銀行管理部

前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇銀行管理部范文，相信會(huì)為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

銀行管理部范文第1篇

一、內(nèi)部銀行的作用

隨著市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的資金管理無疑在決定企業(yè)命運(yùn)的因素中占了舉足輕重的作用。企業(yè)內(nèi)部銀行作為在我國企業(yè)長期的管理實(shí)踐中創(chuàng)造出來的一種資金管理模式，在一定程度上對企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展發(fā)揮了積極的作用。企業(yè)內(nèi)部銀行調(diào)劑資金余缺，內(nèi)部銀行引進(jìn)商業(yè)銀行的信貸、結(jié)算、監(jiān)督、調(diào)控、信息反饋職能，發(fā)揮計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)作用，內(nèi)部銀行的設(shè)立還可以使企業(yè)對整體應(yīng)收欠款進(jìn)行全局把握，集中整體力量清欠，從而降低清欠成本。

1．內(nèi)部銀行對下屬各核算及其之間的經(jīng)濟(jì)往來以及各種費(fèi)用支出、資金調(diào)撥進(jìn)行管理，及時(shí)準(zhǔn)確地進(jìn)行內(nèi)部核算，縮短了結(jié)算時(shí)間，活化了資金，減少了在途資金占用。通過強(qiáng)化內(nèi)部結(jié)算紀(jì)律，解決內(nèi)部資金相互拖欠問題。

2．內(nèi)部銀行通過集中和吸納企業(yè)下屬各單位的貨幣資金，利用信貸杠桿進(jìn)行內(nèi)部資金融通，并盡量減少對外借款，改變了原來內(nèi)部各單位分頭向銀行貸款、內(nèi)部不能相互融通的情況，節(jié)省了對外銀行貸款利息。發(fā)揮橫向拆借和縱向調(diào)劑職能，把有限資金真正用在刀刃上，促進(jìn)各下屬單位精打細(xì)算、少貸、早還，提高企業(yè)支付能力。

3．內(nèi)部銀行通過企業(yè)核實(shí)的各項(xiàng)資金定額、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃等使許多不合理開支、資金外流問題、違法亂紀(jì)現(xiàn)象得到遏制和改善，通過監(jiān)督與核算核算進(jìn)行全過程管理，彌補(bǔ)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事后算帳的不足。

4．內(nèi)部銀行核算資料，準(zhǔn)確反映企業(yè)和下屬各單位的收入、支出和經(jīng)營業(yè)績，加強(qiáng)信息反饋，及時(shí)為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策和調(diào)整信貸計(jì)劃提供依據(jù)，使公司及時(shí)掌握各單位資金動(dòng)態(tài)、銷售經(jīng)營情況。

二、資金管理的基本原則

1．集中優(yōu)勢、加大主業(yè)發(fā)展的原則：通過對單位內(nèi)部資產(chǎn)管理分類方式進(jìn)行了重新調(diào)整，對于優(yōu)良資產(chǎn)部分實(shí)行集中管理，集中主要資源發(fā)展優(yōu)良產(chǎn)業(yè)。首先，各單位的所有收入存到內(nèi)部銀行結(jié)算賬戶中，所有支出根據(jù)預(yù)算通過結(jié)算賬戶支出，完全按外部銀行管理模式運(yùn)轉(zhuǎn)。其次，停止沒有資金保證的內(nèi)部貸款，局結(jié)算賬戶確有結(jié)余才能放款，保證各單位之間互不侵占。最后，按照規(guī)定順序，局結(jié)算中心將優(yōu)先結(jié)算上繳款項(xiàng)和主支出，其他資金由各單位安排。

2．集中管理。對在局結(jié)算賬戶實(shí)行賬戶集中管理的單位，由局統(tǒng)管賬戶，一律不得在外部銀行開戶，單位的所有收入必須進(jìn)入局統(tǒng)管賬戶。

3．分戶收支。在局內(nèi)部銀行開戶的單位分設(shè)收入戶和支出戶，各項(xiàng)收入進(jìn)收入戶，支出統(tǒng)一由支出戶支付，實(shí)行收支兩條線管理。

三、內(nèi)部銀行暴露出的缺陷及改進(jìn)措施

1．內(nèi)部銀行對其所負(fù)責(zé)的獨(dú)立核算。單位既要保證各基層單位的運(yùn)營資金的充分，又要對資金使用的充分性做考慮，這種情況往往導(dǎo)致內(nèi)部銀行對資金分配的平均分配。這就使得經(jīng)營狀況欠佳或資金需求量大的單位出現(xiàn)嚴(yán)重的資金緊缺現(xiàn)象，而資金相對寬松的單位不能充分利用全部資金，造成資金的沉淀浪費(fèi)，從而降低了資金整體的使用效率。針對這種情況，企業(yè)要積極疏通信息反饋渠道，同時(shí)內(nèi)部銀行要加強(qiáng)對所屬基層單位的監(jiān)督和調(diào)控能力，全面掌握各基層單位的實(shí)際經(jīng)營狀況，從而才能夠較準(zhǔn)確的掌握各個(gè)時(shí)期各單位對資金的需求量，避免資金的浪費(fèi)，減少基層單位因資金緊缺而造成的損失。

2．很多企業(yè)在貸出資金時(shí)都是采取一樣的利率水平，甚至有些企業(yè)由于是內(nèi)部資金，根本就不實(shí)現(xiàn)資金的有償占有。這樣不利于調(diào)動(dòng)生產(chǎn)的積極性，尤其是資金的無償占有很容易造成資金的浪費(fèi)。因?yàn)楦骰鶎訂挝粡钠髽I(yè)內(nèi)部獲得貸款要比專業(yè)性銀行要簡單的多，而且作為企業(yè)的基層單位，無論自己在內(nèi)部銀行的存款多少，企業(yè)都會(huì)通過內(nèi)部銀行的信貸等職能來滿足其資金的需求。企業(yè)應(yīng)該針對貸款單位的經(jīng)營狀況，資金的用途和原因等對貸款進(jìn)行分類，制定不同使用資金的利率水平，提高資金的使用效率。對經(jīng)營狀況較差的貸款單位實(shí)行相對較高的利率水平，使其對資金的使用謹(jǐn)慎，促進(jìn)資金的合理使用。

3．企業(yè)內(nèi)部銀行是把企業(yè)內(nèi)部的分散資金聚集到一起，起到了蓄水池的作用，再通過內(nèi)部銀行的信貸和結(jié)算職能在企業(yè)內(nèi)部調(diào)劑資金余缺。但由于內(nèi)部銀行在資金籌集渠道較專業(yè)性的商業(yè)銀行要狹窄得多，而且企業(yè)內(nèi)部銀行作為一個(gè)新生制度，國家還沒有對其有專門的法規(guī)，法案進(jìn)行規(guī)范監(jiān)督。但內(nèi)部銀行還需要遵守其他法律，法規(guī)中的條文，在法律環(huán)境中合法運(yùn)行。尤其是內(nèi)部銀行作為企業(yè)中的一部分要嚴(yán)格界定為企業(yè)范圍，所以內(nèi)部銀行不能在社會(huì)上亂集資、亂融資。所以，對一些經(jīng)營狀況不是太好的企業(yè)來說，內(nèi)部銀行的資金籌集問題的解決也是很重要的。針對這一問題，一方面內(nèi)部銀行可以面向企業(yè)職工家屬開展儲(chǔ)蓄代辦業(yè)務(wù)和工資業(yè)務(wù)，從而吸收閑散資金來緩解資金供需的矛盾；另一方面貨幣資金是一種非盈利的資產(chǎn)。在保證留足各個(gè)基層單位運(yùn)營和發(fā)展需求資金量的基礎(chǔ)上，企業(yè)可以把一部分貨幣資金投資到市場上，使其成為盈利性資產(chǎn)，盡可能減少資金的占用。

銀行管理部范文第2篇

銀行的內(nèi)部控制是銀行各級管理人員控制日常業(yè)務(wù)的基本工具，也是控制風(fēng)險(xiǎn)的基本工具和銀行經(jīng)營管理的基礎(chǔ)。實(shí)踐證明，良好的健全的內(nèi)部控制對于銀行達(dá)到既定的目標(biāo)和維持良好的財(cái)務(wù)狀況都是至關(guān)重要的。針對當(dāng)前銀行內(nèi)部控制存在的問題，筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行完善： 

（一）提高銀行領(lǐng)導(dǎo)及全體員工內(nèi)部控制意識，確立“風(fēng)險(xiǎn)首位”和“內(nèi)控先行”的思想和工作原則，建立一套科學(xué)、防患于未然的內(nèi)部控制機(jī)制，自覺地把加強(qiáng)內(nèi)控作為防范銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)來抓。抓內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、保安全不僅在領(lǐng)導(dǎo)而且要在全體職工中年年講。月月講、天天講，當(dāng)發(fā)現(xiàn)端倪就要敲警鐘，使全體員工始終繃緊“風(fēng)險(xiǎn)”這根弦。要把內(nèi)控制度的建設(shè)、金融風(fēng)險(xiǎn)的防范作為衡量領(lǐng)導(dǎo)干部工作業(yè)績的重要考評指標(biāo)，以促進(jìn)各級銀行做到安全、流動(dòng)、盈利三性有機(jī)結(jié)合。 

（二）銀行內(nèi)控組織體系的設(shè)立，應(yīng)按決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)相互制衡的原則進(jìn)行設(shè)置，自上而下形成層次分明的多級遞階控制系統(tǒng)。決策者不能違反或超越?jīng)Q策程序；執(zhí)行者應(yīng)在其職責(zé)和權(quán)限內(nèi)行使職權(quán)；內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)應(yīng)建立各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、內(nèi)部控制狀況的檢查評價(jià)與對違規(guī)違章行為的處罰制度。 

（三）合理界定受權(quán)行權(quán)力大小，妥善處理好一級法人體制下加強(qiáng)總行集中經(jīng)營和統(tǒng)一調(diào)度與適當(dāng)保持分支行的活力問題。權(quán)力大小的界定是建立授權(quán)管理體制的核心問題，大了不利于控制，小了不利于調(diào)動(dòng)積極性，重要的在于適度。為此，在強(qiáng)化一級法人制度的同時(shí)，嚴(yán)格推行授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)制度，確定授權(quán)范圍和責(zé)任。在授權(quán)過程中應(yīng)堅(jiān)持三條原則：一是分類管理原則，要“量其能，授其權(quán)”，即在同一級別的分支機(jī)構(gòu)，按同一標(biāo)準(zhǔn)考核后，分成若干類別，授予其不同的經(jīng)營管理權(quán)，不搞“一刀切”。二是適時(shí)調(diào)整原則，應(yīng)根據(jù)受權(quán)行經(jīng)營管理情況的變化及時(shí)調(diào)整授權(quán)。對授權(quán)實(shí)施情況較好的行可保留或進(jìn)一步擴(kuò)大授權(quán)，對較差的行則應(yīng)適當(dāng)收縮直至終止授權(quán)。三是授權(quán)有限的原則，嚴(yán)格和完善法人授權(quán)制度以及經(jīng)營權(quán)的監(jiān)督機(jī)制。另外，銀行也應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營環(huán)境的變化，不斷調(diào)整授權(quán)管理策略。各分支機(jī)構(gòu)必須牢固樹立一級法人觀念，嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批制度，在允許的范圍和權(quán)限內(nèi)辦事。 

（四）構(gòu)建內(nèi)部控制制度的總體框架。首先是根據(jù)銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制需要，建立內(nèi)部控制十大系統(tǒng)。即：授權(quán)管理系統(tǒng)、資金計(jì)劃系統(tǒng)、會(huì)議控制系統(tǒng)、人事教育控制系統(tǒng)。籌資風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)、信貸資金風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)、外匯業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)、信用卡業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)、計(jì)算機(jī)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和清算風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。在每個(gè)系統(tǒng)下理出具體業(yè)務(wù)工作流程，流程中每個(gè)崗位固定、責(zé)任固定，以實(shí)現(xiàn)崗位、工序間的相互制約。其次是強(qiáng)化制度約束，做好內(nèi)控工作的關(guān)鍵是做到有章必循、違章必究、執(zhí)法必嚴(yán)、令行禁止，絕不遷就姑息。三是要制訂一套統(tǒng)一的系統(tǒng)的操作性強(qiáng)的違規(guī)違章處罰方法，做到規(guī)章面前人人平等。 

（五）在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)上，要改變過去重完善各項(xiàng)制度、輕落實(shí)的現(xiàn)象，要建立一整套落實(shí)內(nèi)控制度的監(jiān)督機(jī)制，開展定期、不定期的檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，確保內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行，使各項(xiàng)內(nèi)控制度真正起到防范金融風(fēng)險(xiǎn)的作用。 

（六）健全和完善內(nèi)部稽核監(jiān)督體系。可以考慮建立總行稽核派駐制度，將下一級的稽核部門作為上一級行的派出機(jī)構(gòu)，稽核人員納入上級行的管理，使稽核部門處于比較超脫的地位，確保稽核監(jiān)督部門在組織體系上具有獨(dú)立性，在處理與被稽核監(jiān)督對象的關(guān)系上具有超脫性，在稽核查處工作上具有權(quán)威性，真實(shí)反映發(fā)現(xiàn)問題，起到對下級行行長的監(jiān)督制衡作用。同時(shí)要充實(shí)和加強(qiáng)內(nèi)部稽核監(jiān)察人員力量，不僅在人員數(shù)量而且在人員素質(zhì)上予以保證。內(nèi)部稽核監(jiān)察部門員工，應(yīng)該是在理論水平、政策水平、品德素質(zhì)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)等各方面都是出類拔萃的，才能將稽核監(jiān)督工作落到實(shí)處，從而充分發(fā)揮內(nèi)部稽核監(jiān)督的職能作用，使內(nèi)部稽核部門成為加強(qiáng)內(nèi)部控制的一支重要力量。 

擴(kuò)大內(nèi)審范圍和權(quán)限。除確保內(nèi)部稽核監(jiān)察機(jī)制獨(dú)立于日常運(yùn)作之外，要對銀行機(jī)構(gòu)的所有活動(dòng)情況了解和掌握。擴(kuò)大內(nèi)部稽核監(jiān)察工作的內(nèi)容、范圍和權(quán)限。稽核監(jiān)察部門不僅對業(yè)務(wù)部門進(jìn)行稽核監(jiān)察，也對銀行的其他部門進(jìn)行稽核監(jiān)察。內(nèi)部稽核監(jiān)察，今后要圍繞怎樣提高金融資產(chǎn)質(zhì)量、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的問題開展績效稽核，稽核監(jiān)察的內(nèi)容要由原來的單一的合規(guī)性稽核監(jiān)督，擴(kuò)大為合規(guī)性稽核、風(fēng)險(xiǎn)稽核、經(jīng)濟(jì)效益稽核、人事稽核、制度稽核并重。 

（七）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測必須充分考慮銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)能發(fā)現(xiàn)和預(yù)測可能對銀行造成不利影響的內(nèi)部及外部因素。如內(nèi)部機(jī)構(gòu)的變化和管理層的變動(dòng)、經(jīng)濟(jì)周期的波動(dòng)、行業(yè)變化和技術(shù)進(jìn)步等。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測還應(yīng)涵蓋銀行的可測風(fēng)險(xiǎn)和不可測風(fēng)險(xiǎn)。可測風(fēng)險(xiǎn)如資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、清算風(fēng)險(xiǎn)等；不可測風(fēng)險(xiǎn)如運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。銀行管理層必須對銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行連續(xù)性評測，并對不斷變化的環(huán)境及條件作出反映。包括可能要對內(nèi)部控制制度加以修改，以便適當(dāng)涵蓋任何新的或以前未予以控制的風(fēng)險(xiǎn)。要科學(xué)設(shè)計(jì)量化監(jiān)控指標(biāo)體系，形象反映監(jiān)控對象的主要內(nèi)容，作為警戒線對監(jiān)控對象的狀況作出快捷的判斷，并采取必要的措施。 

銀行管理部范文第3篇

【關(guān)鍵詞】本土銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；內(nèi)部控制

一、研究背景

近些年來，在經(jīng)濟(jì)熱潮的帶領(lǐng)下我國與外部綜合往來的頻率不斷增加，隨之而來的是經(jīng)濟(jì)互通、外資銀行的入駐，這無疑增大了本土金融市場的競爭壓力，從內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理角度分析本土銀行的競爭優(yōu)劣勢發(fā)現(xiàn)，只有不斷優(yōu)化自身內(nèi)部控制制度及提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，才能夠在激烈的競爭中屹立不倒。

二、管理控制的現(xiàn)狀分析

1.明晰法人治理結(jié)構(gòu)

（1）原有股份制的改革，將“三會(huì)”管理體制制定了出來，即股東大會(huì)、董事會(huì)以及監(jiān)事會(huì)。其中，監(jiān)事會(huì)代表的是國家，是能夠?qū)Ω呒壒芾韺印⒍聲?huì)，財(cái)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制以及風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)容起到監(jiān)管作用；此外，監(jiān)事會(huì)還有監(jiān)管各個(gè)成員的義務(wù)，其存在的主要目的就是使國有資產(chǎn)的質(zhì)量和資產(chǎn)的保值增值過程受到保障。

（2）管理模式的改變，以現(xiàn)代化扁平式的管理來替換原有的金字塔式管理。自計(jì)算機(jī)信息管理技術(shù)應(yīng)用普及以來，人們逐漸改變了原有的管理形式，優(yōu)化了原有的管理層次，并對現(xiàn)有的權(quán)限職能重新劃分，進(jìn)行了全面改革及內(nèi)設(shè)部門重整，從而使內(nèi)部管理的層次被不斷減少精化。

2.監(jiān)控管理業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)管目標(biāo)

為了更好地實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營活動(dòng)整體控制，就必須采取有限授權(quán)的措施要求下屬職能機(jī)構(gòu)進(jìn)行分級式管理，有利于對下屬機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的經(jīng)營行為約束。自間接調(diào)控、計(jì)劃指導(dǎo)、自求平衡以及比例管理等現(xiàn)代化管理模式正式實(shí)施以后，相繼建立了一套完善的的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控的制度，這不但使銀行自身的約束能力得到了增強(qiáng)，而且還盡可能地將自求資金平衡的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，從而使經(jīng)營管理的風(fēng)險(xiǎn)有所降低。

3.會(huì)計(jì)稽核內(nèi)部管理力度的增強(qiáng)

近些年來在行業(yè)競爭壓力持續(xù)增大的影響下，各個(gè)商業(yè)銀行相繼進(jìn)行了一系列的整改辦法，其中沿用最多的一種辦法是經(jīng)由總行統(tǒng)一的管理和領(lǐng)導(dǎo)，派遣各個(gè)區(qū)域相互檢查的辦法；隨后將內(nèi)外部審計(jì)稽查的監(jiān)管制度確立了出來，并設(shè)置專業(yè)的稽查人員，以此來全面的稽查各級銀行的經(jīng)營現(xiàn)狀，同時(shí)在會(huì)計(jì)手段的運(yùn)用下對風(fēng)險(xiǎn)管控力度進(jìn)行強(qiáng)化。可見，現(xiàn)有的銀行經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核、效益稽核以及風(fēng)險(xiǎn)稽核模式正逐步替換原有的業(yè)務(wù)大復(fù)核這一銀行稽核形式。

三、風(fēng)險(xiǎn)管理同內(nèi)部控制之間的關(guān)系

1.風(fēng)險(xiǎn)形成于落后的內(nèi)控觀念

很長的一段時(shí)間里都有一個(gè)錯(cuò)誤的認(rèn)識涉及本土銀行的內(nèi)部管理，便是在他們的眼中認(rèn)為只要是將業(yè)務(wù)規(guī)章以及工作制度制定了出來，就代表著將內(nèi)部控制制度建立起來了。然而實(shí)質(zhì)上，內(nèi)部控制主要是由3個(gè)部分的內(nèi)容所構(gòu)成，分別是：制度結(jié)構(gòu)、制度制定、制度執(zhí)行。三者作為有機(jī)的一個(gè)組合，缺一不可。此外，銀行管理層還沒有充分的將內(nèi)部控制的必要性認(rèn)識到，沒有向發(fā)達(dá)國家借鑒先進(jìn)管理手段和經(jīng)驗(yàn)的意識，甚至有的人連新巴塞爾協(xié)議是什么都不知道。顯然沒有將科學(xué)化的評價(jià)預(yù)警系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)控以及內(nèi)部評級制度建立起來，必然會(huì)有相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)部管控中存在。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理存在于不合理的組織結(jié)構(gòu)中

本土銀行依然沒有在執(zhí)行系統(tǒng)、決策系統(tǒng)以及監(jiān)督反饋系統(tǒng)等三者制衡原則進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置，因而在實(shí)際的管理過程中不但容易有下屬管理機(jī)構(gòu)不到位的情況出現(xiàn)，而且還可能會(huì)有相互割裂的情況在銀行內(nèi)部的各個(gè)職能部門中出現(xiàn)。以上情況的存在不但會(huì)難以實(shí)現(xiàn)有效制衡的權(quán)利目標(biāo)，且普遍存在職權(quán)濫授、濫用的問題，而且整體性配合協(xié)調(diào)能力的缺失，難以實(shí)現(xiàn)相互制約和監(jiān)督的目的，最終會(huì)使銀行內(nèi)部控制管理制度的實(shí)行受到嚴(yán)重限制。

3.風(fēng)險(xiǎn)存在于不完善的防范機(jī)制以及內(nèi)審制度中

相較于國外先進(jìn)的銀行審計(jì)制度來講，本土銀行的內(nèi)審制度是落后的、保守的，其主要體現(xiàn)在銀行內(nèi)部的審計(jì)部門沒有獨(dú)立決心的權(quán)利，是各個(gè)銀行行長管理的下屬部門；本土銀行的審計(jì)工作主要遵循的是事后監(jiān)督為主要，僅僅是圍繞著業(yè)務(wù)突擊檢查以及專項(xiàng)審計(jì)這兩部分進(jìn)行，自然難以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理控制的要求；當(dāng)有違法犯罪行為被發(fā)現(xiàn)后，首先想到的是避重就輕，這樣不實(shí)事求是的做法，自然無法說服眾人，也難以實(shí)現(xiàn)行之有效的管理效果。

四、解決策略分析

1.風(fēng)險(xiǎn)管理意識的提高

從本土銀行發(fā)展的時(shí)間歷程上講，其是一個(gè)具有風(fēng)險(xiǎn)多樣化、動(dòng)態(tài)性、不斷變化以及復(fù)雜性等特征的過程，而這就要求其必須將一個(gè)有效地風(fēng)險(xiǎn)管理以及內(nèi)部控制觀念確立出來。如：在2008年的時(shí)候，在美國爆發(fā)次貸危機(jī)之前，就有機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)了其中潛藏的一些問題，但是受到眼前經(jīng)濟(jì)利益的誘惑，他們并沒有采取相關(guān)的防范措施，而這就體現(xiàn)出了風(fēng)險(xiǎn)管理以及防范意識不足的特征。因而筆者認(rèn)為國家相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)不斷強(qiáng)化教育宣傳工作，培養(yǎng)出本土銀行風(fēng)險(xiǎn)識別以及防范的意識，并在相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避原則的遵循下，不斷提升風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對能力。

2.內(nèi)控管理考核制度的強(qiáng)化，有助于提升高效工作

首先需要做的是風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的收集，對本銀行中所存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，并對其作出定性判斷，定期對各項(xiàng)指標(biāo)完成的情況進(jìn)行考核，并針對實(shí)際考核的情況做出相應(yīng)的調(diào)整；隨后需要正確看待業(yè)務(wù)管理的意識，將傳統(tǒng)的重業(yè)務(wù)經(jīng)營輕管理的觀念摒棄，替換成現(xiàn)代化的重管理模式，并不斷對內(nèi)控合規(guī)的相關(guān)工作過程考核力度加強(qiáng)完善，采取年度、月度考核的措施；然后需要前移風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)，以便充分將事前以及事中的控制實(shí)際成效發(fā)揮出來，以便將支行對網(wǎng)點(diǎn)、分行對支行的這一兩級創(chuàng)建的考核機(jī)制確立出來；最后將實(shí)效性的考核獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制建立出來，不再是條線獎(jiǎng)勵(lì)為主，而是向內(nèi)控綜合性的管理方向轉(zhuǎn)變，銀行內(nèi)部應(yīng)當(dāng)有組織的展開各種形式的專項(xiàng)評比活動(dòng)，以便能夠?qū)T工的工作熱情以及積極性充分調(diào)動(dòng)起來，從而不斷提高內(nèi)部合規(guī)的整體性工作質(zhì)量。

3.內(nèi)控合規(guī)管理制度的建立，基礎(chǔ)管理能力的提升

對于基層經(jīng)營的每一個(gè)客戶經(jīng)理、網(wǎng)點(diǎn)以及員工來講，其在拓展業(yè)務(wù)的時(shí)候都需要加強(qiáng)對內(nèi)控的重視，不僅講價(jià)值，還要講合規(guī)，以便將一個(gè)濃烈的人人爭創(chuàng)價(jià)值的合規(guī)經(jīng)營氛圍創(chuàng)設(shè)出來，從而使科學(xué)化的合規(guī)內(nèi)控的管理制度能夠真正建立起來，最終實(shí)現(xiàn)整體性管理水平提升。

五、總結(jié)

綜上所述，前文中已經(jīng)有提到受到全球經(jīng)濟(jì)一體化的影響，我國本土銀行在外資銀行的介入下，自身的競爭壓力持續(xù)增大，基于此，為了確保自身在整個(gè)行業(yè)中的競爭地位，就需要采取現(xiàn)代化的管理措施，在發(fā)達(dá)國家優(yōu)秀管理經(jīng)驗(yàn)的借鑒下，與自身發(fā)展?fàn)顩r及特色相結(jié)合，盡可能地使自身的內(nèi)部控制水平提高，逐漸強(qiáng)化對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)以及應(yīng)對的能力，有助于本土銀行健康、穩(wěn)定的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]陸媛，張同健. 國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)性研究[J]. 財(cái)會(huì)通訊，2011，02：36-37.

[2]魏紅剛. 商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系的理論分析[J]. 中國證券期貨，2011，09：141-142.

[3]夏海玲. 銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理淺談[J]. 現(xiàn)代營銷（學(xué)苑版），2011，12：110.

[4]李娟. 我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系研究[J]. 金融縱橫，2014，04：54-60.

銀行管理部范文第4篇

評估你的市場機(jī)會(huì)

營銷投入該如何進(jìn)行管理或投放，首先必須明確一點(diǎn)的是，你的市場機(jī)會(huì)在哪里，否則，就無法確定該不該投，該投多少，或投的值得不值得。

而要評估你的市場機(jī)會(huì)，首先要明確或清醒的認(rèn)識到自身的經(jīng)營定位。長期計(jì)劃體制下的銀行業(yè)，幾乎不存在明顯的差異化定位，一律是全方位經(jīng)營，隨著近幾年銀行業(yè)的發(fā)展和開放，銀行定位差異化越來越成為業(yè)界的共識。有全面發(fā)展但偏重公金業(yè)務(wù)的；有定位做最佳零售銀行的；也有發(fā)力財(cái)富管理，搶占高端客戶的銀行等等。一些銀行把差異化的定位，上升為銀行整體經(jīng)營戰(zhàn)略考量；一些銀行則堅(jiān)持全面發(fā)展之下的差異化錯(cuò)位經(jīng)營，總體來說，開始越來越顯示出獨(dú)有的經(jīng)營實(shí)力和活力，這是競爭的客觀需要，也是與客戶在共同需要中的自我選擇和調(diào)整。只有差異化經(jīng)營，才能快人一步，才能帶來更為廣闊的市場機(jī)會(huì)，通俗的說，得先知道自己是干什么的，能干什么，才能去把握機(jī)會(huì)。而在不確定的經(jīng)濟(jì)形勢下，銀行更需要根據(jù)形勢的變化，及時(shí)的或加強(qiáng)鞏固，或修正調(diào)整自身的定位，為尋找相應(yīng)的市場機(jī)會(huì)或迎接經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇做好準(zhǔn)備，打好基礎(chǔ)。而為這方面的調(diào)整所做出的營銷投入，絕對是值得的。

其次，找準(zhǔn)目標(biāo)人群，洞悉目標(biāo)人群的需求或變化。銀行從最初的來者不拒到現(xiàn)在有意識的選擇客戶，甚至是設(shè)置門檻過濾客戶，逐步體現(xiàn)的就是一個(gè)選擇自己目標(biāo)人群的過程，雖然相當(dāng)一部分銀行仍然被要求承擔(dān)一定的社會(huì)責(zé)任，但畢竟銀行也是企業(yè)，必須對資方，對股東負(fù)責(zé)，目標(biāo)人群與銀行自身的差異化定位一脈相承。不確定的經(jīng)濟(jì)形勢，讓常規(guī)的人群劃分似乎變得不在那么適用。對未來的不確定而帶來的心理變化，隨之改變的消費(fèi)意識和行為，成為銀行在衡量自己的目標(biāo)人群時(shí)必須要考慮的重要因素。在營銷界，普遍的共識是，在不確定的經(jīng)濟(jì)形勢下，根據(jù)消費(fèi)意識和行為變化的不同，大致可分為“緊急剎車型”，“苦惱仍有耐心型”，“小康型”，“活在當(dāng)下型”等。根據(jù)這些不同的類型，再來大致分析銀行自身的目標(biāo)人群在當(dāng)前不確定的經(jīng)濟(jì)形勢下，會(huì)屬于哪種類型。就招商銀行信用卡為例，從招行的目標(biāo)人群來看，公務(wù)員、教師、白領(lǐng)等收入中上的優(yōu)質(zhì)人群，無疑是其主要的基礎(chǔ)目標(biāo)人群，這一類人又大多屬于“苦惱仍有耐心型”，和 “活在當(dāng)下型”，他們具有一定的收入水準(zhǔn)，也具有一定的消費(fèi)能力，但不確定的經(jīng)濟(jì)形勢，仍然對他們會(huì)產(chǎn)生一定的影響，而對于招行信用卡的當(dāng)家產(chǎn)品之一“車購易”品牌來說，目前的消費(fèi)環(huán)境，正是其大力推出的好時(shí)機(jī)，因?yàn)閷τ谏鲜鰞煞N類型的消費(fèi)者來說，分期買車，既可以滿足擁有愛車，提高生活品質(zhì)，又可以通過分期，減輕資金壓力，無疑符合主流目標(biāo)人群的消費(fèi)心理需求，大受歡迎就不奇怪了，而且此時(shí)推出，更能夠提高消費(fèi)者對該品牌的良好認(rèn)識和印象。

根據(jù)目標(biāo)人群消費(fèi)心理的變化，針對性的進(jìn)行促銷或系列營銷活動(dòng)，自然會(huì)取得良好的效果，如果一味的因?yàn)椴淮_定的經(jīng)濟(jì)形勢，判定自身的目標(biāo)人群都將保守消費(fèi)，因而直接削減投入，顯然將失去更好的推廣和發(fā)展的機(jī)會(huì)。猶如危難之際見真情一樣的道理，一味的退守型的保守營銷，將會(huì)更快的失去客戶。同樣的例子，在保險(xiǎn)行業(yè)得到最好的應(yīng)證。有數(shù)據(jù)顯示，09年一季度，保險(xiǎn)行業(yè)保費(fèi)收入顯著增長，其主要原因就在于各種不可預(yù)期的未來風(fēng)險(xiǎn)，以及由于掛鉤證券市場的大量銀行理財(cái)產(chǎn)品的頹勢，以及消費(fèi)者對此類型產(chǎn)品的信心銳減，導(dǎo)致消費(fèi)者客觀上需要從保險(xiǎn)產(chǎn)品上尋找穩(wěn)定增值和風(fēng)險(xiǎn)保障，洞察到這樣心理變化的太平洋保險(xiǎn)公司在08年底即提前布局，以09年一季度開門紅宣傳投入為支撐，推動(dòng)隊(duì)伍精心組織各種營銷活動(dòng)，從而順利實(shí)現(xiàn)開門紅，業(yè)務(wù)增長顯著。

再者，評估自身的市場機(jī)會(huì)，還要考量現(xiàn)有產(chǎn)品組合是否具有可持續(xù)發(fā)展和競爭力。隨著金融創(chuàng)新的推進(jìn)，部分銀行在金融產(chǎn)品線方面已經(jīng)初步具備良好的研發(fā)優(yōu)勢，一個(gè)金融產(chǎn)品的推出，必然應(yīng)該首先是依據(jù)市場或客戶的需求而推出，必須是“適銷對路”的產(chǎn)品，而且針對特定客戶群，還必須有系列產(chǎn)品滿足多種需要，如針對公金客戶的產(chǎn)品組合；針對私人高端客戶的產(chǎn)品組合等等。推出哪一類產(chǎn)品組合，前提當(dāng)然是符合自身的經(jīng)營定位，符合自身的目標(biāo)人群定位，這樣的產(chǎn)品就具有競爭力，就值得加以大量的投入。如今年上半年來，中國銀行、招商銀行等針對中小企業(yè)融資而推出的相關(guān)產(chǎn)品，就非常符合當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢的需要，這塊蛋糕，也許風(fēng)險(xiǎn)要比那些只專注于大型企業(yè)的信貸服務(wù)大，但利潤也相應(yīng)的較高，只要銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制上面把握好，同樣是新的利潤增長點(diǎn)。畢竟大型企業(yè)競爭也大，而中小型企業(yè)數(shù)量眾多，市場容量也大，誰先進(jìn)入，并持續(xù)的進(jìn)行投入，誰就可能占得先機(jī)，并形成特色品牌。

在科學(xué)分析現(xiàn)有目標(biāo)人群的需求以及心理變化的基礎(chǔ)上，針對自身的經(jīng)營定位，做出相應(yīng)調(diào)整，推出滿足特定形勢下特定需求的金融產(chǎn)品，這樣的銀行，面臨的市場機(jī)會(huì)自然要更多更好，一旦通過科學(xué)評估，發(fā)覺市場機(jī)會(huì)，毫不猶豫的進(jìn)行營銷投入，越是在不確定的經(jīng)濟(jì)形勢下，越是對自身營銷能力的一次全面系統(tǒng)的檢驗(yàn)，所謂不經(jīng)歷風(fēng)雨，怎么見彩虹，銀行要學(xué)會(huì)摒棄計(jì)劃體制下的被動(dòng)營銷，只有確立自己獨(dú)立獨(dú)特系統(tǒng)的營銷能力，才能持久的發(fā)展。

調(diào)整而不是削減營銷費(fèi)用

面對不確定的經(jīng)濟(jì)形勢，任何一個(gè)決策者，都很容易做出削減營銷費(fèi)用的決定，因?yàn)檫@幾乎是非常容易的事情，然而，我們應(yīng)該明白，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢下，也許只有進(jìn)攻才是最好的防守，一味的保守經(jīng)營，更容易喪失機(jī)會(huì)。因?yàn)楝F(xiàn)在的金融消費(fèi)需求，不是被抑制，而是沒有被滿足。所以需要銀行的經(jīng)營者去發(fā)現(xiàn)，去調(diào)動(dòng)，去引導(dǎo)。不夸張的說，只要人類不停止經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，就不會(huì)停止對金融的需求。更何況我國經(jīng)濟(jì)仍然處于良性增長的周期，遠(yuǎn)沒有到衰退的程度。

仍然以信用卡為例，信用卡作為新興的金融產(chǎn)品，在我國仍然處于發(fā)展的初級階段，大多數(shù)銀行還停留在跑馬圈地，遠(yuǎn)未達(dá)良好的贏利狀態(tài)。宏觀的原因不多講，具體到持卡用戶來說，單人刷卡頻率和刷卡金額，就是大多數(shù)發(fā)卡行急需提高的指標(biāo)之一。不確定的經(jīng)濟(jì)形勢下，對于持卡人來說，要吸引其提高刷卡頻率和刷卡金額，必須的促銷投入和優(yōu)惠措施，自然顯得尤為重要和迫切，于是我們看到，08年下半年到09年上半年，部分銀行明顯增加了對信用卡營銷費(fèi)用的投入，大力以餐飲、娛樂消費(fèi)為切入點(diǎn)，通過打折、優(yōu)惠等形式，吸引持卡人開卡、用卡，收到了良好的效果。越是在不確定的經(jīng)濟(jì)形勢下，信用卡越來越體現(xiàn)出獨(dú)有的優(yōu)勢，此是不做大力推廣，何時(shí)推廣？而且此時(shí)將營銷費(fèi)用適當(dāng)調(diào)整，在這方面進(jìn)行重點(diǎn)推廣，更有事半功倍的好處。而金融消費(fèi)的特點(diǎn)是，對于一個(gè)客戶來講，重要的是有一個(gè)紐帶或載體，讓客戶與銀行發(fā)生聯(lián)系，然后順藤摸瓜，開展多種服務(wù)或產(chǎn)品的推廣。

所以說，當(dāng)前不確定的經(jīng)濟(jì)形勢下，銀行經(jīng)營決策者要清醒的認(rèn)識到，營銷投入不應(yīng)該是簡單的削減，而是科學(xué)的調(diào)整，將有限的投入放到最值得，最應(yīng)該投入的產(chǎn)品上面，以點(diǎn)帶面，加強(qiáng)和鞏固一貫品牌主張，自然會(huì)取得良好的效果。

找準(zhǔn)合適的時(shí)機(jī)進(jìn)行營銷投入

有了必須合理投入的共識，還必須在投入的執(zhí)行上面找準(zhǔn)時(shí)機(jī)，才能夠在當(dāng)前不確定的經(jīng)濟(jì)形勢下，更切合“錢花在刀刃上”的原則。招商銀行09年初即開始有意識的推出“消費(fèi)易”，客觀上也正是滿足當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢下，“苦惱仍有耐心型”，和 “活在當(dāng)下型”等有著這樣消費(fèi)心理的客戶需求，交通銀行、農(nóng)業(yè)銀行等均有類似功能產(chǎn)品推出，可以說，推出的時(shí)機(jī)都是非常對路的，遺憾的是，在投入上面顯得保守，不夠積極，沒有充分的向目標(biāo)客戶傳遞產(chǎn)品的優(yōu)勢，沒有進(jìn)行充分的廣告宣傳和渠道推廣，雖然不一定就說產(chǎn)品推廣的不盡如人意，起碼可以斷定的是，類似產(chǎn)品還有相當(dāng)大的推廣空間，而銀行一定要樹立以點(diǎn)帶面的聯(lián)動(dòng)意識，任何一家銀行，要始終和不斷的強(qiáng)化自身的經(jīng)營定位，不是對品牌理念和口號的長期空洞的宣傳，而是通過不斷推出切合定位的特色化產(chǎn)品來強(qiáng)化和豐富的。

銀行管理部范文第5篇

1 內(nèi)部預(yù)算管理的作用.

經(jīng)營者的天職是追求利潤的最大化。內(nèi)部預(yù)算管理是對企業(yè)各個(gè)部門、各個(gè)層次的人、物、財(cái)?shù)荣Y源進(jìn)行合理整合、進(jìn)行有效利用的一種常見的機(jī)制。銀行要想加強(qiáng)集權(quán)管理，實(shí)現(xiàn)對內(nèi)部各個(gè)部門的有效控制，就必須掌握并控制銀行各個(gè)部門的內(nèi)部預(yù)算。銀行只有獲利才有生產(chǎn)與發(fā)展的可能。一個(gè)銀行所擁有的資源是有限的，只有把有限的資源達(dá)到最大的利用，銀行才能更好更快發(fā)展。內(nèi)部預(yù)算是對有限的資源在不同用途方面做出合理規(guī)劃，明確銀行預(yù)算期內(nèi)經(jīng)營活動(dòng)的目標(biāo)，把涉及銀行目標(biāo)利潤的經(jīng)營活動(dòng)聯(lián)系在一起，使有助目標(biāo)利潤實(shí)現(xiàn)的各個(gè)因素都發(fā)揮出最大的潛能。內(nèi)部預(yù)算管理體系是蘊(yùn)含著銀行的的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營思想，是銀行最高權(quán)力對未來一定期間內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)，經(jīng)營思想，經(jīng)營理念，經(jīng)營決策的經(jīng)濟(jì)責(zé)任約束和財(cái)務(wù)數(shù)量說明，是銀行的整體作戰(zhàn)方案。內(nèi)部預(yù)算在銀行起著非常重要的指導(dǎo)作用。下面就銀行內(nèi)部預(yù)算管理問題進(jìn)行分析。

2 現(xiàn)階段銀行內(nèi)部預(yù)算管理體系中存在的問題

2.1 銀行的內(nèi)部預(yù)算管理組織架構(gòu)存在不足

（1）銀行內(nèi)部的職位存在缺失，內(nèi)部的職位不規(guī)范，不科學(xué)。內(nèi)部人員的專業(yè)性不強(qiáng)。為了節(jié)省銀行開支，不惜錄用非專業(yè)人員進(jìn)行工作。銀行內(nèi)部存在裙帶關(guān)系，很多工作人員的錄用靠的不是過強(qiáng)的專業(yè)知識，而靠的是人際關(guān)系。（2）銀行的機(jī)構(gòu)責(zé)任不明確，沒有責(zé)任到人，出現(xiàn)漏責(zé)現(xiàn)象。銀行工作人員故意把風(fēng)險(xiǎn)大的項(xiàng)目故意推給下級人員承擔(dān)。銀行責(zé)任邊界不清晰，出現(xiàn)模棱兩可的現(xiàn)象。銀行的內(nèi)部預(yù)算管理體系不嚴(yán)謹(jǐn)，長期保持一種松散的工作狀態(tài)。

2.2 銀行內(nèi)部全體成員的參與意識淺薄

（1）由于我國是發(fā)展中國家，經(jīng)濟(jì)實(shí)力比較落后，我國的銀行也比較落后，沒有預(yù)算管理委員會(huì)等權(quán)威的機(jī)構(gòu)。我們銀行內(nèi)部成員參加預(yù)算的意識淺薄。沒有人人觀察，人人分析，人人解決的參與意識。很多銀行的機(jī)構(gòu)虛有其名，沒有合理的利用，浪費(fèi)了人力，物力，還沒有解決必要的實(shí)際問題。（2）銀行工作人員的工作態(tài)度不高，參與意思不強(qiáng)，造成工作的質(zhì)量低，錯(cuò)誤多。內(nèi)部預(yù)算在銀行的重要性與內(nèi)部工作人員的工作態(tài)度形成鮮明的對比。使得預(yù)期的工作效果大失所望。預(yù)算編制工作的嚴(yán)密，繁瑣，龐大等項(xiàng)目特點(diǎn)沒有緊密的工作方案與之對應(yīng)，使得工作的進(jìn)行比較緩慢，工作錯(cuò)誤層出不窮，漏洞百出。（3）銀行內(nèi)部成員的信息交流存在障礙。在銀行各個(gè)部門所擁有的信息資源是有限的，銀行各個(gè)部門的目標(biāo)不同，沒有及時(shí)的傳遞并分享所擁有的信息資源，造成信息的封鎖。銀行內(nèi)部各個(gè)部門認(rèn)為預(yù)算是財(cái)務(wù)部的工作，沒有把它看成自己的工作，沒有積極的參與。（4）銀行內(nèi)部對預(yù)算沒有考慮到時(shí)間的限制。工作效率不高，工作態(tài)度不積極，辦事拖拉。預(yù)算管理與考核評價(jià)的工作沒有做到很好的銜接。預(yù)算工作沒有和預(yù)算方案相對應(yīng)。

2.3 內(nèi)部預(yù)算管理目標(biāo)缺乏合理性

（1）預(yù)算目標(biāo)在銀行中具有導(dǎo)向作用。銀行對目標(biāo)的制定沒有明確性，沒有專門的工作人員對預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行研究，只是銀行高層人員對銀行未來的空想。預(yù)算目標(biāo)失去了它本身的特性。高層人員重視銀行的利潤的最大化，只是一味地追求短期利潤最大化，在長期的發(fā)展中做出了錯(cuò)誤的決策。（2）預(yù)算管理目標(biāo)沒有進(jìn)行宏觀的分析，缺乏全局觀察目標(biāo)的意識。預(yù)算管理目標(biāo)在制定，下放的過程中，過于詳細(xì)，人員參與過多，決策的制定沒有高效性。預(yù)算目標(biāo)的制定浪費(fèi)了太多的人力，物力。很多預(yù)算的編制都采用了基數(shù)調(diào)整法，它的使用雖然提高了預(yù)算方案的制定，但是降低了工作人員的積極性，使銀行工作人員不愿超額完成預(yù)算指標(biāo)，讓預(yù)算指標(biāo)處于難以突破的狀態(tài)。

2.4 銀行內(nèi)部預(yù)算管理的信息交流，執(zhí)行方式存在障礙

（1）銀行內(nèi)各部門目標(biāo)不同，所服務(wù)的顧客不同，顧客的要求不同，各部門工作人員所追求的重點(diǎn)不同，各部門的工作人員的工作經(jīng)歷不同，所積累的工作經(jīng)驗(yàn)不同，自然而然所掌握的信息也就有所不同。各個(gè)部門互相合作，互相競爭。多種環(huán)境，多種因素造成信息在銀行的內(nèi)部交流中遇到了障礙。多數(shù)銀行在信息交流上的沒有過硬的軟件和硬件設(shè)備，傳統(tǒng)的交流方式如手工表格軟件、電子表格軟件等在大多數(shù)銀行中仍然使用。這種傳統(tǒng)的信息傳遞方式，造成了信息的錯(cuò)傳，誤傳。延長了信息傳遞的時(shí)間。信息很多與實(shí)際情況不對稱，使得預(yù)算管理難以進(jìn)展。（2）二十一世紀(jì)，在不斷發(fā)展的當(dāng)代，各行各業(yè)的工作壓力都非常大，為了完成任務(wù)，為了獲得最大利潤，為了得到上級領(lǐng)導(dǎo)的夸獎(jiǎng)以及提高職位的晉升，很多人都學(xué)會(huì)了弄虛作假，給社會(huì)添加了負(fù)能量。大多數(shù)工作人員重視了編制，輕視了分析。銀行對預(yù)算分析的設(shè)備不齊全，負(fù)責(zé)預(yù)算管理的工作人員沒有過硬的專業(yè)知識，工作人員對預(yù)算工作的重要性認(rèn)識不高。預(yù)算工作的執(zhí)行跟著形式走，失去了它的重要重要。各部門的預(yù)算反饋沒能及時(shí)得到回應(yīng)。預(yù)算工作的監(jiān)控、約束和引導(dǎo)等功能沒有得到有效的發(fā)揮。

3 銀行在預(yù)算管理中針對存在問題的改進(jìn)方法

3.1 完善預(yù)算管理組織的架構(gòu)

（1）銀行內(nèi)部的職位安排要具有合理性，科學(xué)性。內(nèi)部人員的選擇必須嚴(yán)格把關(guān)。杜絕走后門，托關(guān)系的現(xiàn)象發(fā)生。為銀行吸取有創(chuàng)新，有目標(biāo)，有責(zé)任的新力量。銀行內(nèi)部管理要有條理性，設(shè)立專門的部門，錄用專業(yè)的人員，處理專門的問題。設(shè)立專門的客戶休息場所，杜絕非專業(yè)人員進(jìn)入內(nèi)部工作場地。銀行安排專門的質(zhì)詢?nèi)藛T，保證銀行的工作有條不紊的進(jìn)行。（2）銀行的機(jī)構(gòu)責(zé)任清晰，責(zé)任細(xì)化到個(gè)人，不允許漏責(zé)現(xiàn)象的發(fā)生。一旦發(fā)現(xiàn)有推責(zé)，漏責(zé)現(xiàn)象的發(fā)生，一定要加大處罰力度，情況嚴(yán)重者追究法律責(zé)任。在銀行內(nèi)部預(yù)算管理中，較大的項(xiàng)目要求多個(gè)人負(fù)責(zé)，防止一錘定音現(xiàn)象的發(fā)生。銀行預(yù)算工作必須要求嚴(yán)謹(jǐn)，不允許任何的紕漏。（3）對銀行預(yù)算管理組織的架構(gòu)要求人人參與，對銀行內(nèi)部各個(gè)部門的工作人員進(jìn)行思想教育，提高對預(yù)算管理的認(rèn)識。提倡銀行所有工作人員對預(yù)算管理組織的架構(gòu)存在的問題積極的指出，一起分析問題，找出根源，尋求應(yīng)對措施。

3.2 提高銀行內(nèi)部工作人員的參與意識

（1）加強(qiáng)對銀行內(nèi)部工作人員的思想教育，提高銀行內(nèi)部工作人員對預(yù)算的認(rèn)識。銀行內(nèi)部所有人員必須明確銀行預(yù)算管理的目標(biāo)。銀行要加大對預(yù)算管理的宣傳力度，通過不斷強(qiáng)調(diào)，制作宣傳單，設(shè)置大型的活動(dòng)，讓銀行內(nèi)部工作人員提升對預(yù)算管理的認(rèn)識。銀行高層人員要制定明確的操作流程，為銀行內(nèi)部工作成員指明工作道路。（2）銀行加強(qiáng)對預(yù)算管理人員的管理，要求各盡其責(zé)。加強(qiáng)對預(yù)算管理的工作人員的培養(yǎng)，提高預(yù)算管理工作人員的專業(yè)知識和職業(yè)技能。為工作人員提供眾多的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，對樂于學(xué)習(xí)的工作人員提出表揚(yáng)，在銀行內(nèi)部營造一種積極向上的氛圍。（3）矯正銀行內(nèi)部預(yù)算工作人員的工作態(tài)度，強(qiáng)調(diào)高質(zhì)量的工作。預(yù)算編制工作要求嚴(yán)密性。要求人人知曉銀行內(nèi)部預(yù)算管理的重要性，確保銀行內(nèi)部工作人員信息交流的暢通。發(fā)現(xiàn)任何問題都必須做到及時(shí)提出，及時(shí)討論，及時(shí)的研究解決方案。對知情不報(bào)者進(jìn)行嚴(yán)厲的批評，加大對銀行內(nèi)部負(fù)能量的處罰力度。保證銀行內(nèi)部預(yù)算管理信息的流通。在現(xiàn)在這個(gè)信息時(shí)代，我們銀行一定要掌握先進(jìn)的預(yù)算管理信息，率先學(xué)習(xí)國外先進(jìn)的預(yù)算管理理念，不斷改進(jìn)相應(yīng)的預(yù)算管理系統(tǒng)。（4）任何工作都對時(shí)間有一定的要求，預(yù)算對時(shí)間的要求有過之無不及。銀行高層管理人員要加強(qiáng)對預(yù)算管理工作的督促，在保證預(yù)算管理工作的質(zhì)量下，提倡提前完成內(nèi)部預(yù)算管理工作。銀行內(nèi)部預(yù)算管理人員要嚴(yán)格要求自己，保證任務(wù)的高效，高質(zhì)的完成。（5）對于銀行內(nèi)部崗位，提倡內(nèi)部晉升，提高銀行內(nèi)部預(yù)算管理人員的積極性，有利于銀行內(nèi)部預(yù)算管理人員對工作的開展。內(nèi)部提升可以留住專業(yè)人員，防止專業(yè)人員流失。讓專業(yè)人員不斷提高專業(yè)知識，不斷優(yōu)化預(yù)算管理流程。

3.3 明確內(nèi)部預(yù)算管理目標(biāo)

（1）制定長期的預(yù)算管理目標(biāo)，培養(yǎng)專業(yè)的預(yù)算管理人員，防止銀行個(gè)別工作人員為提高短期的個(gè)人工作業(yè)績而損害銀行內(nèi)部預(yù)算管理的目標(biāo)。落實(shí)好每個(gè)銀行預(yù)算管理人員的小目標(biāo)，要求人人知目標(biāo)，人人為目標(biāo)。目標(biāo)要與實(shí)際工作相符，不能夸大預(yù)算管理目標(biāo)，要求對目標(biāo)的保質(zhì)保量的完成。（2）銀行內(nèi)部有眾多的部門，各個(gè)部門的工作目標(biāo)不一，在制定內(nèi)部預(yù)算管理目標(biāo)時(shí)，要求內(nèi)部預(yù)算管理目標(biāo)的制定人員站在宏觀的角度上對問題進(jìn)行分析。在全面考慮各個(gè)部門的目標(biāo)后，綜合分析制定最優(yōu)的預(yù)算管理目標(biāo)。（3）在制定內(nèi)部預(yù)算管理目標(biāo)之前，要對當(dāng)前的銀行內(nèi)部進(jìn)行調(diào)查，綜合考慮各個(gè)方面的問題，要求成立專門的預(yù)算管理機(jī)構(gòu)，容納多個(gè)專業(yè)的預(yù)算管理專家。對預(yù)算管理目標(biāo)進(jìn)行多層評估，多層檢測。確保預(yù)算管理目標(biāo)的合理制定。

3.4 保證銀行內(nèi)部預(yù)算管理信息的暢通并解決預(yù)算管理執(zhí)行方式的障礙

（1）事前分析銀行內(nèi)部預(yù)算管理所需要的信息，研究多種調(diào)查方案，把各個(gè)調(diào)查信息的方案責(zé)任到人，制定一個(gè)信息調(diào)查表，明確說明需要信息的時(shí)間。調(diào)查表要求范圍廣，內(nèi)容細(xì)。開會(huì)要求每個(gè)人都必須如實(shí)的填寫信息，以便預(yù)算管理專家制定準(zhǔn)確的預(yù)算管理方案。保證預(yù)算管理專家掌握全面的銀行內(nèi)部信息。（2）對于這個(gè)高速發(fā)展的社會(huì)，尋求信息的過程是非常艱苦的，銀行要加強(qiáng)對信息質(zhì)詢者的管理，防止有效信息的外漏。銀行高層管理者要加強(qiáng)對信息質(zhì)詢者進(jìn)行思想教育而不能盲目質(zhì)詢，更不能為了質(zhì)詢到有效信息違背職業(yè)道德。（3）預(yù)算的編制，分析，執(zhí)行離不開信息的支持。要不斷完善信息系統(tǒng)，全面掌控對整個(gè)預(yù)算管理的控制。不能盲目學(xué)習(xí)外國的預(yù)算管理理念，每個(gè)國家都有不同的國情，各個(gè)銀行針對不同的客戶，有不同的服務(wù)。學(xué)習(xí)固然重要，但是不能盲目使用。要不斷健全銀行內(nèi)部管理，通過對信息的分析，找出未來銀行存在的障礙。做到預(yù)防未來，解決現(xiàn)在。（4）不斷完善預(yù)算管理執(zhí)行方式，對預(yù)算執(zhí)行方式進(jìn)行不斷的調(diào)查，要求執(zhí)行方式的科學(xué)性，合理性。與其他銀行的預(yù)算管理方式進(jìn)行對比，研究其他銀行的預(yù)算管理方式，找到自己預(yù)算管理方式的缺點(diǎn)和其他銀行的預(yù)算管理方式的缺點(diǎn)，不斷改進(jìn)，不斷提高。使本行擁有一流的預(yù)算管理方式。

3.5 對預(yù)算執(zhí)行差異進(jìn)行全面的分析

（1）任何事物都有兩面性，我們要客觀分析預(yù)算執(zhí)行中存在的差異。經(jīng)濟(jì)的變化受很多因素的影響，可能會(huì)造成完美的預(yù)算執(zhí)行方案與預(yù)算執(zhí)行結(jié)果相偏離。遇到這種情況要坦然面對，不能只看結(jié)果。（2）預(yù)算執(zhí)行差異的來源可能是由于銀行規(guī)模的增長，資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)化，收入與利潤的增加等各種因素。所以要求預(yù)算差異的分析包括以下幾方面：預(yù)算執(zhí)行的差異性，預(yù)算執(zhí)行的一致性，預(yù)算執(zhí)行過程中例外事件，預(yù)算執(zhí)行中的差錯(cuò)分析，預(yù)算執(zhí)行中的進(jìn)度分析。