構除依照本法第四十三條至第四十六條規定處罰外，還可以區別不同情形，采取下列措施：

（一）責令銀行業金融機構對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分；

（二）銀行業金融機構的行為尚不構成犯罪的，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款；

（三）取消直接負責的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員一定期限直至終身從事銀行業工作。

第六章附則

第四十八條對在中華人民共和國境內設立的政策性銀行、金融資產管理公司的監督管理，法律、行政法規另有規定的，依照其規定。

監督管理范文第4篇

關鍵詞：電力物資；監督；管理

通過產品監督，有效提高入網產品質量，滿足電網建設、運營及發展需求，為建設堅強智能電網、實現“一強三優”現代公司目標提供堅強的物資保障。

1 物資質量監督管理的目標

物資質量監督工作作為電網公司全面質量管理的重要組成部分，涉及到省、地（市）、縣公司多個層面，以及物資、基建、運檢、營銷、信通、調度等多個部門。按照“依靠業主單位、聯合專業部門、依托檢測機構、突出生產廠家”的質量管控思路，從健全物資質量監督網絡入手，不斷強化物資部門與各專業部門的橫向協同， 加強與各層級質量監督實施單位的縱向貫通，充分利用系統內檢測資源和社會第三方檢測資源，增進與供應商的溝通互動，不斷加強和推進物資質量監督工作。

物資質量監督管理的范圍包括制造階段、交付驗收階段、安裝調試階段、運行階段和報廢階段的物資質量監督。物資質量監督管理的目標是： 在統一領導下，充分依托項目單位，得到橫向專業部門的支持，利用電網公司物資檢測中心和社會第三方檢測機構的檢測資源實施檢測，強化供應商物資質量主體責任，逐步形成“橫向到邊、縱向到底、內外互動” 的質量監督網絡，全面落實業主單位質量監督責任和供應商質量保證責任，進一步提高入網物資質量。

2 物資質量監督管理的主要做法

2.1 應用信息化手段加強質量監督計劃管理

電網公司將三個百分百的計劃覆蓋率和計劃完成率列入指標考核范圍，通過電子商務平臺開展質量監督任務，如駐廠監造、抽檢、關鍵點見證、專家巡檢。為確保高質量完成同業對標考核要求， 通過ERP 系統開發物資質量監督的覆蓋率和完成率的預警功能，減少人為數據統計工作中出現的偏差，提高工作效率，確保數據的可追溯性、準確性和及時性。

2.2 質量監督“覆蓋率”管控

根據三個百分百全覆蓋要求，ERP 系統實現對各種采購策略的中標物資質量監督計劃覆蓋情況進行預警。當中標結果轉換成合同草稿后，在ERP 系統生成質量監督任務物資清單，通過電子商務平臺下發駐廠監造任務， 項目單位制定抽檢方案，若沒有及時下發駐廠監造任務和抽檢計劃的物資，信息系統進行預警提醒，省物資供應公司以郵件方式通知各項目單位質量監督專責。

2.3 質量監督“完成率”管控

對已開展質量監督任務的物資， 系統在ERP 系統跟蹤其收貨情況，并進行預警。屬于抽檢范圍的物資，項目單位收貨后及時安排送檢，在電子商務平臺編制抽檢總結；駐廠監造、關鍵點見證任務完成后，監理公司和項目單位在電子商務平臺維護相關總結。ERP 系統顯示收貨的物資，若未在電子商務平臺編制相關總結，系統在收貨后3 天進行預警提醒。

2.4 應用“網格化”理論明確質量監督業務分工

通過“網格化”管理，將質量監督任務層層分解落實。將物資分成制造階段、驗收交付階段、安裝調試階段、運行階段、報廢階段，不同的物資按照階段、部門劃分成“網格”，通過研究每個單元格質量管控措施，明確業務分工。縱向專業線上報匯總質量信息，橫向分管部門反饋各分管階段的物資質量監督情況，實現公司系統質量監督各專業部門、各單位資源和信息的共享。

物資質量監督縱向網格化分工。省物資供應公司負責設備駐廠監造、專家巡檢和專項抽檢；項目單位負責關鍵點見證和抽檢工作；電網公司省級物資檢測中心、省級物資（材料）檢測中心，地區檢測中心承擔物資檢測工作。

2.5 利用信息化手段加強全過程質量監督信息管理

在已有的電子商務平臺的基礎上開發新的信息系統，用以存儲、統計生產制造、驗收交付、安裝調試、運行維護、退役報廢等各階段的質量信息，為制定質量監督方法策略提供數據基礎，并為供應商績效量化打分提供可靠依據。新系統重點開發各階段的數據收集匯總功能，提升系統的實用性，強化對關鍵環節的信息展現，減輕業務部門工作量，提升工作效率，確保上報數據可追溯性、準確性和及時性。系統開發完成后，公司對歷史的質量問題數據進行篩選整理，根據質量問題發生的階段進行劃分，將問題一一對應填入導入系統，作為原始數據。新的質量信息可分端口實時錄入，實現了質量信息的動態維護和實時展現。具體功能包括：供應商名單管控：對評價期內公開招標中標的供應商進行及時梳理，系統自動按照招標物資類別進行實時展現。物資各階段質量管控：實現不同供應商在物資生產制造、驗收交付、安裝調試、運行維護、退役報廢等各階段質量信息的維護與展現。

3 物資質量監督管理質量問題閉環管理

為提高電網設備材料的整體質量水平，電網公司通過多種途徑進行了質量問題閉環管理的有效探索，逐步形成了一套行之有效且符合公司質量監督工作要求的管理模式。

3.1 建立供應商約談機制

各級電網公司收集本單位中標供應商產品質量問題，開展供應商約談，約談過程要求物資部門、需求部門以及問題供應商三方共同全程參與。通過約談，對質量問題作出相應的合同處理，并在此基礎上與供應商談判商定限期交貨、延長產品質保期、追加供應商質保金等追加處理辦法，以期進一步保證物資供應質量的可靠性。此外，下級供電公司進行約談的供應商發生屢教不改、拒不履約的情形時，將該供應商的違約或不良行為的相關資料提報上一級單位，由上一級單位的物資部門對該供應商進行約談處理，督促供應商限期整改。

3.2 建立質量監督與招標聯動機制

為加強供應商管理，提高供應商的產品質量，公司建立了供應商質量問題與招標聯動機制， 對問題供應商采取扣分、暫停授標、列入黑名單等措施，做到發現一家及時處理一家，消除供應商的僥幸心理。

3.3 建立供應商整改驗收機制

省級電網公司統一組織開展供應商整改驗收工作。要求質量問題供應商進行自查整改，并限期f交整改報告，由省級電網公司物資部門統一審核，并對供應商進行現場抽查驗收。對于發生問題特別重大的、影響較廣的、或屬于家族性缺陷的質量問題供應商，省級公司將抽調專家組進行現場驗收，并由專家組出具整改情況評估報告，確保從根本上消除產品的質量隱患，保障電網的安全運行。

3.4 保證流程正常運行的專業管理的績效考核與控制

為確保物資質量監督管理的正常開展， 省級電網公司采取了以下措施： 將質量監督計劃覆蓋率和完成率納入對項目單位的同業對標考核；制定物資抽檢專項工作方案；開發質量監督預警平臺、質量問題信息庫和供應商質量問題分析軟件。

4 結束語

綜上所述，電力企業物資供應中的質量管理非常重要，因此今后應當加強對該項工作的重視，針對當前電力企業物資管理中存在的問題采取有效的質量管理和監控措施，從而保證電力企業電網的安全可靠運行。

參考文獻

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[2]袁超.電力工程項目物資質量管理及其應用研究[J].通訊世界，2016，（09）：209-210.

[3]田苗.論物資采購過程中物資質量的監督管理[J].江漢石油職工大學學報，2015，（05）：94-96.

監督管理范文第5篇

第一條 為了加強對產品防偽的監督管理，預防和打擊假冒違法活動，維護市場經濟秩序，有效地保護產品生產者、使用者和消費者的合法權益，根據《中華人民共和國產品質量法》、《工業產品生產許可證試行條例》和國務院賦予國家質量監督檢驗檢疫總局(以下簡稱國家質檢總局)的職責，制定本辦法。

第二條 在中華人民共和國境內從事防偽技術、防偽技術產品及防偽鑒別裝置的研制、生產、使用，應當遵守本辦法。

法律、行政法規及國務院另有規定的除外。

第三條 國家質檢總局負責對產品防偽實施統一監督管理，全國防偽技術產品管理辦公室(以下簡稱全國防偽辦)承擔全國產品防偽監督管理的具體實施工作。

各省、自治區、直轄市質量技術監督部門(以下簡稱省級質量技術監督部門)負責本行政區內產品防偽的監督管理。

第四條 產品防偽的監督管理實行由國家質檢總局統一管理，相關部門配合，中介機構參與，企業自律的原則。

第五條 國家對按本辦法獲得合法資格的防偽技術、防偽技術產品、防偽鑒別裝置及使用防偽技術的產品給予法律保護。

第六條 產品防偽監督管理機構、中介機構、技術評審機構、檢測機構及其工作人員必須堅持科學、公正、實事求是的原則，保守防偽技術秘密;不得濫用權力、舞弊、泄露或擴散防偽技術秘密。

第二章 防偽技術產品生產管理

第七條 國家對防偽技術產品及防偽鑒別裝置(以下簡稱防偽技術產品)實施生產許可證制度。凡生產防偽技術產品的企業必須獲得國家質檢總局頒發的防偽技術產品生產許可證，才具有生產該產品的資格。

第八條 申請防偽技術產品生產許可證的企業必須通過產品的防偽技術評審。

防偽技術的評審由國家質檢總局委托防偽技術評審機構組織防偽技術專家委員會進行。

國家對防偽技術評審機構、防偽檢測機構實行資格確認管理，對防偽技術專家委員會專家實行注冊管理。

第九條 申請防偽技術產品生產許可證的企業應當具備以下條件：

(一)符合有關法律、法規規定的企業設立條件;

(二)企業經營管理范圍應當覆蓋申請取證產品;

(三)產品符合相關的國家標準或者行業標準、企業標準;

(四)有與所生產防偽技術產品相適應的廠房、設備、生產工藝和檢測手段;

(五)具有與所生產防偽技術產品相適應的技術力量和管理人員;

(六)有完整的、行之有效的質量保證體系;

(七)有健全、有效的安全保密制度和保密措施。

第十條 防偽技術產品生產企業應當向省級質量技術監督部門提出辦理防偽技術產品生產許可證的申請，并遞交下列材料：

(一)防偽技術產品生產許可申請書;

(二)企業營業執照及組織機構代碼證書(副本);

(三)《防偽技術評審證書》;

(四)防偽技術或者防偽鑒別技術權屬證明;

(五)符合法定要求的產品標準;

(六)法定檢驗機構出具的有效產品檢驗報告或者鑒定證明;

(七)其他需要出具的材料。

第十一條 省級質量技術監督部門在接到企業生產許可申請材料后，應當在7個工作日內對符合申報條件的企業發送防偽技術產品生產許可證受理通知書。根據工業產品生產許可證管理法規的有關規定，進行文件核查、現場審查、樣品檢測。符合發證條件的，由國家質檢總局頒發防偽技術產品生產許可證，并統一公告。

第十二條 防偽技術產品生產許可證發放及監督管理工作，按照國家工業產品生產許可證管理的法規、規章執行。

第十三條 防偽技術產品生產企業應當遵守下列規定：

(一)嚴格執行防偽技術產品的國家標準、行業標準及企業標準;

(二)防偽技術產品的生產須簽定有書面合同，明確雙方的權利、義務和違約責任;禁止無合同非法生產、買賣防偽技術產品或者含有防偽技術產品的包裝物、標簽等;

(三)必須保證防偽技術產品供貨的唯一性，不得為合同規定以外的第三方生產相同或者近似的防偽技術產品;

(四)不得生產或者接受他人委托生產假冒的防偽技術產品;

(五)嚴格執行保密制度，保守防偽技術秘密。

第十四條 防偽技術產品生產企業在承接防偽技術產品生產任務時，必須查驗委托方提供的有關證明材料，包括：

(一)企業營業執照副本或者有關身份證明材料;

(二)使用防偽技術產品的產品名稱、型號以及國家質檢總局認定的質量檢驗機構對該產品的檢驗合格報告;

(三)印制帶有防偽標識的商標、質量標志的，應當出具商標持有證明與質量標志認定證明;

(四)境外組織或個人委托生產時，還應當出示其所屬國或者地區的合法身份證明和營業證明。

第十五條 防偽技術產品生產企業對所生產的產品質量負責，其產品防偽功能或者防偽鑒別能力下降，不能滿足用戶要求時，應當立即停止生產并報全國防偽辦;給用戶造成損失的，應當依法承擔經濟賠償責任。

第十六條 國家質檢總局對防偽技術產品質量實施國家監督抽查，地方監督抽查由縣級以上質量技術監督部門在本行政區域內組織實施。

第三章 防偽技術產品的使用

第十七條 政府鼓勵防偽中介機構發揮防偽技術產品推廣應用的橋梁作用，鼓勵企業采用防偽技術產品。

第十八條 對防偽技術產品使用實行備案公告制度。

第十九條 防偽技術產品的使用者可持下列材料到所在市(地)級質量技術監督部門辦理防偽技術產品的使用備案手續：

(一)企業營業執照副本或者有關身份證明材料;

(二)防偽技術產品生產方與使用方簽定的合同副本;

(三)使用防偽技術的產品名稱、型號、防偽標志的圖樣;

(四)法定質量檢驗機構出具的檢驗報告或者鑒定證明;

(五)可公開的、用于用戶識別的防偽特征及用于執法識別的防偽特征資料。

第二十條 各市(地)級質量技術監督部門辦理防偽技術產品的使用備案后，報省級質量技術監督部門統一公告。

第二十一條 國務院有關部門或者行業牽頭單位應用防偽技術對某類產品實行統一防偽管理的，須會同國家質檢總局向社會招標，擇優選用防偽技術與防偽技術產品，同時辦理使用備案。

第二十二條 境外防偽技術與防偽技術產品在境內使用的，須報全國防偽辦進行防偽注冊登記后方可使用。

第二十三條 防偽技術產品的使用者應當遵守下列規定：

(一)必須選用獲得防偽技術產品生產許可證的防偽技術產品生產企業生產的合格的防偽技術產品;

(二)選用境外防偽技術產品的，必須是獲得我國防偽注冊登記的產品;

(三)使用防偽技術產品，應當專項專用，不得擅自擴大使用范圍或者自行更換;

(四)停止使用或者更換、擴大防偽產品的使用范圍，應當到原辦理備案的質量技術監督部門辦理停用或者重新備案手續;

(五)保守防偽技術秘密。

第二十四條 防偽技術產品生產企業在異地設立使用推廣機構，必須向當地省級質量技術監督部門出示該企業防偽技術產品生產許可證或注冊登記證明，辦理備案后，方可開展業務。

第二十五條 禁止任何單位和個人在不合格或者假冒產品上使用防偽技術產品。

第二十六條 經備案的防偽技術產品使用者如發現所用防偽技術產品防偽功能不佳，防偽失效時，可向防偽技術產品生產企業反映，并報當地或者國家質檢部門協助處理。

第四章 罰 則

第二十七條 未按本辦法取得生產許可證而擅自生產銷售防偽技術產品，以及已獲得防偽技術產品生產許可證，而超出規定范圍生產防偽技術產品的，由質量技術監督部門責令其停止生產銷售、限期取得生產許可證;沒收違法生產的產品，有違法所得的，沒收違法所得，并處違法生產銷售產品(包括已售出和未售出的產品)貨值金額15%至 20%的罰款;造成損失的，依法承擔賠償責任。

第二十八條 防偽技術產品的生產企業有下列行為之一的，應當分別予以處罰：

(一)生產不符合有關強制性標準的防偽技術產品的，責令停止生產、銷售，并按照《中華人民共和國產品質量法》和《中華人民共和國標準化法》的有關規定處罰。

(二)生產假冒他人的防偽技術產品，為第三方生產相同或者近似的防偽技術產品，以及未訂立合同或者違背合同非法生產、買賣防偽技術產品或者含有防偽技術產品的包裝物、標簽的，責令停止生產、銷售，沒收產品，監督銷毀或做必要技術處理，有違法所得的，沒收違法所得;并處2萬元以上3萬元以下的罰款;情節嚴重的，吊銷生產許可證。

第二十九條 防偽技術產品的使用者有以下行為之一的，責令改正，并處1萬元以上3萬元以下的罰款：

(一)選用未獲得生產許可證的防偽技術產品生產企業生產的防偽技術產品的;

(二)選用未獲得防偽注冊登記的境外防偽技術產品的;

(三)在假冒產品上使用防偽技術產品的。

第三十條 偽造或者冒用防偽技術評審、防偽技術產品生產許可及防偽注冊登記等證書的, 由質量技術監督部門責令改正，并按照《中華人民共和國產品質量法》第五十三條的規定處罰。

第三十一條 產品防偽技術評審機構、檢驗機構出具與事實不符的結論與數據的，按照《中華人民共和國產品質量法》第五十七條的規定處罰。

第三十二條 從事產品防偽管理的國家工作人員濫用權力、舞弊或者泄露防偽技術機密的，給予行政處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第三十三條 本辦法規定的證書吊銷處罰由發證部門負責, 其他處罰由縣級以上質量技術監督部門負責執行。

第三十四條 有關當事人對行政處罰決定有異議的，可依法提起行政復議或者行政訴訟。

第五章 附 則

第三十五條 本辦法所稱產品防偽是指防偽技術的開發、防偽技術產品的生產、應用，并以防偽技術手段向社會明示產品真實性擔保的全過程。

本辦法所稱防偽技術是指為了達到防偽的目的而采取的，在規定范圍內能準確鑒別真偽并不易被仿制、復制的技術。所指防偽技術產品是以防偽為目的，采用了防偽技術制成的，具有防偽功能的產品。

第三十六條 本辦法實施細則另行公布。