知識監管論文

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知識監管論文范文第1篇

一、專業學位學生特點 

由于設置專業學位的目的在于“加速培養經濟建設和社會發展所需要的高層次應用型專業人才”。因此專業學位碩士雖劃分為全日制和在職兩種，但是長期以來，招收對象多由各個科研單位和科技企業技術骨干的在職學生組成。一般來說具有如下特點：（1）實踐經驗豐富：在職研究生工作經驗豐富，視野開闊，在論文選題方面有針對性，能夠理論結合實踐地解決工作中遇到的實際問題。（2）理論基礎薄弱：在職研究生年齡差異較大，相當一部分年齡偏大的學生，離開學校時間相對較久，理論基礎不扎實，導致理論知識學習起來相對困難。（3）學習時間和精力不能保證：與全日制研究生相比，在職研究生除了學習之外還要承擔單位的工作，有的還要照顧家庭，導致在學習上投入的時間和精力不足。（4）學習目的不同：一部分學生是為了提高自身的理論知識水平，增強業務能力；另一部分學生則出于加薪、晉升職稱等需要，功利性較強。 

同時，專業學位學生在論文撰寫及答辯過程中也存在如下問題：（1）師生之間交流少，由于學生與學校多處于不同的城市，集中授課結束后幾乎沒有機會與導師當面溝通。（2）選題可行性不高，很多學生不知道如何選題。（3）缺少對論文寫作過程及論文研究所涉及項目的監管，導師不了解論文進展情況。（4）學生家庭、工作負擔重，無法保證充足的時間和精力來撰寫論文，導致論文抄襲現象嚴重。（5）論文的評審過程受到很多非學術因素的干擾，評審專家難過“人情關”，導致評審結論不能公正客觀地反映論文的實際水準。（6）論文答辯缺乏科學、規范的評分標準，簡單設置優、良、中、差四個等級，評分標準模糊，答辯委員不易把握。 

二、專業學位碩士論文質量管理流程 

針對專業學位碩士研究生在論文過程中的諸多弊端，結合專業學位碩士論文的特點，我院制定了嚴格的質量管理體系流程，為了確保流程的貫徹實施，在論文過程中的幾個關鍵節點制定了相應的管理措施和檢查標準。如圖1所示。 

整個論文質量管理分為三個階段，每個階段設定論文質量控制點，控制點由學院選定校內外專家組成小組，論文檢查點對論文的初期、中期及后期進行檢查評審，分別稱之為開題報告階段、中期檢查階段及論文答辯階段。 

1.開題報告階段。該階段包括學生對所選的論文題目進行調研，然后與導師溝通確定題目并撰寫開題報告（內容包括立題項目的意義、可行性、內容，實施計劃等），然后由導師進行初步審核。導師審核后由學院組織專家對開題報告進行評審，評審內容包括學生講解及專家提問，最后由評審專家討論形成意見并由專家組長在開題報告上簽字。該檢查點的目的是把好論文開題這一關，早期發現學生在選題方面的問題，以便早發現，早修正。 

2.中期檢查階段。該階段是對學生確定論文題目后所做工作的檢查。學生在完成論文開題后應對所確定的論文項目開展工作，包括項目的準備、需求分析、設計與具體的實現情況，然后將已完成的工作形成中期檢查報告（內容包括這一期間6個月的工作，如已做了哪些工作、取得哪些階段性成果、后續工作內容等。），交導師審核并由學院組織專家對論文研究項目的進展及所開展的工作進行評審。同樣由導師審核通過后還要經由學院組織專家進行評審，評審通過后才能進行論文的撰寫。該檢查點的目的是檢查學生在該階段從事的工作與論文題目的一致性以及論文項目的進展情況。 

3.論文答辯階段。該階段是整個學位論文工作中最后的一道質量檢驗，也是衡量研究生論文水平、綜合素質以及獨立從事科研能力的重要標準。主要由如下幾部分組成：（1）論文撰寫及導師評審，該階段由學生按照自己完成的工程項目加以提取，以論文形式提交導師，由導師對論文進行內容與格式審查，并與學生反復溝通，直至導師認為滿足學院要求的標準為止。（2）論文復制檢測，論文經導師審核后提交學院研究生學位管理部門，由研究生學位管理部門進行全文復制檢測。按規定去除本人文獻，論文文字復制比和論文段落中單篇引用文字復制比均低于30%（含30%）者為通過。檢測結果出現下列情況之一者視為不通過：①去除本人文獻，學位論文文字復制比超過30%（不含30%）者；②去除本人文獻，論文段落中單篇引用文字復制比超過30%（不含30%）者。檢測不通過的學生需要進行論文修改，時間不得少于3個月。修改后重新申請檢測，如果第二次檢測超過以上標準，3個月以后才能再次提交檢測；如果第三次檢測超過以上標準，則直接取消該生學籍。該檢查點的目的是通過引入學術不端行為檢測系統以及建立一套遏制論文抄襲的懲罰機制，加大對論文造假、抄襲的治理和打擊力度，嚴厲處理和杜絕論文抄襲、造假。（3）論文評審，學位論文評審由研究生學位管理部門統一組織，集中管理，執行“雙盲審”制度。“雙盲審”制度指的是聘請的評審專家名單對論文作者及其導師保密，而論文作者及其導師的信息亦對評審專家保密。評審專家為三人，由具有副教授或相當職稱以上的人員擔任，其中至少有兩人來自校外且具有豐富的工程實踐經驗，至少有一人來自申請人所在單位之外。評審意見全部返回，且均對論文答辯無異議時方可安排答辯。如果評審專家提出了修改意見，則由研究生學位管理部門反饋給導師和學生，學生按修改意見進行修改，經導師確認后提交一份修改清單給研究生學位管理部門，說明論文修改情況。如果論文評審不通過，學生需按專家意見對論文進行較大修改，至少一周后提交論文給專家重新評審；如果第二次評審仍未通過，則需至少三個月以后方能再次提交給相應評審專家重新評審。該檢查點的目的是通過完善學位論文評審制度，摒棄非學術因素對論文評審過程的干擾，保證評審結果的客觀公正。（4）論文答辯。學位論文答辯同樣由研究生學位管理部門統一組織，集中管理。學院規定碩士論文答辯委員會由五名具有高級技術職稱的專家組成，參加答辯學生的導師可以擔任答辯委員會會員，但不能擔任答辯委員會主席。答辯委員中至少有三人具有碩士研究生指導教師資格，至少兩人來自校外，至少有一人來自我校和申請人所在單位之外。答辯委員會經全體委員不記名投票表決，“通過”票數超過三分之二時，方可建議授予專業學位。學院將論文答辯成績評定表中的優、良、中、差四個等級改為百分制，將評定內容劃分為十項：資料綜述，論文題目實際意義，論文成果，科研、實驗能力，理論分析與計算結果，掌握基礎理論和專門知識，論文工作量，寫作能力與學風，論文總體印象，答辯情況。每項滿分10分，對應分值分別為10、8、6、4。95～100分為優，90～95分為優-，80～90分為良+，80分為良，70～80分為良-，60～70分為中+，60分為中，60分以下為不合格。該檢查點的目的是通過量化使得評分標準更為合理、科學，便于答辯委員掌握。 

該論文質量管理體系已在學院運行了五年。實踐證明，通過構建有效的學位論文質量管理體系，使專業學位碩士論文的質量與之前相比有了明顯的提高，這對保障專業碩士學位的授予質量，培養出高素質的專業學位碩士起到了非常重要的作用。 

參考文獻： 

[1]馬莉萍.淺析研究生學位論文評審及主要方法[J].科技管理研究，2005，（10）. 

[2]周紅康.研究生學位論文答辯制度的治理[J].煤炭高等教育，2006，（07）. 

[3]須玥.工程碩士學位論文研究過程質量控制體系的構建[J].教育教學論壇，2015，（04）. 

知識監管論文范文第2篇

面對激烈的市場競爭，施工企業為了能夠得以生存和發展，就必須加強質量管理。由于土建施工質量的水平不僅會影響到施工企業的形象，更在很大程度上影響著土建工程的施工進度以及造價，因此無論是國內的施工企業，還是國外的施工企業，保證施工質量一直以來都是實施建筑土建施工過程中各國專家所關注的重點內容。作為建筑結構的重要組成部分之一，土建工程的施工質量對建筑的安全及其功能的發揮有著決定性作用。隨著近幾年，社會各界對建筑工程質量關注程度的日益提高，當前，提高土建工程質量已經成為施工企業需要考慮的首要問題，但是在實際當中，部分施工單位對質量管理不夠重視的現象依然普遍存在，將更多的注意力放在了建筑產品的外觀效果，而忽略了管理問題，而且由于管理手段不夠科學，導致成本浪費現象十分嚴重。另外，由于管理制度的不足，也將為施工安全和質量問題埋下隱患，縮短建筑的使用壽命，不僅影響企業的經濟效益，也將使得企業的信譽遭受嚴重損失。

2土建施工質量管理中存在的問題

2．1施工質量管理人才緊缺現階段，高素質管理人才的匱乏一直以來都是土建施工項目質量管理中比較棘手的問題，大多數管理人員在專業知識以及管理能力方面的水平都有待提高。因而在一定程度上影響了施工質量的監管效果，對于土建項目施工過程的安全保障以及質量提供非常不利。

2．2監管機制不足一般來說，土建施工項目的工程量比較大，需要投入大量的人力、物力和財力。在整個施工過程中，施工效果往往取決于人力資源的優劣程度。工程量大，必然需要大量的施工人員，而施工隊伍的龐大，必然會導致人員素質的良莠不齊。在土建施工隊伍中，每個人都有其各自的特點，因而增加了管理難度。當前，我國的土建施工過程，具有保障功能的監管制度還存在很多不足，而導致施工質量管理現場紀律散漫，整個施工隊伍缺乏凝聚力，而不利于施工項目的全面質量管理，

2．3缺乏質量管理的法律意識行之有效的法律法規，是保證施工質量管理與控制工作的重要前提。為了保證整個施工過程的安全性以及為施工質量控制提供有利條件，我國政府先后頒布了許多相關法律、法規。在這些法律文件當中，都在不同程度上明確了對項目施工質量安全管理人員的要求。但是，依然有不少施工質量管理與控制人員，在進行項目監管工作過程中，沒有依照法律行事，而是憑借主觀意愿，具有明顯的人為操作性，是典型的法律意識淡薄的表現。甚至有些違規操作不僅會影響施工質量，還將給建筑的使用埋下巨大的安全隱患，而給施工人員和業主的人身安全帶來威脅。

3建筑工程施工管理的防范對策

3．1重視安全生產安全生產是施工企業賴以生存的根本，對于企業的發展來說有著至關重要的意義。加強對施工人員的安全保障是貫穿于施工全過程的一項重要工作。作為施工人員的直接領導，首先自身要樹立牢固的安全意識，重視安全管理。在施工管理中，要經常檢查，及時發現問題、解決問題，嚴格處理違章作業，以消除不安全隱患，保證施工人員的安全。具體的辦法包括了，簽訂安全生產責任書以明確各自的職責，一旦發現任何問題，能夠及時找到具體責任人，解決問題。逐步完善規章制度，以對施工人員的行為形成有力約束。而且，施工企業還應當定期組織施工人員參加安全培訓，提高業務能力。另外，還可以建立工作人員的安全規范個人檔案和企業的安全檔案。經過核實，一旦確定某些企業或個人存在嚴重的忽視安全問題的行為，需要進行存檔，如果情節特別嚴重將予以公布。

知識監管論文范文第3篇

【關鍵詞】電影;植入式廣告;傳播世界上第一個電影植入式廣告出現在1951年美國電影《非洲皇后》中,片中明顯表現了戈登杜松子酒的商標,隨后外國的影視劇都出現了植入式廣告。“植入式廣告對于電影而言,它披著大眾文化的外衣,脫離了傳統廣告直白的訴求模式,以更加隱蔽的形態潛入了觀眾的視野。”[2]我國電影植入式廣告出現在上世紀90年代,影視中的人物形象、服裝、道具乃至影視劇的名字,都可以轉化成商品的廣告,給制片商帶來巨大的利潤,因此各種品牌標識都被搬到大銀幕上,這一現象在進入21世紀后發展更為迅猛。

1電影植入式廣告的表現方式

1.1廣告植入電影置景

廣告以置景畫面的形式出現在電影當中,產品的海報或店鋪的招牌會直接出現在畫面中。這種廣告不需要用語言或行為來表現,產品的宣傳海報直接出現在畫面里,符合客觀環境,所以比較隱蔽,比較適合服務類和信息類廣告,少量的應用不會影響電影情節的發展,但可能無法引起受眾的注意,達不到廣告效果。因此,目前只能通過讓產品在環境中反復出現并以特寫鏡頭加以強調,以較高的出鏡率來加強受眾對產品的記憶。然而,頻繁的出現廣告信息有可能會破壞電影的藝術性。只有選擇合適的產品信息放在恰當的位置,既不用多次表現,也不會影響電影,才能取得良好的廣告效果。

1.2廣告植入電影臺詞

每一部熱播的電影都有幾句經典的臺詞,而將臺詞內容改編成廣告語。這些臺詞的廣告痕跡再明顯不過了,而由臺詞改編的廣告宣傳語能輕易的引起受眾的注意。受眾對臺詞的記憶較強,并會向周圍傳播,這種口口相傳有利于產品的宣傳。但這種方式也最容易引起受眾的反感,將廣告加到臺詞里顯得很突兀,與劇情毫無聯系,會使受眾感到無聊、厭煩。因此,這種植入方式盡量少用,最好用幽默的語言來表現。

1.3廣告植入電影道具

現實生活中,人們離不開各種商品,電影中這些商品的出現也很正常,植入式廣告正是借助了這一點,以影片中人物的生活必需品來展示廣告信息,通過畫面的反復出現來強調商品。因此,片中人物用的、吃的、穿的,甚至住的都可能是植入式廣告的產品。

2我國電影植入式廣告存在的問題

2.1廣告植入生硬

近年來,贊助商和電影制作方在電影植入式廣告中都獲得了良好的收益,紛紛試水植入式廣告,但是植入的手法生硬,廣告痕跡明顯,影響了影片的美感,這對植入式廣告的發展是不利的。

要在一部完整的電影中硬性的植入這么多廣告,這樣一個靈魂完整、情節連貫的作品就會被破壞掉。植入式廣告依附于電影,作用于受眾的知覺和記憶系統,在受眾的認知層面可能會取得一定效果,提高品牌知名度。然而在作用于受眾的情感層面時卻產生了偏差,由于廣告的大量植入,加重了受眾厭煩廣告的心理,無法取得美譽度,從而直接影響到受眾的行為層面,無法有效拉動銷售。因此,廣告信息的傳播要遵循適量性原則,只有在一定限度和尺度之內的信息量,才是最適合受眾感知的信息吸收量,才能達到良好的傳播效果。

2.2廣告植入失當

電影是具有一定藝術表現力的,影片中有好壞、對錯、美丑等價值評判的內容,廣告則沒有這么多是非的區分,只是向大眾介紹產品。電影作為植入式廣告傳播的載體,其傳播范圍廣、受眾數量多,廣告的信息能夠被受眾接觸的機會也大。“在電影播放的氛圍中,人們往往會全身心投入,也就不自覺的接受了里面植入的廣告,更重要的是,受眾在一個昏暗的密閉的環境中觀看電影,與外界分隔,在電影故事情節的發展中和音樂音響效果的沖擊下,無法自主的選擇要接收或拒絕哪些信息,因此受眾只能接受這些廣告,不論好壞。”如果廣告的表現方式不對,受眾就會依照自己的慣性思維來理解,導致對廣告本意的歪曲,影響信息的正常傳播和準確理解,發展到與傳播目的相背離的地步。就像班尼路案例一樣留在受眾心中并產生負效果,這樣就完全與廣告的訴求目的相悖。

2.3廣告的植入影響電影的藝術性

中國的廣告尚處于后發展階段,在廣告創意方面需要向西方國家借鑒和學習。廣告植入到電影中,使商品信息依托電影劇情表現出來,然而中國的植入式廣告還停留在表層,只是認為讓觀眾看到商品就行,這種見縫插針的露臉式廣告對提高品牌知名度不僅沒有幫助,還造成了廣告的植入過于暴露化、刻意化。觀眾在觀看電影前會對影片進行揣摩,對其產生期待,但廣告生硬的植入不僅破壞了電影的藝術性,還會影響受眾的期待心理。

電影本身是一種藝術形式,是對社會藝術化的反映。但是隨著社會的發展,單純的文藝片由于內容深奧,表現手法抽象,不易被大部分受眾理解接受,票房慘淡。為了電影產業自身的發展,電影商業化是增加票房收入的唯一手段。商業運作對整部電影起著重要的作用,然而這就造成了商業與藝術的失衡。贊助方希望影片中多植入廣告信息,但這勢必會影響到電影的藝術表達;然而沒有贊助方的前期經濟支持,電影就失去了廣闊的創作空間,同樣也無法使其藝術性更完整的體現出來,這就是我國電影與植入式廣告面臨的最大問題之一。

3電影植入式廣告的創新策略

在電影中植入廣告,不應該是見縫插針式的,電影創作者們應該充分了解商品的性質,考慮好產品應該出現在哪類電影的哪個地方比較合適,怎樣才能讓產品信息更好的融入電影中,使受眾認為這就一個整體,而不是在廣告電影兩張皮,這樣才能真正達電影到商業性與藝術性的高度統一。

3.1選準電影投放廣告

有的放矢地傳播信息,這是傳播的起碼要求。每個商品也都有自己的目標受眾。因此在投放廣告時,贊助商應考慮電影的情節、風格等問題,并不是每一部電影都適合自己的產品。正因為電影的受眾范圍廣,不同風格的電影,其受眾年齡、職業、受教育程度也不同,贊助方才應該深入分析,根據自己的消費群尋找到適合自己的電影平臺。“這種有針對性的傳播方式有利于提高廣告信息傳播的貼近性和吻合性,有利于增強廣告的吸引力和感召力。如果不考慮電影的情節內容,而盲目的將產品廣告投放進去,就可能使企業得不償失,甚至會影響電影的質量。”廣告的植入在于精而不在于多,這樣才能保證電影的藝術質量不受破壞。

3.2廣告融入電影情節

我們目前所看到的植入式廣告很難充分融入到電影中,只是被人們當作道具可有可無而已。真正好的廣告應該拍的像一件藝術作品,不只是想要賣東西的宣傳品。為了不影響受眾的觀看,同時不削弱廣告的效果,創作者應該把廣告植入到電影情節中去,與電影融為一體成為一部藝術作品,“不必刻意的追求產品的出鏡率,應該恰到好處的,不失時機地導入產品信息,使觀眾在欣賞劇情的同時,潛移默化地接受它”。

在信息傳播中,受眾記憶的結果,常常是只記憶那些有意義的、符合需要的和自己愿意記住的信息,影響受眾這種選擇性記憶的往往是一些能吸引受眾興趣以及重要的信息。若商品在推動電影情節中有重要作用,則能增強受眾的記憶效果,這對廣告信息的傳播是十分有利的。

3.3把握表現力度

電影植入式廣告表現不明顯的話觀眾就看不到,太明顯又會使受眾產生抵觸情緒。好的廣告就能達到產品訴求目的,不好的廣告則會對產品產生負面效果,因此正確表現廣告是需要特別注意的。超級秘書網

(1)以正面形象示人

廣告商在電影中植入廣告是希望能傳達商品信息,讓受眾能通過電影對產品有所了解并產生購買的行為。如果產品與影片的反面形象有所關聯,就會使受眾對該產品產生不好的印象,因此廣告植入時應注意與正面形象產生聯系,盡量讓產品給人以積極正面的認知。

這種積極形象能促使受眾認為產品具有權威性和可信性,能提高產品的知名度和美譽度。信譽作為商品在受眾心中長久形成的良好感覺,可以增強廣告的傳播效果,正面形象在受眾心中就是信譽的代名詞,所以二者結合是正確的選擇。

(2)增強廣告藝術性

品牌信息主要依靠廣告創意來體現,有好的創意才會有好的作品。目前我國廣告的問題就是表現直白、創意乏力,因此,電影植入式廣告的發展方向之一便是增強藝術性。而增強幽默感是廣告創意的有效途徑之一。廣告更不例外,尤其要將自己的產品表現在電影里,幽默的廣告創意往往比較吸引受眾。“根據電影風格和情節設置,將廣告巧妙植入,造成一種充滿‘笑果’,引人發笑而又耐人尋味的幽默意境。受眾往往在娛樂時是毫無防備的,很容易在笑聲中接受所要宣傳的信息”。

受眾看電影是為了娛樂,但在大眾傳播媒介中消遣娛悅的信息所占的比例正呈日益上升趨勢,娛悅性將成為大眾傳播信息的一個越來越鮮明的特征。增強廣告的藝術性使其與電影藝術融為一體,正適應了受眾對娛樂性信息的需求。

參考文獻:

[1]徐偉杰,曹增節,劉劍.隱性廣告例證分析[J].新聞界,2006,(2)

[2]李由,徐光勝.淺論隱性廣告與媒介傳播[J].新聞傳播,2007,(4)

[3]羅永泰,王麗英.基于隱性營銷模式的隱性廣告策略[J].當代財經,2005,(4)

知識監管論文范文第4篇

2001年12月2日，財富500強排名第七位的美國能源業巨頭企業安然公司(Enron)突然依法提出破產保護。安然神話破滅，動搖了美國證券市場誠信度，使投資者對上市公司信息披露真實性、財務報表可靠性、證券分析師推薦有效性以及評級機構結論可信度產生了置疑。國會12個委員會、美國證券交易委員會(SEC)、司法部、勞工部的養老金與福利署為此先后成立專門調查工作組。對安然事件責任的追究，更為重要的是要審視其揭示的證券市場運行中存在的漏洞以便提出改革措施。因此，盡管參與處理安然事件各方利益不盡相同，但就通過改革完善證券市場的監管體制和信用制度卻是基本共識。目前美國監管體制的改革雖然尚在展開，但重建證券市場信用體制的思路及有關設想對新興市場國家具有一定的借鑒意義。

一、安然事件的處理機制及美國資本市場的監管體系

證券市場的穩定發展，不僅與上市公司現有業績相關，更與投資者對市場發展的未來預期以及由此確立的投資信心相關。為確保這一信心的穩定，通過強化監管保證證券市場誠信力至關重要。投資者權益能夠得到有效保護，證券市場能夠促進資本形成和有效配置以及整個國民經濟的穩定增長，是證券市場穩定發展的心理支撐。夯實這兩個信心基柱是各國證券市場監管共同追求的目標。尤其是，中小投資者作為證券市場的主體，其合法權益能否得到有效保護，決定著證券市場能否有效健康、可持續性地發展，因此保護投資者合法權益是確立信心的基本動力。

支撐這兩個基柱的關鍵是信息披露問題，即披露的信息必須確保證券價格及時、準確、全面地反映每個上市公司經營的基本面情況和整個證券市場的風險狀況。只有在此基礎上，投資者才能對未來進行合理預期，進而作出符合自身風險容忍度的投資選擇、購買自己偏好的企業的證券；企業進而從投資者手中得到相應的資源配置，這樣，企業的融資成本與其風險和經營業績的前景相符合，達到了證券市場有效配置資源的目的。也是在此基礎上，監管機構和政府得以及時地發現問題，有效地保護投資者權益，并能防范市場系統風險。所以說證券市場實際上是信息市場，信息披露是否及時、準確，信息披露的全面性是建立公眾對證券市場的信心基礎。在監管體制建設中，保證證券市場信息披露及時、準確和全面性是一項長期、復雜的系統工程，它不僅包括證券監管機構信息披露監管制度的是否完善，更有賴于公司治理結構改進是否強化利益相關者的監督，會計師和律師等中介機構是否能保持中立和誠信地履行職責，投資銀行或券商是否盡職盡責，以及證券市場監管立法是否完備，能夠保證公正有效行使司法監督，媒體和社會輿論監督是否有效及時，政府和企業關系是否清晰化等一系列制度安排。安然事件之后的美國改革正是圍繞這一中心任務展開的。

目前處理安然事件并推動改革的部門有關國聯邦直接負責金融監管機構的關聯儲、財政部、商品期貨交易委員會和證券交易委員會，以及由這4部門的首腦組成的、直屬總統辦公室的金融市場工作小組。基于1987年股市崩潰教訓而設立的金融市場工作小組，其目的就是要加強金融交易監管機構的信息溝通和協同監管，防范整個金融系統危機發生。小組當前任務就是應總統要求對安然破產涉及的政策缺陷進行研究并提出改革思路。目前，白宮、證券交易委員會和國會形成了三個改革思路。

第一，白宮的改革思路。

白宮改革思路集中反映在總統“十點改革”方案中①，方案著眼點就是要通過公司治理結構的改善，向投資者提供更準確更及時的信息披露，促使公司執行人員對自身行為承擔更密切的責任以及加強審計體系的獨立性。總統建議的大部分內容都是由證券交易委員會主席哈維—皮特(HARVEYLPITY)先前已經提出并由SEC大力推動的。計劃明顯強化SEC的權力，特別是對審計人員的監管力度。此外，SEC還力圖通過引導證券執法人員沒收公司虛報利潤時所獲得的公司分紅和股票收入強化對違規企業的懲處力度。從運作程序看，除第五點外，其他措施并不需經過國會立法程序，SEC就可依照現有法律框架進行實施。雖然“十點計劃”并不具法律約束力，但大體表明了美國證券交易委員會和國會改革的基本趨向。本來，證券交易委員會現任主席哈維—皮特是作為布什放松政府管制的得力人選入主SEC，從去年夏季布什就期望皮特放松證券市場的監管。但是安然事件爆發后的政治壓力，使布什和皮特已經成為這10年里最強調政府監管的政府官員，并主持這10年來最龐大的強化證券市場監管的系統工程。

第二，證券交易委員會的改革設想。

證券交易委員會是美國政府機構里專業精神最強、決策受政治因素干擾最少的機構。通常情況下，白宮對證券交易委員會運行沒有直接影響力。但這一次兩者之間達成默契，總統10點建議已成為證券交易委員會改革遵循的基本原則，作為證券市場直接監管部門，對推動這次改革負有重要責任。值得注意的是，這些思路強調對現有的公司信息披露進行制度性改革，但沒有把重點放在加強稽查和司法懲處力度和效率，在短時間內嚴懲違反現有公司信息披露制度上，人們認為證券交易委員會目前的稽查工作和司法力度已運用得相當充分，所以僅限于要求國會增加經費以便雇傭人員強化稽查力度。SEC主席皮特在參議院3月21日聽證會上提出了三項改革措施的基本思路。

——關于上市公司信息披露制度的改革。

改革目標主要是致力于改善上市企業財務信息披露的質重和及時性。在及時性方面，要求上市公司年報的提交時間從90天縮短到60天，季報由45天縮短為30天。在提高質量方面，上市公司信息披露規定中有關“公司管理層的內部討論和分析”部分是這次改革的關鍵部分。規定要求上市公司詳細揭示那些能對本公司的財務狀況產生重大影響的重大事項，如表外財務安排，上市公司要對歷史業績和發展前景提供重要線索，以使投資者和其他信息使用者能夠更全面評價公司財務的真實狀況和經營業績以及發展前景。這一改革措施就是要使投資者能以“管理層的視角”來觀察其投資的公司并識別公司收益和現金流面臨的風險。同時，證券交易委員會準備提出4個提案。

其一，公司提供的財務報表應簡明扼要，以便投資者發掘出所需要的細節信息。安然公司2000年年報就是利用文字游戲把重要交易信息放在一個不起眼的腳注中以把財務狀況健康程度等重要信息掩埋起來分散投資者注意力，即使細心的投資者看到也難以讀懂全部內容并了解交易的背景。

其二，通過強化總裁(CEO)個人責任追究來改善信息披露的質量。現行規定雖然要求CEO要在該公司所有在證券交易委員會備案的信息披露材料上簽字，并對注冊申請書中的虛假陳述和漏遺負有個人責任。但CEO通常可以訴諸“克職盡責”來為個人責任進行辯護，并以他不相信或者沒有充分理由可以讓他相信這些具有法律效力的文件中有實質性的虛假陳述或遺漏來推脫責任。

其三，要求增加一項及時公告上市公司管理層各項交易，包括管理層與公司關聯交易的義務。管理層的問責和管理層個人交易的透明化十分重要。從安然事件中可以看到，據指責，一些高級管理人員利用交易方只要是本公司就可推遲13個月披露股票交易信息的規定，一方面以虛假信息誘導公司員工和其他投資者繼續購入公司股票，另一方面他們則可將自己持有的價值11億美元的股票借機拋售而轉嫁損失。此規定導致公私利益沖突和內部人交易的問題。

其四，要求上市公司在季報和年報之間增加應披露事項和范圍。新規定要求公司必須于一個重大行為發生后第5日或15日內公告披露信息，其中包括職工福利計劃、企業核心官員離職、違約及其它能引起直接負債或造成負債快速增加的事件、某些企業道德準則和管理層、董事會成員的行為規范的放棄。所謂道德和行為規范的放棄含義，就是董事會消極履行監督職責，對一些涉及個人利益與公司集體利益沖突的問題采取不積極阻止的做法。根據新規定，由此引發的問題董事會也要負相應的責任。

——關于公司治理結構的改革措施。

新的公司治理準則核心手段是增進公司管理層個人的責任和誠信，就是要通過管理層個人責任約束促使公司信息披露質量。皮特指出，由于企業公司治理結構中的各個方面不能積極或監督不力，或者有意規避規定而造成美國公司治理結構存在嚴重問題。從安然事件就可看到，據指責，公司董事會允許AndrewS．Fastow(安然公司的CFO)成為LJM2Co—Investment和LJMCayman等合伙企業的普通合伙人，使得這些企業可以與安然公司進行大量關聯交易，隨后董事會又未能對這些交易行為給予認真關注，從而使Fastow從中賺取了3000萬的收益，這些交易行為最終使得安然公司在2001年11月對其財務報表進行重大調整。同時，安然的審計和協調委員會以及財務委員會，盡管其負有對安然公司財務報告最終監督職責，以及對Fastow的LJM交易的定期檢查的責任，但在實際工作中并沒有按照規定進行任何實質性的深入調查，因為這些部門片面聽信安達信的審計和監督報告。按照有關規定，審計委員會委員應該獨立于被其監管的公司以保持其中立性，但安然審計委員會委員中有些人或在安然贊助的機構工作，或直接擔任安然公司一個部門的咨詢人員，這種業務聯系使得審計委員難以保持其獨立性。

為了保證公司治理結構改革的有效推進，2002年2月，證券交易委員會要求紐約證券交易所(NYSE)和納斯達克(Nasdaq)配合其改革措施，即要求上市公司必須在上市前達到其所規定的公司治理結構標準。其中涉及到公司獨立審計委員會的有關政策，公司的董事會和管理層成員的持股情況，股東的選舉權安排，以及其他一些能影響到股東持股利益的事項。證券交易委員會現要求NYSE和Nasdaq重新審視他們對公司上市標準中的重要事項的規定，其中涉及到公司的董事會和管理層成員的任職資格問題，以及上市公司的行為規范。

——關于公司會計制度改革措施。

SEC認為會計制度改革是當前的主要任務。會計制度是改善公司財務數據信息披露準確和全面性的基礎。其改革措施主要涉及兩個方面，一是審計上市公司財務報表的會計師行業，二是制定會計標準的程序。

其一，推動成立公共責任委員會對會計行業進行業外監督。SEC建議成立新的民間會計管理組織公共責任委員會(thePublicAccountabilityBoard簡稱PAB)，其職責是從業外定期審查會計企業的會計和審計工作的質量以及處罰那些不稱職和違反職業道德的行業組織和個人。目前，美國會計行業自律組織是公共監管委員會(thePublicOverseeBoard簡稱POB)，其主要職責是監管全關注冊會計師協會(AICPA)自律活動。其中包括同業互相審查制度，通過由專家組成的委員會來評估成員企業對自己的審計失敗行為所做解釋的合理性，并根據發現的問題制定相應措施改善會計審計質量控制體系。目前，提出成立PAB的原因是公眾認為POB的監管活動直接受制于它所要監管的行業，POB成員都得聽命于AICPA而難以保持獨立地位。另外，皮特認為，POB經費來源于監管對象而使組織的獨立性大打折扣。由此，皮特設想，新的行業管理組織絕大多數成員要由非會計行業成員組成，并且為了保證組織的獨立性，其活動經費應來自于接受財務審計的公司客戶。上述措施能否有效解決會計行業業已存在的問題，目前仍有一定爭論。沃倫—巴菲特認為，問題不在會計審計方面，而在公司董事會中負責公司內部審計的審計委員會。審計委員會的職責就是發現不稱職的審計師，一般情況下，審計師非常清楚其客戶的情況。問題是如何使那些審計師在應該說“不”時必須說“不”，巴菲特認為僅此目前的審計委員會足以勝任。SEC前任主席阿瑟·萊維特(ArthurLevitt)則提議，公司的會計師事務所應每5—7年更換一次，不是僅在同一個會計師事務所內更換合伙人來保證審計師的恪盡職守。

其二，提高審計人員的獨立性能力。1990年代以來，莢眾多會計事務所為增加收入和咨詢服務豐厚報酬的驅使，在向客戶公司提供審計服務同時開展管理咨詢服務，鑒于兩者兼顧造成目前審計工作獨立性受到影響的弊端，SEC力圖提出新的改革措施，不過，究竟是對咨詢服務進行一定的限制，還是把兩者完全分開，現在仍然是一個爭議的問題。

三，改進會計標準的設定。當前SEC將實施有效措施確保會計標準能以更有利于市場和投資者方式予以執行。SEC雖然擁有為上市公司制定會計標準的法定權力，但SEC一般傾向推動由代表投資者、工商人士和會計人員組成監察實體的財務會計標準理事會(FASB)中介組織來制定，并由其推薦標準報經SEC評估認可。FASB標準確立了能被用于財務報表編制工作的會計確認、會計計量及信息披露等原則。鑒于安然事件，SEC擬議中的措施有以下幾個方面：

一是在支持中介組織進行標準設定同時，SEC要運用現有權力加強標準制定過程的監督，以確保FASB按照投資者最大利益行使其職能，具體措施包括：(1)拓寬資金來源，(2)富有建設性地參與FASB成員的選擇和FASB辦事處的設立工作；(3)對已采納的標準行使復查權力；(4)確保FASB頒布以原則為基礎，而非以規則為基礎的新的會計標準。

二是強調會計標準要以會計原則為基礎，而非以規則為基礎。安然事件表明，以規則為基礎的標準為安然財務人員和高層管理人員提供了鉆制度空子的機會。2001年11月安然公告中相當篇幅把有關1997年度發生的5100萬美元的審計調整一事視為不符合重要性原則而不予披露。如果這些調整入賬，會使得1997年度的報告收益由10500萬美元縮減至5400萬美元。這些調整將使得收益下降將近50％，但是審計機構的安達信認為這些對信息披露真實性并不重要而予以刪除。安達信的首席執行官JosephBerardino在國會的證詞中說，作為不符合重要性原則來處理是因為安達信將凈收入視為“會計人員所謂的‘正常性收入’”。這是一個扭曲規則的明顯案例。

三是SEC現在呼吁美國財務會計標準委員會(FASB)加快會計標準的修訂、以適應近20年來金融衍生工具、金融交易和實體的發展需要。

目前，SEC已經采取了一些措施以貫徹皮特提出的改革方案。首先，SEC提供了正確使用和限制使用模擬公司財務數據的指導意見。并在此后SEC進一步的警告性建議，第一次表述了對上市公司披露主要會計準則的義務的要求和指導意見，并宣布2002年其工作人員將監督所有《財富》公布的500強公司提交的年報。這一措施將加強SEC對公共公司的財務和非財務披露的復查程序以便進行更為有效的監管。2002年初，SEC初次宣布要建立全新的民間監管實體對會計行業進行業外監督的理念。隨后，SEC圈定了2001財政年度有關表外財務安排的年終報告中需要經理人員內部討論和分析的問題。根據這一要求，證券行業及其自律機構在SEC的指導下，宣布了推薦規則來增加分析師(投資)推薦的透明度。隨之SEC宣布其計劃公布在公司披露方面亟待提高的各個方面問題。同時，SEC要求紐約證交所和Nasdaq關注公司治理結構方面的問題。由于對安達信的司法指控，SEC進一步了旨在保證面向投資者和美國資本市場的連續有序的信息流的命令和臨時規則，并著手對資本市場評級機構的活動和影響進行正式的準司法調查。2002年3月，SEC對上市公司IGIInc的前首席執行官提起法律訴訟，旨在追回其因為虛報的財務業績而獲得的分紅、期權和薪資。這是?被嶗锍癱降墓ぷ鰲?月11號，SEC投票批準了提出的關于加速上市公司信息披露周期和增加披露內容的兩個相關議案。

第三，國會的改革設想。

就改革措施國會已提出35個議案，總的來看，主要措施包括有以下幾個方面：

——關于401(k)離退休計劃。

知識監管論文范文第5篇

全過程質量管理是ISO9000族質量管理標準體系的主要思想，該標準認為:產品質量形成于生產的全過程，因此必須加強產品生產質量的全過程動態管理，包括對產品生產過程中的人、質量標準、生產制度、生產方式、質量檢查(檢測)與意見反饋等方面的管理，以達到全面提高產品質量的生產目標。高校人才培養是一個動態的、系統的、全過程的教育過程，其教育質量管理與企業產品質量管理具有相同的特性，因此可以借鑒企業生產的全過程動態質量管理理念。高校人才培養全過程質量管理體系包括人才培養質量目標體系、教學資源體系、教學管理制度體系、教學質量監控體系等。完善的專業人才培養目標體系是提高人才培養質量的前提，一般包括理論教學目標體系和實踐教學目標體系，以實現人的全面發展為基本要求。教學資源體系是保證教學順利開展的基礎，包括師資、實訓實習條件、教學資源庫和教學成果等。其中，師資隊伍建設，是提高教學質量的關鍵;教學資源庫包括教學大綱、教學課件、教學案例、實踐教學指導書等。健全與良好的教學管理制度體系是“規范教師的教學活動、規范教學管理人員的崗位職責、規范學生的學習行為”，以及維護正常教學秩序和提高教學質量的根本保證。高校通過創新教學質量管理指標體系，在日常教學中實現過程管理與目標管理的有機結合。教學質量監控體系是保證教學質量穩步提高的重要手段，一般由教學質量標準體系、教學行政管理系統、教學督導系統、教學評價與信息反饋系統等組成。通過監控、評價和信息反饋，適時改進人才培養方案、教學大綱、教學模式、教學方法和管理方式等，確保人才培養適應社會發展需求。

2建筑學專業實踐教學全過程質量管理體系探討

2．1實踐教學課程體系優化

完善的學科知識體系和實踐教學體系是提高人才培養質量的前提和基礎，也是全過程教學質量管理的關鍵。建筑學專業是一門實踐性很強的學科，實踐教學貫穿于建筑學專業的整個教學過程，感性的經驗是至關重要的，因此，我們需要加強課程結構優化，建立適應專業特點的實踐教學目標體系，改變過去專業知識傳授與實踐能力培養相脫節的現象，將實踐能力培養貫穿于教學的不同階段，在各層次的專業實踐中培養學生的設計能力、溝通與協調能力、管理能力、研究能力、創新能力等。

2．2“產學研”三位一體教學團隊建設

實踐性和創新性是建筑學專業的重要特征。教師是提高教學質量的根本保證。在人才培養過程中，注重教師尤其是青年教師實踐能力的提高，注重實踐教學團隊和梯隊建設，是培養實踐創新人才的基本保證。為此，專業的管理者應鼓勵教師到相關設計單位鍛煉或兼職，并有計劃地適時選派有關老師到實踐單位進修，了解設計市場發展的動態信息，了解有關新材料、新技術的發展特點等等。這樣，一方面可以做到優化和更新教師的知識結構，提高教師的實踐能力，了解市場對人才培養的要求，另一方面通過交流與合作，可以提高教師的教學與科研能力，使教師真正成為“產學研”三位一體的專業教學人才。在教學過程中應建立有效的團隊合作機制，發揮老年教師的“傳幫帶”作用，鼓勵青年教師通過助教和助研，提高教學與科研水平。同時，在教學過程中適時聘請校外具有豐富實踐經驗的專業人員參與課程教學和指導也是提高教學質量、建立“產學研”三位一體教學團隊的重要方式。

2．3網絡化實踐教學庫建設

建設實踐教學庫是提高實踐教學質量的重要手段。信息技術正在改變高等教育的人才培養模式，利用現代信息技術手段實現各類教學資源共享，充分實現開放式教學，將過去以課堂教學為主轉變為學生自主運用信息等資源主動學習，可以有效激發學生的創造性思維，推動個性化發展。實踐教學貫穿于建筑學專業的整個教學過程，專業的實踐教學庫主要包括:網絡課件、案例庫、試題庫、優秀作業、文獻資料和校外設計單位的優秀成果等。我們可以整合辦學資源，分類編制，利用現代信息技術手段實現各類有利于提高學生實踐水平和創新能力的教學資源網絡化共享，改善辦學條件，改革教學模式，強化“實踐型”教學，提高人才培養質量。

2．4實踐教學過程管理

結合建筑學專業的教學特點，本文認為建筑學專業實踐教學過程管理在遵循常規教學管理原則，執行常規教學管理措施的前提下，還應重點加強以下四個方面的管理與監督:其一，實驗室與實習基地建設。建筑學專業以實踐教學為主，實驗室與實訓實習基地建設的好壞，關系到專業培養目標能否實現。在教學管理過程中，應及時更新實驗設備，完善實驗條件，保證課程的實驗教學能夠正常開展;加強實訓實習基地建設，保障每個學生都能夠參加社會實訓和實習，提高學生對專業的理解能力和實踐能力。其二，學術講座。邀請國內外著名專家學者和有豐富實踐經驗的專業人員開展各類講座，拓寬學生視野和知識面，提高學生分析問題能力，對于改善學生學習方法、提高創新能力和教育教學水平，是個有力的舉措。因此，在教學過程中，應盡量發揮社會人才資源對于學校教師教學的彌補作用，積極邀請國內外相關學者、專家來校作學術講座。其三，檢查與評價。包括過程檢查、教學督導、過程評價、成果評價、教學評估等。此項工作的相繼開展是提高教學質量的重要手段。對于建筑學專業而言，其實踐教學的過程評價與成果評價是至關重要的，本文認為在目前提倡的開放式教學和互動式教學中，還應推動立體式互動教學模式的建立，包括師生之間互動和不同年級之間的相互交流。可以結合建筑學專業的教學特點，實行課程組的實踐教學模式，即由若干教師組成課程教學指導小組，將高低年級學生組合在一個教學小組內，在實踐教學的過程評價與成果評價中，讓“各年級之間的學生可以互教互學，互相啟發”。在對設計成果的評價和總結中，實現由學生自評、不同年級學生參與的互評到教師點評的評價過程，培養學生的學習積極性和實踐創新能力。其四，在實踐教學過程管理中，積極組織學生參與各類設計競賽和開展研究性學習方法探究，也是培養和提高建筑學專業學生實踐創新能力的重要手段和方式。

3湖南科技大學建筑學專業實踐教學全過程質量管理體系

3．1建筑學專業實踐教學全過程質量管理體系

湖南科技大學建筑學專業自1988年開始招生，經過多年的探索與實踐，目前已有了一支較完善的教學科研隊伍。近年來，按照“全國建筑學專業教育評估”要求，在參考其他高校現階段課程體系的基礎上，結合自身特點和優勢，我們進行制度創新，改革人才培養模式;努力建構創新型人才培養的學科知識體系;建構“知識—實踐—創新”的人才培養模式;加強實踐教學，注重專業實踐教學管理體系建設與管理，從各個層面保證了教學質量的穩步提高。我們認為，建筑學實踐教學管理全過程質量管理體系應由五個部分組成。在專業實踐教學中，我們注重開放式、實地式與互動式等教學方法的研究與實踐;注重加強教學過程管理與監督，充分利用各類教學資源，發揮課程組師生的積極性和主動性，為培養和提高學生的實踐創新能力創造條件。

3．2教學成效