現(xiàn)鈔管理的通知

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各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民政府，縣政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)：

為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金支付行為，確保財(cái)政資金安全、高效使用，根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定，經(jīng)縣政府第51次常務(wù)會(huì)議研究同意，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理通知如下：

一、明確現(xiàn)金使用范圍

（一）未實(shí)行“工資統(tǒng)發(fā)”的職工工資、工資性津貼；

（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

（三）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金；

（四）勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；

（五）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

（六）結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出；

（七）因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不方便，確實(shí)需要現(xiàn)金支付的其他支出。

上述規(guī)定以外的一切收支活動(dòng)，必須采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

二、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理

（一）各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門、單位組織收入和從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)取得的現(xiàn)金收入，必須及時(shí)繳存縣非稅收入管理局在金融機(jī)構(gòu)開設(shè)的“政府收入?yún)R繳結(jié)算戶”，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定，定期解繳，嚴(yán)禁坐收坐支，嚴(yán)禁以個(gè)人和單位其他名義存儲(chǔ)。

（二）各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門、單位支付現(xiàn)金，必須按規(guī)定范圍和程序辦理，對(duì)現(xiàn)金使用范圍外的支出項(xiàng)目，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金支付；對(duì)現(xiàn)金使用范圍內(nèi)的支出項(xiàng)目，原則上應(yīng)在現(xiàn)金支付3個(gè)工作日內(nèi)憑相關(guān)合法憑證向縣財(cái)政國(guó)庫支付中心報(bào)賬。

（三）為保證鄉(xiāng)鎮(zhèn)和單位日常工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和零星開支需要，根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，在推行公務(wù)卡制度前，由縣財(cái)政國(guó)庫支付中心按鄉(xiāng)鎮(zhèn)5-7天、縣直部門3-5天的現(xiàn)金需求量，確定各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和單位的備用金限額。縣財(cái)政國(guó)庫支付中心應(yīng)加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和單位的備用金管理，不得隨意提高備用金限額。

（四）備用金由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門、單位報(bào)賬會(huì)計(jì)妥善保管，報(bào)賬會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)備用金的安全負(fù)完全責(zé)任，須采取有效措施防盜、防遺失；單位報(bào)賬會(huì)計(jì)應(yīng)按日登記備用金流水賬，并于每月底前報(bào)縣財(cái)政國(guó)庫支付中心備案。

（五）對(duì)超過結(jié)算起點(diǎn)，但確實(shí)需要現(xiàn)金支付的其他支出，實(shí)行事前申報(bào)制度(設(shè)備購置和基建項(xiàng)目，按照政府采購的程序辦理，不得使用現(xiàn)金)，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)和單位依據(jù)有關(guān)支出證明填寫《大額現(xiàn)金支付審批表》（附后）報(bào)縣財(cái)政國(guó)庫支付中心審批。鄉(xiāng)鎮(zhèn)和單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位大額現(xiàn)金支付事項(xiàng)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

（六）縣財(cái)政部門要進(jìn)一步深化國(guó)庫集中支付改革，認(rèn)真研究，穩(wěn)步推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫集中支付改革。按照“先試點(diǎn)、后推廣”的辦法，推行公務(wù)卡制度。

三、強(qiáng)化監(jiān)督管理

（一）各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門和單位要加強(qiáng)對(duì)本單位的現(xiàn)金管理，按照《現(xiàn)金管理暫行條例》有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付范圍和金額，對(duì)大額現(xiàn)金支付情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保財(cái)政資金安全。

（二）縣財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位現(xiàn)金管理和監(jiān)督檢查，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)即大額現(xiàn)金支付的用款申請(qǐng)，縣財(cái)政國(guó)庫支付中心不得受理。

（三）縣財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)部門要進(jìn)一步加大對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和單位財(cái)政資金安全的監(jiān)管和審計(jì)力度，不定期開展財(cái)政資金安全專項(xiàng)檢查和專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)違反規(guī)定支付現(xiàn)金的行為，責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴(yán)重

的，依法依規(guī)進(jìn)行查處。

本通知由縣財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行，有效期五年。