商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范研究

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【摘要】隨著我國金融業(yè)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行如何有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)正受到社會(huì)各界的廣泛關(guān)注。本文對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了介紹，分析了我國商業(yè)銀行在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)中存在的問題，并提出相應(yīng)的建議，希望能對(duì)未來我國銀行業(yè)的發(fā)展提供幫助。

【關(guān)鍵詞】銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范

一、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容

（一）銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于客戶違約導(dǎo)致借出的貸款難以收回所面臨的風(fēng)險(xiǎn)[1]。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是由多種因素造成的，難以規(guī)避，同時(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的發(fā)展產(chǎn)生巨大的影響。信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行主營業(yè)務(wù)。信貸業(yè)務(wù)的高回報(bào)伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)。一旦出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行資金回收難度增加，資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，最終將導(dǎo)致銀行資金鏈斷裂，造成銀行面臨破產(chǎn)，為人民群眾和國家?guī)頍o法估量的損失。因此如何有效降低并防范銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，正越來越受到社會(huì)各界的關(guān)注。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有以下幾個(gè)方面的特征。

1.客觀性。

信貸風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，有信貸活動(dòng)的地方，就會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)的存在。它不會(huì)隨著人為的意志而發(fā)生改變或消失。

2.隱蔽性。

信貸的不確定性會(huì)被信用的特點(diǎn)所掩蓋。在初期信貸風(fēng)險(xiǎn)隱蔽性高，較難被發(fā)現(xiàn)。但信貸風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失會(huì)產(chǎn)生多米諾效應(yīng)，對(duì)銀行乃至各行各業(yè)帶來巨大影響。

3.可控性。

信貸風(fēng)險(xiǎn)雖然無法消失，但可以通過識(shí)別、計(jì)量、檢測等方法將風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍。

4.雙重性。風(fēng)險(xiǎn)越高，利潤越大。

因此對(duì)于銀行而言，信貸風(fēng)險(xiǎn)雖然充滿危機(jī)，但同時(shí)伴隨著前所未有的機(jī)遇。

（二）銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的類別

1.信用風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)也被稱為違約風(fēng)險(xiǎn)。指的是銀行因貸款人未能遵照合同履行自身義務(wù)，產(chǎn)生預(yù)期收益與實(shí)際收益發(fā)生嚴(yán)重差異導(dǎo)致銀行蒙受損失的可能性[2]。信用風(fēng)險(xiǎn)是信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要方面，而且造成信用風(fēng)險(xiǎn)的原因多種多樣，因此如何控制和防范信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)促進(jìn)我國商業(yè)銀行業(yè)發(fā)展具有深遠(yuǎn)的意義。

2.市場風(fēng)險(xiǎn)。

市場風(fēng)險(xiǎn)是指由市場價(jià)格發(fā)生劇烈波動(dòng)變化而產(chǎn)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)。在金融體系中，市場風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率較高。利率、匯率等原因造成股票價(jià)格的變化，都會(huì)增加銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，造成銀行損失。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率高且控制難度大。操作風(fēng)險(xiǎn)包括電子系統(tǒng)故障、通信中斷、網(wǎng)絡(luò)遭遇惡意攻擊等。

4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

指的是商業(yè)銀行用于償還債務(wù)的現(xiàn)金不足，或要付出更高的成本才能獲得足夠的資金償清即將到期的債務(wù)所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)會(huì)直接造成銀行破產(chǎn)?；I資、難以預(yù)期的資金外流等都會(huì)顯著增加銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。因此流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的水平，是衡量銀行經(jīng)營水平的標(biāo)準(zhǔn)。

二、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

（一）發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因

我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因復(fù)雜，主要包括以下幾個(gè)方面。

1.銀行自身存在問題。

第一風(fēng)險(xiǎn)分析工具不完善，貸款相關(guān)資料管理存在漏洞，部分資料甚至發(fā)生遺失，對(duì)貸款對(duì)象的各方面調(diào)查不夠透徹，監(jiān)督約束機(jī)制不健全，這些都很大程度上提高了信貸風(fēng)險(xiǎn)[3]。第二銀行信貸業(yè)務(wù)人員素質(zhì)較低。一方面信貸業(yè)務(wù)人員為了完成業(yè)績，對(duì)貸款人條件的審核不嚴(yán)謹(jǐn)，造成調(diào)查評(píng)估的真實(shí)性缺失，且部分銀行存在信貸業(yè)務(wù)人員“一人多崗”的現(xiàn)象，缺乏有效監(jiān)管。另一方面，銀行業(yè)跳槽現(xiàn)象普遍，信貸業(yè)務(wù)人員為追求更高的個(gè)人目標(biāo)經(jīng)常更換工作的銀行，對(duì)銀行貸款人的客戶信息連續(xù)性造成破壞，新舊員工的交接制度存在漏洞，也容易降低銀行對(duì)貸款人的控制力。第三銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理性較差。為了保持商業(yè)銀行健康、穩(wěn)定的發(fā)展，必須平衡盈利性、安全性與流動(dòng)性。商業(yè)銀行通常會(huì)持有央行票據(jù)、存款準(zhǔn)備金等收益水平較低的資產(chǎn)，流動(dòng)性與安全性雖然有了可靠的保證，但盈利性大幅下降。銀行為了追求利潤，很可能會(huì)追逐高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的項(xiàng)目，或與其它銀行間開展惡性競爭，爭奪客源與市場。第四商業(yè)銀行經(jīng)營模式較粗放。在銀行的經(jīng)營中，重視貸款放松監(jiān)管是常態(tài)，這造成了銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)重下滑。第五我國銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算工具和技術(shù)水平低等原因也令信貸風(fēng)險(xiǎn)有所提高。

2.貸款申請(qǐng)人存在問題。

第一我國在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，大量企業(yè)由于各種原因破產(chǎn)倒閉，無法償還銀行貸款[4]。有能力償還貸款的企業(yè)也借此惡意逃避銀行債務(wù)。為了穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)環(huán)境，國家投放了大量政策性貸款。在兩方面的作用下，商業(yè)銀行信貸資金損失巨大，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的可控性帶來了嚴(yán)重負(fù)面影響。第二我國資本市場還在發(fā)展當(dāng)中，水平與歐美發(fā)達(dá)國家相距甚遠(yuǎn)。向銀行申請(qǐng)貸款是我國絕大多數(shù)企業(yè)在面臨資金周轉(zhuǎn)困難時(shí)的選擇。為了獲得貸款，大量企業(yè)隱瞞甚至偽造經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險(xiǎn)狀況等財(cái)務(wù)信息，致使銀行和企業(yè)間的信息不對(duì)稱，借此逃避銀行債務(wù)。第三企業(yè)重組兼并等行為令銀行無法及時(shí)追查債務(wù)，增加銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.社會(huì)環(huán)境因素。

社會(huì)環(huán)境同樣對(duì)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)帶來一定影響[5]。目前我國的信用體制的相關(guān)建設(shè)水平較低，人們的信用觀念較差，逃避債務(wù)的現(xiàn)象屢有發(fā)生，造成銀行大量不良貸款形成。同時(shí)社會(huì)法制尚不健全，操作性差，貸款人違約成本低，對(duì)違約行為的處罰力度小，難以對(duì)銀行債權(quán)人形成有效保護(hù)。

（二）銀行在信貸管理方面存在的問題

在長期的發(fā)展中，我國商業(yè)銀行在信貸管理方面取得了一定的成果，但仍舊存在問題。具體表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)。

1.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念薄弱。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念缺失，一方面在日常經(jīng)營當(dāng)中，對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展與利潤關(guān)注度過高，忽視了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。另一方面客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的建立不完善，不能對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確、客觀的評(píng)估。

2.信貸風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制存在漏洞。

完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制是銀行信貸業(yè)務(wù)最堅(jiān)實(shí)的后盾[6]。我國銀行長期忽視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制，信貸風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的發(fā)展速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展速度，同時(shí)外部監(jiān)管和企業(yè)破產(chǎn)制度的建設(shè)等方面存在較大漏洞，嚴(yán)重動(dòng)搖了我國銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)。

3.信用評(píng)級(jí)制度不健全。

我國商業(yè)銀行雖然目前建立了一套信用評(píng)級(jí)機(jī)制，但與歐美等發(fā)達(dá)國家相比仍存在較大的差距。主要表現(xiàn)在運(yùn)行程序規(guī)范性差，評(píng)級(jí)結(jié)果準(zhǔn)確度低。這令我國銀行的信用評(píng)級(jí)體制難以發(fā)揮作用。

三、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的建議

（一）深化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念

深化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念，關(guān)鍵在于樹立穩(wěn)健的經(jīng)營理念。要銀行要實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性、盈利性三者和諧統(tǒng)一，必須強(qiáng)化信貸業(yè)務(wù)工作人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)工作人員的監(jiān)管，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)控制能力[7]。第一銀行管理人員必須樹立穩(wěn)健的經(jīng)營理念。銀行的健康發(fā)展，建立在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有效地控制之上。盲目的追求利潤，擴(kuò)大規(guī)模不利于銀行的可持續(xù)發(fā)展。銀行管理人員必須遵循謹(jǐn)慎原則，對(duì)信貸業(yè)務(wù)中各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)保持高度警覺。第二銀行管理人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，制定穩(wěn)定的經(jīng)營理念。銀行在追求商業(yè)利益時(shí)應(yīng)當(dāng)兼顧社會(huì)效益。充分發(fā)掘銀行自身潛力，分析目前市場特點(diǎn)，積極調(diào)動(dòng)各方面資源，在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下，實(shí)現(xiàn)效益最大化。

（二）建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制主要包括建立高效風(fēng)險(xiǎn)管理體系、規(guī)范信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程和加大對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)控制三個(gè)方面的內(nèi)容。

1.建立高效風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)包括風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境控制和風(fēng)險(xiǎn)過程控制兩個(gè)方面。風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境控制的主要有組織、制度、技術(shù)和人員四個(gè)方面。組織環(huán)境直接影響銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中權(quán)利和責(zé)任的分配，制度環(huán)境是風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基石，技術(shù)環(huán)境為風(fēng)險(xiǎn)管理提供了必要的支持，人員環(huán)境則能有效激發(fā)銀行信貸業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)過程控制的內(nèi)容包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和風(fēng)險(xiǎn)處理三個(gè)方面。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一個(gè)步驟，它是對(duì)各種可能存在的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量為風(fēng)險(xiǎn)處理提供必要的理論依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)處理根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量所得出的數(shù)據(jù)，制定風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的對(duì)策，將銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

2.規(guī)范信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程涉及信貸業(yè)務(wù)的方方面面，對(duì)健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制有著不可替代的作用。風(fēng)險(xiǎn)管理流程通常包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和風(fēng)險(xiǎn)控制。規(guī)范信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程，就是要進(jìn)一步密切四個(gè)環(huán)節(jié)聯(lián)系。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)當(dāng)全面考慮各方面存在的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量應(yīng)當(dāng)積極吸取歐美等發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合我國銀行的需要制定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和風(fēng)險(xiǎn)控制則要深化和創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警人員的素質(zhì)。

3.重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)控制。

銀行信貸業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)與國家和地方的經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策保持高度的一致性。例如目前國家對(duì)房地產(chǎn)、高耗能、高污染等行業(yè)發(fā)展有諸多限制，因此該類企業(yè)在向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)其信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重點(diǎn)防范，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息真實(shí)性審核，時(shí)刻關(guān)注企業(yè)經(jīng)營業(yè)績，提前制定風(fēng)險(xiǎn)處理對(duì)策，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

（三）完善信貸風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)

1.建立有效的信貸信息管理系統(tǒng)。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理離不開數(shù)據(jù)的支持。建立有效地信貸信息管理系統(tǒng)，能極大提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的質(zhì)量和效率。

2.提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的可操作性和準(zhǔn)確性。

隨著科技水平的不斷提高，信貸風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)也在完善。然而在實(shí)際操作中仍存在一些局限性。銀行應(yīng)根據(jù)經(jīng)金融市場的發(fā)展需要，對(duì)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型進(jìn)行創(chuàng)新，在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)準(zhǔn)確型提高的同時(shí)，增強(qiáng)其可操作性。

四、結(jié)語

商業(yè)銀行的發(fā)展對(duì)我國經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生巨大的影響。信貸作為商業(yè)銀行的主營業(yè)務(wù)，如何有效控制風(fēng)險(xiǎn)，是促進(jìn)銀行健康發(fā)展的關(guān)鍵。降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，需要社會(huì)各界共同努力。未來如何進(jìn)一步完善銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，需要進(jìn)一步深入探討。

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作者：陳佳錕 單位：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司泉州分行