國有商業(yè)銀行信貸業(yè)務操作風險類型識別

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利率市場化是國家金融機構(gòu)市場化過程中的關(guān)鍵點，這一過程充滿了風險。對于金融系統(tǒng)下的商業(yè)銀行而言，伴隨著利率市場化的進程，其整個系統(tǒng)充滿了嚴重的不確定性，為了爭搶市場各商業(yè)銀行，必將以調(diào)高利率的方式來吸引客戶，使銀行承擔更高的風險。實行利率市場化是目前我國金融行業(yè)走向市場的客戶要求，是我國經(jīng)濟發(fā)展的必然趨勢。利率市場化的含義利率市場化是指包括商業(yè)銀行在內(nèi)的金融機構(gòu)于貨幣市場中經(jīng)營融資的利率水平。在利率市場化下，從利率的決定到利率的機構(gòu)、管理都是由市場來決定的。換而言之，利率市場化下的利率決策權(quán)是由各商業(yè)銀信貸業(yè)務是國有商業(yè)銀行的核心業(yè)務和主要經(jīng)營效益來源，大多經(jīng)歷了受理、調(diào)查評估、審查審批、貸款發(fā)放和貸后管理等過程，但由于它們在執(zhí)行過程中受到諸多因素的干擾而面臨著許多不可忽視的階段性操作風險，致使國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)可能遭受損失。操作風險是一種只會給銀行的信貸資產(chǎn)帶來損失而沒有盈利可能性存在的純粹風險，所致?lián)p失是絕對的，覆蓋于信貸業(yè)務的全過程。

一、人員操作風險

根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對國際活躍銀行操作風險統(tǒng)計結(jié)果來看，約有87.94%的風險事件與人員有關(guān)。國有商業(yè)銀行的員工擁有不同的知識結(jié)構(gòu)、業(yè)務技能、文化背景和道德基礎，盡管在人員招聘時嚴格把好人員入口關(guān)，盡量聘請綜合素質(zhì)好，專業(yè)技能高的人才，且在后期培訓考核階段加強對專業(yè)技能的系統(tǒng)培訓，做好員工職業(yè)道德教育，但人員操作風險的還是不可避免地產(chǎn)生。例如，部分信貸人員故意違背商業(yè)銀行內(nèi)部管理的制度和操作流程參與擬造虛假報告，配合客戶隱瞞重要信息以圖謀私利，使得問題客戶順利進入審批程序，造成內(nèi)部欺詐問題；部分管理人員尤其是擁有貸款決定權(quán)的銀行經(jīng)理人秉持錯誤的經(jīng)營理念，過分追求市場份額、市場利潤、資產(chǎn)規(guī)模等指標的滿意度來展現(xiàn)自身業(yè)績，常利用手中掌握的信貸資金配置特權(quán)設租、尋租，從而增大了信貸操作風險。

二、流程風險

國有商業(yè)銀行的信貸業(yè)務是由多個環(huán)節(jié)共同完成的，往往經(jīng)歷了受理、調(diào)查評估、審查審批、貸款發(fā)放和貸后管理等流程，而它們在執(zhí)行過程中常常受到諸多因素的干擾產(chǎn)生風險隱患。在受理階段，雖然國有商業(yè)銀行明文規(guī)定應對客戶申請材料的真實性和有效性進行初步審查，但在實際操作中，客戶經(jīng)理往往只是象征性地關(guān)注申請材料的完整性、規(guī)范性，對材料審查走個過場，而對真實性和有效性的審查力度欠佳，這就很容易讓客戶有欺詐的機會。在調(diào)查評估階段，國有商業(yè)銀行實際操作中往往側(cè)重于對貸款申請人基本情況的調(diào)查，如客戶的經(jīng)營現(xiàn)狀和貸款擔保情況等，而對貸款投資項目如項目市場前景、獲利水平、投資風險等的調(diào)查則不夠全面和深入，對于客戶所在行業(yè)、國家產(chǎn)業(yè)政策等的調(diào)查更是停留于表面或視而不見。如此一來，容易產(chǎn)生信息不對稱及內(nèi)控不到位導致的操作風險。在關(guān)鍵性的審查審批階段，審批人員是否能對主要風險點進行全面審查，能否如實對調(diào)查人員提供的資料進行把關(guān)，這些都是信貸業(yè)務操作風險的可疑點。而其主要影響因素則有賴于審批人員的業(yè)務能力、業(yè)務素質(zhì)與職業(yè)道德，有賴于審查人員對貸款的潛在風險的經(jīng)驗判斷能力。在貸款發(fā)放階段，能否對合同和貸款手續(xù)等要件進行審核待核準后發(fā)放貸款，能否視企業(yè)的動態(tài)變化靈活調(diào)節(jié)貸款的發(fā)放，這些也是信貸業(yè)務流程中可能產(chǎn)生的操作風險點。最后，在貸后管理階段，操作風險的產(chǎn)生往往表現(xiàn)出以下三個特點。第一，在對貸款直接用途進行貸后跟蹤調(diào)查時，實際操作中客戶經(jīng)理在企業(yè)風險量變的過程中往往無法發(fā)現(xiàn)風險，待企業(yè)風險發(fā)生質(zhì)變造成的損失已不可彌補了才被動知道。第二，雖然商業(yè)銀行明確貸后管理實現(xiàn)分工負責與部門合作制度，但在執(zhí)行過程中，由于前臺業(yè)務部門過多的營銷任務，而往往忽視了貸后管理工作。第三，未按規(guī)定時間和內(nèi)容對貸款使用情況進行監(jiān)督，導致流動資金貸款被長期使用，項目貸款被擠占挪用，個別貸款合同訴訟時效已過，擔保人已逐步喪失擔保能力或抵押品大幅貶值，導致銀行錯過最佳收貸時機等操作風險問題的產(chǎn)生。

三、系統(tǒng)風險

系統(tǒng)風險是指因系統(tǒng)設計缺陷或運行不穩(wěn)定導致業(yè)務中斷或業(yè)務數(shù)據(jù)不完整，從而使業(yè)務的執(zhí)行過程存在漏洞和執(zhí)行結(jié)果錯誤等造成的風險。國有商業(yè)銀行產(chǎn)品復雜且多樣化，加之全國龐大的組織結(jié)構(gòu)，日常交易處理、業(yè)務操作和管理均依托總行的計算機信息系統(tǒng)來完成。然而計算機信息系統(tǒng)的應用在增強銀行業(yè)務處理能力和管理能力的同時，也使銀行信息系統(tǒng)變得更加脆弱，一旦計算機系統(tǒng)癱瘓，例如，電力中斷、機器故障、數(shù)據(jù)損壞、系統(tǒng)運行故障、數(shù)據(jù)運算故障、數(shù)據(jù)輸出故障和程序出錯等將使國有商業(yè)銀行無法進行正常的業(yè)務處理，甚至造成數(shù)據(jù)的遺失和失竊，給銀行和客戶造成巨大的經(jīng)濟損失；而且，銀行信息系統(tǒng)功能的完善程度將影響到銀行信息處理的效率和質(zhì)量，可以在一定程度上防范由于人員、流程缺陷導致的操作風險，如果銀行信息系統(tǒng)功能落后，也會使銀行發(fā)生操作風險的可能性加大。因此需要高度重視系統(tǒng)因素給國有商業(yè)銀行帶來的風險，無論是銀行系統(tǒng)的升級、創(chuàng)新或是日常運行，都應進行充分的檢測和試驗，及時發(fā)現(xiàn)漏洞和不足，從而確保系統(tǒng)運行的穩(wěn)定，避免造成損失。

四、外部事件風險

國有商業(yè)銀行信貸業(yè)務中存在兩個外部風險類別，一是由不可抗力因素如突發(fā)事件、自然災害、戰(zhàn)爭、恐怖襲擊等引起的操作風險，它們具有一定的偶然性、突發(fā)性和不可預測性，帶來的損失是不可估量的。二是由外來人員因素引起的操作風險。第一，銀行客戶的故意隱瞞行為，如客戶信息變更未及時通知銀行，或惡意欺詐行為如偽造票據(jù)、憑證、簽章、證件、文書等，一旦銀行員工自我防范意識淡薄，對業(yè)務審查不嚴格，或防不勝防，將會給銀行造成巨大的損失。例如，開發(fā)商因資金短缺或急于套現(xiàn)而偽造購房資料，向銀行“假按揭”騙取貸款的欺詐行為。第二，政府信貸干預導致操作風險的產(chǎn)生。國有商業(yè)銀行并不擁有純粹的自主權(quán)，在某些特殊時點如經(jīng)濟過熱或過冷，或某一行業(yè)發(fā)展需要調(diào)控的時候，會受中央和地方政府的政策干預，將銀行貸款作為準財政政策工具使用，發(fā)放政治性貸款。從一定程度上說，國有商業(yè)銀行某些業(yè)務實際上是準公共產(chǎn)品，承攬為國企、經(jīng)濟或社會穩(wěn)定服務以及保政治穩(wěn)定功能，這也使國有商業(yè)銀行在信貸業(yè)務發(fā)展過程中就無法完全按自身的內(nèi)控制度進行市場化的運作，一些缺乏科學論證和規(guī)劃的建設性項目盲目上馬，偏離了內(nèi)控安全及經(jīng)濟效益最大化的目標，將大大激發(fā)操作風險發(fā)生的可能性。

作者： 那曉鐘 單位：龍江銀行股份有限公司齊齊哈爾分行財信支行