加強財政資金安全管理通知

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為進一步加強財政資金安全管理，堵塞資金管理漏洞，防范資金風險，經縣政府研究，現就加強全縣財政資金管理提出如下要求，請認真貫徹執行。

一、規范銀行賬戶管理

1、撤銷或歸并單位銀行賬戶。按照我縣國庫集中支付改革相關制度的規定，撤銷全縣預算單位所有銀行賬戶，各部門、各單位資金統一納入國庫單一賬戶體系。目前仍然有部分單位開設了銀行賬戶，各單位必須在4月10日前撤銷本單位銀行賬戶（具體賬戶見附表一），并將資金納入縣財政或鄉鎮財政部門集中管理。在規定期限內沒有撤銷和未將資金劃轉到財政部門賬戶管理的，縣財政部門將按非法賬戶管理，停撥該預算單位的所有財政性資金。

2、明確銀行賬戶管理權限。縣財政部門是全縣預算單位銀行賬戶的管理機構。各單位銀行賬戶的開戶、變更、撤銷，必須經縣財政部門審批備案。除此之外，任何機構和單位無權批準或要求單位開設銀行賬戶。財政部門要建立銀行賬戶審批資料檔案，定期清理單位開戶情況，杜絕未經審批、私自開設等違規開戶行為。

3、嚴格執行開戶審批和變更備案制度。各金融機構要嚴格按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》的規定，認真審核單位開戶資料，對未經縣財政部門審批，以及開戶資料不全的單位，不予頒發開戶許可證。對違規開設賬戶或改變賬戶用途的單位，縣財政部門將暫停對違規單位下達預算指標或撥付資金，縣監察部門責令其立即撤銷違規賬戶，依照有關規定收繳違規資金并予以處罰。對違規為單位開設賬戶或改變賬戶用途的各金融機構，縣人民銀行要按照相關規定予以處罰。

二、加強現金管理

1、國庫收付核算中心要加強對預算單位現金支付的管理，對預算單位零星、小額現金支付，要按照我縣國庫集中支付改革相關制度要求，嚴格執行備用金管理制度。

2、鄉鎮政府要落實備用金管理制度。各鄉鎮要立即開展備用金管理自查，并根據“鄉財縣管”的要求，建立本鄉鎮的備用金管理制度。對超備用金限額借款按程序審批并于一個月內報賬或歸還。

3、各部門和單位要加強現金管理，按照《現金管理暫行條例》有關規定，嚴格控制現金支付范圍和金額，對已申請的備用金要按備用金管理制度，及時核銷，對已經財政部門審批同意的大額現金支付，單位必須進行跟蹤檢查，確保財政資金安全。

三、深化財政改革，規范財政管理

1、擴大國庫集中支付改革范圍，將目前未納入國庫集中支付的部分縣直單位項目（賬套）全部納入改革范圍（具體單位見附表二）。

2、強化“鄉財縣管”制度執行，縣財政部門要根據“鄉財縣管”有關文件規定，進一步加強對鄉鎮財政的指導，規范鄉鎮銀行賬戶、鄉鎮財務核算、鄉鎮收支等管理，并逐步推行國庫集中支付。

四、健全財務管理和內控制度

各部門、各單位要建立健全崗位責任制和監督制約機制，嚴格責任分工、加強監督約束。按規定配崗配員，規范資金流轉程序，確保財政資金安全。