企業(yè)資金管理作用及運行控制

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伴隨著我國向全面現(xiàn)代化發(fā)展步伐的不斷加快，各企業(yè)已經(jīng)開始了現(xiàn)代化的新型管理，但是由于對資金的利用率或者說對其作為一種可無限支付的購買力并未充分地發(fā)揮其效用。因而加強(qiáng)對于企業(yè)的資金管理的探析與研究，是改變企業(yè)資金利用率的直接方法，也是現(xiàn)代化的企業(yè)管理的必要手段之一。由于目前企業(yè)的重視程度與利用度不足，所以，有必要先對企業(yè)資金管理的作用進(jìn)行說明，并且對資金管理的運行控制進(jìn)行較為細(xì)致的分析，以期可以提高企業(yè)對資金管理的認(rèn)知度，從而為企業(yè)的資金管理找到更好的手段和方法。

一、概述

企業(yè)的運轉(zhuǎn)最為主要的是資金，一個企業(yè)想要收到更好的經(jīng)濟(jì)效益，就需要使資金運轉(zhuǎn)率得到提高。從目前的企業(yè)發(fā)展情況可以看到，企業(yè)面臨的問題大多出現(xiàn)在資金短缺方面。究其原因，可以得出如下四大方面結(jié)論：分別是負(fù)債率較高而且依附性太強(qiáng)，在項目立項方面缺乏科學(xué)論證，資金的損失較為嚴(yán)重和產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)不合理。換個角度來分析，由于企業(yè)的資金緊張問題是目前全世界各大企業(yè)所面臨的主要問題，也是一個重要的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，從原因的分析可以看到，它不是由于單一的因素所產(chǎn)生的，而是很多的因素共同作用的結(jié)果，并且在企業(yè)的整個運行中都有著資金的影響與對資金的影響。所以為了使企業(yè)更好地發(fā)展下去，應(yīng)該加強(qiáng)對于企業(yè)資金管理的研究與討論，從而找出一些解決辦法。比如可以通過籌集資金、合理地運用資金、有效的分配、高強(qiáng)度的監(jiān)督管理等手段，最終實現(xiàn)資金的有效管理及對企業(yè)運行的有效管控，從而使企業(yè)綜合實力得到提升。

二、作用及運行控制

1、從企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方面分析

企業(yè)需要通過一定的成本支出來進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營，其中的資金成本是占較大比例的成本支出。所以企業(yè)應(yīng)該在面臨資金緊缺情況時，開拓融資思路，通過吸取其他企業(yè)的融資經(jīng)驗，總結(jié)并建立一些較為適合于自身企業(yè)發(fā)展的融資機(jī)制，還可以通過商業(yè)信用來實現(xiàn)融資的目的。具體來說，首先企業(yè)應(yīng)該樹立一個大金融的意識，將籌集資金的視野拓寬，這樣有助于使企業(yè)的產(chǎn)業(yè)資本與整個的市場中的金融資本結(jié)合起來，不但可以加強(qiáng)與其它企業(yè)的聯(lián)合，也可以使企業(yè)自身通過各種融資手段提升自身在市場中的競爭力，也有助于企業(yè)資本的增加與流動力量的增加。其次，企業(yè)應(yīng)該以社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制為核心，從多元化的角度，全方位地進(jìn)行新型融資機(jī)制的建立。比如除了國家的財政支持外，還應(yīng)該使用證券市場的資金等，通過市場化程度的不斷提升，民間資本的力量也在不斷的發(fā)展，因此也可以利用民間資本作為融資的渠道，如果企業(yè)發(fā)展到了一定的時期還可以利用各種國外的資金。第三，應(yīng)該打造企業(yè)自身的品牌，以商業(yè)信用來進(jìn)行融資。不同的融資渠道，不同的籌資方式會使企業(yè)的風(fēng)險與報酬產(chǎn)生相應(yīng)的變化，但是應(yīng)該注重企業(yè)自身的發(fā)展，不能過分的倚靠其它，這樣有助于企業(yè)整體風(fēng)險的降低。

2、從資金的運用方面分析

提高資金的使用率是提升一個企業(yè)運轉(zhuǎn)速度的主要措施，可以說只有將企業(yè)的資金合理運用，才能夠使其利益最大化。在這方面應(yīng)該從現(xiàn)有資金的利用做起，對各種企業(yè)的資源進(jìn)行合理的優(yōu)化配置，從而可以將資金的調(diào)配盡可能的得到優(yōu)化處理。

3、從企業(yè)的收益方面分析

如果想讓一個企業(yè)的收益最大化，就應(yīng)該想辦法讓企業(yè)的資金分配合理化。利潤的合理分配可以使一個企業(yè)的資金再次利用得到更好地優(yōu)化。從該方面來看，首先應(yīng)該把握好國家與企業(yè)之間的關(guān)系，綜合進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動的分析，從而確保國家與企業(yè)的利益得到保障。具體來講，企業(yè)資金的回籠、物料及時有效的采購與應(yīng)用、產(chǎn)品的有效銷售等都是使整個企業(yè)的現(xiàn)有資金得到很好利用的方法。其次，對于企業(yè)的各種資源應(yīng)該進(jìn)行優(yōu)化處理，將資金用在刀刃上，才能使整個的資金利用率得到更好地提升。所謂資金使用率的提升，有很大一部分應(yīng)該來自于對于資金的有效的直接利用，而并非增加資金的額度。第三，應(yīng)該認(rèn)識到國家與企業(yè)及個人之間的合理關(guān)系，在企業(yè)的資金分配方面，處理得當(dāng)。比如，大部分的分配都是屬于利潤所得的再分配，能否將整個的資金分配得到合理化的再次利用也是一個較為主要的提升資金使用率的方法，但是應(yīng)該注意，應(yīng)該是在保證國家的利益、企業(yè)的利益與企業(yè)職工的利益不受侵犯的前提下實施各種合理分配方面的再次利用。比如前些年酒鋼宏興就通過發(fā)行內(nèi)部股票來實現(xiàn)利潤的再次利用，不但企業(yè)得到了更好的發(fā)展，企業(yè)職工也獲得了較好的收益。

三、企業(yè)資金管理的強(qiáng)化措施探析

1、加強(qiáng)管理，加速資金運轉(zhuǎn)

由于資金貫穿于企業(yè)整個的生產(chǎn)運營之中，所以說資金是企業(yè)從生產(chǎn)到經(jīng)營全過程中的一條主線。因而如何將資金調(diào)動起來，使它成為一個較為活躍的因子在整個的企業(yè)運營中發(fā)揮作用，從而提升企業(yè)資金的利用率就是一個主要的問題。從另一方面來看，想要實現(xiàn)其使用率的不斷提高。可以通過提升整個企業(yè)的各項管理水平來實現(xiàn)。比如，運用現(xiàn)代化的計劃與統(tǒng)計管理方法，利用各種數(shù)據(jù)統(tǒng)計表格，使企業(yè)的生產(chǎn)過程得到全面的細(xì)化處理，以數(shù)據(jù)記錄的形式與分析方法的結(jié)合來將企業(yè)所有的資金支出細(xì)化，是提升資金準(zhǔn)確投放的主要措施。其次，應(yīng)該加強(qiáng)各部門的聯(lián)合，減少部門間的矛盾，降低各項不必要的損耗，也是提高資金利用率的手段之一。第三，應(yīng)該減少存貨，盡可能的加快成品的銷售，對于外部的各項欠款盡可能進(jìn)行清收。第四，也是最為主要的方面，即財務(wù)的嚴(yán)格管理，在各項預(yù)算中盡可能的進(jìn)行總預(yù)算與分支預(yù)算的結(jié)合，防止資金在各環(huán)節(jié)的流失。

2、加強(qiáng)監(jiān)督，提高效益

資金管理是公司財務(wù)管理的重要一環(huán)。企業(yè)首先應(yīng)該建立一個較為科學(xué)合理的財務(wù)管理制度，吸收一些較為成功的企業(yè)經(jīng)驗，實現(xiàn)對財務(wù)成本的有效管控，這樣有助于企業(yè)所有賬目實現(xiàn)集中有效的管理，而且在整個的管理中監(jiān)督體制的建立是保證其運行的最為直接的方法。可以通過借用價值形式來實現(xiàn)對于企業(yè)各項生產(chǎn)及經(jīng)營活動的控制與調(diào)節(jié)。從監(jiān)督體系的目標(biāo)來分析，監(jiān)督一方面是為了更好的使資金得到合理的直接有效的利用，另一方面是為了防止因各種執(zhí)行不力等人為或非人為的因素導(dǎo)致的資金流失。其次，通過監(jiān)督體制的建立，能夠提升職工作業(yè)的積極性，也可以更好的保證生產(chǎn)環(huán)節(jié)或運營環(huán)節(jié)的正常運轉(zhuǎn)。第三，從國家的角度來分析，一個好的監(jiān)督體系與強(qiáng)化的監(jiān)督執(zhí)行，是不斷使黨與國家的方針政策及其各項經(jīng)濟(jì)制度得到全面執(zhí)行的最好保證，有利于實現(xiàn)國家與企業(yè)的利益，也有助于保證整個企業(yè)職工的利益與各項合法權(quán)益不受侵害。

3、適當(dāng)控制固定資產(chǎn)投資規(guī)模

從現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展來看，整個的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論多傾向于活的資金的運轉(zhuǎn)，將企業(yè)發(fā)展方面的固定資產(chǎn)投資的側(cè)重點轉(zhuǎn)變到較為靈活的金融投資方面。也就是說，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)是從企業(yè)的整體發(fā)展方向著手，通過對其資金條件的認(rèn)真解讀，認(rèn)識到流動資金對于企業(yè)發(fā)展的根本性作用，從而提出希望企業(yè)可以以國家的相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策與自身條件為基礎(chǔ)，按照量力而行的原則，實事求是地進(jìn)行各種固定資產(chǎn)投資項目的建設(shè)。因為企業(yè)的負(fù)債需要控制，才能更好的使流動資金有用武之地，也才能更好的增加流動資金量及整體資金的流動能力。因而，一方面應(yīng)該讓政府部門做好引導(dǎo)工作，另一方面可以使企業(yè)自身學(xué)習(xí)現(xiàn)代化企業(yè)的管理知識，從而使其在市場中脫穎而出。

4、正確處理整體與局部的關(guān)系

從上面的分析可以看出，資金管理對于一個企業(yè)是多么重要，而且由于資金的科學(xué)合理的管理可以為企業(yè)帶來很大的收益，所以應(yīng)該正確的理解資金管理的作用及其運行控制問題。企業(yè)中的資金管理是一個較為復(fù)雜，綜合性較強(qiáng)的問題，由于資金在整個的企業(yè)管理中無處不在，所以應(yīng)該在管理中從全局出發(fā)來考慮企業(yè)的資金管理。首先應(yīng)該有一個全局的發(fā)展理念，將資金管理的作用與地位提升到一個較高的思考高度，其次應(yīng)該把企業(yè)的整體發(fā)展與資金管理銜接起來，將其看作企業(yè)發(fā)展全過程中的活躍因子之一，協(xié)調(diào)各部門樹立起核心意識，加強(qiáng)聯(lián)合作業(yè)的觀念，利用現(xiàn)代化網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，通過建立信息平臺與交流平臺實現(xiàn)整體上協(xié)作的高效化與合理化，最終實現(xiàn)整個企業(yè)的整體發(fā)展。在一個企業(yè)的發(fā)展過程中，調(diào)整好整體與局部之間的關(guān)系，通過資金管理將整個企業(yè)聯(lián)系起來，朝向一個目標(biāo)，共同向前，才能更好地實現(xiàn)企業(yè)綜合實力的提升，才可能使企業(yè)在日益激烈的市場競爭環(huán)境中立于不敗之地。

四、結(jié)語

總而言之，筆者結(jié)合我國目前一些企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀及其存在的問題，通過分析認(rèn)為大多企業(yè)未能收到更好的效益的一個主要原因就是對資金管理及其運行控制不夠。因此，筆者在本文首先探析了資金管理的作用與運行控制問題，希望通過筆者的初步分析可以使人們更好的認(rèn)識到資金管理的作用，同時也希望企業(yè)能夠重視資金管理的作用的發(fā)揮，做好資金運行中的有效管控，從而使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益得到更好的提升。

作者：趙健 單位：山東華魯恒升化工股份有限公司