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摘要:本文首先對相關概念進行了界定,之后介紹了當前我國中小企業融資體系發展中存在的問題,進而分析了問題產生的原因,最后針對問題提出了中小企業融資體系建設中應該采取的對策。
關鍵詞:中小企業;融資體系;問題;原因;對策
隨著改革開放的深入,社會主義市場經濟的突發猛進,中小企業在我國發展的非常的迅速,數量之多已經占到了我國企業總數的98%以上,不論在銷售收入、總資產,還是企業的產值以及增加值上,中小企業的比例都遠遠超出了一半以上,所提供的工作崗位更是多達75%,由此能夠看出,在我國,中小企業已經成了國民經濟發展中不可缺少的重要構成部分,其發展如何對我國社會經濟的發展以及社會的穩定繁榮都具有直接的影響。但是,因為種種因素的存在,中小企業發展中的融資困難、資金短缺開始成了其長遠發展的瓶頸和突出難題。對我國中小企業的融資體系進行探討,采取相應的對策,使其存在的融資問題得以解決是確保中小企業能夠長久、良性、健康發展的根本。
一、相關概念界定
(一)中小企業
中小企業,又叫中小型企業,它是和那些資產、人員以及經營規模較大的公司比較而相對較小的經濟組織。中小企業常常是僅有單個或者是很少人所提供的資金所構成的,其所經營的額度以及雇用的人數也較少,所以主要是由業主直接進行管理經營,受到外在環境的干涉不多。
(二)融資
本研究中所謂的融資,指的是狹義上的資金的融入,具體指企業從自身生產經營狀況及資金運用情況出發,集合企業未來發展以及經營戰略的需要,在通過進行科學的預測以及決策后,利用一定的渠道和方式,通過企業內部資金的籌集以及外部的借貸等來確保資金的供應,進而確保企業正常生產經營的經濟行為。
二、中小企業融資體系發展中存在的問題
(一)從融資渠道上來看,中小企業的資金來源比較單一和狹窄,主要依靠銀行貸款
從融資渠道上來看,中小企業主要是依靠內源融資,而外源融資則較少。在中小企業的創業使其,大部分企業都是憑借自有資金。因為我國長期所采用的折舊率較低,根部不講無形損耗考慮在內,加之企業留存的收益很少,因而,滿足不了生產擴大和設備更新的需求。只得從外部來尋求融資渠道。因為外部進行融資需要較高的交易成本,這就使得本身具有較大局限的中小企業更是難上加難,向銀行貸款困難重重。
(二)中小企業缺乏長期穩定的資金來源
因為銀行對民企貸款金額小、期限短,而且從貸款總數上來看,根本不能很好的滿足這些企業發展的需求,很少有銀行長期開放建設項目方面的貸款,所以對于眾多的中小企業來說,多數只能獲得短期一年的流動資金貸款,但是想要長期的長期資金周轉則非常的困難。
(三)中小型企業難以獲得外部擔保
從目前來看,盡管我國已經在一百多個城市中建設了中小企業信用擔保機構體系以及風險投資體系,然而整體上來看,我國的各種基金和擔保公司不多。從經濟發展比較好的上海來看,當前上海的中小企業約有34萬余家,然而上海市中的各種投資公司、擔保基金等需要為包括國企在內的兩千多家企業服務,其中能夠利用擔保得到貸款的小企業只占所有貸款的百分之一點五,由此可以想要通過外部擔保獲取貸款對于中小企業來說較難。
三、中小企業融資問題的原因分析
(一)企業本身存在的缺陷是其融資困難的最根本原因
從實際情況來看,我國中小企業普遍存在規模較小,成立時間不長,且在風險的抵御上較差、自有資本不高等問題,另外還有很多企業在經營管理上沒有較強的責任約束,使其在市場競爭中常常處于混亂的狀態。很多中小企業都才財務管理上不夠規范,水平很低,在資信層面上也存在較低等問題,還有很多企業向銀行等金融機構申請信貸時,因為沒有具備并提供和國家規定的條件相符合的要求而造成不能得到社會中各種幾個組織機構的融資幫助。
(二)政府重視不夠
盡管在對中小企業發展上,我國政府已經制定了相應的法規,提供了相關的政策扶持,但是從實際情況來看,對中小企業的扶持和待遇傾向上海明顯存在不足的問題,力度不夠,這些在很大程度上都制約了中小企業的發展。
(三)中小企業缺少較強的信用觀念,財務信息透明度不高
從我國當前中小企業管理來看,很多企業中都存在財務管理制度不夠規范,或者是存在報表不完整,或者是存在多個報表的問題,很多企業沒有較強的財務信息透明機制,加之缺少必要的監督,導致銀行加大了為其貸款存在的風險。另外,因為普遍存在信用意識淡漠的問題,一些企業常常出現逃債、欠息以及賴債的現象,導致從整體上看中小企業在融資上成本較高。而銀行本身,為了可以避免存在較大的風險而不愿意為其貸款,導致在很長一段時間內中小企業都被排斥在傳統的銀行體系信貸之外。此外,因為中小企業在直接進行融資的渠道上具有多重障礙,而在間接融資渠道上也是困難重重,使得部分企業開始通過一些不合理的渠道來獲得融資,使其整體的經營風險以及融資成本都越來越高。
(四)金融體系的制約是直接原因
從實際的市場經濟來看,不論是在信用風險還是在經營風險上,和大企業相比,中小企業都更高一些。而銀行為了維護自身的利益,就會更傾向于將貸款借給規模較大的企業。因為從中小企業來看,其貸款的成本較高、風險較大、貸款額不高,使其不愿意介入,也沒有對其重視,所以在很大程度上造成中小企業借貸更為艱難。另外,從銀行在對客戶進行信用評價的標準上來看,對中小企業非常的不利,及時是很小額的貸款也需要比較復雜和繁瑣的手續和文件,這就使得商業銀行更不太愿意為中小企業服務了。
四、構建中小企業融資體系的對策分析
(一)規范公司治理,加強信用建設體系
公司治理規范程度不僅影響到中小企業的貸款成敗而且關系到公司的可持續發展。規范、科學的公司治理體系可以形成公司內部權力制衡機構,避免公司專制而造成的決策失誤,減少公司的決策風險,并且規范的公司治理體系可以從體系上保障中小型企業的經營和財務信息可靠,減少內部操作的可能性,為公司樹立良好的形象,增加投資者的信心。因此構建規范的治理機構,最大程度的調動公司每個人的激情。提高公司的融資能力和貸款能力,構建規范的公司治理體系是十分必要的。另外,很多中小企業不僅資金匱乏,在信用建設層面也有待提高。從實際來看,因為缺少信用和誠信使得中小型企業融資出現了較大的障礙。因此,強化中小企業的信用建設非常的重要。第一,中小企業應該樹立誠信理念,在企業文化發展中倡導誠實守信,同時將其貫徹到企業的各個層面當中。第二,在企業生產過程中,應該確保質量優先的原則,同時在企業競爭中應該要保持公平。第三,在企業的財務管理中,應該做到不做假賬,構建科學的財務管理體系,在融資機構合作中,自覺履行合同,按時還款。
(二)完善企業融資相關法律體系
中小型企業規模較小,資本較少,競爭力弱等劣勢,需要政府給予協助。在眾多協助中,法律是最基礎的。因此政府有必要通過制定法律,法規,規范中小型企業,融資機構,政府等各個主體之間的權利和義務。在我國雖然有《中小型企業促進法》,但是許多細則,操作方法還很不明確,需要中央,地方政府等各個部門按照各地實際情況,制定出符合中小型企業發展的法律細則。我國可以按照外國的成功經驗,逐步完善有關中小型企業融資和發展的法律,法規體系。現在迫切需要制定并且實施配套法律法規,確定中小型企業的經濟地位,融資保障,融資體系,用法律的形式保障中小型企業的權力,為中小型企業融資創造好良好的法律環境。
(三)構建企業政策性融資機構,優化對企業的服務
1.構建中小型企業政策性融資機構
在國外,大多數國家都構建了中小型企業政策性融資機構。日本構建了中小型企業公庫,韓國構建了中小型企業融資機構等。中小型企業由于其特點,融資困境,在一定時候必須有國家構建專門的政策性融資機構給予協助和幫助。政策性融資機構是一種特殊的融資體系安排,大部分是政府出資成立,不以盈利為目的,專門配合和協助中小型企業發展為目的的政策性融資機構。我國的政策性融資機構之一是國家開發融資機構,它在協助國有大中型公司,富國層面做出了巨大的貢獻,隨著國家政策的改變,它也開始對中小型企業開展扶持和幫助。但是國家開發融資機構營業網點少,中小型企業能貸到款的也不多,基于此,國家需要多多構建這種協助中小型企業發展的政策性融資機構,密布服務網點,簡化辦理程序,使公司辦理貸款更加方便,更加親民。
2.優化對企業的服務
中小型企業的發展,離不開政府的大力協助。按照各國發展的經驗,中小型企業的快速發展各國都成立了專門的服務機構,幫助他們解決難題。我國在2006年成立了中小型企業協會,以全心全意為中小型企業服務為宗旨,維護中小型企業的權利為己任,在政府和中小型企業中發揮了很好的橋梁作用。針對這類機構我國要多構建,幫助中小型企業發展。在法律層面,要多關注中小型企業發展中遇到的問題,能夠出臺及時,科學,有效的法律法規,為中小型企業的發展營造公平的法律環境。在政策層面,多多關注中小型企業的生存壓力,在中小型企業的信貸,稅收,財政協助等上面給予優惠,出臺相關的協助鼓勵政策,減輕中小型企業的壓力。簡化一些不必要的行政審批政策,提高辦事效率,更加高效,便捷的為中小型企業服務。在服務上,政府應該為中小型企業提供專業的人才培訓,財務診斷報告,投融資咨詢,技術指導,信息指導,管理咨詢,人才培訓,市場調查等技術咨詢服務,為中小型企業發展保駕護航。
(四)完善信貸體系
近年來,國家大力重視中小型企業的創新,融資機構也采取了諸多解決問題的對策。獲得了中小型企業的一致好評。第一,在產品設計上,商業融資機構應該按照中小型企業融資特征改進信貸的服務方式,從融資技術上下功夫降低中小型企業融資的成本。按照中小型企業的特點,個性去求,有針對性的制定出融資創新產品,滿足公司的需求,降低融資風險。第二,設置專項費用,用于中小型企業貸款中產生的費用,國有大型商業融資機構,按照自己的人力資源優勢,可以對中小型企業的一些項目開展免費的咨詢和培新,減少資金的風險。第三,在信貸績效考核層面,商業融資機構構建有效的激勵體系和免責體系。按照權,責,利一直等原則構建經營人員的目標考核體系按照目標考核體系,落實崗位,分解任務,充分的調動員工的積極性和主動性。切實的改變基層融資機構對中小型企業業務積極性不高,缺乏動力,害怕擔責的現狀,對表現積極,產品創新等層面人員開展物質鼓勵和特別獎勵。
作者:賈志杰 單位:曲阜師范大學經濟學院
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