國(guó)有企業(yè)效率經(jīng)濟(jì)學(xué)

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國(guó)有企業(yè)作為中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的微觀主體，其效率如何直接關(guān)系到整個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和經(jīng)濟(jì)效率。改革以來，隨著各項(xiàng)企業(yè)改革的推進(jìn)，國(guó)有企業(yè)的效率發(fā)生了很大的改變。總體上說，國(guó)有企業(yè)的效率取得了一定的增長(zhǎng)。這一方面得益于市場(chǎng)化改革給國(guó)有企業(yè)自身運(yùn)行機(jī)制帶來的可喜的變化，另一方面，市場(chǎng)化的發(fā)展使配置效率提高給國(guó)有企業(yè)帶來的外部競(jìng)爭(zhēng)壓力，促使其提高產(chǎn)出效率；尤其是非國(guó)有經(jīng)濟(jì)成分的崛起所形成的國(guó)有、私營(yíng)以及三資企業(yè)平分天下的局面，對(duì)國(guó)有企業(yè)以及我國(guó)工業(yè)整體水平的提高起到了積極的作用。那么，我國(guó)國(guó)有企業(yè)的效率到底如何？影響國(guó)有企業(yè)效率的因素有哪些，引起效率增長(zhǎng)的源泉在哪里？與非國(guó)有經(jīng)濟(jì)成分相比，國(guó)有企業(yè)的效率水平是高是低？這些問題值得分析。

一、企業(yè)效率的經(jīng)濟(jì)理論基礎(chǔ)

在西方微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中，關(guān)于企業(yè)的理論集中在“廠商理論”部分。所謂廠商是指能做出獨(dú)立生產(chǎn)決策的單位，主要包括個(gè)人企業(yè)、合伙企業(yè)和公司制企業(yè)。在研究生產(chǎn)者行為時(shí)，一般的理論假定是，企業(yè)都是具有完全理性的經(jīng)濟(jì)人，其生產(chǎn)目的是追求利潤(rùn)的最大化，即在既定的產(chǎn)量下實(shí)現(xiàn)成本最小，或者在既定的成本下達(dá)到產(chǎn)量最大。廠商理論包括三個(gè)方面的內(nèi)容：（1）生產(chǎn)理論。主要研究投入的生產(chǎn)要素與產(chǎn)量之間的關(guān)系，即如何配置資源，使生產(chǎn)要素既定時(shí)產(chǎn)量最大，或者說使產(chǎn)量既定時(shí)投入的生產(chǎn)要素最少。（2）成本理論。主要研究成本與收益之間的關(guān)系，廠商只有在扣除成本后，才能談得上利潤(rùn)的最大化。（3）市場(chǎng)理論。市場(chǎng)有不同的結(jié)構(gòu)，即競(jìng)爭(zhēng)與壟斷的程度不同。它研究的是當(dāng)廠商面對(duì)不同的市場(chǎng)時(shí)，應(yīng)該如何確定自己產(chǎn)品的產(chǎn)量和價(jià)格。企業(yè)只有處理好以上三方面問題，才能實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化目標(biāo)。

廠商以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)是傳統(tǒng)的微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本理論假設(shè)。實(shí)際上，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)家的進(jìn)一步分析認(rèn)為，廠商的目標(biāo)是多元化的。例如美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家W·鮑莫爾分析了廠商以銷售量最大化為目標(biāo)的行為；美國(guó)制度學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)家K·加爾布雷斯則把穩(wěn)定與增長(zhǎng)作為大公司這樣的廠商的目標(biāo)，它們追求的是適度利潤(rùn)。但是，在一般的微觀經(jīng)濟(jì)理論中，仍以利潤(rùn)最大化為基本假設(shè)，本文的分析也不例外。

在研究企業(yè)問題時(shí)，國(guó)內(nèi)普遍使用的“效益”概念，在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中并沒有對(duì)應(yīng)的理論。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中，一般使用的是“效率”概念。雖然生產(chǎn)理論、成本理論和市場(chǎng)理論等主要關(guān)注的是實(shí)物量，但關(guān)注的不是總量，而是比率（ration）以及比率的變化率。例如，關(guān)注的不是總產(chǎn)量，而是邊際產(chǎn)量和平均產(chǎn)量；關(guān)注的不是總收益，而是邊際收益和平均收益；關(guān)注的不是總成本，而是邊際成本和平均成本；關(guān)注的不是總勞動(dòng)量，而是勞動(dòng)生產(chǎn)率等。因此，研究企業(yè)狀況時(shí)使用“效率”作為指標(biāo)順理成章。

在生產(chǎn)理論中，假定技術(shù)水平不變，那么，影響企業(yè)效率的因素主要有勞動(dòng)、資本、土地、企業(yè)家才能。以Q代表總產(chǎn)量，L、K、N、E分別代表勞動(dòng)、資本、土地和企業(yè)家才能，則生產(chǎn)函數(shù)可以表述為：

Q=f(L、K、N、E)

一般把土地作為固定的，企業(yè)家才能難以估算，因此，生產(chǎn)函數(shù)可以簡(jiǎn)化為：Q=f(L、K)

著名的柯布—道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)則進(jìn)一步表述為：Q=ALαKβ

在生產(chǎn)函數(shù)中，各生產(chǎn)要素的配合比例稱作技術(shù)系數(shù)。不同行業(yè)、不同企業(yè)的技術(shù)系數(shù)是各不相同的。一般的分析中假定技術(shù)系數(shù)不變，如果技術(shù)系數(shù)可以變動(dòng)，則生產(chǎn)要素的最適組合的原則是：應(yīng)該使所購買的各種生產(chǎn)要素的邊際產(chǎn)量與價(jià)格的比例相等，即要使每一單位貨幣無論購買何種生產(chǎn)要素都能得到相等的邊際產(chǎn)量，達(dá)到生產(chǎn)者均衡狀態(tài)。

生產(chǎn)理論分析了影響企業(yè)效率的各種要素及其配置比例，主要考察的是企業(yè)的技術(shù)效率。但技術(shù)效率并不等于經(jīng)濟(jì)效率，技術(shù)效率反映的是企業(yè)的投入產(chǎn)出組合，而經(jīng)濟(jì)效率則是在考慮價(jià)格因素情況下的最低成本組合，它要求投入價(jià)格與產(chǎn)出價(jià)格的比率等于生產(chǎn)邊界的斜率。因此，要實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的目標(biāo)，企業(yè)還要考慮收益與成本的關(guān)系，這就涉及到成本理論。

成本函數(shù)可以表述成下列公式：

C=f(Y、W、T)

其中，C為企業(yè)的總成本，Y為企業(yè)的產(chǎn)出變量，W是企業(yè)的投入價(jià)格向量，T為企業(yè)的制度結(jié)構(gòu)。通常T被定義成“虛擬變量”。從該成本函數(shù)看，在對(duì)國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效率進(jìn)行評(píng)估時(shí)，人們所選擇的指標(biāo)主要不是通過工程成本研究來給定的一個(gè)絕對(duì)效率值，而是一種制度性的相對(duì)效率。因此，這一方法所考察的是技術(shù)效率和經(jīng)濟(jì)效率共同作用的結(jié)果。例如，國(guó)有企業(yè)生產(chǎn)成本比私有企業(yè)低，這可能是由于前者技術(shù)效率比后者高，但經(jīng)濟(jì)效率并不一定高。

當(dāng)然，現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)由于競(jìng)爭(zhēng)與壟斷程度不同而是不同的。在不同的市場(chǎng)條件下，企業(yè)收益與成本變動(dòng)的規(guī)律也不相同，因而，企業(yè)對(duì)最大利潤(rùn)的追求要受到相應(yīng)的市場(chǎng)環(huán)境的制約，只有面對(duì)不同的市場(chǎng)采取不同的決策，才可能提高效率。

二、中國(guó)國(guó)有企業(yè)效率的決定因素及其影響程度分析

微觀經(jīng)濟(jì)分析中所涉及到的效率主要是技術(shù)效率和配置效率。前者主要是投入產(chǎn)出效率，后者則為資源配置效率。技術(shù)效率是把企業(yè)的勞動(dòng)生產(chǎn)率和資本生產(chǎn)率加以綜合的生產(chǎn)率指標(biāo)，它能夠較好地反映出企業(yè)的綜合效率水平。測(cè)定技術(shù)效率的方法通常采用生產(chǎn)函數(shù)，主要是超越對(duì)數(shù)生產(chǎn)函數(shù)，然后運(yùn)用OLS方法（普通最小二乘法）和隨機(jī)前沿模型進(jìn)行分析。本文主要從技術(shù)效率的角度研究中國(guó)國(guó)有企業(yè)的效率。

Groves、Hay和Gordon等人對(duì)中國(guó)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行了抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)分析，認(rèn)為改革以來國(guó)有企業(yè)的效率的確取得了一定的增長(zhǎng)，增長(zhǎng)主要來自于獎(jiǎng)金的激勵(lì)、人力素質(zhì)和教育程度的改善。

劉小玄、鄭京海（1998）在此基礎(chǔ)上對(duì)1985~1994年中國(guó)國(guó)有企業(yè)的狀況進(jìn)行了較為全面的研究，認(rèn)為影響國(guó)有企業(yè)效率的因素主要有以下幾個(gè)方面：

（1）留利。即企業(yè)在完成既定的基數(shù)利潤(rùn)后留給自己的部分，由于上交的基數(shù)利潤(rùn)是既定的，因而留利是一個(gè)變量。留利對(duì)產(chǎn)出效率的作用表現(xiàn)為，邊際利潤(rùn)或留利的增長(zhǎng)，會(huì)使邊際產(chǎn)出也相應(yīng)增長(zhǎng)。他們認(rèn)為，企業(yè)真正追求的是留利或剩余的最大化，而不是利潤(rùn)。

（2）浮動(dòng)工資。浮動(dòng)工資由獎(jiǎng)金構(gòu)成，來源于留利，以浮動(dòng)工資占總工資的比例來測(cè)定。浮動(dòng)工資是直接對(duì)職工的激勵(lì)，因而一定程度上可以提高產(chǎn)出效率。

（3）經(jīng)理（或廠長(zhǎng)）的工資。這是對(duì)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)因素，而經(jīng)營(yíng)者對(duì)企業(yè)的發(fā)展和效率的提高具有舉足輕重的作用。尤其在中國(guó)的企業(yè)中，在缺乏資本的真正所有者、企業(yè)主要依靠企業(yè)家才能來推動(dòng)和發(fā)展的情形下，經(jīng)理（或廠長(zhǎng)）的工資對(duì)企業(yè)效率的提高作用重大。

（4）企業(yè)年齡。一些研究生產(chǎn)率的經(jīng)濟(jì)學(xué)文獻(xiàn)都證實(shí)了企業(yè)年齡對(duì)于企業(yè)的效率具有顯著作用，然而，究竟是年輕的企業(yè)有效率還是年老的企業(yè)有效率，在不同國(guó)家、不同時(shí)期和不同條件下往往是不同的。據(jù)Pitt和Lee（1981）的研究，年輕的企業(yè)比年老的企業(yè)更有效率。而另外的看法則是，年老的企業(yè)更有經(jīng)驗(yàn)，在其市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)和組織管理和工人的技術(shù)操作方面積累了較多的信息，具有相應(yīng)的信息和人力資本的優(yōu)勢(shì)。在國(guó)有企業(yè)中，企業(yè)年齡對(duì)企業(yè)效率究竟是什么關(guān)系需要研究。

（5）教育程度。這是一個(gè)標(biāo)志企業(yè)人力資本質(zhì)量的變量，以企業(yè)的大專以上文化程度的職工占全部職工的比重來測(cè)定。通常認(rèn)為，企業(yè)的教育程度對(duì)企業(yè)的效率有著積極的正效應(yīng)。在Gordon和Li（1995）看來，在80年代中期，中國(guó)的國(guó)有企業(yè)的生產(chǎn)率的增長(zhǎng)中大約有一半得益于勞動(dòng)力教育程度的改善。雖有高估的可能，但一定程度上反映了教育和人力資本對(duì)效率的重要作用。

（6）其它的解釋變量。如開工率、決策權(quán)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度、預(yù)算約束、時(shí)間、地區(qū)、規(guī)模和產(chǎn)業(yè)等都對(duì)企業(yè)的效率有不同側(cè)面和程度的影響，可以作為“虛擬變量”進(jìn)行分析。

在此基礎(chǔ)上，他們提出了如下的超越對(duì)數(shù)生產(chǎn)函數(shù)：

㏑Y=α+β1㏑L+β2㏑K+β3(㏑L)(㏑L)+β4(㏑K)(㏑K)+β5(㏑K)(㏑L)+βiXi

其中，α為殘差，它在某種程度上可以看作效率的近似值，并可以為各種政策變量、制度變量、企業(yè)特征變量所解釋；K和L分別代表資本和勞動(dòng)投入要素；Xi為添加的各種解釋變量。這里主要關(guān)注的是由Xi所代表的各種解釋變量與企業(yè)效率的關(guān)系。

對(duì)于上述生產(chǎn)函數(shù)，分別運(yùn)用OLS方法和隨機(jī)前沿模型的極大似然方法（過程復(fù)雜，這里略去介紹）進(jìn)行了分析，得出的結(jié)論是：

留利對(duì)企業(yè)效率有著積極的正效果。在OLS分析中，留利大約可以解釋產(chǎn)出增長(zhǎng)的10%；在前沿生產(chǎn)函數(shù)模型分析中，留利對(duì)產(chǎn)出增長(zhǎng)的解釋大約8%；在殘差模型中，留利每增長(zhǎng)一個(gè)單位可使效率增長(zhǎng)約5%。看來，留利是企業(yè)發(fā)展和提高效率的源泉之一，也就是說，剩余權(quán)對(duì)于企業(yè)有著積極的意義。

浮動(dòng)工資比例也對(duì)企業(yè)效率有著顯著的正效果。在OLS分析中，該變量大約可以解釋產(chǎn)出增長(zhǎng)的8%；在另外兩個(gè)模型中，效率約可增長(zhǎng)5-6%。

企業(yè)年齡變量對(duì)企業(yè)產(chǎn)出增長(zhǎng)的作用也是積極的和顯著的，其解釋程度達(dá)到12%；即使排除了隨機(jī)誤差項(xiàng)干擾的其他模型中，效率的相應(yīng)增長(zhǎng)也達(dá)到7-9%。

經(jīng)理（廠長(zhǎng)）工資變量對(duì)企業(yè)效率也有著積極的正效應(yīng)，但這種效應(yīng)似乎不太大，在前沿生產(chǎn)模型和殘差模型中其解釋程度分別為3-5%。

教育程度變量對(duì)于企業(yè)的產(chǎn)出增長(zhǎng)率的作用相當(dāng)穩(wěn)定，其在OLS和前沿生產(chǎn)模型分析中都能保持在10%的正效應(yīng)水平上，而在殘差模型中其解釋程度也不低于9%的水平。

在其他變量中，除開工率外其他變量都通過了顯著性檢驗(yàn)。決策權(quán)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度、預(yù)算約束、產(chǎn)業(yè)變量等雖然都對(duì)企業(yè)的效率有不同側(cè)面和程度的影響，但效應(yīng)有的不明顯，有的不清楚。

另外，運(yùn)用前沿隨機(jī)生產(chǎn)函數(shù)模型還對(duì)國(guó)有企業(yè)的平均效率進(jìn)行了測(cè)定，它大約在0.5左右。這表明國(guó)有企業(yè)的效率普遍不高，只能達(dá)到生產(chǎn)可能性的一半的水平。

上述實(shí)證分析的結(jié)果表明，在中國(guó)企業(yè)改革過程中，生產(chǎn)率增長(zhǎng)的決定因素除了規(guī)模、資本裝備率等由技術(shù)性規(guī)定的因素外，最主要的因素是產(chǎn)權(quán)（決定留利，進(jìn)而決定經(jīng)理和職工的工資）、人力資本（如教育程度）和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。雖然市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)因素在上述模型中效應(yīng)不明顯，但這說明國(guó)有企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)效率很低，與鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、合資企業(yè)等相比有很大的差距，這也恰恰提醒我們要進(jìn)一步加大國(guó)有企業(yè)的放開程度。