商業銀行資本管理

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摘要：近年來，隨著金融自由化和國際化步伐的逐步加快，為提高本國銀行業的市場競爭力，金融監管機構一方面放松了對銀行業的監管，另一方面對資本充足率提出了比以往更嚴格的監管要求，使之成為銀行監管的核心。目前，我國股份制商業銀行資產業務快速擴張，資本充足率卻逐年下降，都不同程度的面臨著資本不足的問題。因此，分析探討股份制商業銀行資本管理方面存在的問題，尋求資本補充的路徑具有非常重要的理論意義和實際意義。

關鍵詞：商業銀行；資本充足率；資本管理

1股份制商業銀行資本管理中存在的問題

銀行資本是銀行經營的基礎，是吸收銀行經營過程中的各種損失的保證，是維持公眾信心的前提。現階段我國股份制商業銀行資本管理過程中存在的問題，突出表現在以下幾個方面：

1.1規模擴張沖動和業務結構不盡合理并存

近幾年，股份制商業銀行資產業務快速擴張，紛紛擴大市場占有率。規模的擴張主要是依靠貸款來支持，結果使得資本充足率逐年下降。而西方商業銀行非利息收入在總收入中占有舉足輕重的地位，一般來說大銀行中間業務收入占總收入的比重達40％-50％左右，有的高達70％，中小銀行一般在20％-25％。

1.2股東持續注資能力不足，資本補充途徑有限

股份制商業銀行的股東基本上都是國有大型企業，沒有能力持續的向股份制商業銀行注資，而商業行始終面臨著資本的約束，從而導致了其資本充足率的逐年下降。另一方面，資本補充途徑有限。目前，股份制商業銀行補充資本的途徑主要是：首先，通過引進新的戰略投資者。問題是，國內的股份制商業銀行絕大多數已經成功的引入了海外戰略投資者，而銀監會規定：單個外資機構投資者在一家中資銀行的持股比例不得超過20％，一家中資銀行的外資持股比例總和不得超過25％，因此再采用這種方式提高資本充足率的效果并不明顯；其次，通過在香港上市籌資。最后，提高銀行自身盈利能力。但是，以目前國內股份制商業銀行的盈利能力來說，依靠保留利潤來彌補資本金不足的局面，難度較大。同時，一些銀行通過增提貸款損失準備金來補充附屬資本，這種方法對于補充資本的作用很小，不能滿足銀行業務對資本需求的增長。

1.3風險控制體系不完善，不重視市場風險和操作風險的控制與管理

長期以來，我國商業銀行業風險管理的重點集中在信用風險領域，市場風險和操作風險管理體系很不完善。但是，按照新資本協議的要求，信用風險、市場風險和操作風險是銀行應關注的核心。這種全面風險管理的思想要求為各種業務配置更多的資本，并將三大風險整合于最低資本要求這一監管要求下。

2提高我國股份制商業銀行資本充足率的對策

2.1重構銀行組織構架和業務流程

業務發展模式和盈利模式的轉型是全球銀行業發展的一個趨勢，商業銀行要以利潤為目標，以客戶為中心，圍繞產品、市場和風險管理三條主線重新構建組織構架和業務流程。比如，在組織構架上，除設立傳統意義上的分支機構外，還可以在有些地方單設零售業務部門，作為與分支行平行的獨立的機構集中開展零售業務。在產品創新上，從總行到一級分行都可以設立研發部門，創造適銷對路的新產品。在市場營銷方面，逐步變“小總行、大分行”為“大總行、小分行”，同時設立一系列專業化的作業中心和經營中心，對資金清算、大額貸款、離岸金融、資金市場業務等進行集中化、專業化運作和管理。

2.2確立資產業務和中間業務并重的發展模式

重視中間業務的發展，既是西方發達國家商業銀行發展的經驗，也是我國商業銀行資本約束下的必然選擇。隨著我國資本市場的快速發展，商業銀行日益受到“脫媒”的影響，這些變化要求商業銀行轉變對企業融資的服務方式，逐步從單純的貸款業務過渡到為直接融資提供服務的綜合業務經營，達到貸款業務與直接融資服務并重，逐步實現業務和收入的多元化，降低業務發展和盈利增長對資本的過度依賴，重點發展項目融資、銀團貸款、貿易融資、資產證券化和現金管理。

在重視中間業務發展的同時，不能弱化資產業務。雖然近年來直接融資形成了一定的規模，但與間接融資相比，仍然相對落后。在這一大背景下，更多的企業仍然要依靠銀行貸款獲得資金支持，因此，資產業務仍將是我國商業銀行今后較長時期的重要的利潤來源。

2.3建立以RAROC為核心的風險管理與資本配置體系

商業銀行要建立以信用風險、市場風險和操作風險量化管理為基礎、以風險調整的資本收益率為核心的風險管理體系，建立統一、優化的風險管理模式，不斷提高風險管理水平、經濟資本配置水平。通過風險體系的建設，使風險管理的工作重點從單一的信用風險管理轉變到覆蓋信用風險、市場風險和操作風險等各種風險的全面風險管理中來。改進傳統單純以財務指標為主的績效考核方式，建立以RAROC為核心的價值管理體系。完善銀行信息披露制度，確保及時真實、全面、準確地披露財務信息和其他信息。

2.4提高銀行盈利能力，擴大資本補充來源渠道

商業銀行的新增核心資本主要依靠利潤留存，這樣的資本補充方式不依賴于市場，成本較低，是銀行補充資本的第一來源。因此，努力提高銀行的盈利能力是提高其資本充足率的現實選擇。與此同時，發行長期次級債券補充銀行附屬資本。發行次級長期債務補充附屬資本是國際上商業銀行通行的做法，一些實力雄厚的銀行利用次級債券進一步優化了其資本結構，次級債務利息支出也可以免稅，減輕銀行的財務負擔。從我國目前的實際情況來看，股本擴張融資存在一定的難度，而發現長期次級債務，既可以提高銀行的資本充足率，也可以豐富我國債券市場金融產品，克服產品單一的問題。

2.5加大對問題資產的處置力度，降低風險資產總額

問題資產不僅使銀行風險資產增大，更降低了銀行的資本充足水平。現階段，雖然股份制商業銀行問題資產的比例在下降，但與國際性大銀行相比，仍然比較高。因此，加大對問題資產的處置力度，因戶施策，分類清收是提高其資本充足率的現實要求。對不同種類的問題資產采取不同的回收措施，分別采用變賣抵押物，追究保證人的保證責任等措施，既可以挽回部分損失，也可以使風險資產總額下降，改善其資本充足水平。

2.6完善信息系統的功能，建立覆蓋銀行所有業務的信息系統

首先，要根據新資本協議的要求，確定規范、合格、一致的內部評級數據庫標準，明確數據定義，建立數據質量管理規章，確保業務數據的及時性、準確性和全面性。其次，以實施內部評級法數據庫標準為基礎，規劃建設全行統一的數據平臺。

3結論

本文分析了我國股份制商業銀行資本資本充足率方面存在的問題及其原因，在此基礎上，我們提出了提高我國股份制商業銀行資本充足率的幾點政策建議。可以說，新資本協議的實施是對中國銀行業傳統經營模式和思想的一大考驗，在金融全球化的今天，我國股份制商業銀行必將要學會如何在市場中生存和發展，如何提高并確保其資本充足水平符合新協議的要求是各行必須要面對的現實問題。