不良貸款
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不良貸款范文第1篇
現(xiàn)行對(duì)不良貸款的有關(guān)規(guī)定
世界銀行在2003年公布了對(duì)巴塞爾核心原則聯(lián)絡(luò)組國(guó)家的貸款分類(lèi)和準(zhǔn)備金計(jì)提做法進(jìn)行的一次調(diào)查報(bào)告，其中提到，在許多貸款分類(lèi)制度中使用的一個(gè)詞是“不良貸款”（NPL），然而這個(gè)詞有多種不同的解釋。在有些國(guó)家，不良貸款是指受到損失的貸款，而在另一些國(guó)家，則是指逾期的貸款，但是超過(guò)期限多少天才算逾期貸款，各國(guó)的情況差別較大。根據(jù)現(xiàn)在掌握的資料，美國(guó)監(jiān)管當(dāng)局把次級(jí)、可疑、損失三類(lèi)統(tǒng)稱(chēng)為“分類(lèi)貸款”（classified loans)，在此基礎(chǔ)上，加上關(guān)注類(lèi)貸款，合并稱(chēng)為“受批評(píng)貸款”（criticized loans）。受批評(píng)貸款或分類(lèi)貸款主要供銀行監(jiān)管當(dāng)局和商業(yè)銀行內(nèi)部使用，公眾注意的主要是不良貸款（即分類(lèi)貸款）。
中國(guó)銀行業(yè)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，習(xí)慣用不良貸款（NPL）來(lái)反映和評(píng)價(jià)貸款的質(zhì)量。根據(jù)《貸款通則》（1996年）第三十四條規(guī)定：“不良貸款系指呆賬貸款、呆滯貸款、逾期貸款。”銀監(jiān)會(huì)2007年的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》規(guī)定：“商業(yè)銀行至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)，后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款。”并規(guī)定“借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失”，要?jiǎng)潪榇渭?jí)貸款；“借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失”，要?jiǎng)潪榭梢少J款；“在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分”，要?jiǎng)潪閾p失貸款。該文件還規(guī)定，“逾期天數(shù)是分類(lèi)的重要參考指標(biāo)。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貸款的期限管理”。并明確“下列貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類(lèi)：逾期（含展期后）超過(guò)一定期限、其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益”。銀監(jiān)會(huì)在《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》中規(guī)定：“有下列情況之一的一般劃入次級(jí)類(lèi)：本金或利息逾期91天至180天的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款31天至90天。”同時(shí)，對(duì)于住房按揭貸款和汽車(chē)貸款，分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)為：“次級(jí)類(lèi)：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)4～6次，貸款本金或利息逾期91～180天以?xún)?nèi)；可疑類(lèi)：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)7次以上，貸款本金或利息逾期181天以上。”此文件中明確給出逾期天數(shù)與分類(lèi)結(jié)果的對(duì)應(yīng)關(guān)系，但只適用于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。
在《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則（試行）》（1998年4月）的附件《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)操作說(shuō)明》中對(duì)于住房按揭貸款給出了參考依據(jù)，即“對(duì)于住房按揭貸款可參考以下方法進(jìn)行分類(lèi)：如果貸款本金或利息拖欠還款6次或180天以上，至少分為次級(jí)；拖欠還款12次或360天以上，至少分為損失類(lèi)”；“對(duì)于信用卡透支，可參考以下方法進(jìn)行分類(lèi)：如果貸款本金或利息拖欠還款3次或90天以上，至少分為次級(jí)類(lèi)；拖欠還款6次或180天以上，至少分為損失類(lèi)”。
對(duì)不良貸款的定義在現(xiàn)行的一些規(guī)范性文件中都給出了一個(gè)定性的原則，在實(shí)際操作中各家銀行至少都是把逾期90天以上的貸款或預(yù)期本息有損失的貸款劃為不良貸款。
由于各家銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好及具體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的差異，將逾期多少天的貸款劃歸為不良的標(biāo)準(zhǔn)還是有些區(qū)別，只要不超過(guò)國(guó)家規(guī)定的原則，每家銀行對(duì)劃入不良貸款的期限可以有不同的要求。如有的銀行在貸款合約或貸款協(xié)議中約定，貸款到期后還可以有一個(gè)還款寬限期，過(guò)了寬限期的貸款才是逾期貸款；有的銀行對(duì)逾期貸款還有一個(gè)容忍度，寄希望借款人能在這個(gè)容忍期內(nèi)繼續(xù)履約，償還貸款本息，沒(méi)有把它計(jì)入不良貸款，如有的銀行對(duì)個(gè)人貸款逾期90天后還給10天的寬限期，然后才歸入不良貸款；有的銀行則規(guī)定比較嚴(yán)，對(duì)逾期欠息的貸款容忍度很低，如工商銀行從2007年開(kāi)始把逾期或欠息30天以上的公司貸款劃定為不良貸款。
在貸款本息預(yù)期損失率的確定上，由于人的主觀判斷會(huì)受到各種因素的影響，如利益不同、對(duì)信息理解不同等，也會(huì)產(chǎn)生差異，有時(shí)差異還會(huì)比較大。財(cái)政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》規(guī)定：“金融企業(yè)可參照以下比例計(jì)提專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備：關(guān)注類(lèi)計(jì)提比例為2％；次級(jí)類(lèi)計(jì)提比例為25％；可疑類(lèi)計(jì)提比例為50％；損失類(lèi)計(jì)提比例為100％。其中，次級(jí)和可疑類(lèi)資產(chǎn)的損失準(zhǔn)備，計(jì)提比例可以上下浮動(dòng)20％。”據(jù)此中國(guó)銀行業(yè)基本都是把預(yù)期損失在25％左右的貸款劃為次級(jí)類(lèi)貸款，把預(yù)期有50％左右損失的貸款劃為可疑類(lèi)貸款，把預(yù)期無(wú)法收回本息的貸款劃為損失類(lèi)貸款，并都是按這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)計(jì)提專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備。銀行的內(nèi)部審計(jì)、外部監(jiān)管、外部審計(jì)也主要據(jù)此來(lái)檢查對(duì)貸款質(zhì)量分類(lèi)的偏離情況。
不良貸款與違約貸款的關(guān)系
對(duì)不良貸款與違約貸款是否有區(qū)別，區(qū)別在哪里，它們之間有什么樣的關(guān)系，要回答這個(gè)問(wèn)題，我們首先需要進(jìn)一步明確不良貸款的含義。
不良貸款可以有兩層含義：一是監(jiān)管規(guī)定的含義，其界定得比較窄，也可以說(shuō)是狹義的不良貸款，如上面所表述的不良貸款。二是銀行自行定義的不良貸款，含義要寬泛些，即從廣義上講，不良貸款是與優(yōu)良貸款相對(duì)應(yīng)的，銀行可以把貸款質(zhì)量分為優(yōu)良與不良兩大類(lèi)。優(yōu)良貸款就是指那些借款人沒(méi)有違約、風(fēng)險(xiǎn)可承受又可控且收益較高的貸款；不良貸款是指借款人違約或風(fēng)險(xiǎn)損失已暴露或預(yù)期收益較低的貸款。
隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)實(shí)力的增強(qiáng)和社會(huì)信用環(huán)境的改善，中國(guó)銀行業(yè)的貸款質(zhì)量也實(shí)現(xiàn)了根本好轉(zhuǎn)，現(xiàn)在所面臨的是資本的約束、資源包括人力資源的約束。銀行經(jīng)營(yíng)只能通過(guò)由資源粗放向資源節(jié)約、提高資本回報(bào)的方式轉(zhuǎn)型，盡可能地提高經(jīng)營(yíng)效益。單位資源的效益、單位資本的回報(bào)將成為銀行信貸經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，因此對(duì)貸款質(zhì)量的評(píng)價(jià)要求也應(yīng)由狹義的以違約損失為主轉(zhuǎn)向更廣義的以風(fēng)險(xiǎn)增效為主。只要是低于平均收益的貸款就不是優(yōu)良貸款；低于經(jīng)營(yíng)成本的貸款就是不良貸款。那些收益高、不違約的貸款就應(yīng)是優(yōu)良貸款，即使風(fēng)險(xiǎn)大一些，只要是在預(yù)期之內(nèi)，即屬于可控、可接受的風(fēng)險(xiǎn)；而那些收益低、風(fēng)險(xiǎn)低的貸款也不能算是優(yōu)良貸款。
這種廣義的貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)也反映了銀行的本質(zhì)特性，銀行是信用的中介，是經(jīng)營(yíng)貸款的金融機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營(yíng)的目的是要獲取盈利。銀行為了獲取盡可能高的盈利，就要以盡可能低的價(jià)格（利息）來(lái)獲得資金所有者的暫時(shí)讓渡，并以盡可能高的價(jià)格把它貸給需要資金的借款人，在這個(gè)過(guò)程中利差就是銀行的收益。如銀行經(jīng)營(yíng)貸款的收益達(dá)不到預(yù)期的平均利潤(rùn)，也就失去了競(jìng)爭(zhēng)力；如果連經(jīng)營(yíng)成本都覆蓋不了，那么銀行就無(wú)法經(jīng)營(yíng)下去。
貸款違約與不違約相對(duì)應(yīng)，是一個(gè)法律范疇的概念，是借款人未能履行與貸款人在借款合同中約定的責(zé)任、義務(wù)的貸款。根據(jù)巴塞爾Ⅱ，銀監(jiān)會(huì)制定的《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》的規(guī)定，違約貸款是指“（一）逾期90天以上；（二）商業(yè)銀行認(rèn)定，除非采取變現(xiàn)抵質(zhì)押品等追索措施，債務(wù)人可能無(wú)法全額償還的信貸債務(wù)。”違約貸款是否會(huì)有本息損失是一種預(yù)期，只有當(dāng)實(shí)際處置時(shí)，才會(huì)成為現(xiàn)實(shí)的損失。盡管違約貸款不一定都是有本息損失的貸款，也不一定都是沒(méi)有收益，甚至有些違約貸款的收益還可能比不違約的正常貸款高，如可以收取較高的罰息，但違約貸款至少不能算是優(yōu)良貸款，即使它的實(shí)際收益可能高于其他正常貸款，也是問(wèn)題貸款的一種。因?yàn)閷?duì)銀行來(lái)說(shuō)，最重要的是貸款本息能按期收回，借款人違約就增加了不確定性，超出了預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)，有可能造成貸款本息的損失，最終實(shí)際沒(méi)有形成損失是銀行經(jīng)過(guò)保全等措施而取得的。為加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，在貸款發(fā)放出去后，銀行就要根據(jù)借款人是否履約，違約了是否會(huì)有本息的損失，是否有代償?shù)缺Ｈ胧┑惹闆r定期進(jìn)行質(zhì)量分類(lèi)。巴塞爾Ⅱ中所定義的貸款違約率(PD)和違約損失率(LGD)與我們所說(shuō)的不良貸款、不良貸款率是有區(qū)別的。巴塞爾委員會(huì)沒(méi)有用不良貸款，而是用了違約貸款，用貸款違約率來(lái)替代不良貸款率，但違約貸款并不一定都會(huì)損失，而其中又肯定會(huì)有損失，所以在巴塞爾Ⅱ中又有貸款違約損失率，與不良貸款損失率較接近，只不過(guò)我們很少用貸款損失率這個(gè)指標(biāo)。
正常貸款與不正常貸款主要是從借款人是否違約為標(biāo)準(zhǔn)來(lái)判斷的，這里有兩種情況：一是借款人沒(méi)有違約，不論本息是否有損失，貸款都是正常的，違約了就是不正常貸款；二是借款人沒(méi)有違約，如貸款的預(yù)期收益低于經(jīng)營(yíng)成本，即本息實(shí)際會(huì)有損失，雖仍可劃為正常貸款，但也不能算作是優(yōu)良貸款。
不良貸款是與優(yōu)良貸款相對(duì)應(yīng)的，是銀行根據(jù)其自身經(jīng)營(yíng)的要求來(lái)確定的，盡管對(duì)狹義的不良貸款已有明確的外部監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，且在這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)銀行還可以有更嚴(yán)格、更細(xì)化的規(guī)定，但對(duì)廣義的不良貸款尚沒(méi)有明確的監(jiān)管方面的規(guī)定。
根據(jù)上述分析，可以把不良貸款與違約貸款的關(guān)系概括為，違約貸款不一定都是收益低或有損失的貸款，不良貸款也不一定都是違約的貸款，但一定是收益低的貸款或本息有損失的貸款，只要預(yù)期收益不能覆蓋風(fēng)險(xiǎn)敞口或成本的貸款，就應(yīng)視為不良貸款。
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)貸款質(zhì)量的影響
現(xiàn)在我們對(duì)廣義的不良貸款再來(lái)做進(jìn)一步的分析。借款人按合同約定還本付息，也可能實(shí)際是有部分本息損失的貸款，如固定利率貸款、外匯貸款等因受到利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的影響使得貸款本息受到損失。按現(xiàn)行的規(guī)定，這類(lèi)貸款沒(méi)有違約，就應(yīng)當(dāng)是正常貸款，不應(yīng)納入不良貸款。但從銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)要求上來(lái)看，這類(lèi)貸款的本息已經(jīng)有預(yù)期損失，應(yīng)當(dāng)把隱性的問(wèn)題顯現(xiàn)出來(lái)。只有把這種沒(méi)違約卻有預(yù)期本息損失的貸款劃為不良貸款，才能更真實(shí)、全面地反映貸款質(zhì)量，才可能引起管理層對(duì)此類(lèi)貸款更多的關(guān)注。這既是全面信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，也是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理深化的一個(gè)具體體現(xiàn)。
我們知道，信貸風(fēng)險(xiǎn)不都是信用風(fēng)險(xiǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的含義有較大區(qū)別，信用風(fēng)險(xiǎn)只是信貸風(fēng)險(xiǎn)中的一部分風(fēng)險(xiǎn)，貸款的操作風(fēng)險(xiǎn)最終是通過(guò)客戶(hù)的違約反映出來(lái)的，在違約貸款或不良貸款中，已經(jīng)包含了信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，但是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有含在內(nèi)，這部分信貸的剩余風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行貸款的影響會(huì)越來(lái)越大，需要引起關(guān)注。
在完全市場(chǎng)條件下，銀行貸款利率主要由市場(chǎng)供求來(lái)決定，當(dāng)市場(chǎng)上的資金供給大于需求的時(shí)候，資金的價(jià)格就低，銀行貸款的利率就會(huì)降低；當(dāng)市場(chǎng)上資金需求大于供給時(shí)，資金價(jià)格就會(huì)上漲。國(guó)內(nèi)現(xiàn)階段銀行的盈利是由利差大小決定的，由于在以存款為主要資金來(lái)源的中國(guó)銀行業(yè)，籌資的成本在發(fā)放貸款時(shí)已知，關(guān)鍵是貸款的利率怎么定。
銀行貸款的利率＝資金成本＋營(yíng)運(yùn)成本（費(fèi)、稅）＋風(fēng)險(xiǎn)成本＋目標(biāo)收益
資金成本＋營(yíng)運(yùn)成本＋風(fēng)險(xiǎn)成本＝經(jīng)營(yíng)成本（如圖1）
貸款利率不僅要覆蓋包括資金成本在內(nèi)的全部經(jīng)營(yíng)成本，還要有合理的經(jīng)營(yíng)收益，這是貸款定價(jià)的基本原則。貸款的基準(zhǔn)利率就相當(dāng)于市場(chǎng)平均利率，就是可覆蓋全部經(jīng)營(yíng)成本并獲得平均利潤(rùn)的利率。由于在同一時(shí)間內(nèi)資金成本、營(yíng)運(yùn)成本是一定的，如果貸款的風(fēng)險(xiǎn)小于市場(chǎng)的平均風(fēng)險(xiǎn)水平，那么利率就可以低于這個(gè)基準(zhǔn)利率水平，即給予優(yōu)惠利率，銀行仍可取得平均利潤(rùn)。由于對(duì)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)結(jié)果判斷失誤、客戶(hù)沒(méi)有達(dá)到預(yù)期要求，或由于銀行在內(nèi)部管理中把業(yè)務(wù)量及其同業(yè)市場(chǎng)占比作為對(duì)分支機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和考核的要求，導(dǎo)致只顧業(yè)務(wù)總量指標(biāo)、市場(chǎng)同業(yè)占比指標(biāo)，而不顧成本、不顧收益回報(bào)、不顧資源占用，結(jié)果形成不少的低收益、沒(méi)收益，甚至負(fù)收益貸款，也有盲目競(jìng)爭(zhēng)等原因，對(duì)一些不該下浮利率的貸款也下浮了。對(duì)此目前還有一個(gè)政策限制，利率下浮最低不能超過(guò)10％。一旦國(guó)家放開(kāi)這個(gè)政策底線，利率完全市場(chǎng)化了，那么對(duì)銀行將是一個(gè)極大的考驗(yàn)。如一筆貸款的利率低于銀行的資金成本，假定不考慮其他的業(yè)務(wù)收益或相關(guān)派生收益，那就會(huì)給銀行造成損失；如高于資金成本，低于銀行經(jīng)營(yíng)成本，也會(huì)有損失，只是損失小一點(diǎn)；如果貸款利息收入低于平均貸款利息收入高于銀行經(jīng)營(yíng)成本，那就沒(méi)有損失，只是少盈利了。（如圖2）
對(duì)銀行貸款收益影響較大的是固定利率，一些有實(shí)力的客戶(hù)對(duì)銀行貸款定價(jià)往往會(huì)提出較高的要求，不僅要下浮貸款利率，還要在利率下浮的基礎(chǔ)上再實(shí)行固定利率，鎖定貸款利率。對(duì)這種利率的貸款，在市場(chǎng)利率或基準(zhǔn)利率不發(fā)生變化的情況下，銀行還可以承受，但是當(dāng)利率預(yù)期進(jìn)入上升通道時(shí)，市場(chǎng)（基準(zhǔn)）利率持續(xù)上升，就會(huì)使銀行的利差收窄，當(dāng)貸款利率低于市場(chǎng)平均利率時(shí)，銀行就得不到平均收益。如果這類(lèi)貸款的數(shù)量比較多，那么就會(huì)影響銀行的資產(chǎn)收益率（ROA）、資本收益率（ROE），對(duì)銀行的市場(chǎng)形象、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力帶來(lái)負(fù)面影響；如果當(dāng)固定貸款利率等于銀行經(jīng)營(yíng)成本時(shí)，那就只是一筆保本貸款了，這樣的貸款對(duì)銀行就沒(méi)有經(jīng)濟(jì)意義了；如果固定利率低于銀行經(jīng)營(yíng)成本，那么這筆貸款的損失就比較大了，不僅要損失利息，甚至還有可能要損失本金。（如圖3）
再?gòu)耐鈪R貸款的匯率上分析。由于匯率的市場(chǎng)化程度更高，不僅貸款利息會(huì)受到影響，而且連貸款的本金也會(huì)同時(shí)受到損失。如當(dāng)美元兌人民幣的匯率是1∶8.27時(shí)發(fā)放的1億美元貸款，客戶(hù)沒(méi)有任何違約，信用等級(jí)保持優(yōu)良，借貸雙方都在按合同履約，是一筆正常貸款。但是現(xiàn)在對(duì)這筆貸款進(jìn)行市值評(píng)估，就會(huì)發(fā)現(xiàn)這是一筆本息損失較大的問(wèn)題貸款，因?yàn)閰R率已經(jīng)從1∶8.27上升到了1∶6.62了，原先用8.27億元人民幣兌換的1億美元本金，按現(xiàn)行匯率只能兌6.62億元人民幣了，損失了貸款本金（8.27－6.62＝1.65）1.65億元人民幣，加上美元利息的損失就更大了。（如圖4）
按信用風(fēng)險(xiǎn)分析，借款人沒(méi)有違約，當(dāng)然也就沒(méi)有相應(yīng)的違約損失；按市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析，則市值浮虧很大，到期收回后就會(huì)成為實(shí)際的損失。按現(xiàn)行的貸款質(zhì)量分類(lèi)規(guī)定，客戶(hù)沒(méi)有出現(xiàn)違約，就應(yīng)是正常貸款。但這筆貸款已經(jīng)出現(xiàn)浮虧，如收回后計(jì)入?yún)R兌損失，在損益表中反映為損失。顯然這種貸款分類(lèi)管理方法不能全面、準(zhǔn)確反映貸款的真實(shí)質(zhì)量，還會(huì)誤導(dǎo)人們對(duì)這類(lèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范。
由此可見(jiàn)，我們對(duì)貸款的質(zhì)量分類(lèi)，不僅要從信用風(fēng)險(xiǎn)的角度來(lái)考慮，也要從市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的方面來(lái)分析，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)金融市場(chǎng)化程度的不斷提高，利率、匯率市場(chǎng)化進(jìn)程的加快，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行貸款的影響也會(huì)越來(lái)越大，在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中必須重視這個(gè)問(wèn)題，要關(guān)注這類(lèi)不是由客戶(hù)違約形成的廣義不良貸款。
對(duì)不良貸款再思考的意義
通過(guò)對(duì)不良貸款定義內(nèi)涵的分析，可以使我們更加清楚地看到，明晰和細(xì)化銀行貸款質(zhì)量的分類(lèi)及其標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)推進(jìn)精細(xì)化的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理十分必要。雖然目前利率還沒(méi)有完全市場(chǎng)化，匯率的形成機(jī)制還需進(jìn)一步完善，但市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)影響了銀行貸款的收益，對(duì)銀行貸款構(gòu)成了現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。所以我們不僅要從狹義上，更要從廣義上來(lái)認(rèn)識(shí)不良貸款，其意義主要有：
一是提高員工的盈利意識(shí)，改變信貸人員消極的風(fēng)險(xiǎn)防范。對(duì)不良貸款的嚴(yán)格分類(lèi)實(shí)際就是要提高員工對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)貸款目的的認(rèn)識(shí)。銀行是企業(yè)，發(fā)放貸款不是目的，而是達(dá)到目的的手段和途徑，獲取盡可能高的收益才是貸款的目的；防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的目的，也是為了保障預(yù)期收益的實(shí)現(xiàn)；貸款的分類(lèi)管理就是要看貸款的預(yù)期收益情況。風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求就是在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間尋找一個(gè)合理的平衡點(diǎn)，而不是拒絕任何風(fēng)險(xiǎn)。我們不能總是在追求低風(fēng)險(xiǎn)、零風(fēng)險(xiǎn)，低風(fēng)險(xiǎn)、零風(fēng)險(xiǎn)也同時(shí)意味著低收益、低回報(bào)；也不能總是在政策的保護(hù)下維持生存。要倡導(dǎo)推進(jìn)積極的風(fēng)險(xiǎn)管理，要積極地走進(jìn)市場(chǎng)，感受市場(chǎng)。不僅要敢于，更要學(xué)會(huì)善于做高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，要在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)踐中來(lái)提高自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力、風(fēng)險(xiǎn)掌控能力。不僅要審查貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)，用擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)防范的措施來(lái)做好保全，用第二還貸來(lái)源作風(fēng)險(xiǎn)化解的保障條件這種傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式；還要關(guān)注貸款的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，善于利用收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的途徑，充分運(yùn)用各種先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口管理工具，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)價(jià)等方式來(lái)覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，使實(shí)際的利息收益大于風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，大于市場(chǎng)平均風(fēng)險(xiǎn)，大于普遍可承受的風(fēng)險(xiǎn)。
二是統(tǒng)一人們對(duì)不良貸款的認(rèn)識(shí)，提高對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力。不良貸款不都是違約貸款，既包括借款人違約了，不論本息是否有損失，都應(yīng)要納入不良貸款，也包括貸款本息有損失了，不論借款人是否違約，就應(yīng)納入不良貸款。從廣義來(lái)認(rèn)識(shí)衡量貸款質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)，可以使我們?cè)谛刨J風(fēng)險(xiǎn)管理中更加關(guān)注貸款的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，努力提高對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力。并研究出一套信貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施，如對(duì)貸款定期進(jìn)行市值評(píng)估，分析是否有浮虧損失。又如要強(qiáng)化對(duì)市場(chǎng)上貸款轉(zhuǎn)讓出售行情的分析，如果能溢價(jià)轉(zhuǎn)讓的貸款就是優(yōu)良貸款；如果能不受損失轉(zhuǎn)讓出去的貸款也應(yīng)當(dāng)是好的，至少不能算是不良貸款；如果轉(zhuǎn)讓不出去或需折價(jià)轉(zhuǎn)讓的，那就是不良貸款。所以對(duì)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)小市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大的貸款、預(yù)期收益低于平均收益的貸款也應(yīng)當(dāng)如同控制客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)一樣，要有相應(yīng)的政策和辦法。
三是進(jìn)一步細(xì)分不良貸款，可在分類(lèi)原則、分類(lèi)口徑、分類(lèi)方法上能有個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。要對(duì)現(xiàn)行不良貸款分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，按照廣義的不良貸款把關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款再細(xì)分為：違約和沒(méi)違約的關(guān)注貸款；違約損失和沒(méi)違約損失的次級(jí)貸款、可疑貸款。并按有關(guān)規(guī)定計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)撥備、計(jì)算資本占用，以便使同一時(shí)期不同銀行間或同一銀行不同時(shí)期的不良貸款可以進(jìn)行真正的比較。
把不良貸款分為狹義的不良貸款和廣義的不良貸款，使得我們可以把狹義的不良貸款率用來(lái)對(duì)外披露，進(jìn)行同業(yè)的比較，并滿(mǎn)足監(jiān)管的要求，使國(guó)內(nèi)外的同業(yè)能有一個(gè)共同的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)比較貸款的質(zhì)量水平。而廣義的不良貸款率則主要用于銀行內(nèi)部的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)，不僅要考慮借款人的資信、借款人的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)掌控管理能力，還要考慮資源配置的效率，資源使用的回報(bào)率。這樣既能滿(mǎn)足內(nèi)部管理的要求，又能與境內(nèi)外的同業(yè)進(jìn)行比較，在條件成熟的時(shí)候就可以實(shí)現(xiàn)同業(yè)的狹義和廣義不良貸款的比較。
要避免在信息披露中出現(xiàn)既有不良貸款率，又有貸款違約率，又要注意不要把不良貸款視為損失貸款，把不良貸款率視為不良貸款損失率。由于歷史的原因，中國(guó)的銀行業(yè)通常是不用不良貸款損失率這個(gè)概念，因?yàn)椴涣假J款的損失時(shí)點(diǎn)很難說(shuō)清楚，當(dāng)貸款出現(xiàn)違約后銀行就一直在清收，直到最后實(shí)在無(wú)法清收的部分才會(huì)列入損失貸款，等待核銷(xiāo)處理。這個(gè)過(guò)程有時(shí)會(huì)很長(zhǎng)，甚至幾年都完不了，而且在這個(gè)過(guò)程中貸款還會(huì)不斷地被重組。但不良貸款損失的大小，在不同的銀行金融機(jī)構(gòu)也會(huì)有很大的差異，管理比較好的銀行，損失會(huì)小一點(diǎn)，管理差一些的銀行損失會(huì)大一點(diǎn)，我們應(yīng)當(dāng)積極創(chuàng)造條件適時(shí)按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)對(duì)貸款損失率進(jìn)行披露。
不良貸款范文第2篇
一、不良貸款現(xiàn)狀
所謂銀行不良貸款，主要指銀行不能正常收回或無(wú)法收回的的貸款。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)采用國(guó)際上通用的五級(jí)分類(lèi)法對(duì)貸款進(jìn)行分類(lèi)，即次級(jí)貸款類(lèi)、可疑貸款類(lèi)、損失貸款類(lèi)，2007年我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額12684.2億元，占全部貸款比例6.17%，其中次級(jí)貸款余額2183.3億元，占全部貸款比例1.06%，可疑貸款余額4623.8億元，占全部貸款比例2.25%，損失貸款5877.1億元，占全部貸款比例2.86%.銀監(jiān)會(huì)成立以來(lái)，一直把銀行業(yè)不良貸款的下降作為監(jiān)管工作的重中之重，積極推進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)體制和機(jī)制改革,不斷推動(dòng)商業(yè)銀行積極清收貸款和利用撥備核銷(xiāo)貸款損失，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行不良貸款比例的下降，達(dá)到歷史最低水平。2007年末中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率為6.17%,在上年末7.09%比例的基礎(chǔ)上全年呈持續(xù)下降趨勢(shì)。2007年末中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額為1萬(wàn)億2,684.2億元人民幣，這一數(shù)據(jù)較之上年末1萬(wàn)億2,549.2億元人民幣的數(shù)據(jù)略有攀升。分機(jī)構(gòu)看,外資銀行不良貸款比例最低,為0.46%；其次為股份制商業(yè)銀行,為2.15%；國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款率仍然是最高的8.05%。
二、不良貸款成因分析
不良貸款的形成原因多種多樣，不外乎來(lái)自于銀行外部的原發(fā)性因素和銀行內(nèi)部管理的內(nèi)生性因素。
1.來(lái)自由于銀行外部的原發(fā)性因素
(1)借款人的因素。借款人可能是內(nèi)部經(jīng)營(yíng)不善、產(chǎn)品市場(chǎng)萎縮，也有可能是借款人借改制之機(jī)故意逃廢銀行債務(wù)，缺乏還款意識(shí)。(2)政策因素。由于宏觀經(jīng)濟(jì)政策缺乏連續(xù)性，經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的頻率高、幅度大，使信貸擴(kuò)張和收縮的壓力相當(dāng)大，在宏觀緊縮、經(jīng)濟(jì)調(diào)整時(shí)期，往往形成大量貸款沉淀。(3)行政干預(yù)因素。主要表現(xiàn)為地方政府壓，地方財(cái)政擠，迫使銀行發(fā)放大量指使性貸款、救濟(jì)貸款，貸款行為行政化，信貸資金財(cái)政化，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。
2.銀行內(nèi)部管理的內(nèi)生性因素
(1)決策失誤。銀行的高級(jí)管理人員對(duì)借款人的現(xiàn)狀及市場(chǎng)形勢(shì)的判斷偏差或失誤引起重大信貸決策上的失敗導(dǎo)致不良貸款的形成。(2)信貸人員素質(zhì)。部分人員素質(zhì)不高，難以進(jìn)行貸款的科學(xué)決策和有效管理，違規(guī)放貸時(shí)有發(fā)生；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象。(3)貸款結(jié)構(gòu)不合理。貸款組合結(jié)構(gòu)性失衡，如貸款投向不合理引起貸款過(guò)度集中等造成不良貸款的形成。(4)道德因素。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財(cái)務(wù)管理、法律制度等業(yè)務(wù)知識(shí)外，還必須具有誠(chéng)實(shí)的品格和強(qiáng)烈的責(zé)任心。部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動(dòng)性差，缺乏開(kāi)拓創(chuàng)新精神，不能干好自己的本職工作。甚至蓄意營(yíng)私舞弊、違規(guī)違紀(jì)、違法犯罪，引起不良貸款的形成。
三、不良貸款的清收辦法
銀行不良貸款，是中國(guó)金融業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)所在。國(guó)際通行標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)為，金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)率警戒線為10%。近年來(lái)我國(guó)不良貸款率呈逐年下降趨勢(shì)，但不良貸款仍然威脅著金融的安全穩(wěn)定。。如何采取合理的清收辦法化解不良資產(chǎn)一直是銀行業(yè)急需解決的主要問(wèn)題。
1.要有健全的組織管理體系
銀行總行應(yīng)有管理全行風(fēng)險(xiǎn)貸款的審批決策機(jī)構(gòu),有專(zhuān)門(mén)的職能部門(mén)如資產(chǎn)保全部具體管理與辦理;各分行與支行設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)貸款化解小組,逐級(jí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)貸款進(jìn)行管理。
2.要加強(qiáng)對(duì)不良企業(yè)的管理
信譽(yù)不良的企業(yè)一般是不能正常還本付息的企業(yè),不能正常還本付息有主觀和客觀的原因,所以,應(yīng)分類(lèi)管理,對(duì)不同的原因?qū)嵭袇^(qū)別對(duì)待的政策,客觀原因主要是在經(jīng)營(yíng)上資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題或經(jīng)營(yíng)管理不善,不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保的要求等,導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)難以為繼,無(wú)力還款;主觀原因主要是企業(yè)利用非正常經(jīng)營(yíng),故意減少資產(chǎn)或增加負(fù)債,以實(shí)現(xiàn)其不還或少還貸款的目的,對(duì)于這種故意逃廢債務(wù)行為必須從嚴(yán),按中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行3.采用法律手段保全資產(chǎn)
以訴訟方式更具有強(qiáng)制力,利用國(guó)家機(jī)器維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)利,通過(guò)訴訟方式化解風(fēng)險(xiǎn)貸款是否成功的關(guān)鍵主要取決于財(cái)產(chǎn)保全工作的成效,一旦保全成功,訴訟案件便可以通過(guò)和解方式提前結(jié)束,全額收回貸款.金融機(jī)構(gòu)在通過(guò)訴訟途徑化解風(fēng)險(xiǎn)貸款時(shí),在注重其實(shí)體權(quán)利的維護(hù)是不要忽視了司法程序的規(guī)定,導(dǎo)致由于程序上的延遲而喪失了實(shí)體權(quán)利,即訴訟時(shí)效,向人民法院請(qǐng)求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為2年,有些特殊情況下為1年。
4.實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)拍賣(mài)方式
運(yùn)用拍賣(mài)方法是最公證、公平，資產(chǎn)價(jià)值得到最大體現(xiàn)的一種方式。以拍賣(mài)的方式拍出，盤(pán)活了不良資產(chǎn)，回收了資金，資金風(fēng)險(xiǎn)大大降低。
不良貸款范文第3篇
日前，安永會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)表致歉聲明，稱(chēng)日前有關(guān)中國(guó)不良貸款的統(tǒng)計(jì)報(bào)告“數(shù)據(jù)有誤”，并表以誠(chéng)摯道歉。此前，該事務(wù)所曾報(bào)告稱(chēng)，中國(guó)銀行業(yè)的壞賬總額高達(dá)9111億美元，這一數(shù)字頓時(shí)引起外界強(qiáng)烈反響。但中國(guó)央行隨即對(duì)此進(jìn)行了駁斥，并指出一季度境內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款總額為13124.7億元人民幣，遠(yuǎn)未達(dá)到該會(huì)計(jì)師事務(wù)所公布的數(shù)字。
現(xiàn)在，按照安永自己的說(shuō)法，他們的《不良貸款報(bào)告》沒(méi)有通過(guò)正規(guī)的內(nèi)部審查及核準(zhǔn)程序，“通過(guò)深入研究，安永發(fā)現(xiàn)該數(shù)額并沒(méi)有依據(jù)，并且認(rèn)為它確實(shí)是個(gè)錯(cuò)誤。”我們認(rèn)為，作為全球領(lǐng)先的會(huì)計(jì)師事務(wù)所之一，安永出現(xiàn)如此離譜的錯(cuò)誤，不僅不應(yīng)該，也著實(shí)令人費(fèi)解。而由此引發(fā)的誠(chéng)信損失，可能也會(huì)波及整個(gè)行業(yè)。
但這遠(yuǎn)非問(wèn)題的全部。我們關(guān)注這一事件，更是因?yàn)椋苿?dòng)中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，維護(hù)中國(guó)的金融安全，一個(gè)基礎(chǔ)性的前提就在于，搞清楚中國(guó)的銀行業(yè)壞帳到底有多少？導(dǎo)致這些壞帳產(chǎn)生的原因究竟是什么？
就不良貸款的絕對(duì)數(shù)而言，通過(guò)國(guó)家注資、剝離、核銷(xiāo)等方式，可以取得立竿見(jiàn)影的下降。在本輪銀行改革之前，我們也曾經(jīng)有過(guò)兩次較大的救助，但最后均未取得預(yù)想中的效果，這其實(shí)從反面印證了過(guò)分執(zhí)著于報(bào)表或者報(bào)告上的數(shù)字并不可取。因此，判斷一國(guó)金融資產(chǎn)的狀況，除了靜態(tài)的報(bào)表數(shù)字以及統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，可能更需要深入其中進(jìn)行長(zhǎng)遠(yuǎn)和全局性的考量。
不少分歧的產(chǎn)生，首先來(lái)自于對(duì)改革前景不同的判斷（希望不是因?yàn)椴煌膭?dòng)機(jī)，在這一點(diǎn)上，很多貌似中立的機(jī)構(gòu)頗有一些瓜田李下的嫌疑），很長(zhǎng)時(shí)間里，即使是在中國(guó)的銀行業(yè)改革正在大踏步前進(jìn)的今天，樂(lè)觀、悲觀的論調(diào)也是交互間雜的，這是轉(zhuǎn)軌過(guò)程中經(jīng)常出現(xiàn)的現(xiàn)象。
經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期摸索，“花錢(qián)買(mǎi)機(jī)制”這一口號(hào)的提出，標(biāo)志著中國(guó)的銀行業(yè)改革開(kāi)始逼近問(wèn)題的實(shí)質(zhì)。情況正在向著好的方向發(fā)展：在過(guò)去一年里，中國(guó)僅有的兩只在海外上市的銀行類(lèi)股大幅上揚(yáng)；6月1日，中國(guó)銀行將進(jìn)行首次公開(kāi)募股，預(yù)計(jì)籌集資金98億美元；緊隨其后，工商銀行也將進(jìn)行約120億美元的首次公開(kāi)募股，這是七年來(lái)全球規(guī)模最大的IPO。大量跡象表明，更多的投資者正在改變其判斷，轉(zhuǎn)而認(rèn)為金融領(lǐng)域已經(jīng)成為分享中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果的最佳途徑之一。
這種轉(zhuǎn)變主要來(lái)自?xún)蓚€(gè)方面。其一，通過(guò)上市，長(zhǎng)期封閉中的金融部門(mén)開(kāi)始接受較為嚴(yán)格的信息披露制度的制約，從而使其各項(xiàng)業(yè)績(jī)處在了透明、公平、可評(píng)判的基礎(chǔ)上；其二，也是更重要的，那就是通過(guò)上市，引入積極有效的外部監(jiān)督、外部壓力，迫使公司內(nèi)部治理、公司運(yùn)營(yíng)效率不斷向著國(guó)際水準(zhǔn)靠攏。而這兩點(diǎn)，其實(shí)也正是搞清楚中國(guó)的銀行業(yè)壞帳到底有多少，以及從源頭上遏止資產(chǎn)質(zhì)量沖高回落的有力保障。
不良貸款范文第4篇
一、不良貸款現(xiàn)狀
所謂銀行不良貸款，主要指銀行不能正常收回或無(wú)法收回的的貸款。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)采用國(guó)際上通用的五級(jí)分類(lèi)法對(duì)貸款進(jìn)行分類(lèi)，即次級(jí)貸款類(lèi)、可疑貸款類(lèi)、損失貸款類(lèi)，2007年我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額12684.2億元，占全部貸款比例6.17%，其中次級(jí)貸款余額2183.3億元，占全部貸款比例1.06%，可疑貸款余額4623.8億元，占全部貸款比例2.25%，損失貸款5877.1億元，占全部貸款比例2.86%.銀監(jiān)會(huì)成立以來(lái)，一直把銀行業(yè)不良貸款的下降作為監(jiān)管工作的重中之重，積極推進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)體制和機(jī)制改革,不斷推動(dòng)商業(yè)銀行積極清收貸款和利用撥備核銷(xiāo)貸款損失，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行不良貸款比例的下降，達(dá)到歷史最低水平。2007年末中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率為6.17%,在上年末7.09%比例的基礎(chǔ)上全年呈持續(xù)下降趨勢(shì)。2007年末中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額為1萬(wàn)億2,684.2億元人民幣，這一數(shù)據(jù)較之上年末1萬(wàn)億2,549.2億元人民幣的數(shù)據(jù)略有攀升。分機(jī)構(gòu)看,外資銀行不良貸款比例最低,為0.46%；其次為股份制商業(yè)銀行,為2.15%；國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款率仍然是最高的8.05%。
二、不良貸款成因分析
不良貸款的形成原因多種多樣，不外乎來(lái)自于銀行外部的原發(fā)性因素和銀行內(nèi)部管理的內(nèi)生性因素。
1.來(lái)自由于銀行外部的原發(fā)性因素
(1)借款人的因素。借款人可能是內(nèi)部經(jīng)營(yíng)不善、產(chǎn)品市場(chǎng)萎縮，也有可能是借款人借改制之機(jī)故意逃廢銀行債務(wù)，缺乏還款意識(shí)。(2)政策因素。由于宏觀經(jīng)濟(jì)政策缺乏連續(xù)性，經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的頻率高、幅度大，使信貸擴(kuò)張和收縮的壓力相當(dāng)大，在宏觀緊縮、經(jīng)濟(jì)調(diào)整時(shí)期，往往形成大量貸款沉淀。(3)行政干預(yù)因素。主要表現(xiàn)為地方政府壓，地方財(cái)政擠，迫使銀行發(fā)放大量指使性貸款、救濟(jì)貸款，貸款行為行政化，信貸資金財(cái)政化，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。
2.銀行內(nèi)部管理的內(nèi)生性因素
(1)決策失誤。銀行的高級(jí)管理人員對(duì)借款人的現(xiàn)狀及市場(chǎng)形勢(shì)的判斷偏差或失誤引起重大信貸決策上的失敗導(dǎo)致不良貸款的形成。(2)信貸人員素質(zhì)。部分人員素質(zhì)不高，難以進(jìn)行貸款的科學(xué)決策和有效管理，違規(guī)放貸時(shí)有發(fā)生；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象。(3)貸款結(jié)構(gòu)不合理。貸款組合結(jié)構(gòu)性失衡，如貸款投向不合理引起貸款過(guò)度集中等造成不良貸款的形成。(4)道德因素。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財(cái)務(wù)管理、法律制度等業(yè)務(wù)知識(shí)外，還必須具有誠(chéng)實(shí)的品格和強(qiáng)烈的責(zé)任心。部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動(dòng)性差，缺乏開(kāi)拓創(chuàng)新精神，不能干好自己的本職工作。甚至蓄意營(yíng)私舞弊、違規(guī)違紀(jì)、違法犯罪，引起不良貸款的形成。
三、不良貸款的清收辦法
銀行不良貸款，是中國(guó)金融業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)所在。國(guó)際通行標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)為，金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)率警戒線為10%。近年來(lái)我國(guó)不良貸款率呈逐年下降趨勢(shì)，但不良貸款仍然威脅著金融的安全穩(wěn)定。。如何采取合理的清收辦法化解不良資產(chǎn)一直是銀行業(yè)急需解決的主要問(wèn)題。
1.要有健全的組織管理體系
銀行總行應(yīng)有管理全行風(fēng)險(xiǎn)貸款的審批決策機(jī)構(gòu),有專(zhuān)門(mén)的職能部門(mén)如資產(chǎn)保全部具體管理與辦理;各分行與支行設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)貸款化解小組,逐級(jí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)貸款進(jìn)行管理。
2.要加強(qiáng)對(duì)不良企業(yè)的管理
信譽(yù)不良的企業(yè)一般是不能正常還本付息的企業(yè),不能正常還本付息有主觀和客觀的原因,所以,應(yīng)分類(lèi)管理,對(duì)不同的原因?qū)嵭袇^(qū)別對(duì)待的政策,客觀原因主要是在經(jīng)營(yíng)上資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題或經(jīng)營(yíng)管理不善,不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保的要求等,導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)難以為繼,無(wú)力還款;主觀原因主要是企業(yè)利用非正常經(jīng)營(yíng),故意減少資產(chǎn)或增加負(fù)債,以實(shí)現(xiàn)其不還或少還貸款的目的,對(duì)于這種故意逃廢債務(wù)行為必須從嚴(yán),按中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3.采用法律手段保全資產(chǎn)
以訴訟方式更具有強(qiáng)制力,利用國(guó)家機(jī)器維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)利,通過(guò)訴訟方式化解風(fēng)險(xiǎn)貸款是否成功的關(guān)鍵主要取決于財(cái)產(chǎn)保全工作的成效,一旦保全成功,訴訟案件便可以通過(guò)和解方式提前結(jié)束,全額收回貸款.金融機(jī)構(gòu)在通過(guò)訴訟途徑化解風(fēng)險(xiǎn)貸款時(shí),在注重其實(shí)體權(quán)利的維護(hù)是不要忽視了司法程序的規(guī)定,導(dǎo)致由于程序上的延遲而喪失了實(shí)體權(quán)利,即訴訟時(shí)效,向人民法院請(qǐng)求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為2年,有些特殊情況下為1年。
4.實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)拍賣(mài)方式
運(yùn)用拍賣(mài)方法是最公證、公平，資產(chǎn)價(jià)值得到最大體現(xiàn)的一種方式。以拍賣(mài)的方式拍出，盤(pán)活了不良資產(chǎn)，回收了資金，資金風(fēng)險(xiǎn)大大降低。
不良貸款范文第5篇
一、資金投向失誤,甚至存在明知不可為而為之現(xiàn)象
有些貸款項(xiàng)目在立項(xiàng)時(shí)即“先天不足”而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的必然發(fā)生。如,某廠擬從國(guó)外引進(jìn)技術(shù)生產(chǎn)纖維板,實(shí)際上該種技術(shù)尚不成熟,缺乏可靠的工藝。銀行未進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)充分的項(xiàng)目論證,在有關(guān)方面的“關(guān)心”下,貸款上億元引進(jìn)生產(chǎn)線,由于試產(chǎn)不成功,企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)危機(jī),貸款形成呆滯。又如國(guó)家三令五申禁止建樓堂管所,而某市行以投資、貸款方式投入上千萬(wàn)元建度假村,現(xiàn)該度假村經(jīng)營(yíng)困難,貸款歸還無(wú)望。
二、以多種形式搞賬外經(jīng)營(yíng),使貸款形成損失
