市級(jí)投資資金國(guó)庫(kù)支付辦法

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第一章總則

第一條為強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目監(jiān)管，規(guī)范政府投資項(xiàng)目資金撥付程序，提高財(cái)政資金使用效率，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和自治區(qū)規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。

第二條市本級(jí)政府投資項(xiàng)目，是指市本級(jí)使用政府財(cái)政性資金進(jìn)行的固定資產(chǎn)投資建設(shè)項(xiàng)目。

本辦法適用于市本級(jí)政府投資項(xiàng)目資金國(guó)庫(kù)集中支付管理。

第三條政府投資項(xiàng)目資金國(guó)庫(kù)集中支付，是指市本級(jí)政府投資項(xiàng)目資金全部納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系進(jìn)行管理，所有的資金撥付全部通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系并按照規(guī)范的程序直接支付到收款人或用款單位賬戶。

第四條政府投資項(xiàng)目資金實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付不改變項(xiàng)目單位的資金使用權(quán)限、預(yù)算執(zhí)行主體和會(huì)計(jì)核算主體地位。項(xiàng)目單位是政府投資項(xiàng)目資金使用和管理的主體。

第五條市財(cái)政行政部門(mén)是管理政府投資的職能部門(mén)，負(fù)責(zé)辦理市本級(jí)政府投資項(xiàng)目資金國(guó)庫(kù)集中支付事宜，并監(jiān)督政府投資項(xiàng)目資金的使用情況。

第二章支付原則

第六條政府投資項(xiàng)目資金國(guó)庫(kù)集中支付必須堅(jiān)持按項(xiàng)目支出預(yù)算、用款計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度及綜合考慮其他來(lái)源資金到位情況的原則實(shí)施。

項(xiàng)目單位與實(shí)施單位簽訂具有法律效力合同的，在上述原則基礎(chǔ)上依照合同的有關(guān)規(guī)定辦理?yè)芨叮贤s定的付款方式不得與國(guó)庫(kù)集中支付制度相抵觸。

第七條政府投資項(xiàng)目資金國(guó)庫(kù)集中支付應(yīng)遵循專款專用原則，不得挪用或改變用途；同時(shí)減少撥款中間環(huán)節(jié)，將資金按規(guī)定直接支付給特定的收款單位。

(一)建筑安裝工程款(含工程結(jié)算款、質(zhì)量保證金)。由施工單位向項(xiàng)目單位提出申請(qǐng)，由項(xiàng)目單位核定匯總，報(bào)財(cái)政部門(mén)審核后，將資金直接支付給施工單位。其中：

1.工程預(yù)付款。自合同簽訂之日起，預(yù)付比例不低于合同金額的10％，不高于合同金額的30％。對(duì)于重大工程項(xiàng)目，按年度工程計(jì)劃逐年預(yù)付。

2.工程進(jìn)度款。按工程進(jìn)度支付，并按約定逐月抵扣工程預(yù)付款，累計(jì)月進(jìn)度款付至合同總價(jià)的85％時(shí)停止支付，待完成結(jié)算評(píng)審后再行支付。

3.工程結(jié)算款。按照合同約定的結(jié)算條件，付至不高于合同總價(jià)的95％時(shí)停止支付，預(yù)留5％左右的工程質(zhì)量保證(保修)金，待質(zhì)量保修期滿后付清。多項(xiàng)投資來(lái)源構(gòu)成的投資拼盤(pán)項(xiàng)目，應(yīng)綜合考慮其他資金來(lái)源到位情況。

(二)貨物(材料設(shè)備)采購(gòu)款。由商品供應(yīng)商憑合同約定向項(xiàng)目單位提出申請(qǐng)，由項(xiàng)目單位核定匯總，報(bào)財(cái)政部門(mén)審核后，將資金直接支付給商品供應(yīng)商。

(三)設(shè)計(jì)費(fèi)用、監(jiān)理費(fèi)用、課題費(fèi)用和其他服務(wù)費(fèi)用。由具體實(shí)施單位憑合同約定向項(xiàng)目單位提出申請(qǐng)，由項(xiàng)目單位核定匯總，報(bào)財(cái)政部門(mén)審核后，將資金直接支付給具體實(shí)施單位。

(四)拆遷補(bǔ)償款和征地補(bǔ)償款。由拆遷、征地管理部門(mén)向項(xiàng)目單位提出申請(qǐng)，由項(xiàng)目單位核定匯總，報(bào)財(cái)政部門(mén)審核后，將資金支付到拆遷、征地管理部門(mén)指定的賬戶，并由其核撥給相關(guān)主體。

第三章支付程序

第八條市本級(jí)政府投資項(xiàng)目資金國(guó)庫(kù)集中支付可實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種方式。除零星支出、管理性費(fèi)用支出、特別緊急支出等少量資金及經(jīng)市政府批準(zhǔn)的特殊支出實(shí)行授權(quán)支付外，政府投資項(xiàng)目資金支付應(yīng)以通過(guò)財(cái)政直接支付方式直接支付給商和勞務(wù)供應(yīng)者為主。

第九條項(xiàng)目單位在使用政府投資項(xiàng)目資金前應(yīng)根據(jù)投資計(jì)劃、項(xiàng)目預(yù)算、項(xiàng)目進(jìn)度和規(guī)定用途編制資金用款計(jì)劃，并根據(jù)批復(fù)的用款計(jì)劃使用政府投資。

第十條項(xiàng)目單位在申請(qǐng)資金計(jì)劃時(shí)，應(yīng)向財(cái)政部門(mén)提供項(xiàng)目立項(xiàng)、年度投資計(jì)劃、項(xiàng)目年度預(yù)算、開(kāi)工許可等批復(fù)文件及資金使用書(shū)面說(shuō)明等書(shū)面材料予以備案，作為財(cái)政部門(mén)批復(fù)用款計(jì)劃的依據(jù)。

第十一條市本級(jí)政府投資項(xiàng)目資金用款計(jì)劃全部通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)報(bào)送。用款計(jì)劃首先由財(cái)政分管業(yè)務(wù)部門(mén)提出審核意見(jiàn)，財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)根據(jù)分管業(yè)務(wù)部門(mén)的審核建議、項(xiàng)目進(jìn)度、財(cái)政財(cái)力狀況核定項(xiàng)目單位項(xiàng)目資金用款計(jì)劃，并應(yīng)在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)及時(shí)批復(fù)和下達(dá)。

第十二條項(xiàng)目單位根據(jù)批復(fù)的政府投資用款計(jì)劃，辦理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)。

第十三條項(xiàng)目單位申請(qǐng)資金支付時(shí)，應(yīng)向財(cái)政部門(mén)提交《財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)》。屬于政府采購(gòu)項(xiàng)目，需政府采購(gòu)管理部門(mén)在《財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)》上簽署意見(jiàn)；非政府采購(gòu)項(xiàng)目，項(xiàng)目單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況及資金用途分別向分管業(yè)務(wù)部門(mén)報(bào)送確需支付的相關(guān)證明文件，分管業(yè)務(wù)部門(mén)審核后在《財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)》上簽署意見(jiàn)，國(guó)庫(kù)部門(mén)據(jù)此辦理支付事宜。

(一)建筑安裝工程款方面須報(bào)送的文件：

1.招標(biāo)中標(biāo)通知書(shū)；

2.工程建設(shè)合同(合同中應(yīng)明確約定付款進(jìn)度、步驟和結(jié)算條件；若工程建設(shè)合同涉及總包分包，需要支付到分包單位的，應(yīng)提供分包合同，明確付款方式和付款結(jié)算條件)；

3.監(jiān)理合同；

4.工程進(jìn)度的相關(guān)資料(其中：聘請(qǐng)監(jiān)理單位的項(xiàng)目，提供施工單位出具的工程進(jìn)度報(bào)審表、工程進(jìn)度款申請(qǐng)表和監(jiān)理單位出具的工程支付證書(shū)；未聘請(qǐng)監(jiān)理單位的項(xiàng)目，提供項(xiàng)目單位、審計(jì)部門(mén)出具的相關(guān)資料)；

5.申請(qǐng)工程結(jié)算款的項(xiàng)目，需提供具有相關(guān)資質(zhì)部門(mén)出具的投資評(píng)審意見(jiàn)或?qū)徲?jì)報(bào)告；

6.結(jié)算時(shí)因價(jià)格變動(dòng)、出現(xiàn)增減項(xiàng)等因素引發(fā)的總價(jià)款變動(dòng)，需提供補(bǔ)充合同和工程洽商記錄；

7.已按照基本建設(shè)投資計(jì)劃完成基本建設(shè)工作的項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)送經(jīng)投資評(píng)審機(jī)構(gòu)等評(píng)審的基本建設(shè)竣工財(cái)務(wù)決算及竣工驗(yàn)收合格證明等文件；

8.多項(xiàng)投資來(lái)源構(gòu)成的投資拼盤(pán)項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)送其他投資來(lái)源到位情況的相關(guān)文件；

9.其他需要提供的文件。

(二)貨物采購(gòu)款方面須報(bào)送的文件：

1.雙方簽訂的購(gòu)銷(xiāo)合同；

2.驗(yàn)收手續(xù)；

3.其他需要提供的文件。

(三)設(shè)計(jì)費(fèi)用、監(jiān)理費(fèi)用、課題費(fèi)用和其他服務(wù)費(fèi)用方面須報(bào)送的文件：

1.合同；

2.其他需要提供的文件。

(四)拆遷補(bǔ)償款和征地補(bǔ)償款方面需報(bào)送的文件：

1.補(bǔ)償協(xié)議、補(bǔ)償方案；

2.拆遷、征地資金賬戶資料；

3.其他需要提供的文件。

(五)其他特殊情況須報(bào)送的文件：

1.因項(xiàng)目涉密或其他原因無(wú)法提供審核資料的，項(xiàng)目單位應(yīng)出具正式的書(shū)面說(shuō)明；

2.收款單位與合同簽訂單位不符的，由項(xiàng)目單位和合同簽訂單位出具正式的書(shū)面說(shuō)明；

3.項(xiàng)目單位與合同簽訂單位不符的，由項(xiàng)目單位出具正式的書(shū)面說(shuō)明，并提供相關(guān)的委托或授權(quán)手續(xù)；

4.財(cái)政直接支付資金發(fā)生退款需要重新申請(qǐng)的，由項(xiàng)目單位提供相關(guān)退款手續(xù)，書(shū)面說(shuō)明退款原因，并重新報(bào)送支付申請(qǐng)；

5.其他需要提供的特殊文件。

第十四條所有的政府投資項(xiàng)目資金，除少量的前期費(fèi)和工程預(yù)付款先期撥付外，應(yīng)全部按照項(xiàng)目進(jìn)度規(guī)范進(jìn)行。

第四章支付審查

第十五條財(cái)政部門(mén)收到項(xiàng)目單位的支付申請(qǐng)和相關(guān)材料后應(yīng)在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)完成審核工作。審核的重點(diǎn)內(nèi)容包括：

（一）支付申請(qǐng)是否按規(guī)定程序申報(bào)；相關(guān)支付材料是否按規(guī)定程序要求填寫(xiě)、手續(xù)是否完備、有關(guān)憑證是否齊全、與國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)的信息是否相符；

（二）支出內(nèi)容是否全部符合項(xiàng)目預(yù)算規(guī)定的用途和范圍；是否有無(wú)預(yù)算、超預(yù)算和改變預(yù)算用途及擴(kuò)大支付范圍現(xiàn)象；

（三）有多項(xiàng)資金來(lái)源的項(xiàng)目，其他拼盤(pán)資金的到位情況；

(四)是否按照合同約定的時(shí)間和方式付款，收款單位和支付要素與合同等備案資料是否一致；

（五）是否按照相關(guān)規(guī)定履行投資評(píng)審、政府采購(gòu)和招投標(biāo)手續(xù)；

（六）工程進(jìn)度款和結(jié)算款項(xiàng)是否有項(xiàng)目進(jìn)度認(rèn)定和竣工的相關(guān)手續(xù)；

（七）其他需要核實(shí)的事項(xiàng)。

第十六條財(cái)政部門(mén)對(duì)符合規(guī)定的支付申請(qǐng)應(yīng)按照國(guó)庫(kù)集中支付的要求在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)及時(shí)支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者的賬戶；對(duì)相關(guān)補(bǔ)充資料和支付手續(xù)不全的，應(yīng)及時(shí)通知預(yù)算單位進(jìn)行補(bǔ)充和完善。

第十七條除市政府批準(zhǔn)的特殊事項(xiàng)外，發(fā)生下列情形之一的，市財(cái)政部門(mén)有權(quán)拒付或延期支付。

（一）未按照國(guó)庫(kù)集中支付規(guī)定的程序和要求申請(qǐng)使用資金的；

（二）有多項(xiàng)資金來(lái)源的拼盤(pán)項(xiàng)目，其他資金到位比例與財(cái)政資金投入相比明顯偏低又無(wú)正當(dāng)理由的；

（三）屬于政府采購(gòu)項(xiàng)目，未履行政府采購(gòu)或工程招投標(biāo)手續(xù)的；

（四）無(wú)預(yù)算、超預(yù)算使用財(cái)政資金或未按財(cái)政部門(mén)批復(fù)的項(xiàng)目預(yù)算使用項(xiàng)目資金、未經(jīng)批準(zhǔn)擴(kuò)大支出范圍和改變資金用途的；

（五）預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的；

（六）工程建設(shè)出現(xiàn)重大問(wèn)題的。

（七）出現(xiàn)其他需要拒付或暫緩支付情形的。

第五章管理與監(jiān)督

第十八條建立政府投資項(xiàng)目資金支付審核信息庫(kù)，加強(qiáng)資金撥付動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理，健全政府投資項(xiàng)目資金支付審核檔案管理制度。

第十九條建立重大審核事項(xiàng)報(bào)告制度，凡在資金撥付動(dòng)態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，財(cái)政部門(mén)要及時(shí)向紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)報(bào)告和反映。

第二十條加強(qiáng)預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算下達(dá)，細(xì)化預(yù)算編制。市本級(jí)各類(lèi)政府投資項(xiàng)目資金預(yù)算應(yīng)按照資金用途細(xì)化編列，與國(guó)庫(kù)集中支付制度規(guī)定相銜接，與政府投資績(jī)效考核評(píng)價(jià)要求相銜接。

第二十一條市財(cái)政部門(mén)和項(xiàng)目主管部門(mén)要對(duì)政府投資項(xiàng)目資金實(shí)行跟蹤管理，定期或不定期地對(duì)資金使用和項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，督促項(xiàng)目單位加強(qiáng)資金和項(xiàng)目管理。

第二十二條對(duì)政府投資項(xiàng)目資金撥付和使用的監(jiān)督檢查，應(yīng)做到事前調(diào)查、事中核查和事后檢查相結(jié)合，對(duì)資金撥付、使用情況進(jìn)行全程監(jiān)管。