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(一)操作風險
商業銀行票據業務操作風險主要發生在承兌環節。在操作中,由于工作人員對票據業務操作流程不清楚、業務制度執行不到位造成。票據業務多存在專業性強,流程復雜等問題,因此,操作的風險點存在于業務辦理的多個環節。一是工作人員對于偽造票據的識別不夠準確。隨著科技的發展,票據偽造技術也在逐漸提高,犯罪分子開始利用高科技手段制造虛假的票據,這種票據在實際流通中很難被檢測出來。二是對票據的管理不到位。這種情況主要發生在工作人員未嚴格按照流程操作或記賬誤差之中。票據使用相關手續不完善、作廢票據未按照業務處理規定進行處理也會導致這種問題的發生。這種操作上的風險會引發票據資金案件,影響整個票據業務的正常發展。
(二)信用風險
除操作風險外,商業銀行還存在著一定的信用風險。首先,這種風險主要存在于銀行墊款環節中。申請人在墊款到期拒絕支付而發生違約的現象,引發企業票據信用風險。近年來研究資料表明,自2011年以來,我國的票據逾期未兌付現象日益加劇,嚴重影響了商業銀行票據業務的發展。其次,票據轉貼現業務中也存在信用違約風險。由于票據持有人可以不按先后順序對匯票債務人進行追索,導致追索人承擔風險加劇。
(三)市場風險
在市場風險中,主要以利率風險為主。利率風險主要表現在票據貼現業務方面。由于貼現業務的利率隨著市場狀況波動較大,一旦貼現利率的發展變化超出銀行的承受能力要求,就會產生風險。此外,在轉帖業務中,由于銀行票據業務存在著一定的市場競爭性,使得轉貼現的利率變化幅度加大。在國家信貸規模緊縮時,轉貼現的價格處于上升狀態時,容易引發錢慌,轉貼現利率會迅速增高,將導致銀行融資成本上升。在銀行的信貸金額不足的情況下,若銀行不能如約順利回購票據資產,將促使市場的資金流動性趨緊,易引發流動性風險和違約風險的發生。
2票據業務的風險防范
(一)提高風險防范意識
票據業務風險的發生在很大程度上是因工作人員風險防范意識不足所造成的,尤其是對于基層員工和新員工來說,其工作性質和工作經驗決定了其風險防范意識淡化。為避免由于人為因素造成的風險,首先要提高工作人員的風險防范意識。在業務培訓中,要加強工作人員對業務制度的學習,了解典型案例,汲取經驗教訓,不斷提高票據業務辦理的辦理質量;在業務辦理中,要強化業務規章制度執行力度,增強合規操作意識;其次,認真開展員工異常行為排查,發現異常情況及時處理,堵塞工作中存在的漏洞;再次,通過持續跟蹤管理,制定科學的獎懲機制等措施,發展和完善合規文化建設,促進從業人員整體素質的提升。
(二)加強業務審查機制
對于票據承兌業務,必須加強對申請人的綜合情況分析,準確把握其現金流動狀況,在此基礎上對額度進行合理授信,防止因過度信任而造成資金上的損失。在承兌時間上,要根據企業的實際盈利情況來建設購銷周期,使資金得到合理的循環利用。對于業務量較多,承兌數額較大的客戶,要建立完善的跟蹤制度。在對關聯客戶的處理中,要檢查其購銷合同的真實性及有效性,并對發票真偽進行核實,確保不存在虛假記錄的情況。在貼現業務中,要及時監控貼現資金的去向,防止客戶套取銀行資金的現象。相關業務均需有明確的合同和發票,確保手續合法、真實,也有助于銀行日后的鑒別工作。若發現經涂改或套印的發票,要及時對相關票據進行銷毀并停止對客戶的服務。
(三)構建票據信息共享平臺
在風險的防范中,要加強對信息平臺的建設,將零散的信息進行收集、整理和分類。由于風險產生于涉及銀行票據業務處理的各個環節,因此在信息平臺的建設中,要多方收集信息,確定風險的來源,將各部門的信息進行分類整合,有助于信息的查找和規律的發現。在信息平臺中加強與其他商業銀行的溝通,并在平臺上及時公布不良記錄的企業名單。其他銀行可以通過平臺上的信息展開對客戶的考察,確定是否對客戶提供票據業務服務。這樣有助于各銀行間的溝通和交流,從而有效降低票據業務的風險。在信息平臺的建設中要加強新技術的應用,促進各商業銀行的同步發展,使銀行在面對偽造數據時能夠通過有效的方法進行識別,共同制定解決的對策,從而顯著降低票據業務風險的發生。
3結語
在我國商業銀行的票據風險中,存在著操作風險、信用風險以及市場風險等主要風險,這些風險嚴重制約了銀行票據事業的發展,也影響了我國的整體經濟建設。面對這些風險問題,必須要加強銀行的內部控制建設,提高人員風險防范意識,加強業務審查能力,建立信息共享平臺,以科學的手段有效防范相關票據業務風險的發生,為我國商業銀行票據業務的健康發展提供保障。
作者:劉濤 單位:長安銀行股份有限公司商洛分行