商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)探討論文

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摘要：由于歷史的緣故，商業(yè)銀行的成長期都不太長，防范各種風(fēng)險的能力和經(jīng)驗較薄弱。商業(yè)銀行風(fēng)險生成的深層根源，主要是由產(chǎn)權(quán)安排決定的治理結(jié)構(gòu)、模糊的委托關(guān)系等；生成的外部成因，即行政化“大銀行”式的組織制度。本文通過對我國商業(yè)銀行風(fēng)險突出表現(xiàn)進(jìn)行總結(jié)，并給出對策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，治理結(jié)構(gòu)，風(fēng)險分析

一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險原因分析

1、制度不健全

商業(yè)銀行的制度不健全易造成法律風(fēng)險。一方面在法規(guī)條例上存在不健全。隨著《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法、“票據(jù)法》、《擔(dān)保法和“貸款通則等“四法‘則”的頒布，金融業(yè)已步入了依法管理和經(jīng)營的良性軌道。然而很多規(guī)范性文件仍有相當(dāng)多的內(nèi)容沒有與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌，也沒有符合現(xiàn)實(shí)情況下的風(fēng)險處理要求，無章可循使商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險防范失去健全性。此外，缺乏賞罰有度的獎懲制度規(guī)定，對違規(guī)違紀(jì)人員沒有明確的處罰條款。如多年以來對信貸人員放款造成風(fēng)險損失怎樣處理就無制度規(guī)定，致使責(zé)、權(quán)、利脫節(jié)。另一方面，制度執(zhí)行人的自主性行為低下及對違章違紀(jì)行為的查處乏力，使問題不斷蔓延，違章不究與有章難循使商業(yè)銀行內(nèi)部控制失去嚴(yán)肅性和可操作性。例如，資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度和資產(chǎn)風(fēng)險管理制度是“商業(yè)銀行法》反復(fù)強(qiáng)調(diào)和要求的，但由于制度在理論上過于超前，脫離了商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高的基本現(xiàn)狀，導(dǎo)致在實(shí)際執(zhí)行過程中無法操作。此外，對員工，尤其是對領(lǐng)導(dǎo)行為約束軟化。少數(shù)走樣的行長負(fù)責(zé)制實(shí)際上是有權(quán)無責(zé)，既助長了一把手權(quán)力，也使制約領(lǐng)導(dǎo)行為的制度成為其工具。

2、產(chǎn)權(quán)制度不科學(xué)

我國商業(yè)銀行大多由國家投資，產(chǎn)權(quán)的主體是國家，但風(fēng)險承擔(dān)主體不明確、產(chǎn)權(quán)虛置、內(nèi)部人控制嚴(yán)重，幾乎沒有國家的地位。由于在現(xiàn)行的產(chǎn)權(quán)制度和治理結(jié)構(gòu)下，我國商業(yè)銀行并沒有有效地實(shí)行所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離，仍有很多政策性業(yè)務(wù)和行政干預(yù)，使銀行的最高管理層(董事會)沒有、也不能承擔(dān)起風(fēng)險的責(zé)任，最后只能由國家取代銀行承擔(dān)起金融風(fēng)險的責(zé)任。例如，廣東國際信托投資公司就是因為嚴(yán)重的資不抵債146億元，不能支付到期巨額外債而關(guān)閉、破產(chǎn)，這不僅帶給企業(yè)巨大的損失，甚至也給國家?guī)沓林刎?fù)擔(dān)。

3、人力資源管理不善

在我國，大多數(shù)銀行利益相關(guān)者，特別是國有商業(yè)銀行的利益相關(guān)者，將銀行信用同國家信用混淆，認(rèn)為銀行是國家的，國家銀行有國家擔(dān)保，不可能有任何風(fēng)險。這解釋了為什么我國國有商業(yè)銀行在對外披露了資本金嚴(yán)重不足、不良資產(chǎn)大量存在的情況下，儲蓄額仍不斷增長。此外，商業(yè)銀行內(nèi)部員工是一定意義上的“經(jīng)濟(jì)人”，他們利用工作之便和制度執(zhí)行中的薄弱環(huán)節(jié)，不顧國家法紀(jì)，竊取銀行資金來滿足私欲，給國家造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。而銀行管理人員對此種現(xiàn)象沒有及時的發(fā)現(xiàn)處理，也沒有進(jìn)行有效的對策加以防范，致使商業(yè)銀行人員的管理上出現(xiàn)嚴(yán)重與業(yè)務(wù)脫節(jié)的現(xiàn)象，不利于發(fā)展。

二、完善商業(yè)銀行公司治理機(jī)制的對策

良好的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行風(fēng)險防范的基礎(chǔ)，是營造良好、和諧金融生態(tài)環(huán)境的基本保障，是商業(yè)銀行贏得更好發(fā)展空間的關(guān)鍵。

1、商業(yè)銀行應(yīng)明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系

商業(yè)銀行應(yīng)明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善股權(quán)結(jié)構(gòu)，使單一的產(chǎn)權(quán)制度發(fā)展為多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)。解決產(chǎn)權(quán)主體問題最好的辦法就是實(shí)行股份制，而股份制的主要任務(wù)是解決股份制改造而臨的“一股獨(dú)大”問題，理清產(chǎn)權(quán)關(guān)系，培育多種形式的持股主體，實(shí)現(xiàn)銀行股權(quán)的多元化。此外，還要擴(kuò)大和提升監(jiān)事會的成員構(gòu)成，擴(kuò)充監(jiān)事會的權(quán)利，明確監(jiān)事會監(jiān)督的重點(diǎn)，制定有關(guān)規(guī)章制度確保監(jiān)事會的知情權(quán)，推行監(jiān)事任職資格制度，從根本上完善我國商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。

2、商業(yè)銀行需要加大信息披露的力度，完善信息披露制度

信息披露制度是國際商業(yè)銀行監(jiān)管的慣例，可以通過優(yōu)勝劣汰的方式降低銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險。但實(shí)施有效的信息披露，必須以實(shí)施審慎的會計原則為前提，確保統(tǒng)計資料和統(tǒng)計口徑的合規(guī)性、準(zhǔn)確性、及時性、一致性。因此，商業(yè)銀行要加強(qiáng)透明度建設(shè)，及時披露有可能對利益相關(guān)者決策產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的信息，確保披露的及時、準(zhǔn)確、全面，并接受社會公眾的監(jiān)督。

3、商業(yè)銀行開發(fā)和培育人力資源，塑造企業(yè)文化

構(gòu)建科學(xué)的任免機(jī)制，改變我國的經(jīng)理人員聘用、考核與激勵和約束手段的行政化現(xiàn)狀，發(fā)揮市場競爭機(jī)制的作用，建立多元化的、獨(dú)立的、客觀公正的經(jīng)理階層的評價體系。此外，加快外部支持環(huán)境建設(shè)，包括：加強(qiáng)金融法律建設(shè)，建立健全有關(guān)法律法規(guī)，如《商業(yè)銀行法》，準(zhǔn)許商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造和一定限度內(nèi)的綜合經(jīng)營，規(guī)范中央銀行監(jiān)管行為和監(jiān)管重點(diǎn)，轉(zhuǎn)變行政領(lǐng)導(dǎo)管理方式為以市場為基礎(chǔ)的董事會聘任制，真正發(fā)揮董事會和股東大會的作用；加強(qiáng)行業(yè)自律監(jiān)督，引進(jìn)和加強(qiáng)律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、評級機(jī)構(gòu)等社會中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，保證商業(yè)銀行財務(wù)狀況的真實(shí)性。

4、商業(yè)銀行應(yīng)建立對經(jīng)營者有效和完善的激勵約束與制衡機(jī)制

完善的激勵約束機(jī)制是公司治理的基本特征，是激發(fā)人才資源積極性和創(chuàng)造力的客觀需要。首先，針對行政化的選聘和考核制度，商業(yè)銀行要建立市場化的選聘和考核機(jī)制及業(yè)績評價體系，真正把薪酬與業(yè)績掛鉤。其次，要有一個多元化的激勵安排機(jī)制。具體包括：經(jīng)濟(jì)利益的激勵，用資本的回報激勵，即薪酬制度(崗位工資十年終獎十期權(quán)激勵十職務(wù)消費(fèi)十福利補(bǔ)貼)；權(quán)利與地位激勵；企業(yè)文化激勵，主要任務(wù)就是通過員工持股、經(jīng)理人股權(quán)、期權(quán)等多項金融工具組合將管理者和經(jīng)營者的長遠(yuǎn)利益統(tǒng)一起來，對其進(jìn)行客觀的績效評價。再次，構(gòu)建完善的權(quán)力制衡機(jī)制和監(jiān)督約束機(jī)制。要在股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層之間建立分權(quán)制衡、互協(xié)合作的機(jī)制，強(qiáng)化董事會對經(jīng)理層的制約，對各級管理層和普通員工實(shí)行問責(zé)制，明確其享有的權(quán)利和承擔(dān)的責(zé)任。