國稅局稅收經(jīng)濟監(jiān)控發(fā)展計劃市

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一、以強化分析監(jiān)控為抓手，確保國稅收入與經(jīng)濟同步增長

1、堅持組織收入原則不放松。繼續(xù)按照“依法治稅、應(yīng)收盡收、堅決不收過頭稅，堅決防止和制止越權(quán)減免稅”的組織收入原則，認真分解落實全年收入計劃，抓早、抓緊、抓實，實現(xiàn)一季度“開門紅”，為完成全年收入打好基礎(chǔ)。堅持可持續(xù)發(fā)展的思路，實現(xiàn)收入規(guī)模、進度、結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟發(fā)展相適應(yīng)、相匹配，努力保持均衡增長，避免“大起大落”現(xiàn)象的發(fā)生。

2、發(fā)揮稅收經(jīng)濟聯(lián)動分析效能。做深做透稅收收入分析，既關(guān)注稅收收入總量增減變化，更分析影響收入變化的經(jīng)濟、政策、征管等方面因素，科學(xué)判斷稅收收入增減原因，客觀評價各單位征管水平。建立稅收分析檔案，提高分析預(yù)測水平，增強組織收入工作的主動性。分地區(qū)、分行業(yè)做好各稅種收入增長與相關(guān)經(jīng)濟指標(biāo)之間的彈性分析、稅負分析和稅源分析，全面掌握稅源構(gòu)成、分布、規(guī)模和增減變化因素，經(jīng)常性開展稅源和稅收收入計劃執(zhí)行情況調(diào)查，把握宏觀稅負變動趨勢，以客觀經(jīng)濟指標(biāo)為依據(jù)，加強各獨立數(shù)據(jù)源之間的對比分析，完善稅收經(jīng)濟分析、企業(yè)納稅評估、稅源監(jiān)控和稅務(wù)稽查“四位一體”的工作機制。

3、突出稅源管理重點。一是在調(diào)查摸底的基礎(chǔ)上，分企業(yè)、分稅種預(yù)測全年稅收情況，做好數(shù)據(jù)增值利用工作，全面實施《稅收數(shù)據(jù)分析應(yīng)用管理辦法》，對數(shù)據(jù)進行整理、深度挖掘和分析，以提高數(shù)據(jù)監(jiān)控質(zhì)量，查找稅收征管中的問題，減輕基層報表工作壓力。針對征管實際中的異常情況（如繳銷發(fā)票異常、稅收收入增減異常、“四小票”抵扣異常等）進行重點分析監(jiān)控，統(tǒng)一選取數(shù)據(jù)口徑不定期公布，供各業(yè)務(wù)處室、稽查局、分局、縣局在納稅評估、加強征管、重點檢查等方面參考；二是確保年入庫50萬元以上企業(yè)納入監(jiān)控范圍的同時，通過完善監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)、優(yōu)化監(jiān)控軟件和加強橫向部門之間的聯(lián)系，有重點地針對區(qū)域經(jīng)濟特色行業(yè)如木地板、電梯制造、鋁合金加工等開展分析監(jiān)控；三是及時掌握有較大投資規(guī)模、產(chǎn)品具有較高技術(shù)含量、發(fā)展前景看好企業(yè)的實際生產(chǎn)潛力，尋找和跟蹤新的稅收增長點。

4、嚴(yán)格減免稅和欠稅管理。認真執(zhí)行減免稅管理辦法，推行納稅人減免稅管理“一戶式”臺賬，加強對減免稅的清查清理。嚴(yán)格欠稅管理，既要落實專人，明確責(zé)任，最大限度地壓縮欠稅余額，更要切實加大催報催繳力度，嚴(yán)格防止新欠形成。嚴(yán)格落實總局欠稅公告辦法，定期開展欠稅公告。加強欠稅清理考核，采取征、管、查各部門聯(lián)動清欠，實行以欠抵退、以票控欠，力爭實現(xiàn)全年全市零新欠、陳欠數(shù)額下降的目標(biāo)。

二、以提高信息利用效率為抓手，促進國稅征管科學(xué)化精細化

1、繼續(xù)應(yīng)用好稅收征管軟件。配合加快“金稅三期”建設(shè)，在完成廣域網(wǎng)絡(luò)擴容和提速工作的同時，做好各應(yīng)用系統(tǒng)的推廣維護工作，重點把好數(shù)據(jù)采集、錄入關(guān)，確保金稅工程運行質(zhì)量。積極組織技術(shù)力量，發(fā)揮技術(shù)優(yōu)勢，結(jié)合工作實際對“應(yīng)用系統(tǒng)管理中心”軟件作進一步完善，并逐步在全市范圍推廣，有效降低辦公成本，進一步發(fā)揮征管輔助系統(tǒng)在稅收管理、稅源監(jiān)控及落實稅收管理員制度中的作用。

2、密切與各部門的信息溝通。以加強納稅戶籍基礎(chǔ)信息管理為切入點，將國地稅信息比對的范圍從開業(yè)登記擴大到注銷登記，并向國地稅聯(lián)合辦理非正常戶、注銷稅務(wù)登記，聯(lián)合辦理停、復(fù)業(yè)業(yè)務(wù)等領(lǐng)域拓展；與工商、供電等部門建立長期橫向信息溝通和聯(lián)絡(luò)制度；加強與地方統(tǒng)計部門聯(lián)系，以其行業(yè)類別的電子信息為參照，比對CTAIS系統(tǒng)中稅務(wù)行業(yè)信息，篩選行業(yè)類別不符的企業(yè)進行規(guī)范調(diào)整和維護補錄，實現(xiàn)雙方信息互動校驗。

3、全面落實稅收管理職責(zé)。理順內(nèi)部各部門之間的工作關(guān)系，搞好征、管、查等環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)銜接，做到崗責(zé)體系健全、管理責(zé)任落實、職能分工協(xié)作。按照崗責(zé)清晰、績效定獎的原則，進一步完善稅收管理員考核辦法，繼續(xù)開展優(yōu)秀管理員評選及管理工作經(jīng)驗交流活動，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機制。推廣專業(yè)綜合評估和稅收管理員日常評估相結(jié)合的納稅評估模式，努力做到人工評估與計算機評估、流轉(zhuǎn)稅評估與所得稅評估的有機結(jié)合。加強評估基礎(chǔ)工作，建立行業(yè)平均增值率、平均利潤率、稅負、平均物耗能耗等指標(biāo)數(shù)據(jù)庫，充分利用專用發(fā)票存根聯(lián)滯留票信息評估銷項稅額的真實性，結(jié)合存貨情況對留抵稅額異常企業(yè)、低稅負企業(yè)、零負申報企業(yè)進行重點評估，切實提高行業(yè)稅負率，使應(yīng)征數(shù)進一步貼近實征數(shù)。

4、加強各稅種管理。嚴(yán)格執(zhí)行新《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》，貫徹總局《增值稅一般納稅人認定管理辦法》，對達到標(biāo)準(zhǔn)的都要認定為一般納稅人進行管理。全面落實操作規(guī)程，進一步抓好增值稅申報“一窗式”管理，對一般納稅人防偽稅控普通發(fā)票實行票表比對，強化普通發(fā)票的銷項管理。完善“四小票”抵扣清單管理，加強稽核比對和異常憑證審核檢查。認真落實農(nóng)產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)增值稅管理方法，嚴(yán)格實行農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票清單管理，并實現(xiàn)票表比對。密切關(guān)注廢舊物資銷售發(fā)票抵扣情況，制定利廢企業(yè)稅負預(yù)警指標(biāo)，定期開展專項評估。認真落實貨運發(fā)票先認證后抵扣辦法，及時掌握海關(guān)完稅憑證抵扣大戶的抵扣情況。繼續(xù)強化一般納稅人零負申報管理。開展增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)滯留專項核查工作。加強對實木地板、酒類生產(chǎn)企業(yè)的消費稅申報管理，準(zhǔn)確掌握消費稅增減因素。推行車輛購置稅征收管理系統(tǒng)，深化機動車輛稅收“一條龍”管理。加強企業(yè)所得稅稅基管理，做好對企業(yè)收入總額、應(yīng)稅收入、免稅收入、稅前扣除項目的核實工作。規(guī)范工作流程，推廣應(yīng)用新的企業(yè)所得稅納稅申報表，搞好企業(yè)所得稅和涉外企業(yè)所得稅匯算清繳工作。強化出口退稅管理，規(guī)范申報審核審批流程，做好出口貨物合同備案審核工作，建立出口退稅預(yù)警、監(jiān)控和評估機制，做好征退稅環(huán)節(jié)的銜接，落實出口貨物稅收函調(diào)辦法，完善出口貨物征退稅銜接機制。加強出口退稅預(yù)警評估和日常檢查工作，嚴(yán)密防范“四自三不見”買單業(yè)務(wù)，嚴(yán)格防范出口騙稅行為。

5、深化管理創(chuàng)新成果。將管理創(chuàng)新作為挖潛增收的抓手，繼續(xù)抓緊抓好管理創(chuàng)新項目的鞏固、推廣和再創(chuàng)新，努力把創(chuàng)新視點延伸到日常稅收征管和內(nèi)部行政管理的各個方面，選擇重點，突出亮點，大膽探索實踐行之有效的管理辦法，填補管理的盲點和薄弱環(huán)節(jié)。在認真總結(jié)管理創(chuàng)新工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，進一步在全市范圍內(nèi)推廣“盈虧平衡點分析法”和“加強農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票管理”的做法，切實加強對小規(guī)模納稅人和農(nóng)副產(chǎn)品收購單位的監(jiān)控，提高管理效率。今年省局將在全省范圍推廣10個左右管理創(chuàng)新優(yōu)秀項目，我局要結(jié)合本地實際，創(chuàng)造性地加以落實。

三、以落實執(zhí)法責(zé)任考核為抓手，進一步提高規(guī)范執(zhí)法水平

1、全面啟用稅收執(zhí)法考核系統(tǒng)。深入推行稅收執(zhí)法責(zé)任制，切實加大執(zhí)法監(jiān)察力度。根據(jù)省局要求，按時啟用稅收執(zhí)法考核子系統(tǒng)，每月一次對各縣局、分局和稽查局實行計算機執(zhí)法責(zé)任自動化考核，并將考核情況納入工作目標(biāo)考核內(nèi)容，同時做好日常考核中申辯調(diào)整的受理、調(diào)查確認、銷號及統(tǒng)計工作。對系統(tǒng)顯示的執(zhí)法過錯信息及時進行原因分析和論證，尋找解決問題的辦法，努力從源頭上減少執(zhí)法過錯行為數(shù)量，糾正執(zhí)法過錯行為的產(chǎn)生，并嚴(yán)格執(zhí)行考核與追究制度，做到真追究、敢追究，確保執(zhí)法責(zé)任制考核收到實效。

2、認真落實稅收政策。正確處理組織收入與落實稅收政策的辯證關(guān)系。強化支農(nóng)惠農(nóng)政策，落實支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和重點龍頭企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策；認真實施促進科技發(fā)展、增強企業(yè)自主創(chuàng)新能力的各項配套稅收政策；落實好支持就業(yè)再就業(yè)、鼓勵自主創(chuàng)業(yè)等稅收政策；積極實施促進循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展、能源資源節(jié)約、環(huán)境保護的稅收政策，做好民政福利企業(yè)稅收新政策調(diào)研工作，結(jié)合*實際提出管理辦法，切實加強對民政福利、資源綜合利用、廢舊物資回收經(jīng)營等企業(yè)的整治，完善管理措施，堵塞征管漏洞。對符合民政福利企業(yè)和資源綜合利用等稅收優(yōu)惠條件的企業(yè)，繼續(xù)通過新聞媒體進行公示，既要保證稅收優(yōu)惠政策貫徹落實，又要防止稅收流失。

3、加強涉外稅收管理。積極推行涉外企業(yè)所得稅一體化管理工作機制，抓好虧損涉外企業(yè)稅收管理，突出年納所得稅100萬元以上企業(yè)、主要行業(yè)典型企業(yè)、財務(wù)核算不規(guī)范或經(jīng)營情況呈跳躍性的企業(yè)這三個重點，深入實施涉外稅務(wù)審計。健全反避稅工作機制，有效調(diào)動全市國稅系統(tǒng)反避稅人力資源，穩(wěn)步開展預(yù)約定價談簽及監(jiān)控執(zhí)行工作，繼續(xù)做好預(yù)約定價的續(xù)簽工作，提高反避稅選案的準(zhǔn)確性。

4、增強稅務(wù)稽查威懾力。在穩(wěn)定充實稽查人員，加強稽查隊伍建設(shè)的基礎(chǔ)上，緊緊圍繞稅收專項檢查、稅收專項整治和涉稅案件查處三項重點，集中力量對發(fā)案率高、案件線索指向集中、涉稅違法活動頻繁、整體稅負明顯偏低的行業(yè)進行檢查。今年省局將組織開展食品藥品生產(chǎn)企業(yè)、服裝生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)、大型連鎖零售企業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)、廢舊物資回收經(jīng)營及用廢企業(yè)稅收專項檢查，并實施分級分類檢查辦法。要繼續(xù)狠抓大要案查處工作，嚴(yán)厲打擊虛開和故意接受虛開增值稅專用發(fā)票和其他可抵扣票，利用假報出口、以次充好、低價高報手段和用虛假進項發(fā)票騙取出口退稅，以及利用做假賬、兩套賬、賬外經(jīng)營偷稅等行為。認真做好協(xié)查工作，提高協(xié)查工作成效。認真落實舉報案件下查一級制度，密切與公安等部門協(xié)作，依法做好案件移送工作，開展打擊制售假發(fā)票、虛開與接受虛開發(fā)票“中間人”等涉票違法犯罪專項行動。及時進行涉稅案件分析和經(jīng)驗總結(jié)，查找管理漏洞，改進辦案方法，以查促管，以查促查。嚴(yán)格執(zhí)行稽查案件復(fù)查制度，堅持重大案件集體審理，依法做好行政復(fù)議、處罰聽證等工作。

四、以探索建立和諧征納關(guān)系為抓手，進一步提升國稅形象

1、堅持推行辦稅公開。按照納稅人辦稅的環(huán)節(jié)、內(nèi)容、程序，將系統(tǒng)內(nèi)外普遍關(guān)心和涉及廣大納稅人利益，以及容易出現(xiàn)不公平、不公正、容易產(chǎn)生不廉潔行為的環(huán)節(jié)和事項等作為公開的主要內(nèi)容，并進一步加強辦稅公開的信息化平臺建設(shè)，充分發(fā)揮辦稅服務(wù)廳、國稅網(wǎng)站、短信平臺等服務(wù)載體的功能，健全和完善納稅服務(wù)網(wǎng)絡(luò)體系。

2、拓寬稅企聯(lián)系渠道。進一步完善國稅干部聯(lián)系服務(wù)重點企業(yè)、重點項目和重點稅源制度，對享受民政福利企業(yè)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、下崗失業(yè)人員再就業(yè)等稅收優(yōu)惠政策及出口企業(yè)做好跟蹤服務(wù)工作。繼續(xù)開展“雙百”（百名國稅干部志愿者服務(wù)百戶企業(yè)）活動，及時了解掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，真正在服務(wù)中強化管理，在管理中體現(xiàn)服務(wù)。

3、深入開展行風(fēng)建設(shè)。強化機關(guān)效能建設(shè)，不斷完善行風(fēng)建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)機制和工作機制，積極開展行風(fēng)評議活動。通過抓好教育動員、召開納稅人座談會、發(fā)放問卷調(diào)查表、公布監(jiān)督電話、搞好對照檢查與整改等，廣泛征求納稅人和社會各界的意見、建議，積極解決納稅人反映的“熱點”、“難點”問題，努力提高“三個滿意度”，即上級滿意度、地方黨委政府滿意度、納稅人滿意度。積極開展社區(qū)共建、稅企共建、鄉(xiāng)村共建活動，通過稅法宣傳、扶貧幫困、志愿者服務(wù)等形式，進一步提升國稅部門社會形象。

4、提高國稅部門影響力。積極組織第16個全國稅收宣傳月活動，深入開展征管法頒布實施15周年系列宣傳活動，結(jié)合“*”普法提供個性化稅法知識宣傳服務(wù)。堅持正反典型宣傳相結(jié)合，適時曝光典型涉稅違法案件，開展虛開發(fā)票、偷稅案件的反面警示教育，對地區(qū)多發(fā)性案件信息通過國稅網(wǎng)站等途徑進行通報，提請企業(yè)自覺防范，提高全社會依法誠信納稅意識。充分發(fā)揮部門優(yōu)勢，經(jīng)常性開展稅收專題調(diào)研活動，重點調(diào)查、分析*經(jīng)濟發(fā)展中稅源變化情況和存在困難，及時把握影響稅收的重大政策變動（如福利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策調(diào)整、出口退稅率調(diào)整等）的影響及發(fā)展趨勢，為市委、市政府經(jīng)濟決策提供參考依據(jù)。

五、以加大教育培訓(xùn)力度為抓手，實現(xiàn)隊伍建設(shè)平安和諧

按照“依法科學(xué)創(chuàng)新，致力聚財為國；團結(jié)清廉文明，構(gòu)建和諧國稅”的國稅文化建設(shè)目標(biāo)，努力在文化與稅收的結(jié)合上做文章，深入推進“四項工程”建設(shè)，著力提高隊伍整體素質(zhì)，凝聚干部精神力量，合理利用、配置人力資源，建設(shè)一支過得硬的國稅干部隊伍。

1、夯實基層黨的建設(shè)。重點實施“八榮八恥”宣傳教育，強化黨委支部組織建設(shè)，加強上下級黨組織的溝通交流，進一步完善黨員干部學(xué)習(xí)積分考核辦法，配強配好各級領(lǐng)導(dǎo)班子，發(fā)揮各級黨組織的戰(zhàn)斗堡壘作用，增強各級領(lǐng)導(dǎo)班子的核心作用，增強黨員先鋒模范作用和先進人物的示范作用，通過樹立典型、樹立榜樣，形成學(xué)先進、趕先進的“爭先創(chuàng)優(yōu)”熱潮。切實加強上級黨組織對下級機關(guān)黨建工作的指導(dǎo)，充分調(diào)動基層黨組織在推動國稅事業(yè)發(fā)展、構(gòu)建和諧國稅中的積極作用。加強工會、共青團、婦聯(lián)等群團組織建設(shè)，努力構(gòu)建“大政工”工作格局。

2、努力提升干部素質(zhì)。增強干部教育培訓(xùn)針對性，提高培訓(xùn)實效性，從“責(zé)任意識、能力水平、風(fēng)險防范意識”三方面入手，加強對稅收管理員綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，有針對性地進行綜合培訓(xùn)，努力培養(yǎng)復(fù)合型干部；注重加強和改進思想政治工作，通過倡議示范、積極引導(dǎo)等多種形式，全力倡導(dǎo)文明禮儀，以文明學(xué)校下設(shè)的八個協(xié)會為載體，全面開展各類群體性文娛活動。

3、抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)。認真學(xué)習(xí)貫徹總書記在中紀(jì)委七次全會上的報告精神，以報告提出的建立8個方面良好風(fēng)氣為指針，以創(chuàng)建省級文明行業(yè)為載體，進一步加強國稅黨風(fēng)廉政建設(shè)，健全和落實懲防腐敗工作體系，加強對重點崗位、重點環(huán)節(jié)、重點時段的監(jiān)督檢查，試行《稅收管理員述職述廉管理辦法》，認真落實好《稅務(wù)系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理辦法》，教育全體干部守住底線，不斷提高廉潔意識和自律能力，向規(guī)范執(zhí)法要平安，向廉政建設(shè)要平安。

4、推進人事制度改革。進一步創(chuàng)新干部激勵方式，建立健全以培養(yǎng)、評價、使用、流動為主要內(nèi)容的人事制度體系，優(yōu)化和合理配置人才資源，對干部進行有計劃的輪崗交流，體現(xiàn)正確用人導(dǎo)向，拓展干部創(chuàng)業(yè)舞臺，激發(fā)創(chuàng)新活力，增強干部事業(yè)心和集體凝聚力。

5、機關(guān)內(nèi)部管理精細化。加強機關(guān)處室和基層各單位之間的協(xié)調(diào)、溝通，認真搞好政務(wù)事務(wù)工作，優(yōu)化操作流程，完善各項內(nèi)部工作制度，高度重視信訪工作，加強會議、公文、保密安全管理，促進機關(guān)效能建設(shè)。加強財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督，實行財務(wù)公開，建立預(yù)算執(zhí)行分析和監(jiān)督機制，強化年度預(yù)算管理和開支，實現(xiàn)經(jīng)費管理和使用的規(guī)范化、透明化。加大內(nèi)部審計力度，加強固定資產(chǎn)和基本建設(shè)管理。增強后勤服務(wù)保障能力，抓好物業(yè)、食堂、車輛管理，規(guī)范公務(wù)接待，推進節(jié)約型機關(guān)建設(shè)。