中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)論文

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一、我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題

目前我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還處于一種相對(duì)簡單和落后的狀態(tài)，與國內(nèi)外成熟銀行相比還存在很大差距，具體表現(xiàn)在以下方面：（一）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄我國中小商業(yè)銀行整體來說風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)相當(dāng)?shù)。形唇⑼晟频娘L(fēng)險(xiǎn)文化氛圍，從而積累了較多的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善我國中小商業(yè)銀行普遍風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)不完善，內(nèi)控機(jī)制不健全。風(fēng)險(xiǎn)管理的側(cè)重點(diǎn)往往都是以信貸管理為主，對(duì)法律、市場、操作風(fēng)險(xiǎn)等其它種類的風(fēng)險(xiǎn)不夠重視。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)綜合體系，涉及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)控制與處理等，是一個(gè)復(fù)雜的過程，涉及許多定量和定性技術(shù)，而我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理手段及技術(shù)都較落后，一般只是簡單的定量分析，如缺口管理、指標(biāo)分析等，不能準(zhǔn)確的對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化度量，也不具備進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)組合分析的能力。（四）資本充足率普遍較低長期以來，我國中小商業(yè)銀行資本充足率一直偏低，而不良貸款率偏高。往往基于速度、規(guī)模情結(jié)，缺少資本約束及觀念，追求一時(shí)的高速度和賬面利潤，不惜采取粗放型的發(fā)展方式，導(dǎo)致資產(chǎn)雖增長很快，但盈利卻有限，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的不斷積累和不良資產(chǎn)的高居不下。與此同時(shí)，又缺乏有效的注資渠道，所以長期以來資本充足率偏低。

二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)及其特點(diǎn)

20世紀(jì)90年代以來，國內(nèi)外銀行界普遍引入全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)（Enterprise-wideRiskManagement，簡稱ERM），ERM的中心理念是：對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各個(gè)種類的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行通盤管理，目的不僅僅是處理銀行所面臨的某一種風(fēng)險(xiǎn)，而是將銀行的各種風(fēng)險(xiǎn)全部綜合在一起，考慮銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，并且采用組合管理等方法，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的管理。商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)主要包括風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與政策設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)與處理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)信息處理和報(bào)告、事后評(píng)價(jià)和持續(xù)改進(jìn)八個(gè)相互聯(lián)系的因素，這些因素構(gòu)成了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和方式，并作為衡量全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的標(biāo)準(zhǔn)，與其他管理過程構(gòu)成了一個(gè)完整統(tǒng)一的整體。商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的幾大因素相互獨(dú)立、相互影響又相互制約，共同構(gòu)成了全面風(fēng)險(xiǎn)管理這一有機(jī)系統(tǒng)。可見，全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理相比有著諸多的優(yōu)勢，更符合現(xiàn)代銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理要求。

三、基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略

（一）構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架首先，中小商業(yè)銀行應(yīng)該以全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念來構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。建立一種嚴(yán)密的程序分析總風(fēng)險(xiǎn)在交易、資產(chǎn)組合和各種經(jīng)營活動(dòng)范圍內(nèi)是如何分布的，以及對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)怎樣進(jìn)行合理控制致力于防范和化解風(fēng)險(xiǎn)并且消化由此帶來的成本，從而確立適合中小商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架。

（二）通過綜合改革提高資本充足率作為銀行核心競爭力基本要素的資本充足率的高低代表著商業(yè)銀行應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)能力的強(qiáng)弱，是現(xiàn)代銀行的生命線，關(guān)系到其國際信用評(píng)級(jí)、未來市場份額、融資成本等問題。應(yīng)按照《巴塞爾新資本協(xié)議》建立資本補(bǔ)充的自我實(shí)現(xiàn)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)資本優(yōu)化配置，這不僅是風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的重要內(nèi)容，也是中小商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的物質(zhì)基礎(chǔ)。

（三）建立包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等的一體化分析模型中小商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益績效評(píng)估即RAROC系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)組合管理。RAROC全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法體現(xiàn)了銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)在統(tǒng)一，克服了傳統(tǒng)績效考核中盈利目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)成本在不同時(shí)期反映的相對(duì)錯(cuò)位的問題，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營目標(biāo)與業(yè)績考核的統(tǒng)一、股東利益與經(jīng)營者行為的統(tǒng)一，使銀行更理性的擴(kuò)張，真正敢于理性的承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）建立多層次的風(fēng)險(xiǎn)管理控制機(jī)制全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制首先表現(xiàn)為健全的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，中小商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)理念進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)變革。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)從宏觀到微觀覆蓋業(yè)務(wù)流程的每個(gè)環(huán)節(jié)，涵蓋業(yè)務(wù)發(fā)展的全過程。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)雀鱾€(gè)環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)、管理到位。每一個(gè)環(huán)節(jié)的操作流程都應(yīng)滲透風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，每一個(gè)部門都應(yīng)承擔(dān)不同方面和不同程度的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。不能僅滿足于決策環(huán)節(jié)的“審貸分離”，應(yīng)完善業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險(xiǎn)都能得到有效控制。要通過建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和控制機(jī)制，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)的防范。

作者：程曉謨單位：大連工業(yè)大學(xué)管理學(xué)院