科技與管理研究

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科技與管理研究范文第1篇

摘要：本文在分析廣東省科技計劃信用管理現(xiàn)狀與問題的基礎(chǔ)上，提出抓緊完成各信用主體相關(guān)政策的制訂、完善嚴(yán)重失信行為記錄以及做好信用管理數(shù)據(jù)信息的收集與共享等意見和建議，為進(jìn)一步完善廣東科技計劃信用管理工作提供參考和借鑒。

關(guān)鍵詞：信用信息；信用管理；現(xiàn)狀；對策

1開展科技計劃信用管理的必要性

1.1政策要求：推行信用管理是大勢所趨

2014年國務(wù)院出臺了《社會信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要（2014-2020年）》，要求探索建立科研機構(gòu)和科技社團(tuán)及科研人員的信用評價制度。2016年國務(wù)院出臺了《關(guān)于建立完善守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒制度加快推進(jìn)社會誠信建設(shè)的指導(dǎo)意見》，要求依法依規(guī)運用信用激勵和約束手段，構(gòu)建政府、社會共同參與的跨地區(qū)、跨部門、跨領(lǐng)域的守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒機制。

1.2現(xiàn)實需求：增強警示性形成震懾

加強科技計劃活動相關(guān)責(zé)任主體的科研信用管理，盡快出臺針對性的科研信用管理制度規(guī)范，對科技計劃活動中的失信行為實行科研信用記錄和懲戒制度，能夠增強對相關(guān)主體的警示作用并形成震懾，同時是做好全省科研信用體系建設(shè)的重要環(huán)節(jié)。

2廣東省科技計劃信用管理現(xiàn)狀

2.1制定科研信用管理制度，加強制度保障

2014年9月廣東省科技廳出臺《關(guān)于科技計劃信用的管理辦法（試行）》，標(biāo)志著廣東正式全面啟動科技計劃信用體系建設(shè)。2015年底在全國率先制定了《廣東省科學(xué)技術(shù)廳科技咨詢專家信用管理實施細(xì)則（試行）》，初步建立了專家信用管理系統(tǒng)，并得到了廣大專家、科研部門和單位的廣泛認(rèn)可。

2.2實施科技業(yè)務(wù)管理“陽光再造”，實現(xiàn)涵蓋科技業(yè)務(wù)全流程的“痕跡”管理

從2014年開始，深入調(diào)研借鑒國內(nèi)外科技項目和經(jīng)費管理的先進(jìn)經(jīng)驗，針對科技管理存在的深層次問題，全面實施省級科技業(yè)務(wù)管理陽光再造行動，并相應(yīng)調(diào)整優(yōu)化省科技廳內(nèi)設(shè)機構(gòu)及業(yè)務(wù)分工，全面推動廣東科技創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展。廣東已經(jīng)初步建立了科技業(yè)務(wù)管理陽光政務(wù)平臺并投入使用，陽光政務(wù)平臺可完成科技項目全流程的審核審批，科技咨詢專家的信息管理，科研信用體系管理，數(shù)據(jù)分析輔助決策等功能。

2.3建立科研信用數(shù)據(jù)庫，積極推動信用體系建設(shè)

構(gòu)建科技咨詢專家信用管理數(shù)據(jù)庫，所有在庫專家須接受信用管理才可參與科技咨詢活動，對專家參與的科技計劃活動名稱、時間、次數(shù)、是否存在失信行為等信息進(jìn)行記錄，實現(xiàn)全程留痕管理，有助于科技咨詢活動質(zhì)量的提升。

3廣東省科技計劃信用管理面臨的主要問題

3.1信用信息的采集與評價、各信用主體信用管理實施細(xì)則、信用體系尚不健全

信用信息的采集與評價是科技計劃信用管理的核心環(huán)節(jié)，科技計劃中出現(xiàn)的科研不端行為的舉報和調(diào)查工作尚未完全明確，一旦相關(guān)行為主體觸發(fā)了信用行為后，信用信息的收集途徑、舉證方式存在一定困難，需要人工對佐證材料進(jìn)行審核并將信用變動錄入系統(tǒng)。

3.2信用行為等級的確認(rèn)和信用值調(diào)整規(guī)定不夠完善

基于項目管理過程的指南制定、項目申報受理、項目評審、實施管理、結(jié)題驗收、績效評價、監(jiān)督管理等各個環(huán)節(jié)，與信用有關(guān)的行為將給予記錄，并以此為據(jù)對各信用主體的信用值進(jìn)行調(diào)整。系統(tǒng)自動觸發(fā)記錄的信用行為，需要進(jìn)行不定期的抽查，而人工錄入的信用行為不是系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)化行為，因此需要制定人工錄入信用行為的審批細(xì)則。

3.3信用信息的數(shù)據(jù)共享和應(yīng)用處于起步階段

通過科技計劃項目信用管理產(chǎn)生的失信記錄信息作為科技計劃項目管理申報和參與科技咨詢活動的參考，范圍僅限于科技計劃項目管理，在社會信用體系中的影響力還不夠。缺乏信用信息數(shù)據(jù)的共享平臺，暫時還未能在全省范圍內(nèi)實現(xiàn)科技計劃信用數(shù)據(jù)的共享和應(yīng)用。

4對策與建議

4.1抓緊完成嚴(yán)重失信等相關(guān)規(guī)定的制訂，做好制度出臺后落地工作

抓緊完成針對項目承擔(dān)單位、承擔(dān)人員、項目管理專業(yè)機構(gòu)、科技咨詢專家、中介機構(gòu)等科技計劃活動參與主體嚴(yán)重失信與懲戒相關(guān)政策制度的擬定工作，加大失信行為的懲戒力度、增加失信成本，形成警示和震懾。

4.2針對各個信用主體盡快出臺相應(yīng)的實施細(xì)則

在《廣東省科學(xué)技術(shù)廳科技咨詢專家信用管理實施細(xì)則（試行）》的基礎(chǔ)上，制定科研信用管理和不端行為處理制度，激勵科研誠信行為，重點防范和懲戒科研活動中的各種編造、作假、剽竊、騙取濫用科技資金、利益勾結(jié)、違約失信和其他違背公認(rèn)準(zhǔn)則、社會公共道德的行為，全面推進(jìn)科技計劃項目的信用管理工作。

4.3做好信用管理數(shù)據(jù)信息的收集與共享

科技與管理研究范文第2篇

關(guān)鍵詞：金融科技；風(fēng)險管理；新常態(tài)；新思維

當(dāng)今世界正經(jīng)歷百年未有之大變局，金融業(yè)也正經(jīng)歷著科技與產(chǎn)業(yè)高度融合、深度疊加的新變革。在危機中育先機，于變局中開新局，商業(yè)銀行風(fēng)險管理必須適應(yīng)金融科技新常態(tài)，育先機，開新局。

一、金融科技的本質(zhì)和新常態(tài)

金融科技，是技術(shù)驅(qū)動的金融創(chuàng)新，旨在運用現(xiàn)代科技成果改造或創(chuàng)新金融產(chǎn)品、經(jīng)營模式、業(yè)務(wù)流程等，推動金融發(fā)展提質(zhì)增效。究其本質(zhì)，金融科技是金融機構(gòu)將數(shù)據(jù)作為新的、戰(zhàn)略性的生產(chǎn)資料，推動實現(xiàn)金融生產(chǎn)力的一次全面升級。其中，5G技術(shù)，著重解決數(shù)據(jù)獲取和傳輸問題，傳輸速度的提升使得萬物互聯(lián)成為可能，數(shù)據(jù)的獲取和傳輸將不再是瓶頸；大數(shù)據(jù)技術(shù)，著重解決數(shù)據(jù)的全量管理問題，成熟的底層技術(shù)框架使得數(shù)據(jù)采集、存儲、集成、計算、分析等不再是瓶頸；云計算，著重解決數(shù)據(jù)的運算能力問題，云計算的基礎(chǔ)設(shè)施和操作系統(tǒng)使得實施數(shù)據(jù)傳輸和運算的網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)、硬件、軟件等不再是瓶頸；人工智能，著重解決數(shù)據(jù)的分析和應(yīng)用問題，機器學(xué)習(xí)、生物識別、自然語言處理、語音技術(shù)、知識圖譜等極大提升了基于數(shù)據(jù)的分析、操作、管理和決策能力；區(qū)塊鏈，著重解決數(shù)據(jù)的信任問題，分布式賬本技術(shù)實現(xiàn)了數(shù)據(jù)存儲、傳輸和訪問的一致性、真實性、準(zhǔn)確性。現(xiàn)實生活中，金融科技帶來的改變比比皆是：智慧網(wǎng)點帶來更好的用戶體驗。當(dāng)客戶步入一個基于5G和人工智能服務(wù)構(gòu)建的智慧網(wǎng)點，基于生物識別技術(shù)的客戶識別系統(tǒng)第一時間識別客戶身份，客戶可以在智能交互屏完成各類常用業(yè)務(wù)，如需客服支持，遠(yuǎn)程坐席通過視頻接入，實現(xiàn)“一對一”服務(wù)。“技術(shù)應(yīng)用+服務(wù)功能+場景鏈接+生態(tài)融合”四位一體的智慧服務(wù)體系，突破了銀行服務(wù)在交易介質(zhì)、時間、空間等方面的限制，為客戶帶來更加安全、便捷、智慧的金融服務(wù)體驗。智能投顧提供專屬客戶服務(wù)。理財投資需要專業(yè)的知識背景，客戶通過網(wǎng)點的客戶經(jīng)理獲取專業(yè)的財富咨詢，受客戶經(jīng)理人數(shù)和經(jīng)驗的限制，很多客戶無法享受到專業(yè)的理財服務(wù)。智能投顧通過大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)，根據(jù)客戶個人特質(zhì)和資產(chǎn)情況，評估客戶風(fēng)險承受能力，無需客戶經(jīng)理，就能為客戶定制投資組合產(chǎn)品，客戶無需具備豐富的專業(yè)知識，就可以根據(jù)自身的風(fēng)險偏好，設(shè)定預(yù)期收益率，實現(xiàn)一鍵投資。通過大數(shù)據(jù)分析和智能模型，為客戶提供在線組合配置建議及組合管理的理財顧問服務(wù)。金融科技始于金融、融于金融。各類金融創(chuàng)新將突破時空限制，潛移默化或急速改變客戶的金融消費行為習(xí)慣，也改變了商業(yè)銀行的經(jīng)營管理方式。對銀行而言，對物理網(wǎng)點和網(wǎng)點從業(yè)人員的需求會降低，對長尾客戶的服務(wù)效能會提升。對客戶來說，縮短了業(yè)務(wù)辦理的等待時間，能獲得更專屬的金融服務(wù)，提升了業(yè)務(wù)辦理效率和體驗，更多的業(yè)務(wù)無需到網(wǎng)點就能辦理。這些新服務(wù)、新產(chǎn)品，將銀行打造成“空中銀行”，將客戶變成“空客”，客戶的新習(xí)慣與銀行經(jīng)營管理新模式相互促進(jìn)，成為金融科技新常態(tài)。由此產(chǎn)生新的風(fēng)險管理數(shù)據(jù)、模式和需求，要求風(fēng)險管理工作與時俱進(jìn)，不斷創(chuàng)新。

二、建立三大思維應(yīng)對金融科技新常態(tài)

金融科技，未來已來。新常態(tài)需要新思維，商業(yè)銀行應(yīng)加快適應(yīng)金融科技帶來的轉(zhuǎn)變，以全量思維思考問題，以智能思維推進(jìn)工作，以底線思維防范風(fēng)險。

（一）建立全量思維，適應(yīng)以大數(shù)據(jù)為驅(qū)動的風(fēng)險管理新趨勢

全量思維下的風(fēng)險管理以大數(shù)據(jù)為驅(qū)動，解決了傳統(tǒng)風(fēng)險管理中數(shù)據(jù)來源單一、數(shù)據(jù)維度有限的困境，用全量、有效、合規(guī)的數(shù)據(jù)做好風(fēng)險管理。一是加強數(shù)據(jù)獲取。金融科技視角下的風(fēng)險管理建立在多維、海量、動態(tài)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)之上，需要整合自有數(shù)據(jù)、收集公開數(shù)據(jù)、與第三方服務(wù)商合作以及新渠道開發(fā)等方式，構(gòu)建包含市場數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、行為數(shù)據(jù)等維度全量數(shù)據(jù)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)持續(xù)更新，為風(fēng)險管理提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。二是提升數(shù)據(jù)質(zhì)量。多渠道、多維度、海量的數(shù)據(jù)會帶來數(shù)據(jù)質(zhì)量的挑戰(zhàn)。一方面，不同數(shù)據(jù)來源會導(dǎo)致數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，需要在金融大數(shù)據(jù)平臺匯總成統(tǒng)一數(shù)據(jù)格式；另一方面，各個數(shù)據(jù)來源的數(shù)據(jù)有效性不同，可能存在數(shù)據(jù)缺失、失真等問題，需要對數(shù)據(jù)有效性進(jìn)行校驗。三是保障數(shù)據(jù)合規(guī)。全量數(shù)據(jù)思維下，數(shù)據(jù)來源更廣，除了公開的市場數(shù)據(jù)外，還需要利用業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、行為數(shù)據(jù)，甚至是客戶在行業(yè)內(nèi)其他機構(gòu)的數(shù)據(jù)和跨行業(yè)的數(shù)據(jù)，需要有效使用合規(guī)數(shù)據(jù)，避免掉入合規(guī)陷阱。

（二）建立智能思維，掌握以人工智能為手段的風(fēng)險管理技術(shù)

新形勢下的風(fēng)險管理需要建立智能思維，利用人工智能技術(shù)在大數(shù)據(jù)平臺的應(yīng)用，改進(jìn)信息獲取時效，前移風(fēng)險防控手段，實現(xiàn)數(shù)據(jù)實時獲取、模型自主學(xué)習(xí)、參數(shù)動態(tài)調(diào)整，創(chuàng)新風(fēng)險控制、監(jiān)測和預(yù)警。一是前瞻性的風(fēng)險控制。傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)獲取方式使得風(fēng)險的防控更多集中在事中和事后，對于事前控制手段較少。大數(shù)據(jù)和人工智能可以利用多維度的數(shù)據(jù)更早發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險因素，將風(fēng)險管理的控制點向事前移動。二是高時效的風(fēng)險監(jiān)測。傳統(tǒng)模式下，由于數(shù)據(jù)獲取滯后和需要人為調(diào)整模型參數(shù)，信息不對稱導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)現(xiàn)會有延時。大數(shù)據(jù)技術(shù)可以實時獲取并處理海量數(shù)據(jù)，利用人工智能技術(shù)不間斷運行并動態(tài)調(diào)險模型，實現(xiàn)高效的風(fēng)險識別。三是新形勢的風(fēng)險預(yù)警。前置的風(fēng)險控制和高效的風(fēng)險監(jiān)測方式，使風(fēng)險信息的發(fā)現(xiàn)和獲取變得更加靈活、高效，需要建立與之相適應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警和處置機制。

（三）建立底線思維，防范金融科技創(chuàng)新帶來的風(fēng)險挑戰(zhàn)

金融科技為風(fēng)險管理提供了新思路、新方法，在降低成本、提高效率的同時也會帶來相應(yīng)的風(fēng)險挑戰(zhàn)。需要建立底線思維，應(yīng)對金融科技創(chuàng)新帶來的合規(guī)風(fēng)險和操作風(fēng)險。一是合規(guī)風(fēng)險。無論是依托大數(shù)據(jù)平臺的數(shù)據(jù)獲取和使用，依托人工智能的實時運算模型和高頻的量化交易方式，還是基于區(qū)塊鏈技術(shù)的數(shù)字貨幣發(fā)展，新技術(shù)的應(yīng)用都需要符合法律和監(jiān)管的要求，防范合規(guī)風(fēng)險。二是操作風(fēng)險。一方面，大數(shù)據(jù)管理和使用不當(dāng)，會造成海量數(shù)據(jù)泄漏，需要防范數(shù)據(jù)使用中的信息安全風(fēng)險；另一方面，人工智能模型運行中出現(xiàn)的模型準(zhǔn)確度下降甚至誤報情況，需要通過持續(xù)的模型監(jiān)測、評估和優(yōu)化防范模型風(fēng)險。

三、金融科技新常態(tài)給風(fēng)險管理帶來新機遇

新常態(tài)下，以5G、大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能、區(qū)塊鏈為代表的前沿技術(shù)為金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域帶來豐富應(yīng)用創(chuàng)新的同時，也給商業(yè)銀行的風(fēng)險管理帶來了諸多機遇。傳統(tǒng)的金融行業(yè)風(fēng)險管理依賴專家經(jīng)驗判斷，信息獲取渠道單一，對于客戶的集群風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險和市場競爭能力較難識別。金融科技帶來風(fēng)險管理的方法創(chuàng)新，使得風(fēng)險管理能夠更加智能、更加高效、更加便捷地完成風(fēng)險識別、計量、預(yù)警和控制工作。

（一）構(gòu)建智能反欺詐監(jiān)控平臺

互聯(lián)網(wǎng)和移動通訊的發(fā)展與普及給金融業(yè)態(tài)帶來了深刻變革。傳統(tǒng)欺詐防控方法以專家經(jīng)驗規(guī)則為主，技術(shù)手段相對落后，人工依賴程度較高，效率低下。在銀行業(yè)務(wù)線上化、網(wǎng)絡(luò)黑產(chǎn)技術(shù)化的形勢下，銀行傳統(tǒng)的反欺詐方式已經(jīng)難以奏效。以大數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，運用人工智能、云計算等金融科技手段構(gòu)建的全流程、多維度欺詐風(fēng)險防控體系，能夠?qū)崟r識別、監(jiān)測、阻斷欺詐風(fēng)險。工行智能反欺詐基于工銀智慧大腦訓(xùn)練智能AI反欺詐模型，嵌入每筆用戶動賬交易，實現(xiàn)交易過程中毫秒級智能反欺詐識別和處理，直接避免客戶欺詐損失。當(dāng)客戶在進(jìn)行大額交易或向可疑賬戶匯款時，需要進(jìn)行二次確認(rèn)；在客戶進(jìn)行信用卡申請時，無需再通過打電話的方式進(jìn)行核實，可以通過大數(shù)據(jù)的方法進(jìn)行信息核對，風(fēng)險控制更加高效、準(zhǔn)確。

（二）創(chuàng)新交叉線風(fēng)險智能監(jiān)控

近年來，杠桿高、嵌套深、產(chǎn)品復(fù)雜、資金空轉(zhuǎn)的市場和業(yè)務(wù)亂象不斷，市場動蕩極易帶來交叉性金融風(fēng)險傳播。傳統(tǒng)情況下，因為業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分散，每一次市場震動，都需要很多團(tuán)隊和人員分工協(xié)作，各自獨立分析數(shù)據(jù)，再統(tǒng)一匯總分析，很長時間才能全面摸透客戶存量業(yè)務(wù)和風(fēng)險傳染路徑。金融科技整合全量大數(shù)據(jù)，一鍵看清客戶業(yè)務(wù)關(guān)系和資金流向，使得交叉性金融風(fēng)險防范更加高效。工行集團(tuán)投融資風(fēng)險監(jiān)控平臺，應(yīng)用于債券投資、風(fēng)險排查、風(fēng)險預(yù)警、專題分析，能夠支持單客戶和組合客戶一鍵式風(fēng)險排查，15 分鐘內(nèi)分析客戶相關(guān)的債券、股票、貸款、租賃、票據(jù)、交易、存款、結(jié)算、資產(chǎn)、評級、財報、輿情等7 大類、25 小類信息，每日4 次獲取客戶股票債券價格異常波動、經(jīng)營管理層變化、企業(yè)重大盈虧、經(jīng)營管理重大變化等負(fù)面輿情，準(zhǔn)實時地識別全市場的高風(fēng)險客戶和高風(fēng)險債券，支持總分行加強交叉風(fēng)險管理。對于風(fēng)險管理而言，金融科技可以說是一把雙刃劍。金融科技可以使金融業(yè)務(wù)有效提速和擴(kuò)容，但也顯著加大了操作風(fēng)險、信用風(fēng)險以及道德風(fēng)險，加大了風(fēng)險控制的難度和維度。工商銀行愿意迎接各類挑戰(zhàn)，堅持“主動防、智能控、全面管”風(fēng)險管理路徑，強化專業(yè)化經(jīng)營和精細(xì)化管理，順應(yīng)時展趨勢，加快金融科技的應(yīng)用，持續(xù)推動風(fēng)險管理新模式的構(gòu)建與優(yōu)化，積極支持金融業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

科技與管理研究范文第3篇

當(dāng)今時代，科技創(chuàng)新能力已成為國家整體實力的關(guān)鍵組成部分之一。作為創(chuàng)新的主體，企業(yè)從事研發(fā)也具有很高風(fēng)險性，即承擔(dān)著所謂的科技風(fēng)險。這類風(fēng)險主要來源于項目自身的復(fù)雜性、外部環(huán)境不確定性以及企業(yè)實力的局限性。企業(yè)研發(fā)項目自身具有一定風(fēng)險性，一旦失敗就會造成損失，這將直接阻礙技術(shù)創(chuàng)新進(jìn)程。在市場中，保險有助于進(jìn)行社會管理、社會互助和風(fēng)險轉(zhuǎn)移，其與具有高風(fēng)險的科技創(chuàng)新活動具有內(nèi)在契合與互補關(guān)系。在此情形下，融合了科技創(chuàng)新與保險服務(wù)的新保險服務(wù)科技保險應(yīng)運而生。

科技保險可以極大地保障自主創(chuàng)新，進(jìn)而在全國范圍內(nèi)提高企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率，對于增強國家科技實力、擴(kuò)大就業(yè)、促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型以及國民經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展等發(fā)揮著重要作用。近10多年來，科技保險行業(yè)逐步走低，具體表現(xiàn)為投資金額萎縮、投資機構(gòu)銳減，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足高新技術(shù)行業(yè)發(fā)展對風(fēng)險資本的需要。如果保險公司能夠在考慮科技風(fēng)險特殊性的基礎(chǔ)上，為科技保險基金提供完善的風(fēng)險管理和投資策略，進(jìn)一進(jìn)行科技保險投保，進(jìn)而極大地緩解這一狀況。

因此，針對科技保險基金風(fēng)險管理與最優(yōu)投資策略展開研究，有助于完善科技保險體系，對于推進(jìn)科技創(chuàng)新與發(fā)展具有重要意義。本文從保險公司的角度出發(fā)，引入再保險概念，為科技保險基金風(fēng)險管理與投資策略研究提供新思路。

二、現(xiàn)有研究評述

國外并無科技保險這一概念，但保險公司通常采用商業(yè)保險手段幫助企業(yè)規(guī)避和轉(zhuǎn)移技術(shù)創(chuàng)新活動中的風(fēng)險。總結(jié)起來，一般分為兩種方式：一是提供單獨險種規(guī)避技術(shù)創(chuàng)新活動中的特定風(fēng)險，如通過知識產(chǎn)權(quán)保險(或?qū)＠ｋU)轉(zhuǎn)移侵權(quán)風(fēng)險，通過過失與疏忽保險轉(zhuǎn)移責(zé)任風(fēng)險，通過網(wǎng)絡(luò)保險轉(zhuǎn)移與電子信息安全有關(guān)的風(fēng)險等;另一種方式是向某一類從事特殊技術(shù)創(chuàng)新活動的行業(yè)提供組合式保險服務(wù)。例如，美國丘博保險公司針對生命科學(xué)公司提出解決方案，該方案運用財產(chǎn)和第三者責(zé)任險的保險產(chǎn)品組合方式，在公司面臨金融風(fēng)險或訴訟風(fēng)險時為其提供損失保底。具體包括財產(chǎn)和營業(yè)收入保險、一般責(zé)任保險、失誤與過錯保險。

在國內(nèi)，自1991年湖南省率先開展科技保險試點以來，學(xué)者們先后開展了科技保險相關(guān)研究。20世紀(jì)90年代后期，任偉、胡安周等[1]探討了在我國開展科技保險的模式和步驟。陳雨露指出，科技保險是對某項科學(xué)技術(shù)的理論研究、新產(chǎn)品開發(fā)或新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，以保險期內(nèi)的失敗為前提，以等待期內(nèi)無成功事實出現(xiàn)為條件，以合同商議價為保險金額的給付保險。呂文棟、趙楊、彭彬進(jìn)一步將科技保險區(qū)別于一般人身財產(chǎn)保險，并將其定性為一種具有集成性、弱可保性、正外部性以及嚴(yán)重信息不對稱性的保險。同時，按照時序?qū)⒖萍硷L(fēng)險劃分為科技研發(fā)風(fēng)險、成果轉(zhuǎn)化風(fēng)險和市場風(fēng)險。王香蘭、李樹利研究了我國科技保險現(xiàn)狀及存在的問題，并提出促進(jìn)科技保險發(fā)展的若干對策。劉驊通過界定科技保險的創(chuàng)新行為目標(biāo)，指出科技保險產(chǎn)品創(chuàng)新的原則、流程和方向。此外，科技部和中國保監(jiān)會聯(lián)合制訂了為高新技術(shù)企業(yè)提供科技保險服務(wù)的相關(guān)規(guī)定，先后出臺了一系列政策文件，確定了12個科技保險試點地區(qū)，并將科技保險產(chǎn)品從最初的6個擴(kuò)展為20多個險種。目前，我國已經(jīng)具備了發(fā)展科技保險的條件，科技保險在一定程度上發(fā)揮了風(fēng)險保障和經(jīng)濟(jì)補償功能。

這些研究主要圍繞科技保險內(nèi)涵界定、現(xiàn)有科技保險實施現(xiàn)狀評價以及科技保險新險種開發(fā)而展開。在科技保險實踐方面，也存在諸多問題。如目前科技保險的試點險種范圍還比較窄，品種不夠豐富，尚不能滿足企業(yè)控制風(fēng)險、全面保障的需求;財政對科技保險的激勵方式比較單一，保險公司參與科技保險的積極性非常低，受惠企業(yè)范圍較窄;科技保險的出險率高、賠付金額大，保險公司開發(fā)新險種較少，難以適應(yīng)市場需求等。

綜上所述，國外將商業(yè)保險作為科技保險的替代品，國內(nèi)研究則集中于政策、行業(yè)規(guī)定或保險實務(wù)層面，尚未形成一套融合理論研究和具體實務(wù)的完善而健全的體系。對于保險公司而言，科技保險基金本質(zhì)上是一類特有的風(fēng)險基金，存在如何進(jìn)行風(fēng)險管理及確定投資策略的問題。如果能夠通過再保險使自身承擔(dān)的風(fēng)險或期望損失最小化，同時使自身獲得的期望利潤最大化，保險公司參與科技風(fēng)險投資的積極性，以及投入的保險資金額度將顯著提高。因此，作為一種風(fēng)險管理與風(fēng)險分散工具，再保險策略在金融領(lǐng)域特別是保險領(lǐng)域引發(fā)了廣泛關(guān)注，并為科技保險基金風(fēng)險管理與最優(yōu)投資策略研究提供了新思路。

再保險又稱為分保，是指保險人在原有保險合同的基礎(chǔ)上，通過簽訂分保合同，將保險人承擔(dān)的部分風(fēng)險與責(zé)任向其他保險人進(jìn)行保險的行為。再保險作為一種廣泛使用的風(fēng)險管理與分散策略，用于穩(wěn)定保險者的收入以及規(guī)避潛在的巨額損失風(fēng)險。對于保險者而言，其最終目標(biāo)是制定合理的財務(wù)決策，確定最優(yōu)風(fēng)險控制和紅利分配策略，以實現(xiàn)最優(yōu)投資。

再保險與投資策略問題在國外學(xué)術(shù)界發(fā)展較早，相應(yīng)研究成果也較豐富，大致可以分為以下3類：

(1)僅涉及保險企業(yè)對風(fēng)險資產(chǎn)和無風(fēng)險資產(chǎn)的投資策略。例如，Browne使用帶漂移的隨機布朗運動描述了保險公司索賠過程，并指出在最大化終止財富指數(shù)效用和最小化破產(chǎn)概率準(zhǔn)則下可以得到相同的最優(yōu)投資策略。Hipp、Plum在索賠服從復(fù)合泊松過程的假定下，研究了破產(chǎn)風(fēng)險最小準(zhǔn)則下的投資策略問題。Gaier等在經(jīng)典風(fēng)險模型下研究了無限時間區(qū)間內(nèi)保險公司破產(chǎn)概率和投資策略的關(guān)系。Hipp、Schmidli研究了小風(fēng)險事件下受最優(yōu)投資策略控制的破產(chǎn)概率漸進(jìn)行為。Wang用跳躍過程描述了索賠，得出了對多種風(fēng)險資產(chǎn)的最優(yōu)配置策略等。

(2)僅涉及保險公司對再保險的配置策略。例如，Kaluszka在均值方差保費原則下探討了最優(yōu)再保險策略問題。Hipp、Vogt通過最小化無限時間破產(chǎn)概率得到了無界的最優(yōu)動態(tài)超額損失再保險策略，并證明了相應(yīng)HJB方程平滑解的存在性。Cerqueti等[提出了一個純粹的再保險理論模型，可同時適用于超額損失再保險與比例再保險。Taksar、Zeng采用博弈論方法系統(tǒng)研究了最優(yōu)非比例再保險問題。Tan等用CTE測度風(fēng)險，研究了風(fēng)險約束下的最優(yōu)再保險設(shè)計。

(3)綜合考慮再保險和投資策略。例如，Promislow和Young利用最優(yōu)控制原理，在最小化破產(chǎn)概率原則下得出了比例再保險與風(fēng)險資產(chǎn)的最優(yōu)組合比例。Luo、Taksar和Tsoi使用線性擴(kuò)散過程描述盈余，通過最小化破產(chǎn)概率得到了最優(yōu)資產(chǎn)配置比例。Meng和Siu[18]分別探討了帶有固定和比例交易費用的最優(yōu)再保險、分紅和再投資策略。Weng提出了一種多元最優(yōu)再保險策略，在以往單一隨機變量再保險模型上有較大改進(jìn)，同時指出了新方法的局限性。LazharBenkhelifa[20]確立了具有重尾損失分布的再保險保費的Kernel類型估計量，并考慮估計量的有偏性，構(gòu)建了漸進(jìn)正態(tài)分布。Hirbod Assa針對扭曲風(fēng)險測度和保費設(shè)計的再保險策略進(jìn)行了研究。

由于我國險資的投資范圍受到嚴(yán)格監(jiān)管且再保險業(yè)發(fā)展相對滯后，國內(nèi)針對再保險與投資策略的研究起步較晚，但近年來研究較為活躍，形成了一定數(shù)量的研究成果。例如，吳錕和秦成林考慮了投資和具有跳躍-擴(kuò)散過程的受限超額損失再保險模型，得到了投資、免賠額和限制額的最優(yōu)控制及相應(yīng)值函數(shù)表達(dá)式。梁志彬[研究了跳躍-擴(kuò)散盈余過程的最優(yōu)投資和最優(yōu)再保險問題。羅琰和楊招軍研究了保險公司的最優(yōu)投資以及成比例再保險問題，運用隨機控制理論，分別在最大化生存概率準(zhǔn)則及最大化終止時刻期望效用準(zhǔn)則下，得到了保險公司最優(yōu)投資及再保險策略。顧孟迪等在假定股票價格服從CEV模型的基礎(chǔ)上，得出了收益最大化目標(biāo)下的最優(yōu)再保險與投資策略。梁志彬和郭軍義在最大化調(diào)節(jié)系數(shù)的最優(yōu)準(zhǔn)則下，討論了保險公司的最優(yōu)組合再保險問題，得出了布朗運動模型和復(fù)合Poisson模型中最優(yōu)值的顯示表達(dá)式。王海燕和彭大衡在假設(shè)保險公司盈余過程服從擴(kuò)散過程及不完備市場條件下，通過求解帶約束的二次優(yōu)化問題和二次優(yōu)化對偶問題，分別得到了均值-方差模型和均值-保險價值模型下保險公司再保險-投資問題的最優(yōu)常數(shù)再調(diào)整策略及其有效前沿。曾燕和李仲飛假設(shè)保險公司的盈余過程是帶漂移的布朗運動，進(jìn)而在均值方差準(zhǔn)則下探討了最優(yōu)再保險和投資問題，得到了最優(yōu)策略的閉式解等。李仲飛將動態(tài)VaR約束作為風(fēng)險測度方法，以最小破產(chǎn)概率作為目標(biāo)函數(shù)，使用動態(tài)規(guī)劃技術(shù)導(dǎo)出HJB方程，并用Lagrange乘子處理動態(tài)約束，開展了相關(guān)研究。蔡軍基于VaR和CTE的不同置信水平和保費安全載荷，針對不同再保險方式開展了相關(guān)研究。

三、基于再保險的科技保險基金風(fēng)險管理與投資策略研究思路

針對科技保險基金風(fēng)險管理問題，本文提出引入再保險方法，從保險公司的角度考慮科技保險基金的風(fēng)險管理與投資問題。下面本文將探討具體研究思路和研究內(nèi)容。

不妨采取理論模型研究、數(shù)值仿真分析和實驗研究相結(jié)合的研究方法。在綜合分析國內(nèi)外研究的基礎(chǔ)上，通過理論、仿真與實驗相結(jié)合的途徑，研究針對科技保險的基金風(fēng)險管理與投資決策新方法，建立科技保險試運行/小范圍運行平臺，并以真實數(shù)據(jù)作為保費設(shè)計的重要依據(jù)，形成一套結(jié)合科技保險特征與市場真實狀況的再保險最優(yōu)投資方法體系。

本文設(shè)計了如圖1所示的研究方案，確定了一條可行技術(shù)路線。

首先，在模型研究方面，從科技保險風(fēng)險管理與投資策略兩方面展開研究。在傳統(tǒng)風(fēng)險管理與投資策略的基礎(chǔ)上，做了以下4點創(chuàng)新：①綜合考慮再保險雙方的利益及風(fēng)險波動情況，分別賦予不同權(quán)重形成一個新型風(fēng)險函數(shù)，研究風(fēng)險資產(chǎn)模型對破產(chǎn)概率和確定時刻預(yù)期累計收益產(chǎn)生的影響;②考慮再保險方式的影響，分別對賠付進(jìn)行比例再保險和停止損失再保險，通過數(shù)值計算研究不同再保險方式對最優(yōu)策略和最優(yōu)值函數(shù)的影響，并研究再保險方式對破產(chǎn)概率和確定時刻預(yù)期累計收益產(chǎn)生的影響;③在指數(shù)期望效用和二次效用最大等原則下建立模型，應(yīng)用隨機數(shù)值分析方法，通過數(shù)值計算研究效用函數(shù)對最優(yōu)策略和最優(yōu)值函數(shù)的影響;④假設(shè)盈余過程為擴(kuò)散過程，在最大化生存概率和最大化終止時刻期望效用準(zhǔn)則下，引入各種風(fēng)險測度方法(VAR，CAR，EAR，CTE 等)作為約束，建立不同的數(shù)值模型，利用變分原理，研究風(fēng)險測度方法對最優(yōu)再保險策略的影響。在此基礎(chǔ)上，將加權(quán)后形成的新型風(fēng)險模型引入科技保險，考慮科技風(fēng)險特征及科技保險機制，研究科技保險機制設(shè)計問題。

其次，仿真研究可借助數(shù)學(xué)方法和計算機技術(shù)，模擬真實的風(fēng)險與投資過程，得到一些指導(dǎo)性研究成果。事實上，其與模型研究有較為密切的聯(lián)系，具體而言，可從以下4個角度開展研究：①在現(xiàn)有研究的基礎(chǔ)上，引入新型風(fēng)險函數(shù)，擬合保險公司的動態(tài)盈余過程，建立效用最大化準(zhǔn)則下的再保險與投資策略模型，利用隨機動態(tài)規(guī)劃原理對模型求解;②引入風(fēng)險測度思想，借鑒線性規(guī)劃方法處理約束條件與基本模型的關(guān)系，并利用隨機動態(tài)規(guī)劃技術(shù)求解風(fēng)險測度約束下的再保險與投資策略模型;③考慮再保險方式，并結(jié)合線性規(guī)劃和隨機動態(tài)規(guī)劃技術(shù)，求解一般模型;④采用有限差分方法，將模型中涉及到的連續(xù)區(qū)域問題離散化為一個代數(shù)問題，結(jié)合計算機仿真，給出數(shù)值模擬和參數(shù)分析結(jié)果，并依據(jù)不同風(fēng)險特征和保險機制下保費設(shè)計與再保險最優(yōu)化策略之間的相關(guān)關(guān)系，建立經(jīng)驗數(shù)據(jù)庫。

最后，所有模型研究以及仿真分析均服務(wù)于保險公司中的科技保險實務(wù)。因此，實驗研究是不可或缺的內(nèi)容。以根據(jù)保險機制和風(fēng)險特征設(shè)計的保費為測試對象，建立科技保險試銷售/小范圍運行平臺，獲取保費設(shè)計的經(jīng)驗數(shù)據(jù)。再積累經(jīng)驗數(shù)據(jù)，形成經(jīng)驗數(shù)據(jù)庫，從經(jīng)驗數(shù)據(jù)庫中獲取費率厘定的經(jīng)驗概率，采用大量經(jīng)驗概率作為費率厘定的基礎(chǔ)。建立科技保險試銷售/小范圍運行試點平臺后，可以很好地模擬金融市場中的科技保險實際情況，通過不同風(fēng)險特征和保險__機制下保費設(shè)計與再保險最優(yōu)化策略，豐富經(jīng)驗數(shù)據(jù)庫。利用實驗試點的分析結(jié)果驗證并優(yōu)化理論研究與仿真研究內(nèi)容，完善科技保險基金風(fēng)險管理與投資策略相關(guān)理論與方法。

實驗研究的核心是如何采取合理、高效的實驗手段，不妨從以下兩個方面展開：一是建立科技保險試銷售/小范圍運行試點平臺，考慮不同風(fēng)險特征和保險機制，考慮再保險雙方承擔(dān)的風(fēng)險，運用不同類型的最優(yōu)再保險策略進(jìn)行保費設(shè)計，研究不同風(fēng)險特征和保險機制下保費設(shè)計與再保險最優(yōu)化策略之間的關(guān)系，建立保費費率厘定的經(jīng)驗數(shù)據(jù)庫;二是在國內(nèi)現(xiàn)有科技保險試點開展科技保險風(fēng)險管理與再保險策略實驗，以驗證科技保險險種創(chuàng)新及最優(yōu)再保險策略的實用性。

四、基于再保險的科技保險基金風(fēng)險管理與投資策略研究內(nèi)容

根據(jù)圖1描述的研究方案以及上述對技術(shù)路線的闡述，不難發(fā)現(xiàn)，基于再保險的科技保險基金風(fēng)險管理與投資策略研究主要圍繞以下5個方面展開：

(1)風(fēng)險資產(chǎn)模型研究。應(yīng)用現(xiàn)代隨機控制理論研究風(fēng)險模型分紅策略，得到期望紅利最大的最優(yōu)投資組合和再保險策略;綜合考慮再保險雙方的利益及風(fēng)險波動情況，分別賦予不同權(quán)重形成一個新型風(fēng)險函數(shù)，求解對應(yīng)的HJB方程，獲取最優(yōu)投資、比例再保險策略和最優(yōu)值函數(shù)的明確表達(dá)式;通過相應(yīng)數(shù)值計算和圖形分析，研究最優(yōu)策略和各參數(shù)之間的關(guān)系以及最優(yōu)分紅策略，研究風(fēng)險資產(chǎn)模型對破產(chǎn)概率和確定時刻預(yù)期累計收益產(chǎn)生的影響。

(2)科技保險基金再保險方式研究。首先對進(jìn)行停止損失再保險的風(fēng)險模型作擴(kuò)散逼近，使模型簡單化，借助HJB方程得到最優(yōu)自留額表達(dá)式，研究自留額與各參數(shù)之間的關(guān)系;考慮再保險方式的影響，分別對賠付進(jìn)行比例再保險和停止損失再保險，在同樣的模型下求解對應(yīng)的HJB方程，通過數(shù)值計算研究不同再保險方式對最優(yōu)策略和最優(yōu)值函數(shù)的影響，研究再保險方式對破產(chǎn)概率和確定時刻預(yù)期累計收益產(chǎn)生的影響。

(3)科技保險基金最優(yōu)再保險投資效用函數(shù)研究。應(yīng)用現(xiàn)代隨機控制理論研究跳躍-擴(kuò)散風(fēng)險模型的再保險策略，得到期望效用最大的最優(yōu)投資組合和再保險策略;考慮效用函數(shù)的影響，在同樣的模型下求解對應(yīng)的HJB方程，分別得到指數(shù)期望效用和二次效用最大化等原則下的最優(yōu)投資和再保險策略，通過數(shù)值計算研究效用函數(shù)對最優(yōu)策略和最優(yōu)值函數(shù)的影響，研究不同效用函數(shù)對不同確定時刻預(yù)期累計收益產(chǎn)生的影響。

(4)科技保險公司進(jìn)行再保險的風(fēng)險測度方法研究。假設(shè)保險公司的盈余過程為擴(kuò)散過程，在最大化生存概率和最大化終止時刻期望效用準(zhǔn)則下，引入各種風(fēng)險測度方法(VAR，CAR，EAR，CTE 等)作為約束，建立不同的數(shù)值模型，利用變分原理，得到最優(yōu)策略以及有效邊界，并對比不同模型下的最優(yōu)策略。利用實際數(shù)據(jù)模擬保險公司的風(fēng)險過程，研究如何選擇不同風(fēng)險測度方法確定最優(yōu)策略。

(5)科技保險機制及險種創(chuàng)新研究。將新型風(fēng)險函數(shù)納入保險機制設(shè)計，綜合考慮科技保險再保險雙方的利益進(jìn)行險種創(chuàng)新;針對科技保險的弱可保護(hù)性特征，設(shè)計一套專門針對科技保險的費率厘定模型和方法體系。建立試點平臺，將設(shè)計的險種進(jìn)行試銷售或小范圍運行，積累經(jīng)驗數(shù)據(jù)，形成經(jīng)驗數(shù)據(jù)庫，采用大量經(jīng)驗概率作為費率厘定的基礎(chǔ)。

科技與管理研究范文第4篇

關(guān)鍵詞：科技型；中小型企業(yè)；財務(wù)管理

科技型中小型企業(yè)是高新科技產(chǎn)業(yè)的重要組成部分，它們是我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展活動中最具有活力和最具有潛力的企業(yè)群體，同時也是建設(shè)中國特色社會主體國家中重要的因素，在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中扮演著重要的角色。但是，目前中小型企業(yè)在財務(wù)管理方面還存在諸多問題，本文通過對陜西省48家科技型中小企業(yè)的財務(wù)管理現(xiàn)狀情況進(jìn)行了問卷調(diào)查，調(diào)查研究情況如下：

1 資料與方法

1.1 研究思路

本研究以陜西省科技型中小企業(yè)的財務(wù)管理現(xiàn)狀為出發(fā)點，分析該類企業(yè)在財務(wù)管理方面存在的問題，提出解決問題的對策，并在案例企業(yè)試用，進(jìn)一步完善后應(yīng)用于我省科技型中小企業(yè)，提升我省科技型中小企業(yè)競爭力。

1.2 研究方法與實施步驟

本研究項目采用問卷調(diào)查、統(tǒng)計分析、個案研究以及歸納等方法，了解我省科技型中小企業(yè)財務(wù)管理的現(xiàn)狀，使企業(yè)認(rèn)識到財務(wù)管理在企業(yè)發(fā)展中的地位，通過分析比較找出普遍存在于我省科技型中小企業(yè)有關(guān)財務(wù)管理方面的問題，提出行之有效的對策，彌補我省科技型中小企業(yè)在財務(wù)管理方面的不足，進(jìn)一步完善后應(yīng)用于我省科技型中小企業(yè)。通過對調(diào)查問卷的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理，我們做出中小企業(yè)相關(guān)調(diào)查問卷及分值表（分值5分為滿分）。（表1）

2 研究中發(fā)現(xiàn)的問題以及對策

根據(jù)陜西省科技型中小企業(yè)相關(guān)調(diào)查問卷及分值表可知：我省中小企業(yè)財務(wù)管理制度平均分為2.54分、合理的資金管理方面平均分2.6分，經(jīng)濟(jì)責(zé)任制完善情況平均分為2.5分，財務(wù)預(yù)警機制完善情況平均分為2.6分，財務(wù)人員學(xué)歷要求方面平均分為2.75分，財務(wù)人才易流失方面平均分為3.02分，融資渠道廣泛的平均分為2.67分、合理資本結(jié)構(gòu)的平均分為2.56分，由此可知我省科技型中小企業(yè)在財務(wù)管理、融資渠道等方面都不盡人意，而且各中小企業(yè)普遍存在財務(wù)人才流失嚴(yán)重的問題。下面根據(jù)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的中小型企業(yè)財務(wù)方面存在的問題進(jìn)行分析并提出相關(guān)解決措施。

2.1 財務(wù)管理中存在的問題

2.1.1 財務(wù)管理制度不完善，財務(wù)監(jiān)控能力不強

經(jīng)過調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，中小型企業(yè)在財務(wù)處理這方面顯得十分混亂，比如項目研發(fā)的費用和費用的歸集劃分的很不明確。從1998年開始政府開始鼓勵我國的高新創(chuàng)新技術(shù)的發(fā)展，并且陸續(xù)出臺了很多優(yōu)惠的政策來保證中小型企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展，比如，2003年頒布并實施的《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》，國家法政委、財政部、科技部、等12部政委在2007年的《關(guān)于支持中小型企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的若干意見》，科技部在2014印發(fā)《中小企業(yè)發(fā)展專項資金管理暫行辦法》的通知，以及稅務(wù)局、國家稅務(wù)總局聯(lián)合《關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知》。但是在實際的實施過程當(dāng)中，很多的科技中小型企業(yè)在關(guān)于研發(fā)費用上面處理的非常不合理，比如研發(fā)費用的核算在管理的二級科目中處理，把一些和研發(fā)無關(guān)的費用也算到研發(fā)費用，或者是把多個研發(fā)項目的費用歸集到一起等等。這些在財務(wù)管理方面不合理的情況在嚴(yán)重影響企業(yè)申請政府優(yōu)惠政策的順利通過。

財務(wù)管理存在于中小型企業(yè)的整個經(jīng)濟(jì)活動之中，就目前以陜西省的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，目前存在一些小型的企業(yè)在財務(wù)管理方面還處于記賬的階段。這種財務(wù)管理模式在對資金的活動和資金關(guān)系處理以及事后控制方面明顯存在嚴(yán)重的不足，科技創(chuàng)新是這種中小型企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，如何保證中小企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展，那么就需要中小型企業(yè)把投資方向放在科技創(chuàng)新投資方向。

2.1.2 融資路徑不順暢

資金是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，是企業(yè)的生存發(fā)展的血液，因為現(xiàn)在科技領(lǐng)域的發(fā)展速度非常的快，科技中小型企業(yè)要想跟上時代的步伐，就需要加大投資力度加快自己產(chǎn)品研究開發(fā)的速度，提高自己企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新，而技術(shù)創(chuàng)新需要巨額的資金，同時技術(shù)創(chuàng)新之后帶來的企業(yè)迅速發(fā)展又需要巨額資金的支撐，因此僅僅依靠企業(yè)自己的資金完全無法滿足企業(yè)技術(shù)的創(chuàng)新積極企業(yè)的發(fā)展。因為中小型企業(yè)在開發(fā)新技術(shù)方面具有很高的風(fēng)險，再加上我國市場上市的門檻非常的高，以及證券市場的容量不多，中小型企業(yè)很難和資本市場融資。另一個問題就是，中小型企業(yè)中的資產(chǎn)都是都技術(shù)專利等無形的資產(chǎn)，很難用作抵押貸款，因此通過和銀行融資這條路也走不通。因此很多的中小型企業(yè)采用了股權(quán)融資或者債券融資這一策略，但是這在很大程度上約束了企業(yè)的發(fā)展。

2.1.3 財務(wù)人才流失嚴(yán)重

人才的流失往往給企業(yè)的生存帶來嚴(yán)重的威脅。在這個世紀(jì)企業(yè)之間人才的爭奪也來越嚴(yán)重。由于在高科技方面的財務(wù)人才往往是供不應(yīng)求，雖然中小型企業(yè)為了招聘到高技術(shù)的財務(wù)人才，在薪資方面也是不斷的提升，但是這也阻擋不了每年中小型企業(yè)中人才的流失，企業(yè)之間互相挖墻腳的事情已經(jīng)屢見不鮮，財務(wù)人才的流失不僅讓企業(yè)在人力資本上的付出毀于一旦，也嚴(yán)重影響著企業(yè)的核心競爭力。

2.2 科技創(chuàng)新企業(yè)財務(wù)管理方面問題的分析及對策

2.2.1 很多的中小企業(yè)起步晚，規(guī)模比較小，為了節(jié)約資金，采取傳統(tǒng)的管理模式，沒有建立完善的財務(wù)管理制度。而企業(yè)的管理人員大部分原來是技術(shù)人員，在財務(wù)管理方面的意識薄弱。他們往往把精力放在技術(shù)的研發(fā)上面，完全沒有認(rèn)識到財務(wù)管理的重要性，認(rèn)為財務(wù)管理只是負(fù)責(zé)資金的使用和費用報銷的部門，在科技研發(fā)過程當(dāng)中忽視讓財務(wù)人員參與，導(dǎo)致在資金的投入方面沒有計劃性，在技術(shù)開發(fā)的過程當(dāng)中，也沒有很好的監(jiān)督和控制，嚴(yán)重缺乏財務(wù)管理方面的知識，讓財務(wù)管理喪失了在企業(yè)中的地位。

所以企業(yè)就需要規(guī)范好財務(wù)管理制度，同時要做好資金使用，資金控制，以及在技術(shù)研發(fā)過程當(dāng)中費用的全面預(yù)算，讓財務(wù)管理部門參與技術(shù)研發(fā)項目的整個過程，做好事前計劃，事中監(jiān)督，事后核查的工作。此外還需要加強企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)管理意識，培養(yǎng)一支高素質(zhì)財務(wù)管理的團(tuán)隊。

2.2.2 科技型中小企業(yè)的資金大部分來自企業(yè)自身的資金以及債券融資和政府的扶助資金。中小型企業(yè)的創(chuàng)業(yè)資金有限，而在企業(yè)初期的建設(shè)過程中資金的投入比較大。比如在場地的選擇，研發(fā)設(shè)備的購買以及招聘人才。這樣導(dǎo)致把科技成果產(chǎn)業(yè)化的資金非常少。雖然政府對中小型企業(yè)的發(fā)展有扶助政策，但是國家的扶助資金的申請往往需要花很長的一段時間，解決不了中小型企業(yè)在建設(shè)初期的燃眉之急。在銀行方面，由于考慮到中小型企業(yè)發(fā)展的高風(fēng)險，且很多企業(yè)還沒有形成自己的品牌，信用狀況不明確，很多銀行都不愿意把錢貸給中小型企業(yè)。另一方面，我國上市條件過于苛刻，忽視了中小型企業(yè)的成長潛力。

科技創(chuàng)新型中小型企業(yè)應(yīng)該加強本身籌集資金的能力，積極開發(fā)出各種融資渠道，滿足企業(yè)發(fā)展的需要。提高企業(yè)的科技創(chuàng)新能力。提升組織管理的水平，加強把科學(xué)技術(shù)成果產(chǎn)業(yè)化的能力，利用好國家扶助中小型企業(yè)的政策。努力爭取獲得國家科研課題的扶助和創(chuàng)新基金的支持。中小型企業(yè)規(guī)范好企業(yè)在研發(fā)項目的的核算。積極申請國家在高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的各項基金，最大限度的獲得國家的各種政策。加強自身的素質(zhì)和努力提高自己企業(yè)的盈利狀況，獲得風(fēng)險投資的青睞。

2.2.3 財務(wù)人才的流失有企業(yè)內(nèi)部管理、員工發(fā)展和職業(yè)規(guī)劃等多方面的原因，中小型企業(yè)應(yīng)該樹立好正確的財務(wù)人才價值觀和知識效益的理念，把以人為本的信念加入到企業(yè)文化之中。重視對財務(wù)人才培養(yǎng)的投資，人力資源部門制定完善的獎懲制度。還可以用“年終獎”“股份制”等措施來留住企業(yè)的財務(wù)人才。使他們能夠全身心的投入到自己的工作當(dāng)中。

3 結(jié)束語

文章通過問卷調(diào)查的方式對陜西省科技型中小型企業(yè)的財務(wù)管理現(xiàn)狀作出了一系列的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)在科技型中小型企業(yè)財務(wù)管理中存在的問題，分析問題存在的原因，并找出解決問題的辦法。希望本篇文章能給科技型中小型企業(yè)的發(fā)展提供一些建議。

參考文獻(xiàn)：

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科技與管理研究范文第5篇

1國內(nèi)外研究現(xiàn)狀

關(guān)于科研效果研究起步較早，主要是由政府牽頭帶領(lǐng)眾多學(xué)者對科研方式、成果評價、科研合作等方面進(jìn)行研究。當(dāng)今時代，知識經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展，科學(xué)技術(shù)成為衡量一國國力的主要因素，科研方式的創(chuàng)新在我國受到社會各界的重視，而科研成果轉(zhuǎn)化能夠加快科技發(fā)展的步伐，因而只有各類相關(guān)因素互相配合才能構(gòu)建比較完備的科研過程管理與設(shè)計系統(tǒng)。Andylaw（2010）認(rèn)為經(jīng)濟(jì)社會的協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展需要各方面的力量進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新〔1〕，JamesLee（2011）同樣認(rèn)為技術(shù)創(chuàng)新的構(gòu)建能夠推動整個社會的發(fā)展，而技術(shù)創(chuàng)新需要實際應(yīng)用到現(xiàn)實生產(chǎn)中〔2〕。與科研項目密不可分的主體就是高校與科研機構(gòu)，高校及科研機構(gòu)在科研成果轉(zhuǎn)化中的作用不容忽視。黃維（2012）基于當(dāng)前知識經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境，使用相關(guān)經(jīng)濟(jì)學(xué)原理分析和論述了社會創(chuàng)新體系的建立需要各方的支持〔3〕。蕭強（2012）認(rèn)為政府應(yīng)該采取相應(yīng)的鼓勵和優(yōu)化措施對整個社會的科研進(jìn)行推動〔4〕，常在（2006）也認(rèn)為應(yīng)該通過創(chuàng)新科研模式推動社會發(fā)展〔5〕。楊睿（2012）提出我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及創(chuàng)新管理模式應(yīng)當(dāng)以產(chǎn)學(xué)研協(xié)作作為重中之重〔6〕，科技成果轉(zhuǎn)化正是我國產(chǎn)學(xué)研合作的最終表現(xiàn)形式，徐言生（2011）也指出科研工作的加強可以通過學(xué)校整體統(tǒng)籌發(fā)展，并通過專業(yè)的組織形式指導(dǎo)高校的科研項目能夠推動高校科研實力發(fā)展〔7〕。魏海燕（2012）總結(jié)了國內(nèi)外高校科研項目的研究狀況，指出我國高校科研方式存在問題，并指出需要完善科研體系提高我國高校科研創(chuàng)新能力〔8〕。縱觀國外學(xué)者的科研成果，早已擺脫了基于SCI的科學(xué)引文計量的制約，逐漸邁向科研機構(gòu)和公司企業(yè)等的實際應(yīng)用，而我國的科研成果仍然轉(zhuǎn)化率不高，我國雖然科研成果較多，然而能轉(zhuǎn)化到實際應(yīng)用中的卻較少，需要在科研過程中多花費時間和精力進(jìn)行設(shè)計以及管理。

2基于層次分析法的科研轉(zhuǎn)化過程要素分析

2.1科研項目成果轉(zhuǎn)化過程的管理以及設(shè)計的關(guān)鍵因素在影響推廣科研項目成果轉(zhuǎn)化的管理和設(shè)計的具體過程中，有很多影響因素，其中最關(guān)鍵的因素有3類，即：①權(quán)屬因素、②資源因素、③意識因素。權(quán)屬因素：即科研項目成果法律權(quán)屬的清晰度；資源因素：包括政府對于科研項目成果轉(zhuǎn)化管理的資源投入、科研機構(gòu)成果轉(zhuǎn)化的專業(yè)化管理人才所占比例以及科研機構(gòu)綜合科研能力等；意識因素：包括科政府重視科研成果轉(zhuǎn)化管理的程度、科研機構(gòu)及高校等科研部門建立的內(nèi)部科研氛圍、政府支持科研成果轉(zhuǎn)化的政策和制度的連續(xù)性等。

2.2基于層次分析法的科研項目成果轉(zhuǎn)化過程的管理以及設(shè)計關(guān)鍵因素分析為了更直觀地對影響科研項目成果轉(zhuǎn)化的科研過程的管理以及設(shè)計的關(guān)鍵因素進(jìn)行分析，本文運用層級分析法（AHP）分析相關(guān)的關(guān)鍵指標(biāo)，此方法的優(yōu)點就是具有嚴(yán)謹(jǐn)理論性以及容易操作性，同時其建立于定性的確定因子權(quán)重基礎(chǔ)之上，是解決此類問題的普遍使用的科學(xué)方法。層級分析法首先要建立影響科研過程的管理以及設(shè)計的關(guān)鍵因素指標(biāo)，如表1所示。構(gòu)建判斷矩陣后，進(jìn)行矩陣特征向量的計算，通過最大特征值獲取特征向量并對各個評價指標(biāo)進(jìn)行排序，即為權(quán)重數(shù)值分配。依據(jù)前人研究的結(jié)論，可以得出3個指標(biāo)：A1、A2、A3，這3個指標(biāo)對科研項目及科研成果的轉(zhuǎn)化進(jìn)程具有直接的重要的影響，其影響程度相同，都為1／3。在資源因素的政府對于科研項目管理的資源投入、科研機構(gòu)科研專業(yè)化管理人才所占比例、科研部門的綜合科研能力這幾個二級指標(biāo)中，科研成果轉(zhuǎn)化的外界環(huán)境主要取決于政府的支持，因此在科研成果的形成和后續(xù)的成果轉(zhuǎn)化管理過程中有著決定性的作用；而科研機構(gòu)內(nèi)部科研管理的專業(yè)化人才比重是科研機構(gòu)成果轉(zhuǎn)化管理的人才基礎(chǔ)，是保障成果轉(zhuǎn)化管理的內(nèi)因；而其物質(zhì)保障則是科研部門的綜合科研能力。基于以上分析，政府對于科研項目管理的資源投入相比于科研機構(gòu)的科研管理專業(yè)化更加重要，更相比于科研機構(gòu)的綜合科研能力略為重要；科研機構(gòu)綜合科研能力較科研機構(gòu)專業(yè)化人才所占比例略為重要，其原因是科研成果形成的前提為相關(guān)機構(gòu)的綜合實力，也即專業(yè)化人才工作的基礎(chǔ)。因此，資源因素的評價指標(biāo)權(quán)重如表2所示：在意識因素的政府重視科研管理的程度、科研部門自身建立的科研氛圍以及政府對科研項目支持政策和制度的連續(xù)性幾個二級指標(biāo)中，政府對于科研管理重視程度決定了科研成果轉(zhuǎn)化管理的外界的宏觀環(huán)境；而科研部門內(nèi)部的氛圍則傳達(dá)了科研機構(gòu)內(nèi)部科研成果轉(zhuǎn)化在的基礎(chǔ)；政府支持科研項目的連續(xù)性顯著影響著科研成果的轉(zhuǎn)化。綜上所述，可得出政府重視科研管理程度最為重要，而政府支持科研項目連續(xù)性的重要性位居第二，科研部門本身氛圍的構(gòu)建相較前兩者較為不重要，眾所周知，政府支持科研項目的連續(xù)性主要由于政府對于科研管理重要性的認(rèn)識。影響科研成果轉(zhuǎn)化的科研過程管理與設(shè)計的各個關(guān)鍵性因素指標(biāo)的具體權(quán)重見表3。根據(jù)表3的計算結(jié)果不難發(fā)現(xiàn)，在影響科研成果轉(zhuǎn)化的科研過程管理與設(shè)計的關(guān)鍵因素中，權(quán)重最大的影響因素有3個，即：①科研項目成果的法律權(quán)屬、②政府投入科研項目管理中的資源、③政府重視科研管理的程度。所以以后加強影響科研成果轉(zhuǎn)化的科研的管理和設(shè)計過程中，政府首先應(yīng)該完善相關(guān)的法律法規(guī)，并頒布專門性的法律指明科研成果等的明確權(quán)屬；同時應(yīng)當(dāng)通過持續(xù)投入科研項目的資源給科研機構(gòu)注入新鮮血液；強化對于科研成果轉(zhuǎn)化管理的重視程度，在全社會的大范圍內(nèi)促進(jìn)科研成果轉(zhuǎn)化管理，并完善科研過程的設(shè)計與管理。

3結(jié)論與對策

3.1科研成果多樣化由上文的分析可知：目前我國高校雖然擁有大規(guī)模的專利，但是大部分專利都是閑置狀態(tài)。究其原因可分為3種：①專利技術(shù)十分成熟，且有“成本－效益”的生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)性，然而高校和企業(yè)的交流溝通較少，導(dǎo)致專利無法及時投入生產(chǎn)并進(jìn)行使用；②專利技術(shù)并未成熟，可利用性低；③專利技術(shù)較為成熟，然而并不具備“成本－效益”的經(jīng)濟(jì)性。依據(jù)2012年的統(tǒng)計數(shù)據(jù)可知：第一類原因高達(dá)50％，第二類為40％，而第三類剩下的10％〔9〕。因此，我國的科研成果應(yīng)該遵循多樣化原則，即通過多種方法提升科研成果轉(zhuǎn)化率，具體如下。

3.1.1加強高校科研與企業(yè)科技需求間的交流聯(lián)系由2012年的數(shù)據(jù)可知，有40％以上的高校專利需要及時進(jìn)行推廣。而這些技術(shù)成熟的專利目前并未被充分利用，其主要原因有企業(yè)和高校兩方面的原因，首先企業(yè)可能并不知道這些科研成果的存在，更無從談起充分理解與應(yīng)用，而更多的企業(yè)對高校的科研成果的適用性持保留態(tài)度；同時高校本身也并不進(jìn)行自身的科研成果的積極宣傳和推廣。所以為了促進(jìn)此類技術(shù)成熟但由于校企交流較少未得到充分利用的科技成果，應(yīng)該推動校企之間的科技聯(lián)系。而政府正是這一聯(lián)系的紐帶，其應(yīng)當(dāng)積極充當(dāng)高校科研成果轉(zhuǎn)化的中間媒介，構(gòu)建推動科研信息交流及科研成果轉(zhuǎn)化的社會網(wǎng)絡(luò)和制度平臺，強化交流聯(lián)系工作力度的力度，系統(tǒng)化交流平臺。

3.1.2深化研究提升可轉(zhuǎn)化專利數(shù)量我國高校專利成果不能轉(zhuǎn)化的原因很大部分由于專利的可轉(zhuǎn)化程度低，專利可轉(zhuǎn)化程度低的原因十分復(fù)雜，其本質(zhì)是由于這些專利因資金、實驗設(shè)備等條件的限制沒有進(jìn)行充分的中間試驗，而這種現(xiàn)象的普遍產(chǎn)生主要是由于高校現(xiàn)行的科研評價體制過于急功近利，致使科研人員在準(zhǔn)備未充分的情況下倉促申報專利。而由發(fā)明專利至最終應(yīng)用的環(huán)節(jié)也很多，其關(guān)鍵環(huán)節(jié)是中試，是實驗室科研成果向生產(chǎn)轉(zhuǎn)移的重要環(huán)節(jié)。中試基于實驗室的技術(shù)數(shù)據(jù)、方法以及路線，通過工業(yè)生產(chǎn)成熟或較為成熟的工藝裝備進(jìn)行大規(guī)模的試驗并驗證、校正或修改實驗室的結(jié)果，準(zhǔn)建建立整套可以投入生產(chǎn)的方法、路線和裝備。中試作為技術(shù)開發(fā)的核心〔10〕，可以為以后的大規(guī)模生產(chǎn)鋪路，而我國高校及科研機構(gòu)對中試的輕視以及重視本身難以評估也導(dǎo)致中試環(huán)節(jié)在我國科研過程中缺失。

3.1.3拓寬科研思路，提升科研成果轉(zhuǎn)化我國高校部分專利都具有很高的科技性，然而由于實施費用較高不具備經(jīng)濟(jì)性，導(dǎo)致這些高科技成果不能投入實際的生產(chǎn)中。而這類科研成果就需要國家來提供財政資金補貼，可以仿照國外類似的政策進(jìn)行。但是國家的科技財政補貼顯然不能解決此類技術(shù)推廣的根本問題，其原因是政府財政規(guī)模的客觀限制，難以支持所有類似科技推廣項目所需支持，除已被證明具有明顯的長期戰(zhàn)略意義或符合國家長期發(fā)展。因此，此類專利可以作為實驗室技術(shù)或小規(guī)模實用技術(shù)存在，以備未來急需之用。所以，為了推動高校科研的成果轉(zhuǎn)化，科研人員必須果斷中止此類項目的繼續(xù)研究，拓寬科研思路找尋另外經(jīng)濟(jì)效益好的類似技術(shù)。

3.2強化科研成果實用性正如上文所述，我國高校、科研機構(gòu)成果轉(zhuǎn)化的制約并非因為專利實際應(yīng)用率低，而是專利產(chǎn)出率過低。而這表示我國高校的大部分科研成果實用性不強，而這主要是由于我國高校及科研機構(gòu)的選題缺少應(yīng)用指向且科研成果轉(zhuǎn)化研究不夠。對此，我國科研評價機制應(yīng)該肩負(fù)較大部分的責(zé)任，正是由于科研評價機制的不完善導(dǎo)致科研方向不明確，常常發(fā)展為僅探討學(xué)術(shù)問題并不涉及實用性問題。基于此種原因，我國科研評價體系應(yīng)當(dāng)加入實用性相關(guān)問題，從開始強化科研成果的轉(zhuǎn)化，并激勵科研人員向?qū)嵱眯苑较蜓芯靠茖W(xué)問題，而不是僅僅拘泥于學(xué)術(shù)層面。

3.3科研模式創(chuàng)新基于我國高校及科研機構(gòu)科研成果轉(zhuǎn)化的傳統(tǒng)模式，基本結(jié)構(gòu)：組織科研隊伍科研成果產(chǎn)出可轉(zhuǎn)化科研成果產(chǎn)出可轉(zhuǎn)化科研成果轉(zhuǎn)化。各個節(jié)點與階段間層次分明，次序井然，但是這也造成各節(jié)點在時空與產(chǎn)出數(shù)量上發(fā)生溝通交流問題，導(dǎo)致科研與實際生產(chǎn)脫節(jié)，換而言之，正是由于傳統(tǒng)科研成果轉(zhuǎn)化模式本身固定的形式產(chǎn)生了各種問題，因此，若不創(chuàng)新科研成果轉(zhuǎn)化模式便不能根本解決這些問題。

4總結(jié)