企業合規監管范文精選

摘要：合規對于企業而言是不可或缺且尤為重要的一部分，近年來有關于企業合規、內控問題引發了業內和學界廣泛討論和研究，本文以溫州地區的中小型民營企業為例，調查、走訪溫州地區部分中小型民營企業，結合國內的政策和國家對公司的合規監管現狀的分析，最后基于必要性和可行性對該制度在本市、本國的引入提出了符合市情的初步預設方案和符合國情的初步設想。

關鍵詞：合規；合規監察官；民營企業；企業合規師

2019年12月，中共中央、國務院印發了《關于營造更好發展環境支持民營企業改革發展的意見》，要求加強法治保障，依法保護民營企業和企業家的合法權益，推動民營企業筑牢守法合規經營底線。民營企業在當下是市場經濟體系中眾多且最亟待改革的主體，盡管國家出臺了較多政策予以扶持和規制，但仍然有許多民營企業未能較好地處理企業的合規問題。現存的一系列問題歸根結底還是源于民營企業在合規制度的貫徹上不到位。不少專家學者早已經對我國上市公司實行合規制度的情況進行了調研并持急需貫徹落實的觀點。我國近年針對商業銀行、證券公司、保險公司等領域出臺了相關合規規定，要求設立負責合規的部門及崗位，但效果并未達到預期，“合規監管”與企業監管體系還有些格格不入，仿佛是強制塞入公司企業內部的一項新規定，并且部分企業對于合規的落實緩慢且態度并非積極主動，致使合規問題頻繁出現。從立法層面看，我國在企業合規立法方面處于起步階段，存在大量立法空白，亟待完善。從國家政策角度，2020年3月“企業合規師”作為一項新職業被納入《中華人民共和國職業分類大典》，6月，最高檢聯合司法部、財政部、國務院國有資產監督管理委員會、國家稅務總局等部委頒布了《關于建立涉案企業合規第三方監督評估機制的指導意見（試行）》（以下簡稱《意見》）。《意見》指出要依法在推進企業合規改革試點工作中建立健全涉案企業合規第三方監督評估機制。從現實角度，中小民營企業的合規問題近年來尤為突出，應當逐步開展對民營企業的合規引導。本文將介紹一種較為新穎的域外合規監管制度——合規監察官制度，并提出將其引入我國的具體方案，以增強中小民營企業的經營活力，提升其合規素養。

一、合規監察官制度概述

（一）合規風險

企業合規與合規風險息息相關。關于企業合規風險所包含的內容，筆者認為廣義的企業合規風險主要包括經營風險、財務管理風險和狹義的合規風險。狹義的合規風險指企業因為在經營中存在違法違規乃至犯罪行為，而遭受行政監管部門處罰和司法機關刑事追究的風險。狹義的合規風險可以分為兩類，一是因違法違規行為受到行政監管部門調查或處罰的風險，如美國財政部、商務部等行政監管部門作出的行政處罰、達成的相關行政和解而引起的合規風險。該風險對企業產生的最大影響不僅僅是罰款本身，還有緊跟著的聲譽損害、經濟損失，更甚者會被剝奪經營資格。二是企業因受起訴而被定罪量刑的風險。企業一旦受到刑事追究，面臨的后果更加嚴峻，企業會因為被定罪而嚴重喪失企業聲譽、商譽；無法向銀行申請貸款；企業將會被剝奪上市資格，對于想要擴展規模，發展處于上升期的企業而言就難以再有好的發展機會了。這一方面在域外非常普遍，并且刑罰與行政處罰是同時的［1］。當然引發這兩類風險的具體行為還是涉及、包含于企業日常的經營活動和財務管理活動的，必須要引起企業的廣泛重視。

編者按：本文主要從宜章縣工商局對煤礦監管的做法；煤礦監管中存在的問題；對策，對煤礦企業監管心得體會進行講述。其中，主要包括：加強學習，提高監管人員素質、深入調查，詳細掌握監管資料、廣泛宣傳，提高業主的法律意識、加強協作，提高監管效能、登記權限問題直接影響監管效能、建議下放登記權、加大宣傳力度、加強協調和監管，具體材料請詳見：

煤炭行業是一個特殊行業，涉及安全、資源等多個方面及煤炭、安監、國土資源和工商等多個監管部門，涉及的法律法規很多，國務院還專門了針對煤礦安全生產的446號令。現就對煤礦企業的監管談談個人的看法。

一、宜章縣工商局對煤礦監管的做法

宜章縣是個產煤縣，有多個鄉鎮產煤，原廣東梅田礦務局撤走后，所經營的煤礦移給地方，出現了大量的私營礦和轉制礦，情況比較復雜。針對這種狀況，宜章縣工商局積極采取有效措施，及時介入，加強監管，取得較好的效果。

（一）加強學習，提高監管人員素質。煤礦是個敏感、復雜的領域，不掌握與煤炭生產經營相關的知識以及與煤礦管理相關的政策法規，就無法實現對煤礦的有效監管。為此，宜章縣工商局積極整理關于煤礦的資料、政策法規，及時組織、指導監管人員進行學習，使每名監管人員都掌握了煤炭管理相關知識及相關的政策法規，提高了監管人員素質。

（二）深入調查，詳細掌握監管資料。在開展對煤礦的監管之前，組織監管人員深入到各個鄉鎮，走訪鄉鎮分管領導、企業辦、安管站，調查了解各個煤礦的股東變化、生產經營的實際情況。不懼狂風暴雨、不怕炎熱酷暑，爬山越嶺下到每條礦，實地調查情況，與每位礦主進行交談，直接了解煤礦的生產經營情況，為規范管理提供第一手的資料和依據。

今年是全縣“十小”整規三年行動的最后一年，是決戰之年，更是鞏固發展之年。為貫徹省、市有關工作會議精神，全面完成我縣“十小”整規工作“全面規范、長效鞏固、轉型發展”的目標任務，現就進一步建立健全我縣“十小”行業質量安全監管長效機制提出如下指導意見：

一、指導思想

按照縣委確定的“全力以赴抓轉型，改革創新求提升，堅定不移促和諧”工作基調，以“十小”整規促“經濟轉型升級”、促“城鄉統籌發展”、促“民生狀況改善”為目的，著眼長效管理，強化制度建設，加強部門合作，落實科學監管，不斷提升“十小”行業質量安全水平，為新昌經濟繁榮社會穩定作出新貢獻。

二、工作目標

全面完成三年整規任務：到今年底，全縣“十小”經營點整規覆蓋面達到100%，規范率達到98%以上；各鄉鎮（街道）整規的完成率要達到100%，轄區內“十小”行業規范率達98%以上；建立健全“縣里統籌協調、部門牽頭指導、鄉鎮具體負責、村居屬地管理、業主責任落實、社會共同參與”的“十小”行業質量安全監管機制；構建“機制模式化，經驗制度化、制度常態化”的工作格局，實現整規工作從突擊、短期、治標向常態、長效、治本轉變，促進“十小”行業健康、轉型發展，在改善消費環境、保障消費安全、擴大消費需求等方面取得明顯成效。

三、工作措施

食品藥品監督管理局是市禁毒委員會成員單位，積極參與禁毒人民戰爭，密切配合市禁毒部門，嚴格履行我們對麻醉藥品精神藥品等特殊藥品的監管職責，是我們義不容辭的重要責任。多年來，我們按照市禁毒委員會的統一部署，確保特殊藥品的合法的生產經營使用，嚴防流弊發生對社會造成不良危害，全面落實禁毒工作責任制，為禁毒嚴打斗爭建設“平安”，作出了應有的努力。現將近年來我局配合禁毒部門，強化特殊藥品監管所做的工作匯報如下：

一牢記使命履行職責，增強禁毒工作的責任感

黨中央國務院以及地方各級政府歷來高度重視禁毒工作，總書記等中央領導同志就開展禁毒人民戰爭作出過重要批示，積極開展深入持久的禁毒人民戰爭，是維護最廣大人民根本上利益，實現“兩個率先”，構建和諧社會的一項利國利民的舉措。將對維護社會治安穩定，凈化社會環境，服務經濟建設，建設“平安”起重要作用。因此我局作為全市禁毒成員單位，必須從維護社會穩定的大局，進一步增強禁毒工作的使命感責任感和緊迫感。

我們食品藥品管理局承擔著特殊藥品的監管職責，麻醉藥品精神藥品等特殊藥品是醫療上不可缺少的治療藥品，因其連續使用易產生身體和精神依賴性，一旦流入社會，就會成為危害人們身體健康，危害社會治安的。按照依法管理和嚴防流弊雙重管理的要求，我們始終將特殊藥品的監管作為藥品安全監管的重中之重，充分體現國家食品藥品監督管理局對特殊藥品“管得住，用得上”原則，全面貫徹“保證合法需求，防止非法濫用”的管理宗旨。

當我們看到我們所做的每一項有益的工作給身患疾病的患者緩解了痛苦，我們感到了一絲幸慰；當我們耳聞目睹癮君子不擇手段吸販，給家庭和社會帶來危害我們又無不震驚，身感我們監管責任之重大。我們對特殊藥品監管的每項工作與社會的穩定人民的安康密不可分，應該時刻不忘國家賦予我們的監管責任，決不容許一針一片從我們管轄的區域非法流失。近年我局通過開展扎實有效的培訓嚴格的準入許可行之有效的措施高頻率的監督檢查，使特藥管理基本達到了合理安全規范的目標。

二強化措施落實責任，全面提升特藥監管水平

市工商局2005年整規總結

2005年，我局堅持以“三個代表”重要思想為指導，按照黨中央關于繼續整頓和規范市場經濟秩序的總體部署，突出整治重點，加大執法力度，整頓和規范市場經濟秩序工作取得可喜的成績。現將我局2005年1—9月份的整規工作總結匯報如下。

一、2005年1—9月份整規工作的基本情況

今年以來，我局按照國家工商總局和自治區工商局的部署，按照“全面展開、突出重點、標本兼治、重在治本”的工作方針，不斷強化市場監管執法力度，大力開展了紅盾護農、食品安全、打擊傳銷和變相傳銷等9大類專項整治，全面推行了流通領域商品質量監管“關口前移”工作。1—9月份，我局（含三縣一市局）共出動執法人員4萬多人次，檢查經營戶5萬戶次，查處各類經濟違法違章案件1698起，案值834.4萬元，罰沒款233.5萬元，移送司法機關案件4起，處理消費者申訴舉報2445起，更多經典盡在為消費者挽回經濟損失97.79萬元。

（一）深入開展食品安全專項整治

我局把食品安全工作作為整頓和規范市場經濟秩序的重中之重，在食品安全監管方面做了大量的工作。